CASSA , , , Totale Entrate per Titoli , , , ,

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1 L Assessore della Difesa dell Ambiente, con la proposta n. 867 del, riferisce che in data 17 maggio è stata trasmessa dall ARPAS la Determinazione del Direttore Generale n. 43 del 17 maggio concernente la proposta di Bilancio di previsione con la relativa documentazione contabile allegata, corredata dal parere del collegio dei revisori contabili del 10.5., ai fini del controllo di cui alla L.R. 15 maggio 1995 n. 14. Oltre alla documentazione inerente il bilancio l Agenzia ha altresì presentato, ai fini dell approvazione, il programma di attività previsto dall art. 5 della legge regionale n. 6/2006 trasmesso con nota n /. Preliminarmente, l Assessore ricorda che con la legge regionale n. 6 del è stato assegnato all ARPAS in competenza del bilancio regionale un contributo di funzionamento annuale pari a (cap. SC ) con una disponibilità di cassa di L Assessore evidenzia che la manovra finanziaria dell Agenzia è stata predisposta ai sensi delle disposizioni del D.Lgs. n. 118/2011 e s.m.i, relativa all armonizzazione dei sistemi contabili, ed in osservanza alle direttive regionali, emanate in particolare con la Delib.G.R. n. 19/23 del , individuando le missioni di riferimento e declinando i programmi in esse contenuti in azioni. L Assessore osserva che, ai fini della predisposizione del bilancio, vengono attestati dall Agenzia un accantonamento al Fondo Pluriennale Vincolato per ,36, residui passivi per ,22 e residui attivi per ,35, determinati a seguito del riaccertamento dei residui al , con un avanzo presunto di amministrazione disponibile al termine dell esercizio precedente pari a ,91 (al netto dei vincoli per trasferimento di ,07 e degli accantonamenti di ,72) ed inoltre viene considerato un fondo cassa all 1.1. pari a ,93 dell Avanzo di amministrazione presunto.

2 Ciò premesso, l Assessore evidenzia che sotto il profilo dell analisi finanziaria, le entrate e le spese del bilancio sono riassunte nella tabella di seguito riportata e confrontate con i valori previsionali del bilancio 2015 espressi in euro: QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLE ENTRATE E DELLE SPESE PER TITOLI ENTRATE Fondo di cassa presunto all'inizio dell'esercizio 2015 CASSA , Fondo pluriennale vincolato ,36 0,00 0,00 Utilizzo Avanzo presunto di amministrazione Titolo 2 - Trasferimenti correnti Titolo 3 - Entrate extratributarie Titolo 4 - Entrate in conto capitale Totale entrate finali (Tit.2+3+4) Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro , , , , , , ,18 (interamente contributo RAS ) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Totale Entrate per Titoli , , , , ,18 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE , , , , ,18 SPESE Disavanzo di amministrazione 2015 CASSA Titolo 1 - Spese correnti , , , , ,18 -di cui fondo pluriennale vincolato Titolo 2 - Spese in conto capitale -di cui fondo pluriennale vincolato ,95 0,00 0, , , ,41 0,00 0, ,41 0,00 0,00 Totale spese finali (tit.1+2) , , , , ,18 Titolo 4 - Rimborso di prestiti Titolo 5 - Chiusura anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro , , , , ,00 Totale Spese per titoli , , , , ,18 TOTALE COMPLESSIVO SPESE , , , , ,18

3 L Assessore osserva che la proposta di Bilancio di previsione annuale, presenta un totale a pareggio delle entrate e delle spese pari ad ,62. È stata elaborata sulla base del contributo di funzionamento pari a , dell utilizzo dell avanzo di amministrazione presunto disponibile di , delle entrate a destinazione vincolata per ,62 (relative al finanziamento per il Progetto Strategia Marina) delle entrate proprie per , entrate in c/capitale per alienazione beni e partite di giro per Sotto il profilo dell analisi della spesa, le spese correnti e in conto capitale sono articolate in missioni secondo la tabella seguente: Missione 1 9 Descrizione missione servizi istituzionali, generli e di gestione Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Spese correnti Spese in conto capitale Totale per missione Incidenza su totale spesa , , ,62 78% , , ,00 8% 11 Soccorso civile ,00 0, ,00 3% 13 Tutela della salute , , ,00 12% 20 Fondi e accantonamenti , ,00 0% TOTALI , , ,62 100% L Assessore evidenzia che le spese correnti rappresentano l 86% del totale della spesa ,62 (al netto delle partite di giro) mentre le spese in conto capitale il 14% e coerentemente con le direttive impartite dalla Giunta regionale agli Enti e Agenzie, le spese correnti risultano lievemente ridotte rispetto all esercizio passato, mentre le spese in conto capitale, finanziate con l avanzo di amministrazione presunto, hanno subito un incremento e riguardano in prevalenza l acquisto di impianti, attrezzature, hardware e manutenzioni straordinarie. Con riferimento alla Missione 1, che rappresenta il 78% del totale della spesa, si evidenzia che la stessa include, oltre alle spese per il funzionamento degli uffici e quelle non direttamente attribuibili alle attività tecniche svolte dall Agenzia, anche le spese per il personale in quanto l Agenzia si è avvalsa della deroga alla ripartizione della spesa del personale tra le Missioni, Programmi e Azioni, prevista dalla Regione Sardegna per due anni. Per quanto riguarda invece le spese generali di funzionamento, si osserva un incremento rispetto alla competenza 2015, pertanto si invita l Agenzia a proseguire l azione di contenimento delle spese, indirizzando per quanto possibile le risorse verso spese di intervento e riducendo quelle generali di funzionamento.

