BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Firenze, 28 dicembre 2015

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1 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Firenze, 28 dicembre 2015 La presente legge è stata approvata dal Consiglio regionale nella seduta del ESTREMI DEI LAVORI PREPARATORI Proposta di legge della Giunta regionale 23 novembre 2015, n. 4 divenuta Proposta di legge del Consiglio regionale 25 novembre 2015, n. 46 Proponenti: Presidente Enrico Rossi Assessore Vittorio Bugli Assegnata alla 1^ Commissione consiliare Messaggio della Commissione in data 18 dicembre 2015 Approvata in data 21 dicembre 2015 Divenuta legge regionale 53/2015 (atti del Consiglio) AVVERTENZA Si pubblica di seguito, mediante collegamento informatico alla Raccolta normativa della Regione Toscana, il testo delle leggi regionali 65/2014, 88/1988, 3/1994, 22/2015, 1/2015, 59/2014, 86/2014, 4/2008, così come risultano modificate dalla legge regionale sopra riportata. Il testo coordinato è stato redatto a cura degli uffici del Consiglio regionale, ai sensi dell articolo 10 della legge regionale 23 aprile 2007, n. 23 (Nuovo ordinamento del Bollettino ufficiale della Regione Toscana e norme per la pubblicazione degli atti. Modifiche alla legge regionale 20 gennaio 1995, n. 9 Disposizioni in materia di procedimento amministrativo e di accesso agli atti ), al solo fine di facilitare la lettura. Il testo non è ufficiale. Solo la versione del Bollettino ufficiale ha valore legale. Le modifiche sono stampate con caratteri corsivi e con le note ne sono specificate le fonti. Legge regionale 10 novembre 2014, n. 65 Legge regionale 10 dicembre 1998, n. 88 Legge regionale 12 gennaio 1994, n. 3 Legge regionale 3 marzo 2015, n. 22 Legge regionale 7 gennaio 2015, n. 1 Legge regionale 14 ottobre 2014, n. 59 Legge regionale 29 dicembre 2014, n. 86 Legge regionale 5 febbraio 2008, n. 4 LEGGE REGIONALE 28 dicembre 2015, n. 83 Bilancio di previsione per l anno finanziario 2016 e pluriennale Il Consiglio regionale ha approvato Il Presidente della Giunta promulga la seguente legge: PREAMBOLO SOMMARIO Art. 1 - Bilancio annuale Art. 2 - Bilancio pluriennale Art. 3 - Disavanzo d esercizio Art. 4 - Allegati al bilancio di previsione Art. 5 - Autorizzazione all indebitamento Art. 6 - Autorizzazioni per il bilancio annuale e pluriennale Art. 7 - Variazioni di bilancio Art. 8 - Nota integrativa Art. 9 - Entrata in vigore PREAMBOLO Il Consiglio regionale Visto l articolo 117, comma terzo, della Costituzione; Visti gli articoli 11 e 37, dello Statuto; Visti gli articoli 10 e 11 del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 (Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42); Visti gli articoli 18 e 19 della legge regionale 7 gennaio 2015, n. 1 (Disposizioni in materia di programmazione economica e finanziaria regionale e relative procedure contabili. Modifiche alla l.r. 20/2008); Visto il parere favorevole espresso dal Collegio dei revisori dei conti della Regione Toscana in data 18 novembre 2015, ai sensi dell articolo 3 della legge regionale 23 luglio 2012, n. 40 (Disciplina del Collegio dei revisori dei conti della Regione Toscana); Vista la nota del 2 dicembre 2015 con cui la Commissione regionale per le pari opportunità ha comunicato che non avrebbe espresso il parere obbligatorio di competenza; Vista la nota del 2 dicembre 2015 con cui la Conferenza permanente delle autonomie sociali ha comunicato che non avrebbe espresso il parere obbligatorio di competenza;

2 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Visto il parere favorevole del Consiglio delle autonomie locali, espresso nella seduta del 4 dicembre 2015; Considerato quanto segue: 1. Di prevedere adeguati stanziamenti del bilancio di previsione per l anno finanziario 2016 e del bilancio pluriennale in funzione delle necessità di spesa per il sostegno delle politiche di intervento regionale da realizzare nel corso degli esercizi di riferimento; 2. Al fine di consentire una rapida attivazione degli interventi previsti dalla presente legge, è necessario disporre la sua entrata in vigore il giorno successivo alla data di pubblicazione sul Bollettino ufficiale della Regione Toscana; Approva la presente legge Art. 1 Bilancio annuale 1. È approvato il riepilogo generale delle entrate per titoli e delle spese per titoli e missioni del bilancio di competenza e di cassa della Regione per l anno finanziario 2016 annesso alla presente legge. 41 dell anno riga Totale generale delle entrate Previsioni di competenza ). 5. È approvato per l anno finanziario 2016 in euro ,64 lo stato di previsione di competenza dei titoli della spesa, di cui euro ,64 il totale delle previsioni di competenza delle spese per conto terzi e partite di giro (colonna Previsioni dell anno riga Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro ), di cui al prospetto annesso alla presente legge Riepilogo spese per titoli e missioni (colonna Previsioni dell anno riga Totale generale delle spese Previsioni di competenza ). 6. È approvato per l anno finanziario 2016: a) in euro ,66 lo stato di previsione di cassa dei titoli dell entrata di cui al prospetto annesso alla presente legge Riepilogo entrate per titoli (colonna Previsioni dell anno riga Totale generale delle entrate Previsioni di cassa ); b) in euro ,82 lo stato di previsione di cassa del totale delle entrate per conto terzi e partite di giro (colonna Previsioni dell anno riga Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro - Previsioni di cassa). 2. È approvato per l anno finanziario 2016 in euro ,64 il totale dei residui attivi presunti, di cui euro ,18 il totale dei residui attivi presunti delle entrate per conto terzi e partite di giro (colonna Residui presunti al termine dell - riga Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro ), dei titoli di entrata di cui al prospetto annesso alla presente legge Riepilogo entrate per titoli (colonna Residui presunti al termine dell - riga Totale generale delle entrate). 3. È approvato per l anno finanziario 2016 in euro ,36 il totale dei residui passivi presunti, di cui euro ,48 il totale dei residui passivi presunti delle uscite per conto terzi e partite di giro (colonna Residui presunti al termine dell - riga Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro ), dei titoli di uscita di cui al prospetto annesso alla presente legge Riepilogo spese per titoli e missioni (colonna Residui presunti al termine dell - riga Totale generale delle spese). 4. È approvato per l anno finanziario 2016 in euro ,64 lo stato di previsione di competenza dei titoli dell entrata, di cui euro ,64 il totale delle previsioni di competenza delle entrate per conto terzi e partite di giro (colonna Previsioni dell anno 2016 riga Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro ), di cui al prospetto annesso alla presente legge Riepilogo entrate per titoli (colonna Previsioni 7. È approvato per l anno finanziario 2016: a) in euro ,67 lo stato di previsione di cassa dei titoli della spesa, di cui al prospetto annesso alla presente legge Riepilogo spese per titoli e missioni (colonna Previsioni dell anno riga Totale generale delle spese Previsioni di cassa ); b) in euro ,12 lo stato di previsione di cassa del totale delle spese per conto terzi e partite di giro (colonna Previsioni dell anno riga Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro ), di cui al prospetto annesso alla presente legge Riepilogo spese per titoli e missioni (colonna Previsioni dell anno riga Totale generale delle spese Previsioni di cassa ). Art. 2 Bilancio pluriennale 1. È approvato il riepilogo generale delle entrate per titoli e delle spese per titoli e missioni del bilancio di competenza e di cassa della Regione per l anno finanziario 2016 annesso alla presente legge. 2. È approvato in euro ,85 lo stato di previsione di competenza dei titoli dell entrata di cui al prospetto annesso alla presente legge Riepilogo entrate per titoli (colonna Previsioni dell anno riga Totale generale delle entrate Previsioni di competenza). 3. È approvato in euro ,85 lo stato di previsione di competenza dei titoli della spesa, di cui al

3 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 prospetto annesso alla presente legge Riepilogo spese per titoli e missioni (colonna Previsioni dell anno riga Totale generale delle spese Previsioni di competenza ). 4. È approvato in euro ,38 stato di previsione di competenza dei titoli dell entrata di cui al prospetto annesso alla presente legge Riepilogo entrate per titoli (colonna Previsioni dell anno riga Totale generale delle entrate Previsioni di competenza); 5. È approvato in euro ,38 lo stato di previsione di competenza dei titoli della spesa, di cui al prospetto annesso alla presente legge Riepilogo spese per titoli e missioni (colonna Previsioni dell anno riga Totale generale delle spese Previsioni di competenza ). Art. 3 Disavanzo d esercizio 1. Agli effetti di cui ai commi successivi, il disavanzo per l esercizio 2016 è approvato in complessivi euro ,24; comprensivo della somma di euro ,05 relativa al disavanzo presunto per l, della somma di euro ,89 relativa al maggior disavanzo che si è determinato a seguito del recepimento delle disposizioni contenute nel D.L. 179/2015 e della somma di euro ,30 relativa alla quota di copertura annua del disavanzo determinato con il riaccertamento straordinario dei residui. 2. Nel triennio è autorizzata la contrazione di mutui e/o l emissione di prestiti obbligazionari solo per far fronte ad effettive esigenze di cassa e relativamente al disavanzo di amministrazione derivante dal debito autorizzato e non contratto per finanziare spesa d investimento risultante dal rendiconto Art. 4 Allegati al bilancio di previsione 1. Sono approvati i seguenti allegati al bilancio annuale relativo all esercizio 2016: a) Risultato presunto di amministrazione (allegato a); b) Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato (allegato b); c) Composizione dell accantonamento al fondo crediti dubbia esigibilità (allegato c); d) Prospetto dimostrativo del rispetto dei vincoli di indebitamento (allegato d); e) Ripartizione delle spese di personale in missioni e programmi (allegato e); f) Elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie (allegato f); g) Elenco delle spese che possono essere finanziate con il fondo di riserva per spese impreviste (allegato g); h) Pareggio di bilancio (allegato h); i) Nota integrativa (allegato i). Art. 5 Autorizzazione all indebitamento 1. Nel triennio è autorizzata la contrazione di mutui e/o l emissione di prestiti obbligazionari per l importo complessivo di euro ,00 di cui euro ,00 nel 2016, euro ,00 nel 2017 ed euro ,00 nel I mutui o prestiti di cui al comma 1, da estinguersi in un periodo di ammortamento non superiore a trenta anni, ad un tasso massimo pari a quello di riferimento applicato dalla Cassa Depositi e Prestiti. 3. I mutui possono essere assunti anche con la Cassa depositi e prestiti e/o con la Banca europea per gli investimenti (BEI). 4. Gli oneri di ammortamento annui di cui al comma 3, relativi agli esercizi 2017 e 2018, nonché l eventuale maggiorazione della rata di ammortamento dei mutui e prestiti dovuta alla variabilità di tasso o agli eventuali oneri conseguenti al rischio di cambio, trovano copertura finanziaria con le singole leggi di bilancio, negli appositi stanziamenti del bilancio annuale e pluriennale, Missione 5000 Debito Pubblico. 5. Le rate di ammortamento relative agli anni successivi al 2018, determinate in misura non superiore a quella posta a carico dell esercizio 2018, trovano copertura con le successive leggi di bilancio. Art. 6 Autorizzazioni per il bilancio annuale e pluriennale 1. È autorizzato l accertamento dei tributi e delle entrate per il triennio Sono autorizzati la riscossione ed il versamento dei tributi e delle entrate per l anno È autorizzata l assunzione di impegni di spesa entro i limiti degli stanziamenti dello stato di previsione dei titoli previsionali di spesa relative al bilancio pluriennale a legislazione vigente per il periodo È autorizzato il pagamento delle spese entro i limiti degli stanziamenti dello stato di previsione di cui all articolo1, comma Per le leggi regionali che fanno rinvio alla legge

4 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 di bilancio la quota di spesa per gli anni è quella indicata nello stato di previsione della spesa rispettivamente nelle colonne della competenza e della cassa. Art. 7 Variazioni di bilancio 1. La Giunta regionale è autorizzata ad apportare nel corso dell esercizio 2016 le variazioni al Bilancio di previsione 2016 ed al Bilancio pluriennale 2016/2018, ai sensi dell articolo 19, commi 4 e 5, della legge regionale 7 gennaio 2015, n. 1 (Disposizioni in materia di programmazione economica e finanziaria regionale e relative procedure contabili. Modifiche alla l.r. 20/2008). 43 f) elenco delle garanzie principali e sussidiarie prestate dall ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti; g) oneri e impegni finanziari stimati e stanziati in bilancio, derivanti dai contratti relativi a strumenti finanziari derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata; h) elenco dei propri enti ed organismi strumentali; i) elenco delle partecipazioni possedute con l indicazione della relativa copertura percentuale; l) prospetto di rimodulazione previsioni finanziarie di piani e programmi. Art. 9 Entrata in vigore Art. 8 Nota integrativa 1. Ai sensi dell articolo 11, comma 5, del decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 (Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42) è approvato l allegato i) della presente legge, che da conto dei seguenti aspetti: a) criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni, con particolare riferimento agli stanziamenti riguardanti gli accantonamenti per le spese potenziali e al fondo crediti di dubbia esigibilità, dando l illustrazione dei crediti per i quali non è previsto l accantonamento a tale fondo; b) elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2015, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall ente; c) elenco analitico degli utilizzi delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall ente; d) elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati con il ricorso al debito e con le risorse disponibili; e) nel caso in cui gli stanziamenti riguardanti il fondo pluriennale vincolato comprendano investimenti ancora in corso di definizione, le cause che non hanno reso possibile porre in essere la programmazione necessaria alla definizione dei relativi cronoprogrammi; 1. La presente legge entra in vigore il giorno successivo alla data di pubblicazione sul Bollettino Ufficiale della Regione Toscana. La presente legge è pubblicata sul Bollettino Ufficiale della Regione. E fatto obbligo a chiunque spetti di osservarla e farla osservare come legge della Regione Toscana. Firenze, 28 dicembre 2015 ROSSI La presente legge è stata approvata dal Consiglio regionale nella seduta del ESTREMI DEI LAVORI PREPARATORI Proposta di legge della Giunta regionale 23 novembre 2015, n. 2 divenuta Proposta di legge del Consiglio regionale 25 novembre 2015, n. 44 Proponenti: Presidente Enrico Rossi Assessore Vittorio Bugli Assegnata alla 1^ Commissione consiliare Messaggio della Commissione in data 18 dicembre 2015 Approvata in data 21 dicembre 2015 Divenuta legge regionale 55/2015 (atti del Consiglio) SEGUONO ALLEGATI

