COMUNE DI CERES Città Metropolitana di Torino NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE

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1 COMUNE DI CERES Città Metropolitana di Torino NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE

2 PREMESSA Ai sensi di quanto previsto dal principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio è previsto che debba essere allegata al bilancio sperimentale di previsione una nota integrativa contenente: 1. I criteri di valutazione relativi alla formulazione delle previsioni riguardanti gli accantonamenti per le spese potenziali e il fondo crediti di dubbia esigibilità; 2. L elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre 2015, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall ente; L elenco analitico degli utilizzi delle quote vincolate del risultato di amministrazione presunto, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall ente; 3. L elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili; 4. L elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti; 5. L elenco delle partecipazioni possedute con l indicazione della relativa quota percentuale. 6. La compatibilità con i vincoli di finanza pubblica

3 1) Spese potenziali e il fondo crediti di dubbia esigibilità Tra le spese potenziali rientrano le spese derivanti da contenzioso e il fondo spese per indennità di fine mandato. Nel caso in cui l ente, a seguito di contenzioso, o di sentenza non definitiva e non esecutiva, sia condannato al pagamento di spese, in attesa degli esiti del giudizio, è tenuto ad accantonare le risorse necessarie per il pagamento degli oneri previsti dalla sentenza, stanziando nell esercizio le relative spese che, a fine esercizio, incrementeranno il risultato di amministrazione che dovrà essere vincolato alla copertura delle eventuali spese derivanti dalla sentenza definitiva. A tal proposito l ente è tenuto a costituire un apposito fondo rischi, il cui accantonamento riguarda solo il rischio di maggiori spese legate al contenzioso. A seguito della ricognizione del contenzioso esistente a carico dell ente, non si rilevano spese potenziali e quindi, rispetto a tale voce, non è stato istituito il relativo fondo. Le entrate, in linea generale, ad esclusione di quelle tributarie, vengono accertate per l intero importo del credito, al lordo delle entrate di dubbia e difficile esazione, per le quali non è certa la riscossione integrale. A tal fine è stanziata nel bilancio di previsione una apposita posta contabile, denominata FCDE - fondo crediti di dubbia esigibilità il cui ammontare è determinato in considerazione della dimensione degli stanziamenti relativi ai crediti che si prevede si formeranno nell esercizio, della loro natura e dell andamento del fenomeno negli ultimi cinque esercizi precedenti (la media del rapporto tra incassi e accertamenti per ciascuna tipologia di entrata). L accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità non è oggetto di impegno e genera un economia di bilancio che confluisce nel risultato di amministrazione come quota accantonata. In relazione al nostro ente le categorie di entrate stanziate che possono dare luogo a crediti di dubbia e difficile esazione sono le seguenti: 1. IMU 2. Imposta comunale sulla pubblicità 3. TOSAP 4. TARI 5. Sanzioni amministrative per violazione di regolamenti comunali, ordinanze, norme di legge 6. Fitti reali di fabbricati 7. Concorso spesa per servizio scuolabus 8. Recupero spese di riscaldamento, acqua e illuminazione da parte degli affittuari di locali comunali

