Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014

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1 Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 L Associazione Sostegno70 insieme ai ragazzi diabetici ONLUS é stata costituita il 06 Dicembre 2001 ed è iscritta nella sezione regionale del Registro generale del Volontariato al progressivo n Sezione A) Sociale, come da decreto n. 988 dell 11/02/2014. L Ente ha ottenuto il riconoscimento della personalità giuridica, ai sensi del D.P.R. 10/02/2000 n. 361 ed è iscritta nell apposito registro tenuto presso la Prefettura Ufficio territoriale del Governo Milano al n. 1113, pag. 5331, vol. 5 in data 14/05/2010. Non ha fine di lucro e promuove esclusivamente finalità di solidarietà sociale. L Associazione promuove e sostiene l assistenza nei confronti dei giovani con diabete e delle loro famiglie. Svolge la sua opera a Milano presso il Centro di Endocrinologia dell Infanzia e dell Adolescenza dell IRCCS Ospedale San Raffaele e a Brescia presso l Azienda Ospedaliera Spedali Civili. Criteri di formazione Il presente bilancio è redatto in linea con le disposizioni dell Agenzia delle ONLUS ed è composto dallo Stato Patrimoniale e Conto Economico, redatti secondo quanto previsto per le società dall art 2424 e 2425 del Codice Civile, e dalla nota integrativa. Il bilancio è inoltre corredato dalla Relazione sulla Missione. Nella nota integrativa i dati degli ultimi due esercizi sono presentati in forma comparativa e commentate le principali variazioni intervenute. La nota integrativa è stata redatta in unità di Euro. Criteri di valutazione Il criterio utilizzato nella formazione del bilancio chiuso al non si discosta da quello utilizzato per la formazione del bilancio del precedente esercizio, considerato che la continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci nei vari esercizi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta con criteri di prudenza nella prospettiva della continuazione della attività. 1

2 COMMENTI ALLE VOCI DEL BILANCIO 2014 B) Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali STATO PATRIMONIALE ATTIVO Le immobilizzazioni immateriali sono rappresentate: dal marchio (registrato dall Associazione per euro 1.254,23 e la cui disponibilità decennale, scaduta nel mese di aprile 2012, è stata rinnovata fino 2022 per un costo pari a 592,44); dal sito web realizzato nel 2011, il cui costo complessivo è stato di Euro ,36; e dalla licenza di utilizzo di una Piattaforma WEB per la didattica e l intrattenimento di bambini fra gli otto e undici anni, acquistata nel 2013 per un valore di Euro L ammortamento dell esercizio è stato complessivamente pari ad Euro (59 per il marchio, per il sito e per la piattaforma WEB). Immobilizzazioni materiali Descrizione Importo Costo Storico Ammortamento esercizi precedenti Saldo al 31/12/ Incrementi anno Ammortamenti dell esercizio Saldo al 31/12/ Il saldo delle immobilizzazioni materiali è rappresentato da macchine elettroniche utilizzate dai volontari per le attività della Associazione. Nel corso del 2014 state acquistate nuove macchine elettroniche del valore di Euro 732. Immobilizzazioni finanziarie Conto titoli Conto deposito Totale Fra le immobilizzazioni finanziarie è stato a suo tempo imputato un primo deposito titolo per nominali Euro a tutela del fondo di dotazione indisponibile dell ente; nel corso del 2013 si è poi creato un secondo conto deposito a garanzia della fideiussione bancaria 2

3 in essere, per un valore nominale pari a (entrambi i depositi sono instaurati presso il Credito Valtellinese sede di Piazza San Fedele, 2). C) Attivo Circolante Crediti Credito da RA in (76) Credito per imposta rivalutazione tfr Credito verso INAIL - 56 (56) Totale Crediti (131) Disponibilità liquide Variazioni Cassa contanti Banca c/c (52.153) Totale (52.046) Il saldo rappresenta le disponibilità liquide alla data di chiusura dell esercizio. Il saldo della Banca è costituito dalla disponibilità liquida di c/c presso la Banca Credito Artigiano uno presso l agenzia di Milano San Fedele e dal conto corrente Banco Posta. D) Ratei e risconti Risconti attivi pluriennali (26.000) 3

4 Si tratta dell impegno pluriennale (di durata quinquennale) assunto nel 2012 dall Ente nei confronti dell Università Vita-Salute San Raffaele per sostenere un borsista nella Scuola di Specializzazione in Pediatria. A fronte dei risconti attivi, troviamo iscritto il debito verso l Università, e fra i Conti d Ordine una fideiussione bancaria richiesta dell Università stessa, in base alla convenzione firmata il 14 maggio A) Patrimonio netto STATO PATRIMONIALE PASSIVO (60.643) Fondo di dotazione Avanzi esercizi precedenti Risultato d esercizio (60.643) Il fondo di dotazione dell Ente, pari ad Euro , rappresenta il fondo patrimoniale indisponibile, istituito ai sensi dell art.1, comma 3 del DPR 361/2000. C) TFR subordinato Trattamento di fine rapporto Il fondo accantonato rappresenta la porzione di retribuzione al lavoratore subordinato, differita alla cessazione del rapporto di lavoro. D) Debiti (40.017) Debiti verso fornitori verso fornitori verso fornitori per fatture da ricevere TOTALE