5 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Bilancio di previsione (art.11, comma 1 lett a) D.Lgs.n.118/2011 e s.m.i) 1

6 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Riepilogo entrate per Titoli 2

7 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 BILANCIO DI PREVISIONE RIEPILOGO GENERALE ENTRATE PER TITOLI TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2015 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2015 PREVISIONI DELL'ANNO 2016 PREVISIONI DELL'ANNO 2017 PREVISIONI DELL'ANNO 2018 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Utilizzo avanzo di Amministrazione - di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente Previsione di competenza , , , ,09 Previsione di competenza , , , ,48 Previsione di competenza , ,89 0,00 0,00 Previsione di competenza 0,00 0,00 Fondo di Cassa all'1/1/2016 Previsione di cassa 0, ,66 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e TITOLO 1 perequativa Previsione di competenza , , , , ,38 Previsione di cassa 0, , Previsione di competenza , , , ,91 Trasferimenti correnti TITOLO ,67 Previsione di cassa 0, , Previsione di competenza , , , ,95 Entrate extratributarie TITOLO ,03 Previsione di cassa 0, , Previsione di competenza , , , ,42 Entrate in conto capitale TITOLO ,26 Previsione di cassa 0, , Entrate da riduzione di attivita' TITOLO 5 finanziarie Previsione di competenza , , , , ,12 Previsione di cassa 0, , Previsione di competenza , , , ,00 Accensione prestiti TITOLO 6 0,00 Previsione di cassa 0, , Anticipazioni da istituto TITOLO 7 tesoriere/cassiere Previsione di competenza , ,00 0,00 0,00 0,00 Previsione di cassa 0, , Entrate per conto terzi e partite TITOLO 9 di giro Previsione di competenza , , ,10 0, ,18 Previsione di cassa 0, ,82 Previsione di competenza , , , ,81 TOTALE TITOLI ,64 Previsione di cassa 0, ,40 Previsione di competenza , , , ,38 TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE ,64 Previsione di cassa 0, ,06 3

8 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Entrate di bilancio per Titoli e Tipologie 4

9 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 5

10 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N

14 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Riepilogo spese per Titoli e per Missioni 10

19 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Spese di bilancio per Missioni e Programmi 15

91 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Quadro generale riassuntivo delle spese (per titoli) e delle entrate (per titoli) 87

93 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Prospetto dimostrativo dell equilibrio di bilancio 89

95 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Allegati al bilancio di previsione: (art.11, comma 3 D.Lgs.n.118/2011 e s.m.i) - a) Risultato presunto di amministrazione - b) Composizione per missioni e programmi del fondo pluriennale vincolato - c) Composizione dell accantonamento al fondo crediti dubbia esigibilità - d) Prospetto dimostrativo del rispetto dei vincoli di indebitamento - e) Ripartizione delle spese di personale in missioni e programmi - f) Elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie - g) Elenco delle spese che possono essere finanziate con il fondo di riserva per spese impreviste - h) Pareggio di bilancio - i) Nota integrativa 91

112 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato d) - Limiti di indebitamento PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DELLA REGIONE TOSCANA Dati da stanziamento di bilancio per gi esercizi finanziari ENTRATE TRIBUTARIE NON VINCOLATE, art. 62, c. 6 D. Lgs. 118/ A) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I) , , ,53 B) Tributi destinati al finanziamento della sanità , , ,00 C) TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE AL NETTO DELLA SANITA' (A - B) , , ,53 SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI / OBBLIGAZIONI D) Livello massimo di spesa annuale (pari al 20% di C) , , ,31 E) Ammontare rate per mutui e prestiti autorizzati fino al 31/12/ , , ,56 F) Ammontare rate per mutui e prestiti autorizzati nell'esercizio in corso G) Ammontare rate relative a mutui e prestiti che costituiscono debito potenziale , , ,00 H) Ammontare rate per mutui e prestiti 2016 autorizzati con la legge in esame , , ,69 I) Contributi erariali sulle rate di ammortamento dei mutui in essere al momento della sottoscrizione del finanziamento , , ,00 L) Ammontare delle rate riguardanti i debiti espressamente esclusi dai limiti di indebitamento , , ,96 M) Ammontare disponibile per nuove rate di ammortamento (M=D-E-F-G-H+I+L) , , ,02 TOTALE DEBITO N) Debito contratto al 31/12/ , , ,68 O) Accantonamento al sinking fund al 31/12 dell'esercizio precedente P) Debito autorizzato nell'esecizio in corso e contratto Q) Debito autorizzato dalla Legge in esame , , ,00 R) TOTALE DEBITO DELLA REGIONE (R=N-O+P+Q) , , ,68 DEBITO POTENZIALE Garanzie principali o sussidiarie prestate dalla Regione a favore di altre Amministrazioni pubbliche e di altri soggetti , , ,63 di cui, garanzie per le quali è stato costituito accantonamento 0,00 0,00 0,00 Garanzie che concorrono al limite di indebitamento , , ,63 108

113 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato 0101 Programma 01 - Organi istituzionali 0102 Programma 02 - Segreteria generale 0103 Programma 03 - Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato MISSIONE 01 -Servizi istituzionali, generali e di gestione Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 previsione di competenza , , ,26 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,46 previsione di cassa , , ,26 previsione di competenza , , ,67 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,52 previsione di cassa , , ,67 previsione di competenza , , ,77 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,62 previsione di cassa , , , Programma 04 - Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0105 Programma 05 - Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 0106 Programma 06 - Ufficio tecnico 0107 Programma 07 - Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile previsione di competenza , , ,85 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,78 previsione di cassa , , ,85 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza , , ,54 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,86 previsione di cassa , , ,54 109

114 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato 0108 Programma 08 - Statistica e sistemi informativi Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 previsione di competenza , , ,93 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,62 previsione di cassa , , , Programma 09 - Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali 0110 Programma 10 -Risorse umane 0111 Programma 11 -Altri servizi generali 0112 Programma 12 -Politica regionale unitaria per i servizi istituzionali, generali e di gestione (solo per le Regioni) previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza , , ,92 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,22 previsione di cassa , , ,92 previsione di competenza , , ,55 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,51 previsione di cassa , , ,55 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 01 previsione di competenza , , ,49 di cui già impegnato - - di cui fondo pluriennale vincolato , , ,60 previsione di cassa , , ,49 110

115 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato 0201 Programma 01 - Uffici giudiziari 0202 Programma 02 - Casa circondariale e altri servizi 0203 Programma 03 - Politica regionale unitaria per la giustizia (solo per le Regioni) MISSIONE 02 - Giustizia Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa Programma 01 - Polizia locale e amministrativa 0302 Programma 02 - Sistema integrato di sicurezza urbana 0303 TOTALE MISSIONE 02 Programma 03 - Politica regionale unitaria per la giustizia (solo per le Regioni) previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa

116 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 TOTALE MISSIONE Programma 01 - Istruzione prescolastica 0402 Programma 02 - Altri ordini di istruzione non universitaria 0403 Programma 03 - Edilizia scolastica (solo per le Regioni) 0404 Programma 04 - Istruzione universitaria 0405 Programma 05 - Istruzione tecnica superiore 0406 Programma 06 - Servizi ausiliari all istruzione previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio previsione di competenza , , ,22 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,40 previsione di cassa , , ,22 previsione di competenza , , ,58 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,27 previsione di cassa , , ,58 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza , , ,47 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,69 previsione di cassa , , ,47 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa

117 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato 0407 Programma 07 - Diritto allo studio 0408 Programma 08 - Politica regionale unitaria per l'istruzione e il diritto allo studio (solo per le Regioni) Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa Programma 01 - Valorizzazione dei beni di interesse storico TOTALE MISSIONE 04 Programma 02 - Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale Programma 03 - Politica regionale unitaria per la tutela dei beni e delle attività culturali (solo per le Regioni) previsione di competenza , , ,28 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,37 previsione di cassa , , ,28 MISSIONE 05 - Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali previsione di competenza , , ,86 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,31 previsione di cassa , , ,86 previsione di competenza , , ,07 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,54 previsione di cassa , , ,07 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 05 previsione di competenza , , ,93 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,85 previsione di cassa , , ,93 113

118 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato 0601 Programma 01 - Sport e tempo libero 0602 Programma 02 - Giovani 0603 Programma 03 - Politica regionale unitaria per i giovani, lo sport e il tempo libero (solo per le Regioni) MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa Programma 01 - Sviluppo e valorizzazione del turismo 0702 TOTALE MISSIONE 06 Programma 02 - Politica regionale unitaria per il turismo (solo per le Regioni) previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa MISSIONE 07 - Turismo previsione di competenza , , ,98 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,15 previsione di cassa , , ,98 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 07 previsione di competenza , , ,98 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,15 previsione di cassa , , ,98

119 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato 0801 Programma 01 - Urbanistica e assetto del territorio Programma 02 - Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare Programma 03 - Politica regionale unitaria per l'assetto del territorio e l'edilizia abitativa (solo per le Regioni) MISSIONE 08 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 previsione di competenza , , ,32 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,50 previsione di cassa , , ,32 previsione di competenza , , ,00 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,47 previsione di cassa , , ,00 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 08 previsione di competenza , , ,32 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,97 previsione di cassa , , ,32 MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0901 Programma 01 - Difesa del suolo 0902 Programma 02 - Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 0903 Programma 03 - Rifiuti previsione di competenza , , ,12 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,86 previsione di cassa , , ,12 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza , , ,96 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,03 previsione di cassa , , ,96

120 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato 0904 Programma 04 - Servizio idrico integrato 0905 Programma 05 - Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione 0906 Programma 06 - Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 0907 Programma 07 - Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni 0908 Programma 08 - Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento 0909 Programma 09 - Politica regionale unitaria per lo sviluppo sostenibile e la tutela del territorio e dell'ambiente (solo per le Regioni) Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 previsione di competenza , , ,96 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,61 previsione di cassa , , ,96 previsione di competenza , , ,13 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,40 previsione di cassa , , ,13 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 09 previsione di competenza , , ,17 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,89 previsione di cassa , , ,17 116

121 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 1001 Programma 01 - Trasporto ferroviario 1002 Programma 02 - Trasporto pubblico locale 1003 Programma 03 - Trasporto per vie d'acqua 1004 Programma 04 - Altre modalità di trasporto 1005 Programma 05 - Viabilità e infrastrutture stradali 1006 Programma 06 - Politica regionale unitaria per i trasporti e il diritto alla mobilità (solo per le Regioni) previsione di competenza , , ,34 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,13 previsione di cassa , , ,34 previsione di competenza , , ,01 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,98 previsione di cassa , , ,01 previsione di competenza , , ,89 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,96 previsione di cassa , , ,89 previsione di competenza , , ,09 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,72 previsione di cassa , , ,09 previsione di competenza , , ,13 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,46 previsione di cassa , , ,13 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 10 previsione di competenza , , ,46 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,25 previsione di cassa , , ,46 117

122 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 MISSIONE 11 - Soccorso civile 1101 Programma 01 - Sistema di protezione civile 1102 Programma 02 - Interventi a seguito di calamità naturali 1103 Programma 03 - Politica regionale unitaria per il soccorso e la protezione civile (solo per le Regioni) previsione di competenza , , ,49 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,03 previsione di cassa , , ,49 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 11 previsione di competenza , , ,49 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,03 previsione di cassa , , ,49 MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1201 Programma 01 - Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 1202 Programma 02 - Interventi per la disabilità 1203 Programma 03 - Interventi per gli anziani previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa

123 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato 1204 Programma 04 - Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale 1205 Programma 05 - Interventi per le famiglie 1206 Programma 06 - Interventi per il diritto alla casa 1207 Programma 07 - Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 1208 Programma 08 - Cooperazione e associazionismo 1209 Programma 09 - Servizio necroscopico e cimiteriale 1210 Programma 10 - Politica regionale unitaria per i diritti sociali e la famiglia (solo per le Regioni) Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 previsione di competenza , , ,35 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,56 previsione di cassa , , ,35 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza , , ,35 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,83 previsione di cassa , , ,35 previsione di competenza , , ,41 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,93 previsione di cassa , , ,41 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa

124 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 TOTALE MISSIONE 12 previsione di competenza , , ,11 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,31 previsione di cassa , , ,11 MISSIONE 13 - Tutela della salute Programma 01 - Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA Programma 02 - Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA Programma 03 - Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente Programma 04 - Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi previsione di competenza , , ,41 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,77 previsione di cassa , , ,41 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa Programma 05 - Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari 1306 Programma 06 - Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN previsione di competenza , , ,27 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,18 previsione di cassa , , ,27 previsione di competenza

125 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato 1307 Programma 07 - Ulteriori spese in materia sanitaria 1308 Programma 08 - Politica regionale unitaria per la tutela della salute (solo per le Regioni) Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 13 previsione di competenza , , ,68 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,95 previsione di cassa , , ,68 121