4 L Assessore rileva che il pareggio di competenza del bilancio è ottenuto con l utilizzo dell avanzo di amministrazione presunto per l importo di , destinato alla copertura di spese in conto capitale per , e per la copertura dell accantonamento al Fondo crediti dubbia esigibilità per , circostanza questa divenuta ormai ricorrente poiché l Agenzia consegue sistematicamente il pareggio del bilancio utilizzando l avanzo di amministrazione presunto per garantire la necessaria copertura finanziaria delle spese. In proposito l Assessore rileva che in ottemperanza al principio di prudenza, considerato che la quota di avanzo di amministrazione disponibile rappresenta una risorsa straordinaria di finanziamento, prima di procedere al suo effettivo utilizzo e previa verifica dell effettiva disponibilità di cassa, è necessario attendere l approvazione del conto consuntivo L Assessore mette in evidenza la carenza di risorse destinate al servizio di manutenzione della rete di rilevamento idrometeopluviometrica della regione, e, in considerazione della rilevanza strategica di protezione civile, stante l urgente necessità di assicurare la continuità del servizio, al fine di evitare gravi danni patrimoniali, potrebbe ritenersi ammissibile il ricorso alla copertura dei relativi oneri anche mediante l utilizzo di una quota dell avanzo di amministrazione non vincolato risultante dal consuntivo Con riferimento infine alle previsioni di cassa, l Assessore evidenzia che, pur tenendo conto della disponibilità iniziale di tesoreria, l Agenzia consegue la copertura del fabbisogno in spesa attraverso una previsione in entrata del contributo di funzionamento di sovrastimata rispetto alle risorse indicate nel bilancio regionale ( ,00 cap. SC ), in quanto viene lamentata l insufficienza di quest ultime nel garantire il pagamento degli stipendi e di altre spese obbligatorie. In merito si richiama il parere dell Assessore della Programmazione, Bilancio, Credito e Assetto del Territorio, che ha espresso il parere favorevole all approvazione dell atto in argomento evidenziando la necessità che, nelle more di un eventuale incremento della cassa regionale, l Agenzia, nel programmare le risorse finanziarie senza generare deficit, debba assicurare l equilibrio considerando unicamente le risorse di cassa assegnate nei capitoli del bilancio regionale oltre a quelle già disponibili in giacenza. L Assessore rammenta infine che gli obiettivi strategici dell ARPAS per il triennio sono stati delineati dalla deliberazione della Giunta regionale n. 11/7 del 1.3. che individua gli obiettivi generali e le priorità strategiche relative alle attività di promozione e prevenzione della salute collettiva, di vigilanza e controllo ambientale, richiamati nel documento oggetto di controllo e nel programma delle attività presentato dall Agenzia.

5 Tutto ciò premesso, l Assessore della Difesa dell Ambiente, acquisita l intesa dell Assessore dell Igiene e Sanità e dell Assistenza Sociale, propone alla Giunta regionale il rilascio del nulla osta all esecutività della determinazione del Direttore generale n. 43 del 17 maggio concernente la proposta di Bilancio di previsione -2018, provvedendo a dar corso alle spese finanziate con l avanzo presunto di amministrazione previa approvazione del conto consuntivo Propone altresì all approvazione della Giunta il programma di attività di cui alla nota n / con la raccomandazione di integrare le informazioni fornite al fine di consentire una più compiuta applicazione dell art. 2 della L.R. n. 14/1995. La Giunta regionale, vista la proposta dell Assessore della Difesa dell Ambiente e visto il parere favorevole di legittimità del Direttore generale dello stesso Assessorato di concedere il nulla osta alla immediata esecutività della determinazione del Direttore generale n. 43 del 17 maggio concernente la proposta di Bilancio di previsione ; di disporre affinché l Agenzia Regionale per la Protezione dell Ambiente provveda a dar corso alle spese finanziate con l avanzo di amministrazione previa approvazione del conto consuntivo 2015, e di provvedere alle necessarie variazioni da apportare al bilancio alla luce delle osservazioni contenute nella presente deliberazione; di approvare il Programma di attività di cui alla nota n / con la raccomandazione di integrare le informazioni fornite al fine di consentire una più compiuta applicazione dell art. 2 della L.R. n. 14/1995. Il Direttore Generale Alessandro De Martini Il Presidente Francesco Pigliaru