CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO RELAZIONE del Consiglio di Amministrazione del Consorzio ACQUE RISORGIVE

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1 Allegato C) alla delibera dell Assemblea n. 36/2016 del CONTO CONSUNTIVO ESERCIZIO 2015 RELAZIONE del Consiglio di Amministrazione del Consorzio ACQUE RISORGIVE sui fatti amministrativi e contabili dell esercizio 2015 relativi alla gestione del Consorzio di bonifica ACQUE RISORGIVE Dati di Previsione 2015 pag. 2 Attività finanziaria pag. 5 Valutazioni di gestione conclusioni pag. 10 Venezia 14 giugno 2016 Delibera del C.d.A. n. 210/2016 1

2 PREMESSA PREVISIONE 2015 Il Bilancio di Previsione 2015 del Consorzio Acque Risorgive veniva disposto dall Assemblea consortile con Deliberazione n. 118/2014 in data 21/11/2014, esecutiva come da comunicazione della Giunta regionale in data n ; Venivano inoltre disposti i seguenti provvedimenti di variazione alla previsione di bilancio 2015: Delibera di Assemblea consorziale n. 118/2014 in data , di approvazione del Bilancio di Previsione per l esercizio finanziario 2015, esecutiva come da comunicazione della Giunta regionale in data n pervenuta in pari data (ns prot 22587/2014); Delibera di Assemblea consorziale n. 12/2015 in data Prima Variazione al Bilancio di previsione dell esercizio 2015, esecutiva come da comunicazione della Giunta regionale in data n pervenuta in pari data (ns prot 13355/2015); Delibera di Assemblea consorziale n. 19/2015 in data Assestamento al Bilancio di previsione dell esercizio 2015, esecutiva come da comunicazione della Giunta regionale in data n pervenuta in pari data (ns prot 17620/2015); Delibera di Assemblea consorziale n. 23/2015 in data Seconda Variazione al Bilancio di previsione dell esercizio 2015, esecutiva come da comunicazione della Giunta regionale in data n pervenuta in pari data (ns prot 21846); Richiamate, inoltre, le delibere di CdA n. 74/2015 in data , n. 78/2015 in data e n. 112/2015 in data aventi oggetto: Prelevamento dal fondo di riserva ai sensi dell art. 6 del Regolamento sull ordinamento finanziario, contabile e patrimoniale del Consorzio ; La previsione definitiva di Bilancio per l esercizio 2015 viene espressa nel Quadro riassuntivo sotto riportato: E N T R A T E S P E S E DESCRIZIONE RESIDUI COMPETENZA DESCRIZIONE RESIDUI COMPETENZA Avanzo d'amministrazione al 31 dicembre 2014 (applicato) EURO EURO EURO EURO ,45 Fondo di cassa al 31 dicembre ,99 TITOLO 1 ENTRATE CONTRIBUTIVE , ,00 TITOLO 2 ENTRATE DERIVANTI DA TRASFERIMENTI CORRENTI TITOLO 3 ALTRE ENTRATE TITOLO 4 ENTRATE PER ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA RISCOSSIONE DI CREDITI , , , , , ,43 TITOLO 1 SPESE CORRENTI TITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE , , , ,08 TITOLO 5 ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI 0, ,00 TITOLO 3 ESTINZIONE DI MUTUI E ANTICIPAZIONI 0, ,00 TITOLO 6 PARTITE DI GIRO TITOLO 8 GESTIONI SPECIALI , ,00 0,00 0,00 TITOLO 4 PARTITE DI GIRO , ,00 TOTALE GENERALE , ,08 TOTALE GENERALE , ,08 2