5 I debiti verso i fornitori si riferiscono a prestazioni di servizi connessi alla attività di supporto e alle attività tipiche della Associazione relativi a fatture ricevute e non ancora pagate, a fatture da ricevere e a note di credito ricevute. Debiti tributari ritenute d acconto autonomi verso erario per IVA per IRPEF dipendenti per imposta sost.va TFR 5 5 TOTALE I debiti tributari sono costituiti da debiti verso l erario per ritenute effettuate su redditi da lavoro autonomo, per IRPEF dipendenti, imposta sost.ta TFR e dal debito IVA. Debiti verso Istituti Prev. e Sic. Sociale verso INPS per collaboratori verso INAIL per collaboratori 8 - I Debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale sono composti dai debiti verso l INPS per contributi per collaboratori e verso INAIL. Entrambi i debiti sono stati versati nel 2014 entro i termini di legge. Gli altri debiti sono rappresentati dal debito verso l Università dell Ospedale San Raffaele, in relazione alla borsa di studio di cui si è già detto nel paragrafo risconti attivi. E) Ratei e Risconti Ratei passivi Risconti passivi I ratei passivi sono relativi al debito verso il personale dipendente per ferie e permessi non goduti e per interessi attivi su titoli non di competenza. I risconti passivi sono relativi alle quote associative 2015, incassate nei mesi di novembre/dicembre 2014 ma di competenza del

6 CONTO ECONOMICO A) Proventi e Ricavi 1. Proventi e ricavi da attività tipiche: ( ) Erogazioni da persone fisiche Erogazioni da società Erogazioni da Fondazione Vodafone Erogazioni da Privati Quote annuali soci Quote campi da soci Raccolte occasionali fondi Contributo 5 per mille Attività commerciali marginali Complessivamente il decremento dei proventi è stato pari euro ; tale decremento è dovuto al venir meno dell importante contributo da parte di Fondazione Vodafone Italia nel Occorre peraltro notare che, escludendo il contributo di Fondazione Vodafone, pur nell alternanza di variazione delle varie voci di donazione, complessivamente si è avuto un incremento di Euro ,00. L importo indicato nella nuova voce Raccolte occasionale fondi è il risultato dell iniziativa denominata Uno smile per i nostri bambini patrocinata dalla Associazione. B) Costi della gestione (23.879) Variazione 1) Materie prime e macchinari (16.871) 2) Servizi ) Attività tipiche (13.254) 6

7 Le spese per le attività tipiche, che costituiscono la voce di maggiore spesa, sono state dettagliate nelle singole voci e confrontate con le spese dello scorso esercizio. Assicurazione per campi scuola Altre uscite formative Oneri per corsi di formazione Consulenza medico scientifica Quote campi rese Prestazioni psicologiche Spese vitto e alloggio Compensi occasionali a medici Rimborso spese Uscite aggregative/educative Spese viaggio campi Iscrizione associazioni terze Realizzazione Diari - Vademecum Convenzione Università per borsa di studio Materiale didattico Aggiornamento e manutenzione ordinaria sito web Materiale per eventi vari Formazione volontari I costi di gestione sono complessivamente diminuiti di circa euro, grazie ad alcune economie attuate, pur garantendo le medesime attività di supporto ai soci. 4) Personale (153) 5) Ammortamenti La voce comprende gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali (marchio, sito web e piattaforma WEB didattica) per euro e le immobilizzazioni materiali (computer) per euro ) Oneri diversi di gestione La voce comprende i costi per stampati, cartoleria, omaggi, donazioni, vidimazioni, postali e bollati, arrotondamenti e imposte di bollo. 7

8 C) Proventi e Oneri Finanziari (276) Altri proventi finanziari 31/12/ /12/2013 Interessi attivi posta Interessi attivi bancari Proventi da titoli finanziari Altri oneri finanziari 31/12/ /12/2013 Ritenute fiscali su interessi Commissioni Fideiussione Sanzioni e interessi da ravvedimento 89 - E) Proventi e oneri Straordinari (204) Proventi (sopravvenienze attive ) Oneri straordinari (sopravvenienze passive) - 7 RISULTATO di GESTIONE (60.643) (89.519) Nel corso del 2014 l'associazione ha garantito ai propri associati la continuità delle attività come svolte nei precedenti anni e ciò ha comportato l'utilizzo dei fondi accantonati negli esercizi precedenti. L'Ente è in grado, per l'esercizio 2015, di garantire la realizzazione delle attività ordinarie e si impegna ad attivarsi maggiormente con attività di fund-raising per fare fronte ad eventuali progetti aggiuntivi, secondo le finalità istituzionali. Milano, lì 08 aprile 2015 la LEGALE RAPPRESENTANTE Sig.ra Patrizia Pappini 8