SOMMARIO. Profili e aspetti giuridici del sequestro e della confisca. Prefazione... Indice delle Formule...

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1 SOMMARIO Prefazione... Indice delle Formule... VII XIX P I Profili e aspetti giuridici del sequestro e della confisca Capitolo 1 - Il sequestro e la confisca nel sistema penale 1. I vari tipi di sequestro nel codice penale Confisca e natura giuridica... 7 Capitolo 2 - Il sequestro probatorio 1. Premessa Oggetto del sequestro probatorio: corpo del reato e cose pertinenti al reato Beni oggetto di sequestro probatorio Motivazione del provvedimento Esecuzione del sequestro probatorio Sequestro conseguente a perquisizione: nullità della perquisizione ed effetti sul sequestro Consegna della copia del decreto motivato all interessato Particolari fattispecie del sequestro probatorio Sequestro di corrispondenza Sequestro presso banche Sequestro di documenti di cui viene eccepito un segreto Copia dei documenti sequestrati Custodia di cose sottoposte a sequestro, apposizione e rimozione dei sigilli Capitolo 3 - Il sequestro conservativo 1. Premessa Presupposti del sequestro conservativo Sovrapposizione di sequestro penale e conservativo Oggetto del sequestro Competenza e titolarità a disporre la misura Forma del provvedimento di sequestro conservativo Wolters Kluwer Italia IX

2 6. Cauzione Esecuzione ed effetti del sequestro conservativo Introduzione Custodia della cosa sequestrata Custodia dell azienda e delle quote sequestrate Effetti del sequestro conservativo penale Cessazione degli effetti del sequestro conservativo penale Capitolo 4 - Il sequestro preventivo 1. Evoluzione storica Il sequestro preventivo I presupposti nel sequestro preventivo impeditivo: fumus boni iuris (Segue): periculum in mora Principi di proporzionalità e adeguatezza L oggetto del sequestro impeditivo ex art. 321, comma 1, c.p.p Il sequestro preventivo strumentale alla confisca La confisca prevista dall art. 240 c.p L oggetto del sequestro preventivo strumentale alla confisca Il sequestro e la confisca per equivalente L irretroattività della confisca per equivalente quale misura sanzionatoria Il sequestro, la confisca e il principio di solidarietà nei reati con pluralità di indagati Il procedimento: atti e provvedimenti L iniziativa cautelare del P.M Il potere dispositivo Il sequestro operato dal P.M. e dalla polizia giudiziaria La revoca Perdita d efficacia e restituzione di cose sequestrate Capitolo 5 - La confisca obbligatoria nel sistema penale 1. Premessa La confisca obbligatoria prevista dall art. 335-bis c.p La confisca per il reato di associazione mafiosa La confisca per il reato di usura La confisca per il reato di riciclaggio La confisca per i reati di truffa e frode informatica ai danni dello Stato La confisca per i reati in materia di riduzione in schiavitù, prostituzione, tratta di persone, acquisto e alienazione di schiavi X Wolters Kluwer Italia

3 8. La confisca per i reati in materia di contraffazione e falsificazione di marchi, prodotti, brevetti, modelli e disegni La confisca prevista per i delitti in materia di contrabbando La confisca in materia di sostanze stupefacenti La confisca prevista in materia di immigrazione clandestina La confisca prevista per i reati transnazionali La confisca prevista per i reati tributari L appartenenza a persona estranea al reato come causa di preclusione alla confisca La confisca nei reati tributari e necessità di coordinamento con le sanzioni amministrative Sulla irretroattività della confisca e altre questioni controverse La confisca in materia di responsabilità degli enti Il profitto confiscabile Il sequestro preventivo e conservativo previsto dal D.Lgs. n. 231/ La funzione del commissario giudiziale La confisca per i reati societari La confisca prevista dal Testo Unico sulla finanza Ipotesi di confisca obbligatoria per omesse comunicazioni Altre ipotesi residuali di confisca obbligatoria Capitolo 6 - Il sequestro e la confisca previsti dall art. 12-sexies, D.L. n. 306/ Premessa Disposizioni normative dell art. 12-sexies, D.L. n. 306/ I dubbi sulla costituzionalità della norma Introduzione Sulla non rilevanza del rapporto di pertinenza tra oggetto del vincolo e reato Sulla titolarità e disponibilità dei beni confiscati Sulla sproporzione della ricchezza rispetto al reddito dichiarato o all attività economica esercitata Sull inversione dell onere della prova Il sequestro preventivo ai sensi dell art. 321 c.p.p. in vista della confisca prevista dall art. 12-sexies La tutela dei terzi intestatari dei beni ed estranei al procedimento Natura giuridica della confisca prevista dall art. 12-sexies e retroattività della confisca Applicabilità in sede di esecuzione del sequestro preventivo e della confisca prevista dall art. 12-sexies Wolters Kluwer Italia XI

