CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2017

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1 CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2017 Unione Italiana dei Ciechi e degli Ipovedenti - Onlus Sezione Provinciale di Cremona Via Palestro, CREMONA Tel.0372/23553 Fax.0372/ uiccr@uiciechi.it

2 NOTE SUL CONTO CONSUNTIVO 2017 DELL U.I.C.I. SITUAZIONE FINANZIARIA Il risultato conclusivo del Bilancio in oggetto presenta, al 31 dicembre 2017, un Avanzo di Cassa di euro ,01, corrispondente alla somma dei saldi rilevati sugli estratti conto emessi rispettivamente dall Istituto Cassiere Banca Popolare di Cremona (euro ,63), da Banco Posta (euro 1.796,23) e dalla carta di credito prepagata (euro 375,15) alla stessa data. Per quanto riguarda l Avanzo di Amministrazione di euro ,22, di seguito, viene riportato il prospetto di calcolo che tiene conto, oltre che dell Avanzo di Cassa, dell ammontare dei Residui Attivi e Passivi accertati alla data di compilazione del presente Consuntivo. E N T R A T E D e t e r m i n a z i o n e d e l l ' A v a n z o d i A m m i n i s t r a z i o n e. - Avanzo banca c/c esercizio precedente euro , Avanzo posta c/c esercizio precedente euro 1.289, Carta di credito prepagata Euro 75,15 - Totale delle Entrate di competenza (incassate) euro ,49 + euro , Residui Attivi Esercizio precedente (incassati) euro ,50 = U S C I T E Totale delle ENTRATE (incassate) euro ,46 - Totale delle Uscite di competenza (pagate) euro , Residui Passivi Esercizio precedente (pagati) euro ,07 = Totale delle USCITE (pagate) euro ,45 A V A N Z O D I A M M I N I S T R A Z I O N E Totale delle ENTRATE (incassate) euro ,46 - Totale delle USCITE (pagate) euro ,45 = Avanzo di Cassa al 31/12/2017 euro ,01 + c/c bancario al 31/12/2017 euro ,63 + c/c postale al 31/12/2017 euro 1.796,23 + Carta di credito prepagata euro 375,15 Avanzo di Cassa al 31/12/2017 euro ,01 - Residui attivi al 31/12/2017 euro 3.771,02 = euro , Residui passivi al 31/12/2017 euro ,81 = AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/2017 euro ,22

3 Per quanto riguarda la gestione dei residui, sia attivi che passivi, premesso che: - vanno intesi quali residui attivi le Entrate accertate che mancano unicamente della fase del versamento da parte del debitore; - vanno intesi quali residui passivi le Uscite accertate, già liquidate, che mancano unicamente della fase del pagamento; vengono di seguito elencati i capitoli interessati, con la specificazione dell'esercizio di provenienza: ELENCO DEI RESIDUI ATTIVI/CREDITI DIVERSI alla data del ESERCIZIO DI PROVENIENZA DESCRIZIONE ANALITICA DELLE PARTITE IMPORTO Proventi da Consiglio Regionale Lombardo UICI per Giornata Regionale Prevenzione e Riabilitazione visiva rimasti da incassare Rimborso da Sede Centrale UICI per Giornata Braille rimasto da incassare 3.348, Ritenute erariali rimaste da incassare 194,52 TOTALE 3.771,02 ELENCO DEI RESIDUI PASSIVI/DEBITI DIVERSI alla data del ESERCIZIO DI PROVENIENZA DESCRIZIONE ANALITICA DELLE PARTITE IMPORTO Stipendi mese di dicembre , Trattenute sindacali 13, Oneri previdenziali su stipendi di dicembre 890, Ritenute previdenziali su stipendi di dicembre 403, Ritenute erariali su stipendi di dicembre 745, Ritenute erariali su prestazioni ancora da versare 420, Spese pulizie uffici sezionali mese di novembre , Spese pulizie uffici sezionali mese di dicembre , Energia elettrica uffici sezionali 132, Locazione sede sezionale mese di dicembre , Spese di manutenzione computer Spese telefoniche 242, Spese per acquisto cioccolato 460, Fatture Croce Rossa Italiana per servizi di accompagnamento 180, Canone trimestrale internet banking 36, Spese CAF Anmil 207,00