3 ATTIVITA FINANZIARIA DELL ESERCIZIO 2015 A. GESTIONE BILANCIO DI COMPETENZA 1. ENTRATE E SPESE CORRENTI Entrata Titolo 1 - Entrate contributive Nel corso dell esercizio al Titolo 1 - Categoria 1 Entrate da contributi consorziali, a fronte della previsione di ,00=, è stata accertata l entrata di ,00=. Le entrate sono state introitate per ,06 = e rimaste da riscuotere in ,94=. Nell esercizio il Consorzio ha posto in riscossione bonaria (con Avviso di pagamento ) i contributi di bonifica e di irrigazione di competenza 2015, unitamente agli importi di recupero per ricarichi di contributi relativi agli esercizi precedenti riferiti a posizioni oggetto di riaccertamento. Entrata Titolo 2 - Trasferimenti correnti da Enti pubblici A fronte della previsione di ,49=, sono state accertate entrate per ,49=, di cui introitate ,49= e rimaste da riscuotere. 0,00=, determinando una minore entrata nella gestione di competenza di ,00=. Entrata Titolo 3 - Altre entrate correnti A fronte della previsione di ,71=, sono state accertate entrate per ,51=, di cui introitate ,80= e rimaste da riscuotere ,71=. La maggiore entrata della gestione di competenza risulta di ,80= è composta da maggiori accertamenti per attività di rilascio concessioni, nonché da maggiori accertamenti per recuperi e rimborsi diversi. 3

4 Spesa Titolo 1 - Spese correnti A fronte della previsione di ,00=, sono state impegnate spese per ,87=, di cui pagate ,77= e rimaste da pagare ,10=, determinando una minore spesa nella gestione di competenza di ,13=. Le minori spese si rilevano nelle sotto indicate categorie: IMPORTO sulla previsione Titolo 1 Spesa 1. Spese per gli organi dell Ente ,28= (0,01%) 2. Oneri per relazioni istituzionali e comunicazioni ,30= (0,02%) 3. Oneri per il personale ,32= (2,86%) 4. Oneri per acquisto di beni, servizi e prestazioni ,18= (1,45%) 5. Spese per utilizzo di beni di terzi 1.148,39= (0,01%) 6. Oneri finanziari. 707,89= (0,00%) 7. Imposte e tasse ,71= (0,06%) 8. Altri oneri di gestione ,06= (0,11%) 9. Fondo di riserva. 0,00= (0,00%) Sommano ,13= (4,51%) Le complessive economie corrispondono al 4,04% delle entrate correnti accertate. Le economie accertate derivano principalmente da minori oneri del personale ed è motivata dalla posticipata copertura di posti resi vacanti per pensionamenti, nonché dalle minori necessità di prestazioni straordinarie in occasioni di emergenze e dalle minori spese sostenute dal Consorzio per acquisto di beni e servizi. 4

5 ENTRATE E SPESE IN CONTO CAPITALE Entrata Titolo 4 - Entrate per movimenti di capitale A fronte della previsione di ,43=, sono state accertate entrate per ,43=, di cui introitate ,98= e rimaste da riscuotere ,45=, che costituiscono poste residuali attive, per finanziamenti di opere pubbliche, il cui iter esecutivo e procedurale interesserà i prossimi esercizi. Il maggiore accertamento di ,00= è determinato dal realizzo di alienazioni di beni mobili. Spesa Titolo 2 - Spese in conto capitale A fronte della previsione di ,08=, sono stati rilevati impegni per ,03=, di cui pagati ,77= e rimasti da pagare ,26=. Il Titolo impegna la spesa di ,45= per l esecuzione delle opere pubbliche i cui finanziamenti sono iscritti al Titolo 4 dell Entrata e le cui fasi interesseranno operativamente i prossimi esercizi. Accoglie altresì le spese per esecuzione di interventi su opere pubbliche finanziati con risorse della proprietà consorziata in ambito del capitolo 250, impegnate in ,63=, e le spese in conto capitale per l acquisto di mezzi ed attrezzature di utilizzo pluriennale (immobilizzazioni) impegnate in ,95=. L economia di spesa deriva dalla mancata attivazione del mutuo, come al corrispondente Tit. 5 dell Entrata. 2. ENTRATE E SPESE PER FINANZIAMENTI Entrata Titolo 5 - Entrate derivanti da accensione di prestiti A fronte della previsione di ,00= il Titolo non presenta accertamenti di entrata e, quindi, non rileva movimenti finanziari. Non è stato dato corso ad operazioni di mutuo. Spesa Titolo 3 - Restituzione di mutui e prestiti A fronte della previsione di ,00=, sono state impegnate spese per ,09=, per il pagamento delle annualità in scadenza. I movimenti di spesa sono relativi alle posizioni di mutuo riportate all allegato B al Consuntivo. 3. ENTRATE E SPESE PER PARTITE DI GIRO Entrata Titolo 6 - Partite di giro A fronte della previsione di ,00=, sono state accertate entrate per ,24=, di cui riscosse ,07= e rimaste da riscuotere ,17=. Spesa Titolo 4 - Partite di giro A fronte della previsione di ,00=, sono state impegnate spese per ,24= di cui pagate ,77= e rimaste da pagare ,47=, confermando quindi il risultato a pareggio con la parte Entrate. 5