4 Il calcolo analitico per la determinazione del fondo crediti di dubbia esigibilità è esplicitato nel prospetto seguente: T TIPOLOGIA ENTRATA n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 % Prev Prev Prev media 100% FCDE 100% FCDE 100% FCDE IMU accertato 0, , , , , , , ,00 c. CP+RES anno 0, , , , ,77 7,37 % non risc. 0,00 2,08 27,38 0,00 0, , , ,92 Importo minimo da prevedere a bilancio ai sensi di legge , , ,92 1 accertato 1.600, , , , , , , ,00 Imposta c. CP+RES anno 1.041, ,56 0, , ,00 31,98 639,64 639,64 639,64 comunale sulla % non risc. 34,91 0,00 100,00 25,00 0,00 pubbicità Importo minimo da prevedere a bilancio ai sensi di legge 639,64 639,64 639,64 1 TOSAP accertato , , , , , , , ,00 c. CP+RES anno 6.431, , , , ,30 23,67 % non risc. 43,18-32,81 60,79 47,19 0, , , ,00 Importo minimo da prevedere a bilancio ai sensi di legge 2.367, , ,00 1 TARI accertato 0,00 0, , , , , , ,00 c. CP+RES anno 0,00 0, , , ,90 14,25 % non risc. 0,00 0,00 32,89 0,00 9, , , ,34 Importo minimo da prevedere a bilancio ai sensi di legge , , ,34 3 accertato 477,46 366,20 620,70 390,80 558,30 500,00 500,00 500,00 Sanzioni c. CP+RES anno 153,26 792,00 209,00 0,00 558,30 46,85 234,23 234,23 234,23 amministrative % non risc. 67,90 0,00 66,33 100,00 0,00 Importo minimo da prevedere a bilancio ai sensi di legge 234,23 234,23 234,23 3 Fitti reali di fabbricati accertato 7.769, , , , , , , ,00 c. CP+RES anno 8.031, , , , ,06 3,89 % non risc. 0,00 0,00 19,44 0,00 0,00 388,83 388,83 388,83 Importo minimo da prevedere a bilancio ai sensi di legge 388,83 388,83 388,83 3 accertato 2.000, , , , , , , ,00 Concorso c. CP+RES anno 0, ,00 0,00 0, ,00 60,00 960,00 960,00 960,00 spese servizio % non risc. 100,00 0,00 100,00 100,00 0,00 scuolabus Importo minimo da prevedere a bilancio ai sensi di legge 960,00 960,00 960,00 3 Recupero spese da affittuari accertato 6.808, , , , , , , ,00 c. CP+RES anno 5.967, , , , ,00 7,06 % non risc. 12,35 0,00 0,00 22,95 0,00 141,21 141,21 141,21 Importo minimo da prevedere a bilancio ai sensi di legge 141,21 141,21 141,21 iepilogo AMMONTARE 100% FONDO CREDITI DUBBIA ESIGIBILITA' QUOTA MINIMA DA STANZIARE A BILANCIO SECONDO LA NORMATIVA VIGENTE QUOTA EFFETTIVAMENTE STANZIATA IN BILANCIO % IMPORTO , , , , , , , , ,00

5 2) Elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre 2015 ed elenco analitico degli utilizzi. Nel prospetto seguente si vede l elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre 2015 e la loro previsione di utilizzo: 1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2015: (+) Risultato di amministrazione iniziale dell'esercizio ,94 (+) Fondo pluriennale vincolato iniziale dell'esercizio ,43 (+) Entrate già accertate nell'esercizio ,83 (-) Uscite già impegnate nell'esercizio ,81 +/- Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio ,31 -/+ Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio ,93 = Risultato di amministrazione dell'esercizio 2015 alla data di redazione del bilancio di previsione dell'anno ,01 + Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio ,00 - Spese che prevedo di impegnare per il restante periodo dell'esercizio ,00 +/- Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio ,00 -/+ Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio ,00 - Fondo pluriennale vincolato dell'esercizio ,79 = A) Risultato di amministrazione presunto al 31/12/ ,22 2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2015 Parte accantonata 0,00 Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/ ,15 Fondo indennità di fine mandato del Sindaco 7.651,48 Fondo...al 31/12/2015 0,00 B) Totale parte accantonata ,63 Parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 0,00 Vincoli derivanti da trasferimenti 0,00 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 0,00 Vincoli formalmente attribuiti dall'ente 0,00 Altri vincoli da specificare 0,00 C) Totale parte vincolata 0,00 Parte destinata agli investimenti D) Totale destinata agli investimenti 0,00 E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) ,59 Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come disavanzo da ripianare 3) Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2015 : Utilizzo quota vincolata Utilizzo vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 0,00 Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti 0,00 Utilizzo vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 0,00 Utilizzo vincoli formalmente attribuiti dall'ente 0,00 Utilizzo altri vincoli da specificare 0,00 Totale utilizzo avanzo di amministrazione presunto 0,00

