BILANCIO_ Situazione contabile al

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1 BILANCIO_ Situazione contabile al Stato patrimoniale - attivo IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Mobili e attrezzature ufficio Macchine elettroniche ufficio Impianti telefonici IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Azioni Credito Bergamasco Azioni UBI Banca ATTIVO CIRCOLANTE CREDITI PER LIBERALITÀ DA RICEVERE Fondazione Cariplo ALTRI CREDITI Per contributi INAIL Crediti verso Erario per ritenute Acconti imposte Crediti Diversi AZIONI TELECOM OBBLIGAZIONI DIVERSE FONDI COMUNI DI INVESTIMENTO ALTRE ATTIVITÀ FINANZIARIE

2 Intesa Sanpaolo Private Banking Titoli di Stato Altre attività finanziarie DENARO E VALORI DI CASSA Cassa contanti DEPOSITI BANCARI E POSTALI RATEI E RISCONTI ATTIVI Ratei attivi Risconti attivi TOTALE ATTIVO Stato patrimoniale - passivo PATRIMONIO NETTO FONDO DI DOTAZIONE FONDI PATRIMONIALI Patrimonio Comune Fondi con Diritto di Utilizzo RISERVE Fondo Rafforzamento Patrimonio Fondo di Dotazione Patrimonio Comune Fondi con Diritto di Utilizzo DISPONIBILITÀ DISPONIBILITÀ SUI FONDI DISPONIBILITÀ ATTIVITÀ EROGATIVE Disponibilità per bandi Disponibilità per altri progetti DISPONIBILITÀ PER SPESE DI GESTIONE TFR DEBITI PER CONTRIBUTI ANCORA DA PAGARE Debiti per contributi ancora da pagare VERSO FORNITORI Fornitori vari Fornitori fatture da ricevere TRIBUTARI Per ritenuta IRPEF Imposta sostitutiva rivalutazione TFR Ritenuta d'acconto 4% su erogazioni VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIALE Per ritenuta INPS Per ritenuta INAIL NEI CONFRONTI DEL PERSONALE Debiti per retribuzioni Debiti per contributi ente bilaterale commercio Arrotondamenti stipendi RATEI E RISCONTI PASSIVI RATEI E RISCONTI PASSIVI TOTALE PASSIVO

3 Variazioni patrimonio netto Conto economico DESCRIZIONE VARIAZIONE VARIAZIONI PATRIMONIO NETTO Da gestione reddituale Da apporti patrimoniali Da errate contabilizzazioni esercizi precedenti Conti d ordine CONTI D ORDINE , ,00 0 Beni di terzi in comodato , ,00 0 A I ) GESTIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE_ PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI DA DEPOSITI BANCARI E POSTALI Interessi su C/C bancari DA INVESTIMENTI MOBILIARI Interessi su titoli Plusvalenze Risultato gestioni dinamiche Dividendi Totale ( I ) A II ) GESTIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE_ ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI ONERI FINANZIARI Interessi passivi SVALUTAZIONE TITOLI E PARTECIPAZIONI Svalutazioni su titoli di proprietà Minusvalenze su titoli di proprietà COSTI BANCARI Commissioni e spese bancarie Commissioni e spese postali IMPOSTE SULL'ATTIVITÀ FINANZIARIA E PATRIMONIALE Imposta sostitutiva su interessi Imposta sostitutiva su capital gain Imposta di bollo Ritenute a titolo d'imposta su interessi conti correnti

4 Totale ( II ) Risultato economico della gestione finanziaria e patrimoniale ( I-II ) A *) Destinato alle erogazioni **) Destinato ad attività gestite direttamente ***) Destinato a patrimonio o riserve B) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI PROVENTI STRAORDINARI Sopravvenienze attive ONERI STRAORDINARI Sopravvenienze passive Risultato economico delle partite straordinarie (B) *) Destinato alle erogazioni **) Destinato a attività gestite direttamente ***) Destinato a patrimonio o riserve C) ATTIVITÀ DI RACCOLTA FONDI LIBERALITÀ Liberalità per attività istituzionale Liberalità per gestione Totale della raccolta fondi (C) *) Destinato alle erogazioni **) Destinato ad attività gestite direttamente ***) Destinato a patrimonio o riserve D) ALTRE DISPONIBILITÀ ATTIVITÀ EROGATIVA CONTRIBUTI REVOCATI Totale altre disponibilità per l'attività erogativa (D) E) TOTALE DISPONIBILITÀ PER EROGAZIONI (A*+B*+C*+D) Totale disponibilità per erogazioni (A*+B*+C*+D) F) ATTIVITÀ EROGATIVA PER ATTIVITÀ ISTITUZIONALI Erogazioni istituzionali PER ATTIVITÀ CONNESSE Erogazioni connesse Totale delle erogazioni (F) Aumento o (riduzione) dei fondi per erogazioni (E-F) Totale disponibilità per attività diretta (A**+B**+C**) G) ATTIVITÀ GESTIONE RETRIBUZIONI Retribuzioni personale Compensi collaboratori Contributo ente bilaterale commercio ACCANTONAMENTI TFR CONTRIBUTI PREVIDENZIALI E ASSICURATIVI Contributi INAIL Contributi INPS SERVIZI Telefono e trasmissione dati Postali Energia elettrica Pulizia locali Assicurazioni