4 ESERCIZIO DI PROVENIENZA DESCRIZIONE ANALITICA DELLE PARTITE IMPORTO Spese per la sicurezza sui luoghi di lavoro 612, Quote tesseramento alla Sede Centrale UICI 627, Quote tesseramento al Consiglio Regionale UICI 135, Quote per Fondo di solidarietà regionale 32, Raccolta fondi Giornata Regionale da versare a UICI Lombardi 5.952,00 TOTALE ,81

5 SITUAZIONE ECONOMICA CONTO ECONOMICO delle Rendite e Spese e delle sopravvenienze ed insussistenze di attività e passività dell'esercizio 2017 Descrizione dei titoli parziali Somme totali Entrate correnti EURO ,21 Uscite correnti EURO ,67 AVANZO di rendita EURO 5.213,54 SOPRAVVENIENZE DI ATTIVITA' Beni ricevuti in eredità legato o donazione EURO 0,00 Maggiore accertamento di residui attivi EURO 0,00 Maggior valore attribuito ad elementi del patrimonio (valori mobiliari) EURO 0,00 Totale sopravvenienze di attività EURO 0,00 SOPRAVVENIENZE DI PASSIVITA' Maggiore accertamento di residui passivi EURO 0,00 Totale sopravvenienze di passività EURO 0,00 INSUSSISTENZE DI ATTIVITA' Minore accertamento di residui attivi EURO 0,00 Minor valore attribuito ad elementi del patrimonio EURO 1,00 Quota svalutazione annuale beni mobili EURO 1.396,05 Totale insussistenze di attività EURO 1.397,05 INSUSSISTENZE DI PASSIVITA' Minore accertamento di residui passivi EURO 308,95 Totale insussistenze di passività EURO 308,95 RISULTATO ECONOMICO DA PORTARE IN AUMENTO DELLO STATO DEI CAPITALI AL PRINCIPIO DELL'ESERCIZIO EURO 4.125,44 La gestione presenta un risultato POSITIVO, con le entrate correnti che superano le uscite correnti, generando un risultato positivo di rendita di euro 5.213,54. Il risultato economico complessivo, al netto delle sopravvenienze e insussistenze (compresi gli ammortamenti) è POSITIVO per euro 4.125,44. Da sottolineare che tale risultato è stato conseguito anche grazie all'incasso di beni ricevuti in eredità/donazione per complessivi euro ,00. Per quanto riguarda le entrate, da segnalare il Contributo Annuale Ordinario erogato da Regione Lombardia ai sensi della LR 1/2008, capo VII, di euro ,38, per il cui riparto si rimanda all allegata delibera del Consiglio Regionale Lombardo U.I.C.I.

6 SITUAZIONE PATRIMONIALE descrizione STATO DEI CAPITALI al 31/12/2017 al principio dell esercizio alla fine dell esercizio Parziali Totali Parziali Totali PARTE I Situazione patrimoniale Titolo I Patrimonio effettivo ATTIVO I Fabbricati e terreni ,00 0,00 II Titoli pubblici e privati , ,50 III Oggetti d arte 0,00 0,00 IV Immobilizzazioni materiali: - Mobili e arredi 801, ,08 - Macchinari e attrezzature 1.937, ,90 - Macchine d ufficio 1.230, ,80 - Impianti di telecomunicazione 256, ,00 V Libri e biblioteche 1,00 0,00 VI Attività diverse patrimoniali Deposito cauzionale affitto sede sezionale VII Somme in deposito destinate alla capital.ne 1.927, ,21 0,00 0,00 VIII Beni ceduti in comodato 0,00 0,00 IX - Crediti v/consiglio Regionale Lombardo UICI - Crediti v/comune di Cremona - Crediti diversi (vedi sopra come da elenco Residui attivi) 3.409, , , ,75 0, ,02 Totale dell Attivo , ,46 PASSIVO II Passività patrimoniali diverse: - Fondo ammortamento Mobili e arredi 0,00 379,47 - Fondo ammortamento 0, ,76