126 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività 1401 Programma 01 - Industria, PMI e Artigianato 1402 Programma 02 - Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori 1403 Programma 03 - Ricerca e innovazione 1404 Programma 04 - Reti e altri servizi di pubblica utilità 1405 Programma 05 - Politica regionale unitaria per lo sviluppo economico e la competitività (solo per le Regioni) previsione di competenza , , ,47 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,33 previsione di cassa , , ,47 previsione di competenza , , ,68 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,98 previsione di cassa , , ,68 previsione di competenza , , ,73 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,45 previsione di cassa , , ,73 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 14 previsione di competenza , , ,87 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,76 previsione di cassa , , ,87 122

127 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 1501 Programma 01 - Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro 1502 Programma 02 - Formazione professionale 1503 Programma 03 - Sostegno all'occupazione 1504 Programma 04 - Politica regionale unitaria per il lavoro e la formazione professionale (solo per le Regioni) previsione di competenza , , ,70 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,40 previsione di cassa , , ,70 previsione di competenza , , ,73 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,14 previsione di cassa , , ,73 previsione di competenza , , ,70 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,87 previsione di cassa , , ,70 previsione di competenza , , ,21 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,93 previsione di cassa , , ,21 TOTALE MISSIONE 15 previsione di competenza , , ,35 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,35 previsione di cassa , , ,35 MISSIONE 16 - Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 1601 Programma 01 - Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare 1602 Programma 02 - Caccia e pesca previsione di competenza , , ,00 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,89 previsione di cassa , , ,00 previsione di competenza , , ,83 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,98 previsione di cassa , , ,83

128 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno Programma 03 - Politica regionale unitaria per l'agricoltura, i sistemi agroalimentari, la caccia e la pesca (solo per le Regioni) previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 16 previsione di competenza , , ,83 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,87 previsione di cassa , , ,83 MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche 1701 Programma 01 - Fonti energetiche 1702 Programma 02 - Politica regionale unitaria per l'energia e la diversificazione delle fonti energetiche (solo per le Regioni) previsione di competenza , , ,88 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,14 previsione di cassa , , ,88 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 17 previsione di competenza , , ,88 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,14 previsione di cassa , , ,88 124

129 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 1801 Programma 01 - Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali previsione di competenza , , ,32 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,33 previsione di cassa , , , Programma 02 - Politica regionale unitaria per le relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali (solo per le Regioni) previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 18 previsione di competenza , , ,32 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,33 previsione di cassa , , ,32 MISSIONE 19 - Relazioni internazionali 1901 Programma 01 - Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo 1902 Programma 02 - Cooperazione territoriale (solo per le Regioni) previsione di competenza , , ,95 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,36 previsione di cassa , , ,95 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 19 previsione di competenza , , ,95 di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato , , ,36 previsione di cassa , , ,95 125

130 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti 2001 Programma 01 - Fondo di riserva 2002 Programma 02 - Fondo crediti di dubbia esigibilità 2003 Programma 03 - Altri fondi previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 20 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa MISSIONE 50 - Debito pubblico Programma 01 - Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Programma 02 - Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 50 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa

131 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 allegato e) - Spese personale per missioni e programmi Ripartizione delle spese del personale in missioni e programmi codice descrizione aggregato Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 6001 Programma 01 - Restituzione anticipazione di tesoreria previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 60 previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 9901 Programma 01 - Servizi per conto terzi e Partite di giro 9902 Programma 02 - Anticipazioni per il finanziamento del SSN previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa TOTALE MISSIONE 99 TOTALE DELLE MISSIONI previsione di competenza di cui già impegnato di cui fondo pluriennale vincolato previsione di cassa previsione di competenza , , ,12 di cui già impegnato - - di cui fondo pluriennale vincolato , , ,18 previsione di cassa , , ,12 127

132 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 1100:Soccorso civile 1100:Soccorso civile 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 1101:Sistema di protezione civile 1101:Sistema di protezione civile 0101:Organi istituzionali 0111:Altri servizi generali 0111:Altri servizi generali 0111:Altri servizi generali 0107:Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 0107:Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 0101:Organi istituzionali 0200:Spese in conto capitale 0202:Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni :Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0200:Spese in conto capitale 0104:Trasferimenti correnti :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 SPESE INERENTI LA SENTENZA N. 1887/2013 DELLA CORTE DI APPELLO DI FIRENZE. QUOTA CAPITALE 0,00 0,00 0,00 SPESE INERENTI LA SENTENZA N. 1887/2013 DELLA CORTE DI APPELLO DI FIRENZE. QUOTA INTERESSI. 0,00 0,00 0,00 TRASFERIMENTO FONDI PER FUNZIONAMENTO ED ATTIVITA' DI COMPETENZA DEL CONSIGLIO REGIONALE , , ,96 ATTIVITA' DI PATROCINIO LEGALE A TUTELA DEI DIRITTI E INTERESSI DELLA REGIONE ED ENTI DIPENDENTI , , ,00 SPESE RELATIVE A PROCEDIMENTI GIUDIZIARI ATTIVATI PRIMA DELLA COSTITUZIONE DELL'AVVOCATURA REGIONALE. 0,00 0,00 0,00 ONERI DI PATROCINIO LEGALE PER AMMINISTRATORI E DIPENDENTI REGIONALI (ART.28 DEL CCNL 14/9/2000 E ART.12 DEL CCNL AREA DIR.) , , , :Trasferimenti correnti ELEZIONI E REFERENDUM REGIONALI 0,00 0,00 0, :Trasferimenti correnti :Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni RIMBORSO AI COMUNI DELLE SPESE SOSTENUTE PER LE ELEZIONI PRIMARIE E PER I REFERENDUM REGIONALI 0,00 0,00 0,00 TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE PER INTERVENTI DI COMPETENZA DEL CONSIGLIO REGIONALE , , ,04 128

133 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0101:Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 COMPETENZE FISSE PER IL PERSONALE CONSIGLIO REGIONALE A TEMPO INDETERMINATO 23/9/ QUOTA RETRIBUZIONE - (C.C.N.L. E C.C.D.I.) , , ,19 BENEFICI PREVIDENZIALI A CARICO DELLA REGIONE (APPLICAZIONE ART.2 L N.336; ART.49 L.R N.62; ART.44 L.R N.41; ART.1 L.R N.44; CC.NN.LL.) - CONSIGLIO REGIONALE , , ,00 INTEGRAZIONE TRATTAMENTO PENSIONISTICO C.P.D.E.L. E C.P.S. (L.R N.39) - CONSIGLIO REGIONALE 0,00 0,00 0, :Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0101:Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente :Acquisto di beni e servizi :Redditi da lavoro dipendente TRATTAMENTO PREVIDENZIALE A CARICO REGIONE (L.R N.51;ART.3 COMMA 5 L.R N.62;ART.32 COMMA 4 L.R N.81; ART.8 COMMA 3 L.R N.26; CC.NN.LL.) - CONSIGLIO REGIONALE , , ,00 EQUO INDENNIZZO (L.R N.51 E L.724/94 ART.22) - CONSIGLIO REGIONALE 0,00 0,00 0,00 ACCERTAMENTI SANITARI PERSONALE CONSIGLIO REGIONALE (L.R N.51; CC.NN.LL.; D.LGS 81/2008) 7.000, , ,00 QUOTA RETRIBUZIONE DIRETTORE GENERALE CONSIGLIO REGIONALE , , , :Servizi istituzionali, generali e di gestione 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0101:Redditi da lavoro dipendente FONDO PER LA RETRIBUZIONE DI POSIZIONE E PER LA RETRIBUZIONE DI RISULTATO DEL PERSONALE CON QUALIFICA DIRIGENZIALE (C.C.N.L. E C.C.D.I.) (CAP/E 24940) - CONSIGLIO REGIONALE , , ,68 129

134 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0101:Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente :Spese correnti 0110:Altre spese correnti Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 INDENNITA' SUPPLEMENTARE EX ART. 17 C.C.N.L. - QUADRIENNIO 1998/ AREA DIRIGENZA - CONSIGLIO REGIONALE 0,00 0,00 0,00 ARRETRATI DI ANNI PRECEDENTI - CONSIGLIO REGIONALE , , ,89 COMPETENZE E INDENNITA' ACCESSORIE PERSONALE DIPENDENTE - CONSIGLIO REGIONALE , , ,31 CONTRIBUTI A CARICO ENTE PERSONALE DIPENDENTE CONSIGLIO REGIONALE , , ,10 TRANSAZIONE RELATIVA AL PERSONALE CONSIGLIO REGIONALE 5.039, , , :Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0104:Trasferimenti correnti :Imposte e tasse a carico dell'ente :Imposte e tasse a carico dell'ente INDENNITA' SOSTITUTIVA DEL PREAVVISO A CARICO REGIONE (L.R N.51;ART.3 COMMA 5 L.R N.62;ART.32 COMMA 4 L.R N.81;ART.8 COMMA 3 L.R N.26;CC.NN.LL.) - CONSIGLIO REGIONALE , , ,00 IRAP PERSONALE DIPENDENTE A TEMPO INDETERMINATO, TEMPO DETERMINATO STRAORDINARIO E SUPPLENTE, PROGETTI SPECIALI, DIRETTORI GENERALI, PERSONALE ASSISTENZA ORGANI POLITICI - CONSIGLIO REGIONALE , , ,76 RIMBORSO IRAP PERSONALE COMANDATO PRESSO LE STRUTTURE DI SUPPORTO AGLI ORGANISMI POLITICI DEL CONSIGLIO REGIONALE 0,00 0,00 0,00 130

135 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0107:Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 0107:Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 0107:Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 0101:Organi istituzionali 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno :Acquisto di beni e servizi SPESE RELATIVE AD ELEZIONI PRIMARIE 0,00 0,00 0, :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Trasferimenti correnti :Redditi da lavoro dipendente :Imposte e tasse a carico dell'ente SPESE PER ATTIVITA' INERENTI LE ELEZIONI REGIONALI 0,00 0,00 0,00 SPESE RELATIVE AD ELEZIONI E REFERENDUM REGIONALI 0,00 0,00 0,00 TRASFERIMENTO FONDI PER ATTIVITA' DEL COMITATO REGIONALE PER LE COMUNICAZIONI 0,00 0,00 0,00 ONERI PREVIDENZA COMPLEMENTARE - CONSIGLIO 5.000, , ,00 VERSAMENTO IRAP PERSONALE COMANDATO PRESSO GLI UFFICI DEL CONSIGLIO REGIONALE. 0,00 0,00 0, :Servizi istituzionali, generali e di gestione 1300:Tutela della salute 0110:Risorse umane 1307:Ulteriori spese in materia sanitaria 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0103:Acquisto di beni e servizi :Trasferimenti correnti INDENNITA' RELATIVE ALL'ORGANISMO INDIPENDENTE DI VALUTAZIONE AI SENSI DELL'ART. 20 COMMA 2 LETTERA A DELLA L.R. 1/ QUOTA CONSIGLIO REGIONALE , , ,00 CONTRIBUTI ANNUALITA' TRENTENNALI COSTANTI A PROVINCE, COMUNI E LORO CONSORZI SPESE COSTRUZIONE AMPLIAMENTO E SISTEMAZIONE STRUTTURE SANITARIE E INTERESSE LOCALE, DAL 1976 AL ,00 0,00 0,00 131

136 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 1000:Trasporti e diritto alla mobilità 1000:Trasporti e diritto alla mobilità 1000:Trasporti e diritto alla mobilità 0900:Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 1005:Viabilità e infrastrutture stradali 1005:Viabilità e infrastrutture stradali 1005:Viabilità e infrastrutture stradali 0905:Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione 0100:Spese correnti 0200:Spese in conto capitale 0200:Spese in conto capitale 0104:Trasferimenti correnti :Contributi agli investimenti :Contributi agli investimenti :Spese correnti 0110:Altre spese correnti Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 CONTR. ANN. COSTANTI TRENT. PROV., COMUNI E LORO CONSORZI COSTRUZIONE O MIGLIORAMENTO PORTI ED APPRODI DI 4 CL. NON CLASSIFICATI-DAL 1976 AL ,00 0,00 0,00 ANNUALITA' PER INTERVENTI IN MATERIA DI PARCHEGGI. 0,00 0,00 0,00 INTERVENTI IN MATERIA DI PARCHEGGI. TRASFERIMENTI AI CONCESSIONARI PER INVESTIMENTI CHE RETROCEDONO AGLI ENTI CONCEDENTI ALLA SCADENZA DELLA CONVENZIONE. 0,00 0,00 0,00 SOMME DOVUTE IN ESECUZIONE DELLA SENTENZA DEL CONSIGLIO DI STATO N. 1415/ SPESE PER INTERESSI E RIVALUTAZIONE MONETARIA. 0,00 0,00 0, :Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0902:Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 0100:Spese correnti 0104:Trasferimenti correnti CONCESSIONE MINERARIA DOCCINI A SOCIETA' CHIMICA LARDERELLO SPA - SENTENZA N DEL 15/09/2011 DEL CONSIGLIO DI STATO PER LA RESTITUZIONE DI CANONI NON DOVUTI. QUOTA CAPITALE 0,00 0,00 0, :Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0900:Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0902:Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 0904:Servizio idrico integrato 0100:Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0104:Trasferimenti correnti CONCESSIONE MINERARIA DOCCINI A SOCIETA' CHIMICA LARDERELLO SPA - SENTENZA N DEL 15/09/2011 DEL CONSIGLIO DI STATO PER LA RESTITUZIONE DI CANONI NON DOVUTI. QUOTA INTERESSI 0,00 0,00 0,00 RAPPORTI IN ESSERE PER CONTRIBUTI A FAVORE DI COMUNI, LORO CONSORZI E ALTRI ENTI PER COSTRUZIONE E AMPLIAMENTO ACQUEDOTTI, FOGNATURE E IMPIANTI DI DEPURAZIONE 0,00 0,00 0,00 132