6 3) Elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili 2016 oggetto importo ris.corr. / comp.nucl avanzo oo.uu contributi titolo IV prestiti Fondo plur. Vincolato Acquisto attrezzature uffici 2.000, ,00 Realizzazione sede scuola infanzia , , , ,00 Manutenzione straordinaria strade , , ,00 Ampliamento illuminazione pubblica 5.000, ,00 Sistemazione idraulica versante piano di Ceres , , ,27 Interventi per eventi calamitosi , ,00 Intervento straordinario strada brusiera e cunetta Rio Chiamorio 6.000, , ,27 0, , , , ,00 0, , ,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RISORSE Fondo pluriennale vincolato di parte capita ,00 Risorse correnti (compensazioni nucleari) Alienazioni patrimonio (terreni) Contributi Regionali ,27 Concessioni cimiteriali 9.000,00 Oneri urbanizzazione ,00 Avanzo 6.000,00 TOTALE RISORSE ,27

7 2017 oggetto importo ris.corr. / comp.nucl avanzo oo.uu contributi titolo IV prestiti Fondo plur. Vincolato Acquisto attrezzature uffici 2.000, ,00 Manutenzione straordinaria strade , , ,00 Ampliamento illuminazione pubblica 5.000, , ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RISORSE Fondo pluriennale vincolato di parte capitale Risorse correnti (compensazioni nucleari) Alienazioni patrimonio (terreni) Contributi Regionali Concessioni cimiteriali 9.000,00 Oneri urbanizzazione ,00 Avanzo TOTALE RISORSE , oggetto importo ris.corr. / comp.nucl avanzo oo.uu contributi titolo IV prestiti Fondo plur. Vincolato Acquisto attrezzature uffici 2.000, ,00 Manutenzione straordinaria strade , , ,00 Ampliamento illuminazione pubblica 5.000, , ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RISORSE Fondo pluriennale vincolato di parte capitale Risorse correnti (compensazioni nucleari) Alienazioni patrimonio (terreni) Contributi Regionali Concessioni cimiteriali 9.000,00 Oneri urbanizzazione ,00 Avanzo TOTALE RISORSE ,00

8 4) Elenco garanzie principali o sussidiarie prestate dall ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti L Ente non ha rilasciato garanzie a favore di enti o altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti. 5) Elenco delle partecipazioni possedute con l indicazione della relativa quota percentuale Il Comune di Ceres possiede le seguenti partecipazioni: Società / Ente Attività Partecip. SIA Gestione dell'ambiente e dello smaltimento dei rifiuti 1,71000 SMAT S.p.a. Gestione del servizio idrico integrato 0,00002

9 6) Compatibilità con i vincoli di finanza pubblica Verifica tasso di copertura del costo del piano finanziario del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti: PROVENTI COSTI (PIANO FINANZIARIO) Proventi da tariffa - Costi operativi di gestione RISORSA , ,43 Costi comuni: ,00 Costi amministrativi dell'accertamento, della riscossione, del contenzioso: spesa di personale ,00 Costi generali di gestione: spese funzionamento consorzio ,00 TOTALI ,43 TOTALI ,43 Percentuale di copertura 100,00 Verifica tasso di copertura dei servizi a domanda individuale: SPESE ENTRATE servizio personale altre spese costi diretti costi indiretti totale costi proventi del servizio altre entrate totale proventi Mense scolastiche 0, ,00 0, , , ,00 TOTALI 0, ,00 0, , ,00 0, ,00 Percentuale di copertura 90,00 (copertura minima di legge per comuni in condizioni strutturalmente deficitarie) 36,00

10 Contenimento spese DL. 78/2010 Riferimento normativo Tipologia di spesa IMPONIBILE DI RIFERIMENTO RIDUZIONE DISPOSTA LIMITE LIMITE PREV Note d.l. 101/2013, art. 1, comma 5. Art. 6 comma 8 dl 78/2010 Spese per studi ed incarichi di consulenza, inclusa quella conferita a pubblici dipendenti Spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza 0,00 80% 0,00 0,00 limite 80% spesa ,00 20% 0,00 0,00 limite 20% consuntivo 2009 Art. 6 comma 9 dl 78/2010 Art. 6 comma 12 dl 78/2010 Art. 6 comma 13 dl 78/2010 Spese per sponsorizzazioni 0,00 0% 0,00 0,00 vietate Spese per missioni anche all'estero 0,00 50% 0,00 0,00 limite 50% consuntivo 2009 Spese per attività di formazione 0,00 50% 0,00 0,00 limite 50% consuntivo ,00 0,00 Contenimento spesa di personale Media 2011/2013 Previsioni 2016 Previsioni 2017 Previsioni 2018 Intervento 01 macro , , , ,00 Intervento 03 macro , , , ,00 Intervento 05 macro 104 0,00 0,00 0,00 0,00 Intervento 07 macro , , , ,00 TOTALE LORDO , , , ,00 Componenti escluse , , , ,00 TOTALE NETTO DA COMPARARE , , , ,00 Spesa di personale lorda , , ,00 Spesa corrente (al netto "di cui già e coperto da fpv entrata") , , ,00 PERCENTUALE DI INCIDENZA 19,78 21,65 21,75