7 STATO DEI CAPITALI al 31/12/2017 descrizione al principio dell esercizio alla fine dell esercizio Parziali Totali Parziali Totali Macchinari e attrez. - Fondo ammortamento Macchine d ufficio - Fondo ammortamento Impianti di telecom. 0, ,20 0, ,20 - Fondo oscillazione titoli , ,04 - Fondo TFR , ,34 - Debiti diversi (vedi sopra come da elenco Residui passivi) 0, ,81 Totale del passivo , ,19 ATTIVO NETTO PATRIMONIALE , ,64 Titolo II Beni dei terzi ATTIVO - Depositi 0,00 0,00 PASSIVO Debiti verso i depositanti 0,00 0,00 PARTE II Situazione Amministrativa ATTIVO - Banca , ,63 - Banco Posta 1.289, ,23 - Carta di credito prepagata 75,15 375,15 - Residui attivi ,50 0, , ,01 PASSIVO Residui passivi ,02 0,00 Avanzo Amministrativo ,95 Avanzo di cassa ,01 Attività netta complessiva al principio dell'esercizio ,21 DIMINUZIONE dell Attivo patrimoniale corrispondente al valore dei Fabbricati e terreni (art. 6, comma 3, Regolamento contabile) ,00 AUMENTO come da risultato del Conto Economico 4.125,44 Attività netta complessiva a fine esercizio , ,65

8 ATTIVO - Terreni e fabbricati : da sempre, lo Statuto Sociale stabilisce che il patrimonio dell Unione è unico e che le Sezioni hanno la disponibilità degli immobili ubicati nel territorio di competenza, ma non la proprietà. Storicamente, però, il valore degli immobili non veniva esposto nello Stato patrimoniale della Sede Centrale bensì, impropriamente, nei bilanci delle singole sezioni che, di fatto, anche da un punto di vista contabile, si comportavano come se il bene fosse di loro proprietà. Nel corso del 2017, a seguito del passaggio dalla tenuta della contabilità finanziaria a quella economico-patrimoniale e, soprattutto, per effetto dell adozione del nuovo Regolamento Contabile, il valore al 31/12/2017 viene azzerato, dando applicazione a quanto previsto dall'art. 6, comma 3, del nuovo Regolamento Contabile che prevede «La tenuta e l aggiornamento dell inventario dei beni immobili attiene esclusivamente alla Sede Nazionale, che riporta nel proprio Bilancio il valore complessivo di tutte le strutture del territorio». I terreni e i fabbricati rimangono, pertanto, sempre nella disponibilità della Sezione che li gestisce, trattenendo per sé gli eventuali proventi (fitti attivi) e provvedendo all'ordinaria manutenzione e al pagamento delle imposte e tasse locali mentre le spese di manutenzione straordinaria ed eventuali imposte a livello nazionale gravano sulla proprietà effettiva. - Titoli, azioni e fondi : tale valore corrisponde a quello risultante dal conto deposito titoli rilasciato dall Istituto Cassiere Banca Popolare di Cremona alla data del 31 dicembre I titoli pubblici sono costituiti da varie emissioni di BTP per complessivi euro ,50 mentre i titoli privati sono costituiti da obbligazioni del Banco Popolare per complessivi euro ,00. La diminuzione dell importo dei titoli data dalla differenza tra il loro valore all inizio dell esercizio e quella a fine esercizio viene coperta grazie all utilizzo del Fondo oscillazione titoli. - Immobilizzazioni materiali : il valore dei beni ammortizzabili, complessivamente euro ,78, è rettificato nel passivo dai relativi Fondi di ammortamento per complessivi euro ,63. A seguito dell adozione della contabilità economico-patrimoniale, a differenza del passato in cui il valore dei beni era esposto al netto degli ammortamenti subiti nel corso degli anni, viene adottata la procedura dell ammortamento indiretto con il valore dei beni esposto interamente e la costituzione dei rispettivi Fondi di ammortamento a rettificare il valore dell Attivo. - "Depositi cauzionali": si tratta del deposito cauzionale versato al Comune di Cremona in conto canone affitto locali della sede sezionale per euro 1.427,21 e dell anticipazione di euro 500,00 concessa all I.Ri.Fo.R. sezionale. - Crediti verso Enti Pubblici : si tratta del credito residuo nei confronti del Comune di Cremona originatosi in parte, per euro 1.187,05, in conto canone affitto locali della sede sezionale del vecchio contratto di locazione e la parte restante a titolo di spese di manutenzione straordinaria della sede sostenute nel corso del 2015 in nome e per conto del Comune di Cremona. A decorrere dal mese di ottobre 2016 e per l intera durata del contratto (31/08/2020), il recupero di tale credito avviene mediante decurtazione di euro 109,10 dalla quota mensile del canone di affitto. Nel corso del 2017, il Comune ha inoltre restituito una parte del debito pari ad euro 769,80. - Crediti v/consiglio Regionale Lombardo UICI : si tratta di un credito di euro 3.409,20 originatosi nell ambito di un iniziativa di autofinanziamento deliberata dal Consiglio Regionale Lombardo UICI che ha riguardato tutte le Sezioni lombarde, alle quali è stato chiesto di contribuire in maniera proporzionale (15%) al contributo annuale ordinario percepito ai sensi della LR 1/2008, Capo VII. Il credito di cui trattasi si riferisce al finanziamento degli anni 2008 e Crediti diversi : al fine di completare il passaggio dalla contabilità finanziaria a quella economicopatrimoniale i Residui attivi non vengono più contemplati nel prospetto dello Stato patrimoniale in cui vengono rappresentati come crediti vantati nei confronti di terzi. La composizione di tali crediti è reperibile nella tabella sopra riportata (vedi pag. 3). PASSIVO - Fondo ammortamento: valgono le stesse considerazioni già espresse per le Immobilizzazioni materiali. L entità di ciascun Fondo ammortamento raccoglie i valori degli ammortamenti effettuati negli anni. - Fondo oscillazione titoli : il fondo è stato istituito nel corso della gestione 2014 sulla base della plusvalenza risultante dalla differenza tra il valore iniziale e finale dei titoli, sulla base del controvalore risultante dall estratto conto titoli emesso dall Istituto cassiere Banca Popolare di Cremona. In questo modo, il