137 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno :Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0901:Difesa del suolo 0100:Spese correnti 0110:Altre spese correnti SOMME DOVUTE A TITOLO DI INTERESSI LEGALI IN ESECUZIONE SENTENZE SFAVOREVOLI SU RICORSI CONTRO DETERMINATE INDENNITA' DI ESPROPRIO 0,00 0,00 0, :Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0901:Difesa del suolo 0200:Spese in conto capitale 0203:Contributi agli investimenti INDENNITA' DI ESPROPRIO PREVISTA DALLA SENTENZA T.R.A.P. N. 1764/2008 0,00 0,00 0, :Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0901:Difesa del suolo 0100:Spese correnti 0110:Altre spese correnti SOMME DOVUTE IN ESECUZIONE DELLA SENTENZA T.R.A.P. N. 1764/ SOMME DOVUTE A TITOLO DI INTERESSI 0,00 0,00 0, :Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0903:Rifiuti 0100:Spese correnti 0104:Trasferimenti correnti SOMME DOVUTE IN ESECUZIONE DELLA SENTENZA DEL CONSIGLIO DI STATO 4196/ QUOTA CAPITALE 0,00 0,00 0, :Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0903:Rifiuti 1400:Sviluppo economico e competitività 1400:Sviluppo economico e competitività 1600:Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 1401:Industria, PMI e Artigianato 1401:Industria, PMI e Artigianato 1601:Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare 0100:Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0100:Spese correnti 0104:Trasferimenti correnti :Trasferimenti correnti SOMME DOVUTE IN ESECUZIONE DELLA SENTENZA DEL CONSIGLIO DI STATO 4196/ QUOTA INTERESSI 0,00 0,00 0,00 ONERI DERIVANTI DA CONTENZIOSO E SENTENZE SFAVOREVOLI (INTERESSI). 0,00 0,00 0,00 SOMME DOVUTE IN ESECUZIONE DI SENTENZE SFAVOREVOLI. 0,00 0,00 0,00 L.R. 1/08/1981 N CONTRIBUTI IN CONTO INTERESSI SU OPERAZIONI RELATIVE A MUTUI E PRESTITI IN MATERIA DI CREDITO AGRARIO , , ,84 133

138 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno :Istruzione e diritto allo studio 1500:Politiche per il lavoro e la formazione professionale 1500:Politiche per il lavoro e la formazione professionale 0600:Politiche giovanili, sport e tempo libero 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0403:Edilizia scolastica (solo per le Regioni) 1502:Formazione professionale 1502:Formazione professionale 0601:Sport e tempo libero 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0104:Trasferimenti correnti :Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0104:Trasferimenti correnti :Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente CONTRIBUTI AMMINISTRAZIONI PROVINCIALI, COMUNI E LORO CONSORZI ANNUALITA' TRENTENNALI COSTANTI SISTEMAZIONE ED ADATTAMENTO LOCALI USO SCOLASTICO 0,00 0,00 0,00 SOMME DOVUTE IN ESECUZIONE DI SENTENZE SFAVOREVOLI - QUOTA CAPITALE 0,00 0,00 0,00 SOMME DOVUTE IN ESECUZIONE DI SENTENZE SFAVOREVOLI - QUOTA INTERESSI 0,00 0,00 0,00 CONTRIBUTI IN CONTO INTERESSI PER COSTRUZIONE E AMPLIAMENTO IMPIANTI SPORTIVI, ATTREZZATURE AD USO SOCIALE ED ACQUISTO IMMOBILI A FINALITA' SPORTIVA 0,00 0,00 0,00 COMPETENZE FISSE PER IL PERSONALE A TEMPO INDETERMINATO 23/9/ QUOTA RETRIBUZIONE - (C.C.N.L. E C.C.D.I.) , , ,72 BENEFICI PREVIDENZIALI A CARICO DELLA REGIONE (APPLICAZIONE ART. 2 L N.336; ART.49 L.R N.62; ART. 44 L. R N. 41; ART.1 L.R N.44; CC.NN.LL.) , , ,00 INTEGRAZIONE TRATTAMENTO PENSIONISTICO C.P.D.E.L. E C.P.S. (L.R N. 39) , , ,00 TRATTAMENTO PREVIDENZIALE A CARICO REGIONE (L.R N.51; ART.3 COMMA 5 L.R N. 62; ART.32 COMMA 4 L.R N.81; ART.8 COMMA 3 L.R N. 26; CC.NN.LL.) , , ,00 134

139 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0101:Redditi da lavoro dipendente :Acquisto di beni e servizi :Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 EQUO INDENNIZZO (L.R N.51 E L. 724/94 ART.22) 0,00 0,00 0,00 ACCERTAMENTI SANITARI PERSONALE REGIONALE (L.R N. 51; CC.NN.LL.; D.LGS N.626) , , ,00 SERVIZIO MENSA E SERVIZIO SOSTITUTIVO MENSA PER I DIPENDENTI REGIONALI, SPESE RELATIVE A SERVIZI DI RISTORAZIONE , , ,00 QUOTA RETRIBUZIONE DEI DIRETTORI GENERALI , , , :Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0101:Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente FONDO PER LA RETRIBUZIONE DI POSIZIONE E PER LA RETRIBUZIONE DI RISULTATO DEL PERSONALE CON QUALIFICA DIRIGENZIALE (C.C.N.L. E C.C.D.I.) (CAP/E 32023) , , ,32 INDENNITA' SUPPLEMENTARE EX ART. 17 C.C.N.L. - QUADRIENNIO 1998/ AREA DIRIGENZA 0,00 0,00 0, :Acquisto di beni e servizi SPESE POSTALI , , , :Acquisto di beni e servizi ATTIVITA' CORRENTI GESTITE PER IL CENTRO DIREZIONALE:UFFICIO DI ROMA, TESORERIA, ORGANI (DELIBERA G.R. N.6847/85), PUBBLICAZIONI G.U., DIRITTI, SPESE NOTARILI E VARIE , , ,00 135

140 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0106:Ufficio tecnico 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno :Acquisto di beni e servizi UFFICI REGIONALI: CANONI DI LOCAZIONE , , , :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Imposte e tasse a carico dell'ente :Imposte e tasse a carico dell'ente SPESE DI ILLUMINAZIONE, RISCALDAMENTO, ACQUA E UTENZE VARIE , , ,00 UFFICI REGIONALI: SERV. DI PULIZIA, VIGILANZA, GIARD., DISINFESTAZ. E DERATZ.,SPESE MAT. DI PRONTO SOCC. E PER SERV. IGIENICI E DI RACCOLTA DIFF RIFIUTI;SPESE SEGNALETICA INT. E PARCHEGGI, SPESE CONNESSE GEST. MAGAZZ. REG.LI E AL PRESIDIO , , ,00 UFFICI REGIONALI: MANUTENZIONE ORDINARIA, INSTALLAZIONE E GESTIONE IMPIANTI , , ,00 SPESE INSERZIONI AVVISI PUBBLICI E PUBBLICHE AFFISSIONI , , ,00 ONERI A CARICO DELLA REGIONE PER PROCEDURE CONTRATTUALI (REGISTRAZIONE ATTI, BOLLI...) 5.000, , ,00 IMPOSTE E TASSE UTILIZZO IMMOBILI SEDI DI UFFICI REGIONALI (ART. 49 D.LGS. 22/97) , , ,00 136

141 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno :Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0106:Ufficio tecnico 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0111:Altri servizi generali 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0103:Acquisto di beni e servizi :Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0103:Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Imposte e tasse a carico dell'ente :Imposte e tasse a carico dell'ente GETTONI PRESENZA,COMPENSI COMPONENTI E INDEN.MISSIONI,RIMBORSI SP.VIAGGIO COMITATI E COMM.NI PREVISTE DA LL.RR.E LL. (LL.RR. 54/79,65/84,61/85,29-70/88,28-67/93,33/94, 49-66/95, 35/96,72/97,17-69/99; L.426/71,112/91,724/94; DLGS.112/98) , , ,00 PREMI ED ONERI ASSICURATIVI E RESPONSABILITA' CIVILE VERSO TERZI (L.R N.38 E DLGS 626/94) , , ,00 SPESE 'BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE' 0,00 0,00 0,00 ONERI LOCAZIONE FINANZIARIA ACQUISIZIONE NUOVA SEDE REGIONE - PALAZZO STROZZI-SACRATI 0,00 0,00 0,00 UFFICI REGIONALI: ONERI ACCESSORI E SPESE CONDOMINIALI , , ,00 SPESE PER IMPOSTE DI REGISTRO, BOLLI E ALTRE IMPOSTE PER GLI UFFICI DEL CENTRO DIREZIONALE , , ,00 IRAP DOVUTA DALLA REGIONE PER TUTTI I RAPPORTI INTRATTENUTI DIVERSI DA QUELLI DI LAVORO DIPENDENTE , , , :Redditi da lavoro dipendente ARRETRATI DI ANNI PRECEDENTI , , ,15 137

142 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0101:Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 COMPETENZE E INDENNITA' ACCESSORIE PERSONALE DIPENDENTE , , ,93 CONTRIBUTI A CARICO ENTE PERSONALE DIPENDENTE , , , :Spese correnti 0110:Altre spese correnti TRANSAZIONE RELATIVA AL PERSONALE , , , :Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0104:Trasferimenti correnti :Imposte e tasse a carico dell'ente INDENNITA' SOSTITUTIVA DEL PREAVVISO A CARICO REGIONE (L.R N.51; ART.3 COMMA 5 L.R N.62; ART.32 COMMA 4 L.R N.81; ART.8 COMMA 3 L.R N.26; CC.NN.LL.) , , ,00 IRAP PERSONALE DIPENDENTE A TEMPO INDETERMINATO, TEMPO DETERMINATO STRAORDINARIO E SUPPLENTE, PROGETTI SPECIALI, DIRETTORI GENERALI, PERSONALE ASSISTENZA ORGANI POLITICI , , , :Imposte e tasse a carico dell'ente IRAP PER PERSONALE COMANDATO 9.475,00 0,00 0, :Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0101:Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente :Imposte e tasse a carico dell'ente AGENZIA PER LE ATTIVITA' DI INFORMAZIONE DEGLI ORGANI DI GOVERNO DELLA REGIONE - PERSONALE A TEMPO INDETERMINATO - RETRIBUZIONI LORDE , , ,13 AGENZIA PER LE ATTIVITA' DI INFORMAZIONE DEGLI ORGANI DI GOVERNO DELLA REGIONE - ONERI , , ,32 AGENZIA PER LE ATTIVITA' DI INFORMAZIONE DEGLI ORGANI DI GOVERNO DELLA REGIONE - IRAP , , ,81 138

143 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0106:Ufficio tecnico 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0101:Redditi da lavoro dipendente :Redditi da lavoro dipendente :Imposte e tasse a carico dell'ente :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0200:Spese in conto capitale 0100:Spese correnti 0109:Rimborsi e poste correttive delle entrate :Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni :Acquisto di beni e servizi Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 AGENZIA PER LE ATTIVITA' DI INFORMAZIONE DEL CONSIGLIO REGIONALE - PERSONALE A TEMPO INDETERMINATO - RETRIBUZIONI LORDE , , ,40 AGENZIA PER LE ATTIVITA' DI INFORMAZIONE DEL CONSIGLIO REGIONALE - ONERI , , ,11 AGENZIA PER LE ATTIVITA' DI INFORMAZIONE DEL CONSIGLIO REGIONALE - IRAP , , ,94 AFFITTO SEDI CORPO FORESTALE DELLO STATO COME DA CONVENZIONE 0,00 0,00 0,00 SPESE RELATIVE ALLE UTENZE ED ALLA MANUTENZIONE ORDINARIA DELLE SEDI DEL CORPO FORESTALE DELLO STATO COME DA CONVENZIONE 0,00 0,00 0,00 ONERI PER SANZIONI DALL'ISPETTORATO DEL LAVORO 0,00 0,00 0,00 RIMBORSO COMPETENZE PERSONALE COMANDATO PRESSO LE STRUTTURE DI SUPPORTO AGLI ORGANI POLITICI DELLA GIUNTA REGIONALE ,00 0,00 0,00 ACQUISTO MATERIALI E INTERVENTI IN CONTO CAPITALE IN MATERIA DI PREVENZIONE E PROTEZIONE AI SENSI DEL D.LGS. 81/ , , ,00 ACQUISTO DI BENI E PRESTAZIONI DI SERVIZI IN MATERIA DI PREVENZIONE E PROTEZIONE AI SENSI DEL D.LGS. 81/ , , ,00 139

144 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0110:Risorse umane 0110:Risorse umane 0111:Altri servizi generali 0111:Altri servizi generali 0111:Altri servizi generali 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0110:Risorse umane 0111:Altri servizi generali 0111:Altri servizi generali 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0102:Imposte e tasse a carico dell'ente :Acquisto di beni e servizi :Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0102:Imposte e tasse a carico dell'ente :Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0101:Redditi da lavoro dipendente :Spese correnti 0110:Altre spese correnti :Spese correnti 0110:Altre spese correnti Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 IRAP PER BORSE DI STUDIO E TIROCINI FORMATIVI , , ,50 FORMAZIONE OBBLIGATORIA AI SENSI DEL D.LGS 81/ , , ,00 ONERI DERIVANTI DA CONTENZIOSO E SENTENZE SFAVOREVOLI (INTERESSI) 0,00 0,00 0,00 SOMME DOVUTE IN ESECUZIONE DI SENTENZE SFAVOREVOLI - QUOTA INTERESSI 0,00 0,00 0,00 IRAP DOVUTA DALLA REGIONE PER TUTTI I RAPPORTI INTRATTENUTI DIVERSI DA QUELLI DI LAVORO DIPENDENTE/ CONTI SANITARI 0,00 0,00 0,00 SPESE PER ASSICURAZIONI AUTOVEICOLI SOGGETTE ALL'ART. 6, COMMA 14 DEL D.L. 78/2010 CONVERTITO IN LEGGE 122/ , , ,00 ONERI PREVIDENZA COMPLEMENTARE - GIUNTA , , ,00 PAGAMENTO IN ESECUZIONE SENTENZA DEL TRIBUNALE DI FIRENZE N. 4342/ QUOTA PER INTERESSI ED ONERI ACCESSORI 0,00 0,00 0,00 TRANSAZIONE RISARCIMENTO DANNI PER OCCUPAZIONE IMMOBILE VIA SLATAPER FIRENZE 0,00 0,00 0,00 140