6 B. RESIDUI ATTIVI E PASSIVI Al risultavano esistenti Residui Attivi per ,66= e Residui Passivi per ,80=. A fronte delle predette risultanze, nell anno 2015 sono state complessivamente effettuate riscossioni per ,80= e pagamenti per ,76=. Inoltre sono state accertate variazioni in meno in conto Residui Attivi per ,97= e in conto Residui Passivi per ,80=. Dette variazioni, dettagliatamente considerate e giustificate nei verbali di accertamento dei residui da ritenere insussistenti a fine esercizio 2015, conseguono a: - eliminazione della posta residuale attiva riferita alle posizioni di contribuenti sotto. 16,54= di cui la Regione non ha riconosciuto la corrispondente posizione di residuo passivo in capo al proprio bilancio; - definizioni di varie posizioni residuali attive e passive per effetto della chiusura contabile di interventi in conto capitale eseguiti con finanziamenti di enti o propri; - riduzione dalle poste residuali attive e passive non motivate da effettiva posizione creditoria e debitoria del Consorzio. La differenza passiva in conto residui determinata a seguito delle variazioni di cui sopra, ammonta a complessivi ,17=. Nell esercizio si sono formati dalla competenza Residui Attivi per ,27= e Residui Passivi per ,83=. RESIDUI ATTIVI AL 31/12/2015 (cfr. pag. 7 colonna 10) Titolo 1 - Entrate contributive ,94= Titolo 2 - Trasferimenti correnti da enti pubblici ,65= Titolo 3 - Altre entrate correnti ,71= Titolo 4 - Entrate per movimenti n conto capitale ,17= Titolo 5 - Entrate derivanti da accensioni di prestiti. 0,00= Titolo 6 - Partite di giro ,82= Titolo 8 - Gestioni speciali ,87= TOTALE RESIDUI ATTIVI ,16= ===================== RESIDUI PASSIVI AL 31/12/2015 (cfr. pag. 14 colonna 10) Titolo 1 - Spese correnti ,64= Titolo 2 - Spese in conto capitale ,16= Titolo 3 - Restituzione di mutui e prestiti. 0,00= Titolo 4 - Partite di giro ,57= TOTALE RESIDUI PASSIVI ,37= ===================== Per la determinazione dei predetti risultati finali si è proceduto all esame e aggiornamento delle partite iscritte ai residui, corrispondenti a n. 19 Capitoli di Entrata e n. 36 Capitoli di Spesa. Inoltre, sono state adottate le disposizioni operative deliberate dalla Regione Veneto con DGR n.484 del 07/04/2015 (accorpamento straordinario 2015 dei residui relativi ad entrate a ruolo). L accertamento delle variazioni per Residui risultanti insussistenti a fine esercizio ha interessato n. 4 Capitoli di Entrata per ,97= e n. 12 Capitoli di Spesa per ,80=. Il tutto risulta da appositi verbali, approvati dal Consiglio di Amministrazione con deliberazione in data 12 maggio

7 C. CONSUNTIVO FINANZIARIO La gestione finanziaria presenta le seguenti risultanze finali: a) Avanzo consuntivato al 31/12/ ,85= Avanzo applicato al Bilancio ,45= Avanzo non applicato ,40= ================ b) Gestione residui minori accertamenti ,97= minori impegni ,80= ,17= c) Gestione competenza minori accertamenti ,96= minori impegni ,85= ,89= Avanzo d Amministrazione al 31/12/ ,12= D. GESTIONE DI CASSA =============== La gestione dell esercizio 2015 apriva con un fondo di cassa complessivo di ,99=. Nella parte Entrata le riscossioni effettuate nell esercizio ammontano a ,20=, di cui ,80= riscosse in conto Residui ed ,40= in competenza. Nella parte Spesa i pagamenti effettuati risultano di ,86=, riferiti per ,46= ai residui passivi e per ,40= alla competenza. La gestione delle entrate e delle spese si chiude a consuntivo con un saldo di cassa di ,33=, come certificato dal Tesoriere Consorziale Veneto Banca nel quadro riassuntivo della gestione di cassa rilasciato in data 30/05/2016. Si deve altresì ricordare che, come nei precedenti esercizi, la situazione di giacenza di cassa consegue principalmente alla manovra finanziaria tesa a posticipare alcune fasi di spesa per le attività di carattere non urgente e/o straordinario, in conseguenza del flusso di cassa determinato dall andamento temporale degli introiti per ruoli consortili ed inoltre per fare fronte, per quanto possibile, ai pagamenti da effettuare ad imprese, espropriati e fornitori in genere, relativi all esecuzione di opere in concessione. Rispetto all esercizio 2014 si evidenzia la riduzione di giacenza di ,66=. 7