9 maggior valore risultante, essendo un dato puramente contabile, è stato rettificato dal Fondo nella parte del Passivo dello Stato dei Capitali. Negli anni dal 2017 in poi, l utilizzo del Fondo per compensare eventuali differenze riscontrate nei valori rintracciabili sull estratto conto titoli, essendo un dato meramente contabile, non influiscono sul conto economico e, quindi, sul risultato di gestione. - Fondo TFR : sotto questa voce è valorizzato il debito rappresentato dal trattamento da corrispondere ai dipendenti in caso di cessazione del rapporto di lavoro. La cifra esposta corrisponde al valore del TFR come risulta dal prospetto predisposto dal Consulente del Lavoro alla data del 31/12/ "Debiti diversi": valgono le stesse considerazioni già espresse per i Crediti diversi ; la composizione di tale voce è rintracciabile nella tabella sopra riportata (vedi pag. 3 e 4).

10 (ALLEGATO) RIPARTO DEL CONTRIBUTO ORDINARIO ANNO 2017 AI SENSI DELLA LR 1/2008, CAPO VII. - Totale contributo ordinario anno 2017: euro ,89; - Quota a favore del Consiglio Regionale UIC (10%): euro ,19; - Quota a favore delle Sezioni (90%): euro ,70 di cui per metà in parti uguali (euro ,85 : 12 = euro 8.880,8209) ed il resto (euro ,85) in proporzione al numero dei rappresentati (totale dati INPS Lombardia), così come segue: BERGAMO 8.880, [( ,85 : ) x = ,3959] = ,22 BRESCIA 8.880, [( ,85 : ) x = ,9601] = ,78 COMO 8.880, [( ,85 : ) x 862 = 6.259,4175] = ,24 CREMONA 8.880, [( ,85 : ) x 614 = 4.458,5642] = ,38 LECCO 8.880, [( ,85 : ) x 603 = 4.378,6876] = ,51 LODI 8.880, [( ,85 : ) x 340 = 2.468,9118] = ,73 MANTOVA 8.880, [( ,85 : ) x 826 = 5.998,0033] = ,82 MILANO 8.880, [( ,85 : ) x = ,8049] = ,63 MONZA 8.880, [( ,85 : ) x = 8.829,9903] = ,81 PAVIA 8.880, [( ,85 : ) x 836 = 6.070,6184] = ,44 SONDRIO 8.880, [( ,85 : ) x 402 = 2.919,1251] = ,95 VARESE 8.880, [( ,85 : ) x 858 = 6.230,3715] = ,19 Totale ,70