145 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 0110:Risorse umane 0108:Statistica e sistemi informativi 0111:Altri servizi generali 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0103:Acquisto di beni e servizi :Redditi da lavoro dipendente :Imposte e tasse a carico dell'ente :Imposte e tasse a carico dell'ente :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 SPESE RIFERITE ALLE PUBBLICAZIONI GURI AI SENSI DEL DLGS 163/ , , ,00 SPESE IN ESECUZIONE SENTENZA N. 1193/2013 DEL TRIBUNALE ORDINARIO DI FIRENZE - SEZIONE LAVORO. 0,00 0,00 0,00 ADEMPIMENTI IVA INTRACEE EX ART. 7 DPR 633/ ,80 0,00 0,00 IRAP DOVUTA DALLA REGIONE PER TUTTI I RAPPORTI INTRATTENUTI DIVERSI DA QUELLI DI LAVORO DIPENDENTE/CONTI SANITARI , , ,00 GESTIONE IN CONVENZIONE DELL'IMPOSTA REGIONALE SULLE ATTIVITA' PRODUTTIVE , , ,00 SPESE INERENTI L'ACCERTAMENTO, LA RISCOSSIONE ED IL CONTENZIOSO DEI TRIBUTI PROPRI , , ,00 SPESE ACCERTAMENTO E RISCOSSIONE ENTRATE PER SANZIONI AMMINISTRATIVE 5.000, , ,00 SPESE PER LA RISCOSSIONE DELLE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE COMPRESI I DIRITTI DEI CONCESSIONARI PER LE ISCRIZIONI A RUOLO , , ,00 SPESE INERENTI LA GESTIONE DELLE TASSE AUTOMOBILISTICHE , , ,00 141

146 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 6000:Anticipazioni finanziarie 5000:Debito pubblico 5000:Debito pubblico 5000:Debito pubblico 0105:Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 6001:Restituzione anticipazioni di tesoreria 5001:Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5001:Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5002:Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0102:Imposte e tasse a carico dell'ente :Acquisto di beni e servizi :Spese correnti 0107:Interessi passivi :Spese correnti 0100:Spese correnti 0109:Rimborsi e poste correttive delle entrate :Rimborsi e poste correttive delle entrate :Spese correnti 0107:Interessi passivi :Spese correnti 0107:Interessi passivi :Spese correnti 0107:Interessi passivi :Rimborso Prestiti 0403:Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 IMPOSTE, SOVRAIMPOSTE E TASSE, CONTRIBUTI OPERE PUBBLICHE BONIFICA , , ,00 SPESE E COMMISSIONI PER LA CONTRAZIONE E LA GESTIONE DEL DEBITO 3.000, , ,00 INTERESSI DI MORA SU SOMME RIMBORSATE PER TRIBUTI NON DOVUTI 5.000, , ,00 RIMBORSO QUOTE INDEBITE O INESIGIBILI DI TRIBUTI PROPRI , , ,00 RESTITUZIONE E RIMBORSO DI SOMME CONNESSE AL SANZIONAMENTO AMMINISTRATIVO , , ,00 INTERESSI PASSIVI PAGAMENTO ONERI ANTICIPAZIONE DI CASSA , , ,00 QUOTA INTERESSI AMMORTAMENTO MUTUI E PRESTITI OBBLIGAZIONARI A CARICO REGIONE CONTRATTI CON CDP , , ,08 DIFFERENZIALE NEGATIVO A FRONTE DI OPERAZIONI SUL PROFILO DEI TASSI DI INTERESSE SUL DEBITO (I.R.S.) , , ,84 QUOTA CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUI A CARICO REGIONE CONTRATTI CON CDP , , ,13 142

147 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 5000:Debito pubblico 5000:Debito pubblico 5000:Debito pubblico 0105:Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 5001:Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5002:Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5002:Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0100:Spese correnti 0102:Imposte e tasse a carico dell'ente :Spese correnti 0107:Interessi passivi :Rimborso Prestiti 0400:Rimborso Prestiti 0403:Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine :Rimborso di titoli obbligazionari Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 ONERI FISCALI RELATIVI ALL'ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI DEMANIO E PATRIMONIO REGIONALE , , ,00 QUOTA INTERESSI AMMORTAMENTO MUTUI E PRESTITI OBBLIGAZIONARI A CARICO REGIONE CONTRATTI CON ALTRI ISTITUTI DI CREDITO , , ,87 QUOTA CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUI A CARICO REGIONE CONTRATTI CON ALTRI ISTITUTI DI CREDITO , , ,78 QUOTA CAPITALE AMMORTAMENTO PRESTITI OBBLIGAZIONARI A CARICO REGIONE , , , :Tutela della salute 1306:Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN 0100:Spese correnti 0109:Rimborsi e poste correttive delle entrate FONDO DI GARANZIA INTERREGIONALE (A DEBITO) , , , :Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0111:Altri servizi generali 0111:Altri servizi generali 0100:Spese correnti 0200:Spese in conto capitale 0109:Rimborsi e poste correttive delle entrate :Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni :Spese correnti 0110:Altre spese correnti FONDO PER IL RIVERSAMENTO ALLO STATO DELLE TASSE AUTOMOBILISTICHE DI SUA COMPETENZA AI SENSI DELL'ART. 1 COMMA 64 DEL D.L. 30 OTTOBRE 2006 N. 262 (CONVERTITO IN LEGGE CON L. N. 286/2006) , , ,00 PAGAMENTO IN ESECUZIONE SENTENZA DEL TRIBUNALE DI GROSSETO N. 966/05 - QUOTA CAPITALE 0,00 0,00 0,00 PAGAMENTO IN ESECUZIONE SENTENZA DEL TRIBUNALE DI GROSSETO N. 966/05 - QUOTA PER INTERESSI ED ONERI ACCESSORI 0,00 0,00 0,00 143

148 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 5000:Debito pubblico 5000:Debito pubblico 5000:Debito pubblico 5000:Debito pubblico 5000:Debito pubblico 5000:Debito pubblico 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 5002:Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5001:Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5002:Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5001:Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5002:Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5001:Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0100:Spese correnti 0400:Rimborso Prestiti 0103:Acquisto di beni e servizi :Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine :Spese correnti 0107:Interessi passivi :Rimborso Prestiti 0403:Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine :Spese correnti 0107:Interessi passivi :Rimborso Prestiti 0403:Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine :Spese correnti 0107:Interessi passivi Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 SPESE INERENTI IL PRECONTENZIOSO ED IL CONTENZIOSO DELLE TASSE AUTOMOBILISTICHE 0,00 0,00 0,00 ONERI AMMORTAMENTO PER RESTITUZIONE ANTICIPAZIONE DI LIQUIDITA' CONCESSA DALLO STATO AI SENSI ART. 2 L. 64/ QUOTA CAPITALE , , ,87 ONERI AMMORTAMENTO PER RESTITUZIONE ANTICIPAZIONE DI LIQUIDITA' CONCESSA DALLO STATO AI SENSI ART. 2 L. 64/ QUOTA INTERESSI , , ,86 ONERI AMMORTAMENTO PER RESTITUZIONE ANTICIPAZIONE DI LIQUIDITA' CONCESSA DALLO STATO AI SENSI ART.3 L. 64/ QUOTA CAPITALE , , ,64 ONERI AMMORTAMENTO PER RESTITUZIONE ANTICIPAZIONE DI LIQUIDITA' CONCESSA DALLO STATO AI SENSI ART.3 L. 64/ QUOTA INTERESSI , , ,89 ONERI AMMORTAMENTO PER RESTITUZIONE ANTICIPAZIONE DI LIQUIDITA'CONCESSA DALLO STATO AI SENSI ART. 2 DEL L. 64/ TRANCHE QUOTA CAPITALE , , ,92 ONERI AMMORTAMENTO PER RESTITUZIONE ANTICIPAZIONE DI LIQUIDITA'CONCESSA DALLO STATO AI SENSI ART. 2 DEL L. 64/ TRANCHE QUOTA INTERESSI , , ,24 144

149 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 5000:Debito pubblico 5002:Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0400:Rimborso Prestiti 0403:Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 ONERI AMMORTAMENTO PER RESTITUZIONE ANTICIPAZIONE DI LIQUIDITA' CONCESSA DALLO STATO AI SENSI ART. 3 D.L. 35/ TRANCHE 2014 ANTICIPATA AL 2013 AI SENSI DELL'ART. 13, COMMA 6, DELLA L. 64/ QUOTA CAPITALE , , , :Debito pubblico 5000:Debito pubblico 5000:Debito pubblico 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 5000:Debito pubblico 5001:Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5002:Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5001:Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 5002:Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0100:Spese correnti 0107:Interessi passivi :Rimborso Prestiti 0403:Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine :Spese correnti 0107:Interessi passivi :Spese correnti 0100:Spese correnti 0400:Rimborso Prestiti 0103:Acquisto di beni e servizi :Acquisto di beni e servizi :Rimborso prestiti a breve termine ONERI AMMORTAMENTO PER RESTITUZIONE ANTICIPAZIONE DI LIQUIDITA'CONCESSA DALLO STATO AI SENSI ART. 3 D.L. 35/ TRANCHE 2014 ANTICIPATA AL 2013 AI SENSI ART. 13, COMMA 6, DELLA L. 64/ QUOTA INTERESSI , , ,84 QUOTA CAPITALE SU MUTUI E PRESTITI CONTRATTI/EMESSI PER INTERVENTI NEL SETTORE DEL TRASPORTO PUBBLICO LOCALE (L.194/1998., L. 366/1998, L. 388/2000) , , ,97 QUOTA INTERESSI SU MUTUI E PRESTITI CONTRATTI/EMESSI PER INTERVENTI NEL SETTORE DEL TRASPORTO PUBBLICO LOCALE (L.194/1998., L. 366/1998, L. 388/2000) , , ,49 SPESE INERENTI LA GESTIONE DEI RUOLI COATTIVI RELATIVI AI TRIBUTI REGIONALI - AGGI SU RUOLI , , ,00 SPESE INERENTI LA RISCOSSIONE COATTIVA DELLE SANZIONI AMMINISTRATIVE - AGGI SU RUOLI 5.000, , ,00 ONERI DI AMMORTAMENTO PER RESTITUZIONE ANTICIPAZIONE DI LIQUIDITA' CONCESSA DALLO STATO AI SENSI DELL'ART. 3 DEL D.L. 35/ SECONDA TRANCHE PER L'ANNO QUOTA CAPITALE , , ,93 145

150 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato f) - elenco dei capitoli che riguardano le spese obbligatorie Missione Programma Titolo Macroaggregato Capitolo Descrizione 5000:Debito pubblico 5000:Debito pubblico 5001:Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 5001:Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 2000:Fondi e accantonamenti 2003:Altri fondi 0100:Spese correnti 0107:Interessi passivi :Spese correnti 0107:Interessi passivi :Spese correnti 0104:Trasferimenti correnti Previsioni dell'anno 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 ONERI DI AMMORTAMENTO PER RESTITUZIONE ANTICIPAZIONE DI LIQUIDITA' CONCESSA DALLO STATO AI SENSI ART. 3 D.L. 35/ SECONDA TRANCHE ANNO QUOTA INTERESSI , , ,08 DIFFERENZIALE NEGATIVO A FRONTE DI OPERAZIONI SUL PROFILO DEI TASSI DI INTERESSE SUL DEBITO (I.R.S.) 0,00 0,00 0,00 RIMBORSO DA EFFETTUARE ALLO STATO - MANOVRA PREVISTA DAL D.L. 66/2014 PER LA PARTE RELATIVA AI 750 ML SU BASE NAZIONALE. 0,00 0,00 0, :Debito pubblico 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 0100:Servizi istituzionali, generali e di gestione 5001:Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0104:Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0103:Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato 2000:Fondi e accantonamenti 2003:Altri fondi 0100:Spese correnti 0107:Interessi passivi :Spese correnti 0100:Spese correnti 0100:Spese correnti 0102:Imposte e tasse a carico dell'ente COPERTURA DEGLI ONERI DERIVANTI DALLE LETTERE DI PATRONAGE RILASCIATE DALLA REGIONE TOSCANA A FAVORE DEGLI ISTITUTI FINANZIATORI DEL SISTEMA SANITARIO REGIONALE - QUOTA INTERESSI 0,00 0,00 0,00 IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO (IVA) - D.LGS 11 FEBBRAIO 2010 N , , , :Trasferimenti correnti CONTRIBUTI IN C/INTER. OPERE PUBBLICHE 0,00 0,00 0, :Rimborsi e poste correttive delle entrate RESTITUZIONE E RIMBORSI QUOTE INDEBITE ED INESIGIBILI DI ENTRATE E PROVENTI DIVERSI-RIMBORSI A PRIVATI PER ERRONEI VERSAMENTI 0,00 0,00 0,00 TOTALE , , ,93 146

151 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 g) Elenco delle spese che possono essere finanziate con il fondo di riserva per spese impreviste Sono da considerarsi spese impreviste: 1. le manutenzioni straordinarie agli immobili regionali aventi caratteristica di urgenza e legate ad eventi non programmabili; 2. l acquisto di arredi e attrezzature non rinviabile e legato ad eventi non programmabili; 3. l acquisto di beni e servizi urgenti, non rinviabile, per la prevenzione di danni derivanti da agenti atmosferici non prevedibili; 4. l acquisto di beni e servizi urgenti, non rinviabile, per fronteggiare danni derivanti da agenti atmosferici non prevedibili; 5. l erogazione di contributi straordinari a privati o ad enti pubblici aventi caratteristica di urgenza e non rinviabile in quanto finalizzato a fronteggiare danni derivanti da agenti atmosferici non prevedibili; 6. le spese per espropri e occupazioni di urgenza legate alla prevenzione o alla riduzione di danni derivanti da agenti atmosferici non prevedibili; 7. le transazioni non programmate, finalizzate ad evitare un maggior onere per l ente; 147