4 7.1. Aspetti pratici e operativi della confisca in sede di esecuzione Confisca allargata ed evasione fiscale Capitolo 7 - Il sequestro e la confisca nelle misure di prevenzione 1. Introduzione Evoluzione storica della normativa in materia di misure di prevenzione Modifiche successive al codice antimafia Sull obbligatorietà dell azione di prevenzione Le misure patrimoniali nel procedimento di prevenzione Natura giuridica del sequestro di prevenzione Principio di irretroattività e misure di prevenzione patrimoniali Misure di prevenzione e nuove ipotesi di natura giuridica della confisca Presupposti del sequestro di prevenzione Disponibilità diretta e indiretta Disponibilità di terzi proprietari Intestazione fittizia e revoca assegnazione o destinazione Disponibilità in capo ai prossimi congiunti La sproporzione, frutti e reimpiego dei beni Sproporzione derivante da evasione fiscale Pericolosità Soggetti legittimati La competenza territoriale Sequestro e confisca per equivalente Il giudicato nelle misure di prevenzione patrimoniali Rapporto tra il giudicato nelle misure di prevenzione patrimoniali e il giudicato nell'art. 12-sexies L amministrazione giudiziaria dei beni connessi ad attività economiche e dei beni personali Tipologie di sequestro Revocazione della confisca Capitolo 8 - Ipotesi particolari e diritti dei terzi 1. Rapporti fra i vari tipi di sequestro Sequestro preventivo e sequestro probatorio Conversione del sequestro preventivo in probatorio Conversione del sequestro probatorio in preventivo Conversione del sequestro preventivo in conservativo Sequestro penale e sequestro di prevenzione I diritti dei terzi nel sequestro e nella confisca XII Wolters Kluwer Italia

5 2.1. La tutela dei terzi nell ordinamento sovranazionale La tutela dei beni in pegno quale diritto reale di garanzia Sequestro di prevenzione e tutela dei terzi La tutela dei terzi nei procedimenti ante D.Lgs. n. 159/ I diritti dei terzi nel sequestro, art. 12-sexies, D.L. n. 306/ Le azioni esecutive civili in corso sui beni sequestrati e confiscati Le azioni esecutive su beni sequestrati e confiscati ante Codice Antimafia Tutela dei terzi negli altri sequestri Il sequestro e le ipotesi del fallimento Rapporti tra sequestro di prevenzione e procedure concorsuali nel D.Lgs. n. 159/ Il contrasto giurisprudenziale sorto in tema di confisca nel caso di estinzione del reato Capitolo 9 - Conclusioni P II L attività dell amministratore giudiziario Capitolo 1 - Modalità di esecuzione del sequestro 1. Introduzione L esecuzione del sequestro: evoluzione della normativa Esecuzione del sequestro su beni mobili e crediti Esecuzione del sequestro sugli immobili o mobili registrati Esecuzione del sequestro sui beni aziendali organizzati per l esercizio di un impresa Esecuzione del sequestro sulle azioni, quote sociali e strumenti finanziari Prassi degli uffici giudiziari e profili giuridici Comportamenti da attuare nella fase dell esecuzione Beni immobili Beni mobili registrati Aziende, azioni o quote sociali Conclusioni Capitolo 2 - Gli organi nella prima fase giudiziaria del sequestro di prevenzione 1. Il tribunale Il giudice delegato Wolters Kluwer Italia XIII

6 3. Nomina e scelta del custode - amministratore giudiziario L albo degli amministratori giudiziari La finalità dell amministrazione giudiziaria Le disposizioni del D.Lgs. n. 159/2011 previste per il custode - amministratore giudiziario Capitolo 3 - Primi adempimenti nel sequestro di prevenzione 1. Premessa Istituzione e tenuta di un registro per le operazioni effettuate: il sistema dei verbali Apertura di un conto di deposito e modalità di gestione Il fondo unico di giustizia Fase di preparazione alla predisposizione della prima relazione al giudice Comunicazioni all amministrazione finanziaria Relazione entro un mese al giudice delegato Capitolo 4 - Gestione di beni diversi dall azienda nel sequestro di prevenzione 1. Principali adempimenti per tipologia di beni sequestrati Attività liquide e valori mobiliari Beni immobili e mobili registrati Atti di ordinaria e straordinaria amministrazione La locazione degli immobili sequestrati a terzi soggetti Brevi cenni in materia di spese necessarie per la gestione La collaborazione di tecnici e altre persone retribuite Lo spossessamento del proposto Autorizzazione all uso della casa e sussidio a titolo di alimenti per il proposto Il ruolo dell ANBSC fino alla confisca di primo grado L affidamento delle autovetture alla polizia giudiziaria e altri soggetti Aspetti fiscali Capitolo 5 - Gestione dell azienda nel sequestro di prevenzione 1. Relazione entro sei mesi sullo stato e consistenza dei beni aziendali, nonché sullo stato dell attività aziendale Il decreto motivato di approvazione del tribunale sul programma di prosecuzione dell attività aziendale L ordinaria e straordinaria amministrazione e le relazioni periodiche XIV Wolters Kluwer Italia