8 VALUTAZIONE DI GESTIONE CONCLUSIONE L esercizio finanziario 2015 evidenzia a consuntivo un Avanzo di Amministrazione ammontante a ,12= (di cui ,40.= Avanzo 2014 ed incremento di ,72= nel 2015). PROVENIENZA DELL AVANZO DA ESERCIZI PRECEDENTI Disponibilità non utilizzate sulla destinazione dell Avanzo di Amministrazione al ,40.= DA ESERCIZIO 2015 Differenza attiva da gestione ,72= AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,12= ================== ANALISI DI GESTIONE Trattandosi del sesto anno di attività per il nuovo Consorzio Acque Risorgive - quinto di attività unificata - l analisi gestionale della parte corrente del bilancio comincia a delineare per comparazione alcuni elementi di raffronto sui quali commisurare gli andamenti gestionali dei prossimi esercizi. Per quanto alle fasi che caratterizzano il processo delle Entrate e delle Spese, si evidenzia quanto segue: A Entrate Indice di realizzazione delle entrate correnti nell esercizio (Riscosso/Accertato) 78,40% 37,50% 63,38% 82,30% 81,52% 82,46% Indice di realizzazione delle entrate per contributi nell esercizio (Riscosso/Accertato) 79,90% 32,10% 61,23% 81,54% 85,76% 81,33% B Spesa Indice di realizzazione delle spese correnti nell esercizio (Pagato/Impegnato) 75% 78,40% 80,40% 82,36% 81,56% 78,42% 8

9 CONSIDERAZIONI DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il risultato di Amministrazione del 2015 accertato con il Conto Consuntivo e descritto nella presente Relazione conferma l attenta e positiva gestione dell Ente in tale anno. L esercizio finanziario 2015 si chiude con un avanzo di amministrazione di ,12, originato in parte per un rallentamento delle attività del Consorzio conseguente alla significativa esposizione finanziaria alla quale l Ente ha dato corso per far fronte agli obblighi di pagamento, nei termini previsti dalla legge, nei confronti delle ditte appaltatrici delle opere affidate in concessione dalla Regione. Tale mancato pagamento da parte della Regione, di quanto già anticipato dal Consorzio, ha determinato una più attenta programmazione e parzialmente una riduzione delle attività ordinarie nell ultima parte dell anno. Il Consiglio di Amministrazione è quindi impegnato nel sollecitare il pagamento dei crediti presentati agli uffici regionali e nel chiedere indicazioni per la programmazione futura delle opere già affidate in concessione al Consorzio. Ciò al fine di evitare che l esposizione finanziaria, conseguente all esecuzione delle opere in concessione, giunga a costituire pregiudizio per lo svolgimento dell attività ordinaria dell Ente. L avanzo di amministrazione potrà essere utilizzato per l adeguamento e ammodernamento dei mezzi operativi e delle attrezzature consortili, volendo perseguire ulteriori gradi di efficienza in termini di manutenzione del comprensorio, che nel corso del 2015 è stato rinviato, per l esecuzione di attività straordinarie di sistemazione delle opere di bonifica in gestione, secondo le priorità che verranno individuate, nonché per la prosecuzione del programma di sistemazione idraulica della rete idrografica minore, consegnata dalla Regione ai cessati Consorzi purtroppo in situazione di grave precarietà funzionale. Per una più completa valutazione dei risultati di Bilancio 2015 in riferimento ai riscontri gestionali, si richiama la relazione sull attività del Consorzio redatta dal Consiglio di Amministrazione in data 14/06/2016, che si allega. Venezia, 14/06/2016 Il Presidente (Francesco Cazzaro) 9