152 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N PAREGGIO DI BILANCIO 2016 (Legge n. 190/2014) ENTRATE FINALI COMPETENZA CASSA gest ordinaria CASSA gest. sanitaria a TOTALE TITOLO , , ,52 b TOTALE TITOLO , , ,63 c TOTALE TITOLO , , ,27 Entrate in conto capitale per Contributi agli investimenti direttamente d destinati al rimborso dei prestiti da amminsitrazioni pubbliche , , ,70 f Totale entrate finali ( a + b + c + d + e ) , , ,12 g Spese - totale titolo , , ,30 QUOTA TRENTENNALE RECUPERO DISAVANZO ,30 FCDE ,09 i 0400:Rimborso Prestiti , , ,64 l Totale spese finali ( g + h + i ) , , ,94 m , Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente ed in c/capitale Saldo del fondo pluriennale vincolato, di parte corrente e in c/capitale, n , iscritto in entrata e in spesa o SALDO FINANZIARIO FINALE ( f - i - m + n ) , , ,18 148

153 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 PAREGGIO DI BILANCIO 2016 (Legge n. 190/2014) ENTRATE FINALI COMPETENZA CASSA gest ordinaria CASSA gest. sanitaria a TOTALE TITOLO , , ,52 b TOTALE TITOLO , , ,63 c TOTALE TITOLO , , ,27 d TOTALE TITOLO , , ,64 e TOTALE TITOLO , , ,17 f Totale entrate finali ( a + b + c + d + e ) , , ,23 g Spese - totale titolo , , ,30 QUOTA TRENTENNALE RECUPERO DISAVANZO ,30 FCDE ,09 h Spese - totale titolo , , ,12 i Spese - totale titolo , , ,16 l Totale spese finali ( g + h + i ) , , ,58 m , Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente ed in c/capitale Saldo del fondo pluriennale vincolato, di parte corrente e in c/capitale, n , iscritto in entrata e in spesa o SALDO FINANZIARIO FINALE ( f - i - m + n ) , , ,65 149

154 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Allegato i) Nota integrativa al bilancio di previsione (art.11, comma 5 D.Lgs.n.118/2011 e s.m.i) 150

155 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 In base alle disposizioni contenute nell art.11, c. 5 del D.Lgs. n. 118/2011, gli aspetti di cui deve dar conto la nota integrativa sono i seguenti. a) Criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni, con particolare riferimento agli stanziamenti riguardanti gli accantonamenti per le spese potenziali e al fondo crediti di dubbia esigibilità, dando l illustrazione dei crediti per i quali non è previsto l accantonamento a tale fondo b) Elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2015, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall ente c) Elenco analitico degli utilizzi delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall ente d) Elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati con il ricorso al debito e con le risorse disponibili e) nel caso in cui gli stanziamenti riguardanti il fondo pluriennale vincolato comprendano investimenti ancora in corso di definizione, le cause che non hanno reso possibile porre in essere la programmazione necessaria alla definizione dei relativi cronoprogrammi f) elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti g) oneri e impegni finanziari stimati e stanziati in bilancio, derivanti dai contratti relativi a strumenti finanziari derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata h) elenco dei propri enti ed organismi strumentali i) elenco delle partecipazioni possedute con l indicazione della relativa copertura percentuale l)prospetto di rimodulazione previsioni finanziarie di piani e programmi. 151

156 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N a)criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni, con particolare riferimento agli stanziamenti riguardanti gli accantonamenti per le spese potenziali e al fondo crediti di dubbia esigibilità, dando l illustrazione dei crediti per i quali non è previsto l accantonamento a tale fondo Il 01/01/2015 è entrato in vigore per tutte le regioni il D.Lgs 118/2011 recante Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi integrato dal D.L. 126/2014. L introduzione del bilancio armonizzato ha previsto cambiamenti significativi sia nella modalità di presentazione che di gestione del bilancio. Il 15 ottobre scorso il Consiglio dei Ministri ha approvato il disegno di legge di stabilità per il 2016, che contiene un concorso inferiore ai vincoli di finanza pubblica da parte degli enti territoriali rispetto alla manovra finanziaria previgente. MANOVRA STATALE 2016 CONCORSO REGIONE TOSCANA D.L. 66/ ,00 56,25 L. 191/ Stabilita' ,00 257,90 Totale manovra 4.202,00 314,15 Taglio risorse sanitarie ,00 149,00 Totale manovra al netto sanità 2.202,00 165,15 Contributo riduzione indebitamento RSO ,00 104,00 Totale manovra a valere sulle risorse regionali 902,00 61,15 La manovra di bilancio 2016 prevede la copertura, a valere sulle annualità , della manovra finanziaria dello Stato approvata con la pdl stabilità Tale manovra prevede un taglio delle risorse erariali che per il complesso delle RSO vale mln di euro e per la Regione Toscana vale circa 314 mln di euro oltre 50 mln di euro di taglio irap lavoro per un contributo complessivo di circa 364 (314+50). La copertura dei complessivi 314 mln di euro è assicurata attraverso una riduzione dei trasferimenti sanitari pari a 149 mln di euro, un contributo statale alla riduzione dell indebitamento regionale pari a 104 mln di euro. La quota residua di circa 61 mln di euro è coperta attraverso una previsione di rinuncia ai trasferimenti statali vincolati per 49 mln di euro e un accantonamento di fondi regionali pari a circa 12 mln di euro che corrispondono alle risorse da trasferire allo stato a completamento della manovra. Ciascuna regione realizza il contributo sia in termini di indebitamento netto che di saldo netto da finanziare. In particolare, le previsioni di bilancio sono state formulate tenendo conto di tale difficile contesto, in continua evoluzione, secondo i criteri di seguito evidenziati: Revisione complessiva delle politiche di spesa; Finanziamento delle spese ritenute incomprimibili o prioritarie, nonché di quelle obbligatorie e degli accantonamenti prescritti dalla legge, in coerenza con le priorità individuate dai documenti di programmazione regionale, in particolare dal Documento Preliminare al Bilancio; Iscrizione degli stanziamenti afferenti le risorse comunitarie, volti a potenziare il finanziamento degli interventi sul territorio; Iscrizione degli stanziamenti afferenti le risorse statali e/o di altri soggetti, sulla base degli Accordi di Programma firmati e dei diversi crono programmi, in sinergia con gli stanziamenti appostati per le citate risorse comunitarie; 152

157 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Iscrizione di indebitamento nei limiti della quota capitale annualmente rimborsata sullo stock di debito in essere al netto delle operazioni a breve termine (D.L. 95/2012); Rispetto degli equilibri di bilancio; Rispetto del pareggio di bilancio di competenza e cassa; Coerenza con i principi dell armonizzazione con particolare riferimento al principio contabile della competenza finanziaria potenziata, ovvero ponendo particolare attenzione all impegnabilità degli stanziamenti prendendo a riferimento la scadenza dell obbligazione (ovvero stanziando le sole spese impegnabili e pagabili nell esercizio di riferimento); Le previsioni di entrata libera sono state effettuate prendendo a riferimento sia le stime ministeriali che i dati in nostro possesso relativi agli accertamenti e alle riscossioni. La presente pdl di bilancio ha ricevuto parere favorevole del Collegio dei Revisori dei Conti in data 19 novembre Le previsioni di entrata Tabella 1 Quadro Generale Riassuntivo di raffronto tra Entrate e Spese 2016 (dati in mln di euro) ENTRATA SPESA Titolo 0:Fondo Pluriennale Vincolato 0:Avanzo di amministrazione per contabilizzazione anticipazione di liquidità (D.L. 179/2015) :ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA Stanziamento ,16 659, ,74 Titolo 0000:Componente passiva di amministrazione 0000:Copertura quota annua disavanzo da anticipazione di liquidità (D.L. 179/2015) 0000:Copertura quota annua disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui Stanziamento ,64 15,79 2, :TRASFERIMENTI CORRENTI 153, :ENTRATE EXTRATRIBUTARIE :ENTRATE IN CONTO CAPITALE 63, :Spese correnti 8.290,90 266, :Spese in conto capitale 655, :ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 16, :Spese per incremento attività finanziarie 10, :ACCENSIONE PRESTITI 2.764, :Rimborso Prestiti 752,63 Totale complessivo ,28 Totale complessivo ,28 I valori indicati nella presente relazione sono considerati al netto di : - Contabilità speciali; - Anticipazione di tesoreria (500 mln di euro); - Fondo Interregionale di Garanzia (500 mln di euro); in quanto costituiscono partite tecniche stanziate sia in entrata che in spesa per lo stesso importo e non incidono sulla quadratura del bilancio. In applicazione delle disposizioni contenute nel D.Lgs 118/2011, le entrate vengono rappresentate in bilancio disaggregandole in: Titoli, definiti secondo la fonte di provenienza delle entrate 153

158 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Tipologie, definite in base alla natura delle entrate nell ambito di ciascuna fonte di provenienza Categorie, definite in base all oggetto dell entrata. A questo livello di sintesi abbiamo messo a confronto le previsioni di entrata e di spesa per il Il confronto è stato effettuato rappresentando la spesa e l entrata in termini di Titoli per le entrata e di Missioni per la spesa ( che è il livello informativo più vicino alla classificazione in UPB che era il livello di aggregazione precedente al Dlgs.vo 118/2011 su cui era chiamato ad esprimersi il Consiglio regionale). In analogia con quanto accaduto negli esercizi precedenti, il bilancio di previsione 2016 viene predisposto sulla base degli stanziamenti iscritti nell annualità 2016 dell attuale bilancio di previsione 2015/2017. Per quanto riguarda, invece, le previsioni relative al 2017 ed al 2018, queste fanno sostanziale riferimento alla proposta di bilancio 2016, salvo i necessari adeguamenti legati alla copertura delle obbligazioni giuridicamente vincolanti e dei contratti in essere gravanti sulle annualità 2017 e In estrema sintesi la manovra di bilancio per il 2016 conferma, pur in un contesto di risorse limitate, lo stesso livello di finanziamento 2015 a favore di settori ritenuti prioritari quali cultura, istruzione e formazione e sociale. Altra operazione da segnalare, per le ricadute finanziarie ma soprattutto per i riflessi organizzativi e operativi che ne scaturiscono, è quella legata alla ridefinizione del ruolo delle Province. In particolare il passaggio di funzioni ha reso necessario, dal punto di vista contabile, garantire copertura alla spesa del personale destinato a transitare dal 2016 nel ruolo regionale (circa 40 mln di euro annui) oltre alle necessarie ulteriori spese di funzionamento legate allo svolgimento delle nuove funzioni (circa 8 mln di euro). Alla copertura di tale maggior onere si è provveduto, in parte, con le entrate ex provinciali legate al passaggio della titolarità delle funzioni (21 mln) ed in parte con i trasferimenti in precedenza destinati alla copertura delle funzioni delegate alle province (22 mln). Avanzo di amministrazione e Fondo di Cassa (Fondo Pluriennale Vincolato) Lo stanziamento complessivo ammonta a 962 mln di euro, di cui 303 mln rappresenta il Fondo Pluriennale Vincolato la cui componente più significativa è legata all operazione di riaccertamento straordinario dei residui, ovvero somme già accertate negli anni passati a copertura di impegni 2014 e precedenti riaccertati e reimputati all annualità 2016 o seguenti, e 659 mln di euro quale contabilizzazione dell anticipazione di liquidità di cui al D.L. 179/2015. Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Le previsioni relative alle entrate del titolo I ammontano a complessivi 8.178,74 mln di euro e comprendono sia le entrate tributarie che quelle derivanti dal Fondo nazionale trasporti per il trasporto su ferro e su gomma (382 mln euro), che in base alle nuove disposizioni dettate dal D.Lgs 118/2011 devono essere contabilizzate nell ambito del Titolo I. Le previsioni relative al gettito tributario è determinato tenendo conto delle modalità di gestione di ciascun tributo. La maggior parte dei tributi regionali è gestita in autoliquidazione e quindi accertata per cassa; il relativo stanziamento pertanto è determinato sulla base dell'andamento storico del gettito e del trend verificatosi nell'ultimo anno. Appartengono a questo gruppo l'addizionale regionale sul gas metano (ARISGAM), le tasse automobilistiche, il tributo speciale per il conferimento in discarica, le tasse di concessione regionale e tutti gli altri tributi minori. Per quanto riguarda i tributi finalizzati al finanziamento della Sanità, (IRAP-aliquota base, addizionale regionale all'irpef-aliquota base e compartecipazione regionale all'iva) lo stanziamento è determinato sulla base delle previsioni di fabbisogno sanitario e delle stime MEF contenute nell'ultima Delibera CIPE di riparto del FSN. La componente manovrata dell'irap e dell'addizionale regionale all'irpef è,invece, iscritta in bilancio per un importo pari alla stima di gettito fornita da Dipartimento Politiche Fiscali del MEF. Nel bilancio per la quantificazione delle manovre regionali IRAP, a seguito delle 154