7 4. Sospensione delle procedure esecutive ed estinzione dei crediti erariali per confusione Capitolo 6 - Aspetti operativi nel sequestro di prevenzione delle aziende 1. Introduzione L analisi della realtà aziendale di riferimento Rapporti tra amministratore giudiziario e proposto I rapporti con i terzi Dipendenti Fornitori e debiti aziendali: il problema dei pagamenti urgenti di crediti precedenti al sequestro Istituti di credito Contratti di leasing Clienti e crediti aziendali Le scritture contabili e la necessità di una revisione aziendale I rapporti giuridici pendenti Sequestro di azienda e società di capitali Capitolo 7 - Fine della prima fase giudiziaria 1. Premessa Revoca del sequestro Rendiconto di gestione Responsabilità dell amministratore giudiziario Il compenso dell amministratore giudiziario Capitolo 8 - L accertamento dei diritti dei terzi nel D.Lgs. n. 159/ Premessa Le categorie di terzi La formazione dell elenco dei crediti L avvio del procedimento Le domande di ammissione tempestive e tardive I presupposti per l ammissione L udienza di verifica dei crediti La liquidazione Capitolo 9 - Amministrazione dei beni nel sequestro art. 12-sexies, D.L. n. 306/ Premessa Disciplina transitoria su competenza dell amministratore giudiziario e ANBSC Sequestro penale e assenza di un giudice (delegato) Wolters Kluwer Italia XV

8 4. Nomina e scelta dell amministratore giudiziario Il rinvio operato dall art. 12-sexies, D.L. n. 306/1992 al D.Lgs. n. 159/ Compiti dell amministratore giudiziario La confisca definitiva Capitolo 10 - Norme residuali per altre tipologie di sequestro 1. Premessa L autorità giudiziaria che gestisce i beni sequestrati Scelta dell amministratore giudiziario Sequestro e facoltà d uso Compiti e finalità dell amministrazione giudiziaria in generale La difficile destinazione dei beni confiscati nel processo penale P III L attività del coadiutore dell ANBSC Capitolo 1 - L agenzia nazionale per l amministrazione e la destinazione dei beni sequestrati e confiscati 1. Premessa Dal vecchio al nuovo regime La gestione dei beni confiscati da parte dell agenzia del demanio L istituzione dell agenzia nazionale per l amministrazione e la destinazione dei beni sequestrati e confiscati alla criminalità organizzata La natura, gli organi e l organizzazione interna dell ANBSC L organizzazione esterna dell ANBSC: la rete L informatizzazione della rete Capitolo 2 - Le competenze dell agenzia nazionale 1. Le competenze dell agenzia Le competenze liquidatorie dell Agenzia previste dalla Legge n. 228/ Le procedure di competenza dell agenzia Problematiche di diritto intertemporale Le linee guida Le lacune legislative nella disciplina dell agenzia XVI Wolters Kluwer Italia

9 Capitolo 3 - Il rapporto tra l agenzia e il coadiutore 1. Premessa Il coadiutore dell agenzia ai sensi della Legge n. 575/ Il coadiutore dell agenzia nel Testo Unico antimafia I compensi del coadiutore dell agenzia Il coadiutore dell agenzia nel procedimento penale finalizzato alla confisca ex art. 12-sexies Capitolo 4 - La confisca definitiva e la destinazione dei beni 1. La destinazione dei beni confiscati in via definitiva: premessa Le attività propedeutiche alla destinazione dei beni L anticipazione della destinazione: l assegnazione in via provvisoria La destinazione dei beni immobili Mantenimento al patrimonio dello Stato Trasferimento al patrimonio dell ente territoriale Vendita Distruzione o demolizione La destinazione dei beni aziendali Affitto Vendita Liquidazione La destinazione dei beni mobili anche registrati Riflessioni de iure condendo Indice analitico Wolters Kluwer Italia XVII