11 Pareggio di bilancio equilibrio entrate e spese finali EQUILIBRIO ENTRATE FINALI - SPESE FINALI (ART. 1, comma 711, Legge di stabilità 2016) COMPETEN ZA ANNO DI RIFERIMEN TO DEL BILANCIO N COMPETEN ZA ANNO N+1 COMPETEN ZA ANNO N+2 A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (solo per l'esercizio 2016) (+) ,79 B) Fondo pluriennale di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (solo per l'esercizio 2016) (+) ,00 C) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) , , ,00 D1) Titolo 2 - Trasferimenti correnti (+) , , ,00 D2) Contributo di cui all'art. 1, comma 20, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per i comuni) D3) Contributo di cui all'art. 1, comma 683, legge di stabilità 2016 (solo 2016 per le regioni) D) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (D=D1-D2-D3) (+) , , ,00 E) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) , , ,00 F) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) , , ,00 G) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00 H) ENTRATE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (H=C+D+E+F+G) (+) , , ,00 I1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) , , ,00

12 I2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (solo per il 2016) (+) 0,00 I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (1) (-) , , ,00 I4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) 0,00 0,00 I5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (2) 0,00 0,00 I6) Spese correnti per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali) I7) Spese correnti per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'emilia Romagna, Lombardia e Veneto) I) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2- I3-I4-I5-I6-I7) (+) , , ,00 L1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) , , ,00 L2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (solo per il 2016) (+) 0,00 L3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (1) 0,00 0,00 L4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (2) 0,00 0,00 L5) Spese per edilizia scolastica di cui all'art. 1, comma 713, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali) L6) Spese in c/capitale per interventi di bonifica ambientale di cui all'art. 1, comma 716, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali)

13 L7) Spese in c/capitale per sisma maggio 2012, finanziate secondo le modalità di cui all'art. 1, comma 441, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per gli enti locali dell'emilia Romagna, Lombardia e Veneto) L8) Spese per la realizzazione del Museo Nazionale della Shoah di cui all'art. 1, comma 750, Legge di stabilità 2016 (solo 2016 per Roma Capitale) L) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (L=L1+L2-L3-L4-L5-L6-L7-L8) (+) , , ,00 M) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00 N) SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (N=I+L+M) , , ,00 O) SALDO TRA ENTRATE E SPESE FINALI VALIDE AI FINI DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA (O=A+B+H-N) , , ,00 Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 728, Legge di stabilità 2016 (- (patto regionale) (3) )/(+) 0,00 0,00 0,00 Spazi finanziari ceduti o acquisiti ex art. 1, comma 732, Legge di stabilità 2016 (- (patto nazionale orizzontale)(solo per gli enti locali) (4) )/(+) 0,00 0,00 0,00 Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 141 dell'articolo 1 della legge n. (- 220/2010 anno 2014 (solo per gli enti locali) (5) )/(+) 0,00 Patto regionale orizzontale ai sensi del comma 480 e segg. dell'articolo 1 della (- legge n. 190/2014 anno 2015 (solo per gli enti locali) (5) )/(+) 0,00 0,00 Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge (- n. 16/2012 anno 2014 (solo per gli enti locali) (5) )/(+) 0,00 Patto nazionale orizzontale ai sensi dei commi 1-7 dell'art. 4-ter del decreto legge (- n. 16/2012 anno 2015 (solo per gli enti locali) (5) )/(+) 0,00 0,00

14 EQUILIBRIO FINALE (compresi gli effetti dei patti regionali e nazionali) (6) , , ,00