159 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 modifiche delle norme regionali relative alle agevolazioni, si è reso necessario integrare quanto messo a disposizione dal ministero con una valutazione dell'impatto di tali variazioni svolta dagli uffici regionali utilizzando i dati delle ultime dichiarazioni fiscali rese disponibili dall'agenzia delle Entrate. La manovra di bilancio 2016/2018, non ha fatto ricorso alla leva fiscale, con l unica eccezione di: Tasse automobilistiche regionali, l'intervento normativo stimato in un incremento di gettito di circa 2,3 mln di euro, prevede: 1- l'assoggettamento integrale alla normativa statale di riferimento (art. 30, L. 388/2000) dei requisiti di esenzione per handicap relativi alla tassa auto superando così le specifiche casistiche previste dalla disciplina regionale; 2- il resto delle disposizioni di modifica sono semplicemente finalizzate alla semplificazione, anche di tipo terminologico e alla formalizzazione in legge delle prassi da tempo in essere in coerenza con la normativa statale di riferimento. Tale intervento dovrebbe anche semplificare la comprensione della normativa ai possibili beneficiari. 3- Il regime transitorio prevede la decadenza con effetto primo gennaio, delle agevolazioni in essere non conformi alla presente disciplina. Imposta regionale sulle concessioni statali, l intervento normativo stimato in un incremento di gettito di circa 6 mln di euro prevede la regolarizzazione agevolata dell imposte non corrisposte o in corso di accertamento alla data del attraverso il pagamento del 20% del canone già determinato per l utilizzo delle aree del demanio idrico. Trasferimenti correnti Lo stanziamento di 153 mln di euro comprende essenzialmente i trasferimenti comunitari correnti relativi al ciclo di programmazione 2014/2020 ed in particolare FSE (50 mln UE e 35 mln Stato), FESR (2 mln UE e 2 mln Stato), Po Francia Marittimo (12 mln UE e 2 mln Stato), e FEASR (somme trasferite da organismo pagatore per assistenza tecnica di cui 1 mln UE e 1 mln Stato). A queste voci si aggiungono una parte dei trasferimenti legati al trasporto pubblico locale: si tratta in particolare di 16 mln provenienti dagli EELL per i servizi aggiuntivi contenuti nel lotto unico regionale e 16 mln di trasferimenti statali per garantire la continuità territoriale con l arcipelago toscano. Entrate extratributarie Lo stanziamento complessivo di euro 63 mln comprende principalmente: le entrate relative al passaggio di funzioni dalle Province pari a circa 21 mln di euro ed in particolare: Entrata derivanti da canoni sulle concessioni del demanio idrico 17 mln Contributi versati nell ambito dei controlli sugli impianti termici 2 mln Proventi derivanti dalla concessione di autorizzazioni - oneri istruttori per funzioni ex province 2 mln Le entrate relative ai rientri da fondi rotativi che hanno esaurito la loro funzione originaria e che ammontano a circa 25 mln Le entrate relative ai proventi derivanti dal sanzionamento amministrativo delle imprese (4 mln). Entrate in conto capitale Lo stanziamento di 266 mln di euro riguarda prevalentemente i trasferimenti in conto capitale relativi al ciclo di programmazione comunitaria 2014/20 inerenti al FESR per 85 mln di euro (50 mln UE e 35 mln Stato) e al P.O. Italia- Francia marittimo per 7 mln di euro (6 mln UE e 1 mln Stato). Fra le voci più significative sono da aggiungere il contributo statale per il finanziamento di interventi di edilizia scolastica (circa 28 mln) ed il contributo dello stato per il pagamento degli 155

160 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N oneri finanziari su mutui e prestiti obbligazionari autorizzati da specifiche norme (22 mln). Vi figurano inoltre ulteriori somme che si riferiscono a reimputazioni derivanti dall operazione di riaccertamento straordinario dei residui. Si tratta di entrate che finanziano spese già attivate e come tali da ritenersi non disponibili, il cui ammontare è di circa 104 mln di euro. Entrate da riduzione attività finanziarie Lo stanziamento di 17 mln di euro rappresenta la previsione dei rimborsi relativi ad anticipazioni finanziarie. Accensione Prestiti Lo stanziamento di 2.764,14 mln di euro rappresenta per 2.677,64 l indebitamento contraibile a copertura del disavanzo presunto al 01/01/2016 e di cui viene richiesta la quantificazione presunta in sede di bilancio di previsione, e successivamente in occasione del rendiconto dell sarà determinato in via definitiva; e per 86,5 mln di euro di nuova autorizzazione all indebitamento per il finanziamento di nuove spese di investimento. Previsioni di spesa Le spese finanziate con entrate libere regionali, sia di parte corrente che in conto capitale, sono state quantificate suddividendo le voci di bilancio nei seguenti aggregati di spesa: spese di funzionamento (personale, mutui, fitti passivi, manutenzione immobili, gestione entrate tributarie, imposte e tasse, trasferimento CR, ecc.); spese incomprimibili (TPL, cofinanziamento regionale alla nuova programmazione UE, trasferimento enti ed agenzie, trasferimento agli EELL per funzioni trasferite e delegate, accantonamento obbligatori per legge - fondi garanzie e patronage, fondo potenzialità pregresse, indennità fine mandato, svalutazione crediti, perdite societarie, ecc.); spese comprimibili (risorse finanziarie finalizzate al finanziamento delle altre politiche attive regionali). Le previsioni di bilancio sono tali da assicurare la copertura finanziaria integrale nel triennio delle spese di funzionamento e delle spese incomprimibili, tenuto conto delle obbligazioni giuridiche in essere, dei contratti, dei mutui, degli oneri del personale e di tutte le altre spese di carattere rigido e incomprimibile. E stato inoltre assicurata la copertura finanziaria delle altre politiche ritenute prioritarie dalla Giunta, con particolare riferimento al sociale, all istruzione e formazione ed alla cultura. Principali contenuti della spesa Per quanto riguarda la spesa, occorre precisare che al fine di rendere maggiormente omogenea la base dati e agevolare la confrontabilità delle previsioni 2015 con quelle del 2016, si sono effettuate le seguenti operazioni. Gli stanziamenti 2015 sono stati depurati delle quote di avanzo iscritto anticipatamente in bilancio e delle quote di spesa finanziate con autorizzazione all indebitamento (1.618 milioni di euro). Ritenendo infatti il 2015 l'ultima annualità in cui sarebbe stato possibile contrarre indebitamento (ai sensi della L. 243/2012), si è scelto nel Bilancio di Previsione di concentrare su tale esercizio la previsione 2015 e 2016, nonchè gli interventi non ancora conclusisi relativi al Dall altra parte, i dati 2016 sono stati depurati della componente legata all operazione di riaccertamento straordinario dei residui, poiché si tratta di interventi già impegnati i cui stanziamenti risultano pertanto non disponibili per il finanziamento di altre politiche. Risentono inoltre degli emendamenti apportati alla proposta di bilancio in Consiglio. Da segnalare in 156

161 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 particolare i circa 97 milioni di euro relativi agli interventi in conto capitale; di questi circa 86,5 milioni di euro sono da finanziare ad indebitamento. Nella rappresentazione della spesa si è optato per la ripartizione in Missioni poiché le stesse rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle amministrazioni. Le Missioni sono ulteriormente disaggregate in: Programmi che rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire gli obiettivi definiti nell ambito delle Missioni; I Programmi sono ripartiti in Titoli e Macroaggregati secondo la natura economica della spesa. Per chiarezza espositiva, occorre precisare che i dati sono esposti senza tener conto della fonte di finanziamento e pertanto includono indistintamente risorse regionali libere, risorse vincolate statali e comunitarie e risorse afferenti il Fondo Sanitario. 157

162 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Nella tabella sottostante sono confrontati i dati della proposta di bilancio , annualità 2016 con quelli del bilancio iniziale 2015 Tabella 2 Raffronto Spesa 2016 / Spesa 2015 Missione Competenza pura iniziale 2015 al netto Mutuo e Avanzo Stanziamento 2016 al netto riaccertametno spedibile 2016 vs 2015 (2015 al netto mutuo e ava) (2016 al netto riaccert straord) 0000:Componente passiva di amministrazione , , , :Servizi istituzionali, generali e di gestione , , , :Giustizia 0,00 0,00 0, :Ordine pubblico e sicurezza , , , :Istruzione e diritto allo studio , , , :Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali , , , :Politiche giovanili, sport e tempo libero , , , :Turismo , , , :Assetto del territorio ed edilizia abitativa , , , :Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente , , , :Trasporti e diritto alla mobilità , , , :Soccorso civile , , , :Diritti sociali, politiche sociali e famiglia , , , :Tutela della salute 0,00 0, :Tutela della salute , , , :Sviluppo economico e competitività 0,00 0, :Sviluppo economico e competitività , , , :Politiche per il lavoro e la formazione professionale , , , :Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca , , , :Energia e diversificazione delle fonti energetiche 0, , , :Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali , , , :Relazioni internazionali , , , :Fondi e accantonamenti , , , :Debito pubblico , , , :Anticipazioni finanziarie , ,00 0,00 Totale complessivo , , ,04 I valori indicati nella presente relazione sono considerati al netto di : - Contabilità speciali; - Anticipazione di tesoreria (500 mln di euro); - Fondo Interregionale di Garanzia (500 mln di euro); in quanto costituiscono partite tecniche stanziate sia in entrata che in spesa per lo stesso importo e non incidono sulla quadratura del bilancio. I fatti più salienti della spesa si possono riassumere come segue: - operazione province che comporta un aumento della spesa di funzionamento di circa 40 milioni dovuto al compenso per il personale riassorbito nei ruoli regionali che figura nella missione Servizi istituzionali, generali e di gestione e che viene coperta in bilancio in parte con entrate ex provinciali ed in parte attraverso una riduzione dei capitoli di spesa relativi ai trasferimenti agli enti locali per l esercizio di funzioni delegate e trasferite che figurano nella missione Relazioni con le autonomie territoriali e locali ; 158

163 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N acquisizione in bilancio della nuova programmazione comunitaria in particolare sulle missioni istruzione e diritto allo studio, sviluppo economico e competitività, politiche per il lavoro e la formazione professionale, agricoltura, politiche agroalimentari e pesca, energia e diversificazione delle fonti energetiche e relazioni internazionali ; - costituzione di un fondo avendo una dotazione finanziaria pari a 20 milioni di euro (iscritto nella missione Fondi e accantonamenti ), necessario a garantire la gestione di alcune funzioni ex provinciali oggetto di riordino ai sensi della LRT 22/ operazione di contabilizzazione delle anticipazioni di liquidità per circa 659,43 milioni di euro (iscritti nelle missioni "Debito Pubblico" e "Componente passiva di amministrazione )di cui all art. 3, comma 1, lett. a) del D.L. 35/2013 (anticipazione per assicurare la liquidità per il pagamento dei debiti degli enti del Servizio Sanitario Nazionale), in relazione agli ammortamenti non sterilizzati antecedenti all applicazione del D.Lgs 118/2011. Tale contabilizzazione non rappresenta una effettiva spesa, ma ha il solo scopo di rappresentare contabilmente il disavanzo generatosi con l'operazione citata. Nel confronto tra il bilancio iniziale 2015 e 2016, emergono alcune differenze dovute anche ad una diversa struttura del bilancio che l applicazione del decreto legislativo 118 ha imposto. La missione Tutela della salute ad esempio, aumenta solo apparentemente di circa 318 milioni di euro (le differenze più considerevoli sono pari a 180 per assistenza territoriale e 143 per assistenza ospedaliera); in realtà l importo del fondo sanitario 2016 è analogo a quello del 2015 e l incremento è dovuto al fatto che nel bilancio 2015 alcuni interventi inerenti alle politiche sanitarie risultano presenti in altre missioni. Sulla missione Trasporti e diritto alla mobilità il differenziale è dovuto, ad interventi sulla viabilità regionale, (18,5 mln euro), alla previsione di interventi per l eliminazione delle barriere architettoniche (3 mln euro), un contributo per il porto di Livorno (12,5 mln euro) ed un contributo a favore dell autorità portuale di Livorno (3 mln euro). In relazione al Quadro generale riassuntivo (Prospetto allegato al bilancio di previsione ) ci preme precisare che l equilibrio tra Entrate e Spese finali viene ricomposto come segue: - nettizzando il valore del FPV pari a euro ,94 dal totale delle spese finali, in quanto figura nella sezione delle entrate, ma non concorre al totale delle entrate finali di competenza dell ; - sommando al totale delle entrate finali l importo pari a euro ,00 relativo all autorizzazione all indebitamento per nuovi investimenti stanziati in spesa (iscritti nel titolo 2); - dalla differenza tra il totale delle spese finali e delle entrate finali così come sopra descritti ne consegue un maggior valore delle entrate finali sulle spese finali di ,84 mln di euro che viene neutralizzato dalla quota capitale di rimborso dei mutui ( ,54 euro) e dalla quota del disavanzo annuo del riaccertamento straordinario dei residui ( ,30 euro). 159

164 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Relazione tra entrate e spese ricorrenti e non ricorrenti. Sia le entrate che le spese sono state classificate tra ricorrenti e non ricorrenti in funzione del carattere straordinario o meno che le caratterizza. Si precisa che tra le entrate non ricorrenti sono incluse quelle relative al gettito derivanti dalla lotta all'evasione tributaria e quelle derivanti dalle alienazioni di immobilizzazioni. Le risorse afferenti alla programmazione comunitaria sono considerate tra quelle ricorrenti. Nel prospetto seguente sono riportati i dati complessivi delle entrate ricorrenti e delle spese non ricorrenti sul bilancio : Previsioni 2016 (valori in euro) Previsioni 2017 (valori in euro) Previsioni 2018 (valori in euro) Entrate non ricorrenti , , ,32 Spese non ricorrenti , , ,90 Accantonamenti per le spese potenziali Fondo indennità fine mandato Nel calcolo dello stanziamento del Fondo indennità di fine mandato (Fondo necessario ad accantonare le quote che annualmente maturano a titolo di indennità di fine mandato di Consiglieri e Assessori) è stato seguita la seguente metodologia: Individuazione dell indennità di fine mandato maturata annualmente per ciascun Consigliere e Assessore, comprensive della quota IRAP; Determinazione del numero di aventi diritto dell indennità suddetta, pari al numero dei Consiglieri (quaranta più il Presidente della Giunta), al numero degli Assessori (otto) e tenuto conto che un Consigliere ha optato per il mantenimento del trattamento economico dell ente pubblico di provenienza; Applicando ai 49 destinatari l indennità suddetta incrementata dell IRAP si determina l importo previsto nel bilancio di previsione. Fondo perdite societarie La quantificazione dell accantonamento è stata effettuata sulla base della normativa vigente (commi 551 e 552 della legge 147 del 2013) che prevede, con riferimento a tutte le partecipazioni detenute dall ente, l obbligo di effettuare a partire dal 2015 un accantonamento sul bilancio di previsione commisurato alle perdite registrate dalle società partecipate negli anni precedenti e all entità della partecipazione in esse posseduta. I soggetti partecipati dalla Regione che hanno presentato un risultato negativo sono stati Arezzo Fiere e Congressi S.r.l., EVAM (Ente Valorizzazione Acque Minerali), Internazionale Marmi e Macchine Carrara S.p.A, Interporto Toscano Amerigo Vespucci S.p.A, Terme di Chianciano Immobiliare S.p.A, Terre dell Etruria. E in fase di approvazione il Rendiconto generale del Parco di Migliarino, San Rossore e Massaciuccoli. Le risorse accantonate nel fondo, tengono altresì conto di un eventuale perdita che potrebbe scaturire dall Ente Parco di Migliarino, San Rossore e Massaciuccoli il cui rendiconto è in fase di approvazione. 160