5 Composizioni tipografiche Contributi associativi Spese pubblicitarie Spese per convegni (campagne di sensibilizzazione e diffusione risultati) Canone software Canone sito internet Altri servizi CONSULENZE PROFESSIONALI MATERIALE DI CONSUMO Spese varie Cancelleria e stampati Riviste e quotidiani Pasti Altro materiale di consumo INSTALLAZIONE, MANUTENZIONE E RIPARAZIONI Hardware e software AMMORTAMENTI BENI IMMATERIALI AMMORTAMENTI BENI MATERIALI ONERI DIVERSI DI GESTIONE Oneri diversi Imposta registro e altre imposte Arrotondamenti passivi Totale oneri attività gestite direttamente (G) Aumento o (riduzione) dei fondi per attività gestite direttamente Risorse destinate a riserva o patrimonio (A***+B***+C***+D***) totale erogazioni 73% totale oneri attività di gestione 4% risorse destinate a riserva o patrimonio 23% Per un totale di

6 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012 Premessa La Fondazione della Comunità Bergamasca ONLUS è stata costituita in Bergamo il 17 Ottobre 2002 avanti al Notaio Giovanni Vacirca, su iniziativa della Fondazione Cassa di Risparmio delle Province Lombarde; ha caratteristiche di organizzazione non lucrativa di utilità sociale, non ha scopo di lucro e persegue esclusivamente fini di solidarietà sociale nell ambito territoriale della provincia di Bergamo. Alla Fondazione si applicano le norme previste dal Codice Civile, e quelle fiscali previste dal DPR 633/72, DPR 600/73, DPR 917/86 nonché del D.lgs 460/97. La Fondazione ha presentato regolare istanza per il riconoscimento dei requisiti di organizzazione non lucrativa di utilità sociale acquisendo il diritto all uso dell acronimo ONLUS. Attività e finalità perseguite nell esercizio Nel corso dell esercizio 2012 sono state perseguite le finalità statutarie di incremento patrimoniale e finanziamento di progetti non lucrativi sul territorio bergamasco. Criteri di formazione Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2012 è stato redatto secondo i principi di formazione conformi alle disposizioni del Codice Civile, opportunamente adattati alla realtà della Fondazione e sulla base dei principi contabili formulati dall ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili in materia di rendiconto degli enti non profit. La presente Nota Integrativa costituisce, con lo Stato Patrimoniale e il Conto Economico, parte integrante del bilancio, risultando con esso un tutto inscindibile ai sensi dell art c.c. Al fine di fornire un quadro fedele la Nota Integrativa, redatta in forma abbreviata, contiene tutte le informazioni previste dall articolo 2435 bis del c.c., oltre ad informazioni ritenute utili e necessarie dall organo amministrativo. Il presente bilancio è redatto in unità di Euro. Criteri di valutazione La valutazione delle voci è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza, nella prospettiva di continuazione dell attività. In ottemperanza al principio di competenza, l effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all esercizio al quale tali operazioni si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerari di incasso e pagamento. I criteri di valutazione adottati nella elaborazione del presente bilancio, omogenei a quelli adottati per la redazione del bilancio del precedente esercizio. Immobilizzazioni Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o al loro valore di mercato se oggetto di donazione, comprensivo di eventuali oneri accessori, e rettificate dalle corrispondenti quote di ammortamento accantonate nei vari esercizi. Le quote di ammortamento, imputate al rendiconto gestionale, sono state calcolate attesi l utilizzo, la destinazione e la durata economico tecnica dei cespiti, sulla base della loro residua possibilità di utilizzo. Il suddetto criterio di ammortamento a quote costanti, viene adeguato laddove venga accertata una vita economica utile residua del bene diversa da quella originariamente stimata. Nel corso dell esercizio, non sono state effettuate svalutazioni, né ripristini di valore a seguito di svalutazioni di esercizi precedenti. Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo storico di acquisto rettificato degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le immobilizzazioni finanziarie sono rappresentate da azioni quotate alla Borsa Italiana (azioni UBI Banca e Credito Bergamasco), iscritte al costo storico di acquisizione, non rettificato in funzione della minore valorizzazione attualmente espressa dal mercato, sia perché ritenuta non durevole, sia perché le azioni in oggetto non risultano di imminente cessione. Si precisa che le sopra evidenziate potenziali minusvalenze su titoli azionari, risultano ampiamente coperte dalle riserve patrimoniali presenti in bilancio; riserve - peraltro - che l organo amministrativo non intende destinare a disponibilità e/o distribuzione. Azioni La Fondazione detiene esclusivamente azioni di società quotate, iscritte nell attivo circolante del proprio bilancio al costo di acquisto e/o sottoscrizione non rettificato in funzione della minore valorizzazione attualmente espressa dal mercato, in quanto non ritenuta durevole. È noto come il legislatore, con il D.L. 29 novembre 2008 n. 185, le cui disposizioni sono state successivamente prorogate fino ad esplicare i propri effetti anche sui bilanci di esercizio chiusi al , abbia inteso introdurre una deroga eccezionale al normale criterio di valutazione delle partecipazioni iscritte negli attivi circolanti delle società sulla base del minore tra il valore di costo ed il valore di presunto realizzo, riconoscendo considerata l eccezionale situazione di turbolenza dei mercati finanziari la facoltà di sospendere la svalutazione dei titoli che conseguirebbe dall applicazione di tale criterio. In sostanza anche il legislatore ha evidenziato come le quotazioni borsistiche depresse che si registrano attualmente siano principalmente figlie di un periodo storico caratterizzato da grande volatilità dei corsi, e che, pertanto, le capitalizzazioni conseguenti non siano rappresentative degli effettivi valori economici delle Società in oggetto. Il Bilancio 2012, corredato della Nota integrativa completa e del verbale dei Revisori, è pubblicato in versione integrale sul sito della Fondazione della Comunità Bergamasca Onlus.

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