165 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Fondo rischi legali La quantificazione è stata determinata sulla base della spesa sostenuta nell anno precedente (ed in linea con la media della spesa sostenuta nell ultimo quinquennio). Fondo crediti di dubbia esigibilità Nella determinazione dell accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità si è applicata la metodologia prevista dall allegato 4/2 del D.Lgs 118/2011 (Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria) che prevede di: individuare la tipologia di entrata che può dar luogo a crediti di dubbia e difficile esazione, attraverso l analisi dei singoli capitoli di bilancio classificare tutti gli accertamenti degli ultimi cinque rendiconti secondo la nuova struttura titolo/tipologia/categoria prevista dal D.Lgs 118/2011; determinare a livello di singolo capitolo la capacità di incasso in conto residui e in conto competenza per ciascuno dei cinque anni rendicontati ( ) e la capacità di incasso media del quinquennio preso a riferimento. Sono state escluse dal calcolo: - le entrate tributarie che secondo il principio contabile della competenza finanziaria devono essere accertate per cassa; - le entrate che finanziano il fondo sanitario; - le manovre fiscali accertate in base alle stime formulate dal Dipartimento delle finanze; - i trasferimenti dallo Stato e dalla UE; - i crediti assistiti da fidejussione. Le percentuali di accantonamento determinate in relazione alle modalità ed ai criteri sopra descritti sono state applicate agli stanziamenti di bilancio secondo quanto riportato nella tabella che segue: Titolo I Tipologia 101 Titolo II Tipologia 103 Titolo III Tipologia 100 % di accantonamento 2016 % di accantonamento 2017 % di accantonamento 2018 Descrizione Imposte, tasse e proventi assimilati 18,62% 18,62% 18,70% Trasferimenti correnti da imprese 100,00% 100,00% 0,00% Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 0,39% 0,39% 0,39% Proventi dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti 45,05% 45,05% 45,05% Tpologia 200 Tipologia 300 Interessi attivi 30,19% 30,19% 30,19% Tipologia 500 Rimborsi e altre entrate correnti 0,08% 0,02% 0,00% Titolo V Riscossione crediti di breve Tipologia 200 termine 100,00% 100,00% 0,00% Riscossione crediti di mediolungo termine Tipologia ,45% 86,66% 0,00% 161

166 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N In considerazione delle percentuali sopra riportate le quote da accantonare sono le seguenti: ACCANTONAMENTO , , ,27 Si rimanda all allegato c) Fondo crediti dubbia esigibilità dei prospetti finanziari, la rappresentazione in dettaglio del suddetto Fondo per ciascun esercizio del bilancio b)elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre dell esercizio precedente, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, dai mutui e da altri finanziamenti ed i vincoli formalmente attribuiti dall ente Come riportato di seguito, la quota accantonata stimata al 31/12/2015 è quantificata complessivamente in mln di euro dei quali circa il 65% è destinato alla contabilizzazione dell anticipazione di liquidità di cui al DL 179/2015, il 21% alla copertura dei crediti di dubbia esigibilità, mentre il 5% è destinato a dare copertura ai residui dichiarati perenti ai fini amministrativi. Nell allegato 1 è riportato l elenco analitico delle risorse che si prevede di accantonare. 162

167 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 Il principio contabile della programmazione prescrive l obbligo di allegare alla nota integrativa l elenco dei residui perenti (presunti) al 31/12/2015, con separata indicazione della quota a valere su risorse vincolate e di quella a valere su risorse libere. Di seguito si riporta l elenco di cui sopra: Elenco dei residui perenti (presunti) al 31/12/2015 con separata indicazione della quota a valere su risorse vincolate e di quella a valere su risorse libere VINC VINC AVANZO DISPONIBILE FONDO PER IL PAGAMENTO DEI RESIDUI PERENTI RELATIVI A SPESE CORRENTI FINANZIATE CON RISORSE DELL'UNIONE EUROPEA 7.663,99 FONDO PER IL PAGAMENTO DEI RESIDUI PERENTI RELATIVI A SPESE DI INVESTIMENTO FINANZIATE CON RISORSE DELL'UNIONE EUROPEA ,75 VINC VINC VINC VINC VINC VINC LIBERO LIBERO FONDO PER IL PAGAMENTO DI RESIDUI PERENTI RELATIVI A SPESE CORRENTI FINANZIATE CON RISORSE DELLO STATO ,28 FONDO PER IL PAGAMENTO DI RESIDUI PERENTI RELATIVI A SPESE DI INVESTIMENTO FINANZIATE CON RISORSE DELLO STATO ,88 FONDO PER IL PAGAMENTO DI RESIDUI PERENTI RELATIVI A SPESA SANITARIA CORRENTE ,70 FONDO PER IL PAGAMENTO DI RESIDUI PERENTI RELATIVI A SPESA SANITARIA CORRENTE FINANZIATA DA RISORSE VINCOLATE ,35 FONDO PER IL PAGAMENTO DI RESIDUI PERENTI RELATIVI ALLA SPESA SANITARIA IN C/CAPITALE FINANZIATA CON RISORSE VINCOLATE ,59 FONDO PER IL PAGAMENTO DI RESIDUI PERENTI RELATIVI A SPESA SANITARIA IN C/CAPITALE , ,74 FONDO PER IL PAGAMENTO DI RESIDUI PERENTI RELATIVI A SPESE CORRENTI FINANZIATE CON RISORSE DELLA REGIONE 0,00 FONDO PER IL PAGAMENTO DI RESIDUI PERENTI RELATIVI A SPESE DI INVESTIMENTO FINANZIATE CON RISORSE DELLA REGIONE , ,69 Lo stock complessivo dei residui perenti che si prevede di contabilizzare al 31/12/2015 è pari a circa mln di euro dei quali 151 mln liberi e mln vincolati. 163

168 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N La quota vincolata presunta del risultato di amministrazione al 31/12/2015 è pari a circa mln di euro suddivisi come sotto evidenziato. In merito agli altri vincoli da specificare si precisa che l importo di ,52 è riferibile interamente al perimetro sanitario, di cui la posta più significativa pari a circa 718 milioni di euro è riferibile ai perenti correnti sanitari. Nell allegato 2 è riportato l elenco analitico delle risorse vincolate. c)elenco analitico degli utilizzi delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, dai mutui e da altri finanziamenti e i vincoli formalmente attribuiti dall ente. La proposta di bilancio previsione 2016/2018 non prevede l applicazione in via anticipata di quote di avanzo vincolato presunto, salvo per l applicazione dell avanzo per la contabilizzazione dell anticipazione di liquidità disposto dal D.L. 179/2015. Il disavanzo complessivo stimato è di mln di euro di cui totalmente imputabile al debito autorizzato e non contratto, 2,9 quale quota annuale di recupero del disavanzo determinato in sede di riaccertamento straordinario dei residui e 659,4 mln di euro quale disavanzo da contabilizzazione anticipazione di liquidità di cui al D.L. 179/2015. Non si prevede quindi disavanzo ordinario. d)elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili Si rimanda all Allegato 3, l elenco degli interventi ripartiti per Direzione. e)nel caso in cui gli stanziamenti riguardanti il fondo pluriennale vincolato comprendano investimenti ancora in corso di definizione, le cause che non hanno reso possibile porre in essere la programmazione necessaria alla definizione dei relativi cronoprogrammi Il fondo pluriennale vincolato non comprende investimenti ancora in corso di definizione. 164

169 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 f)elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti DESCRIZIONE IMPORTO ANNUO (valori in euro) Patronage a fronte di mutui contratti con Cassa DD.PP. dal SSR ,00 Interporto toscano A. Vespucci s.p.a. - Livorno Guasticce ,00 Autorità portuale Piombino ,00 Totale ,00 g)gli oneri e gli impegni finanziari stimati e stanziati in bilancio, derivanti da contratti relativi a strumenti finanziari derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata (art. 11, comma 5, lett. g) D. Lgs. 118/2011 come modificato dal D. Lgs. 126/2014 e punto del principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio). 1. I contratti in essere relativi agli strumenti finanziari derivati ed il contratto di finanziamento con componente derivata. I contratti sottoscritti dalla Regione Toscana che hanno ad oggetto strumenti finanziari derivati sono finalizzati ad assicurare alle sottostanti passività finanziarie a tasso variabile la copertura dal rischio di un eventuale rialzo dei tassi d interesse. I contratti sottoscritti sono dunque Interest rate swap con cui la Regione Toscana ha scambiato i flussi di interessi a tasso variabile indicizzato al parametro Euribor (European interbank offered rate) sulla scadenza 6 mesi, aumentato dello spread di credito fissato nel contratto di finanziamento con: flussi di interessi ad un tasso fisso soggetto a trasformazione in tasso variabile nel caso di superamento (o perforazione) da parte del parametro Euribor 6 mesi di determinate soglie (knock out barrier options) fissate contrattualmente. In questa tipologia di contratto rientra l IRS Deutsche Bank (n. 2 della successiva Tabella A), l IRS Bank of America Merrill Lynch (n. 3 della successiva tabella A) e l IRS Banca Nazionale del Lavoro (n. 7 della successiva tabella A), per un nozionale residuo delle passività finanziarie cui sono legati i contratti swap che, all 1/1/2016, complessivamente, ammonta a Euro ,02; flussi di interessi ad un tasso anch esso variabile, ma compreso tra un valore minimo (floor) ed un valore massimo (cap). In questa tipologia di contratto rientra l IRS Bnp Paribas (n. 1 della successiva Tabella A), l IRS Dexia Crediop (n. 5 della successiva tabella A), per un nozionale residuo delle passività finanziarie cui sono legati i contratti swap che, all 1/1/2016, complessivamente, ammonta a Euro ,47; flussi di interessi ad un tasso anch esso variabile ma fino ad un valore massimo prefissato contrattualmente. Il tasso d interesse variabile, in particolare, risulta dalla sommatoria tra il tasso Euribor 6 mesi fissato all inizio del periodo di maturazione degli interessi e lo spread previsto dal contratto swap. Il risultato di detta sommatoria dovrà essere poi rettificato del risultato differenziale (spread) tra il tasso [Constant Maturity swap-cms sulla scadenza 20 anni] ed il tasso [Constant 165

170 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N Maturity swap-cms sulla scadenza 2 anni]. Il suddetto risultato differenziale, inoltre, non potrà essere mai negativo e, se positivo, non potrà essere superiore ad una soglia massima (cap) fissata contrattualmente. In questa tipologia di contratto rientra l IRS Societé Generale(n. 4 della successiva tabella A), per un nozionale residuo della passività finanziaria cui è legato il contratto swap che, all 1/1/2016, ammonta a Euro ,00; flussi di interessi ad un tasso fisso. In questa tipologia di contratto rientra l IRS Banca Monte dei Paschi di Siena (n. 6 della successiva tabella A), per un nozionale residuo della passività finanziaria cui è legato il contratto swap che, all 1/1/2016, ammonta a Euro ,75. A fronte di ciascun contratto di interest rate swap sottoscritto, la Regione riceverà l'importo semestrale degli interessi gravanti sulla sottostante passività finanziaria e pagherà un interesse calcolato con le modalità indicate nel contratto swap sottoscritto, divenendo quest ultimo l onere finanziario effettivamente pagato sulla complessiva posizione debitoria costituita dal finanziamento e dal relativo swap. Per tutti i contratti swap in essere, il nozionale residuo di ciascuno swap è sempre uguale al debito residuo della relativa passività finanziaria sottostante. La Regione Toscana ha in essere anche un contratto di finanziamento che include una componente derivata e su cui la Regione paga un interesse variabile determinato dalla sommatoria tra il tasso Euribor 6 mesi aumentato dello spread contrattuale. Il risultato di detta sommatoria dovrà essere poi rettificato del risultato differenziale (spread) tra il tasso [swap-irs sulla scadenza 20 anni versus Euribor 6 mesi] ed il tasso [swap-irs sulla scadenza 2 anni versus Euribor 6 mesi]. Il risultato rettificato potrà assumere valori positivi (che costituiranno interessi passivi per la Regione) oppure potrà assumere valori negativi (che costituiranno interessi attivi per la Regione). Nella successiva tabella A si riportano, in dettaglio, le caratteristiche dei contratti di finanziamento nonché quelle dei collegati contratti di Interest rate swap. Nella successiva tabella B si forniscono invece i dettagli sulle condizioni economiche previste dal contratto di finanziamento con componente derivata. 166

171 BOLLETTINO UFFICIALE DELLA REGIONE TOSCANA - N. 57 (Tabella A: i contratti di finanziamento assistiti da Interest rate swap). (Tabella B: il contratto di finanziamento con componente derivata). 167

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