Bilancio sociale 2012

Transcript

1 I bilanci nazionali Bilancio sociale 2012

2

3 I bilanci nazionali AIC Onlus Aic utilizza il modello di rendicontazione economico finanziaria adottando i principi contabili indicati nel Codice Civile agli articoli 2423 bis, 2425, Al fine di adattare le previsioni civilistiche alla specifica realtà di un Ente non Profit sono state inoltre applicate le Linee Guida per la redazione dei Bilanci degli Enti Non Profit redatte dall Agenzia per le Onlus nell anno In questa sede si fa riferimento al Bilancio di Esercizio dell anno 2012, approvato dall Assemblea Nazionale ad aprile Di seguito si riportano lo Stato Patrimoniale e il Conto Economico. Per garantire una maggiore comprensibilità dei dati proposti, lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico Civilistico sono stati riadattati secondo lo schema previsto dall Agenzia per le Onlus. Stato Patrimoniale 2012 ATTIVO PASSIVO A) Crediti verso associati per versamento quote - A) PATRIMONIO NETTO B) Immobilizzazioni I Patrimonio libero I - Immobilizzazioni immateriali ,00 1) Risultato gestionale esercizio in corso ,00 Valore lordo ,00 2) Risultati gestionali portati a nuovo ,00 Fondo ammortamento ,00 3) Fondo di Dotazione ,00 II - Immobilizzazioni materiali ,00 TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) ,00 Valore lordo ,00 B) Fondi per rischi e oneri Fondo ammortamento ,00 Fondo vincolato donazioni 5 per Mille ,00 III - Immobilizzazioni finanziarie ,00 Fondo vincolato donazioni Saharawi ,00 1) Partecipazioni in altre imprese 4.350,00 TOTALE FONDI RISCHI E ONERI (B) ,00 2) Crediti ,00 C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO ,00 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (B) ,00 D) Debiti C) Attivo circolante 1) Debiti verso fornitori ,00 3

4 I bilanci nazionali ATTIVO PASSIVO I - Rimanenze - 2) Debiti tributari e previdenziali 9.870,00 II - Crediti ,00 3) Debiti verso Enti per ricerca finalizzata ,00 1) Verso Enti società ed associati ,00 9) Altri debiti ,00 2) Crediti relativi al 5 per mille ,00 TOTALE DEBITI (D) ,00 3) Tributari ,00 E) RATEI E RISCONTI 6.652,00 4) Verso Altri ,00 III - Attività finanziarie - IV - Disponibilità liquide ,00 1) Depositi bancari e postali ,00 3) Denaro in cassa 23,00 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) ,00 D) Ratei e risconti 3.750,00 TOTALE ATTIVO ,00 TOTALE PASSIVO ,00 Rendiconto della Gestione 2012 ONERI DA ATTIVITA TIPICHE ,00 PROVENTI DA ATTIVITÀ TIPICHE ,00 Oneri per servizi e merci ,00 Proventi ricevuti da soci ,00 Personale ,00 Proventi ricevuti non da soci ,00 Accantonamento spese 5 per Mille ,00 Altri proventi ,00 ONERI PROMOZIONALI 6.233,00 PROVENTI DA ATTIVITÀ ACCESSORIE ,00 Attività ordinaria di promozione 6.233,00 Altri proventi ,00 ONERI DA ATTIVITA ACCESSORIE ,00 PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI ,00 Servizi ,00 Da depositi bancari ,00 ONERI DI SUPPORTO GENERALE ,00 Servizi ,00 Ammortamenti 7.495,00 Oneri diversi di gestione 9.197,00 ALTRI ONERI 3.564,00 Imposte 3.564,00 TOTALE ONERI ,00 TOTALE PROVENTI ,00 AVANZO D ESERCIZIO ,00 4 TOTALE A PAREGGIO ,00 TOTALE A PAREGGIO ,00

5 La maggior parte dei proventi di Aic deriva da quote associative regionali ( ,00), contributi straordinari ricevuti dalle Associazioni Regionali ( ,00), altri proventi derivanti da attività tipiche relativi a progetti diversi (Alimentazione Fuori Casa, vendita bomboniere solidali eccetera), e dai proventi derivanti dalle scelte espresse attraverso il 5 per Mille. Tra i proventi tipici ricevuti da non soci sono compresi, nel bilancio di esercizio 2012, quelli derivanti dallo stanziamento previsto relativo al 5 per Mille L Associazione dispone di proventi liberamente disponibili (quali quelli derivanti dalle donazioni volontarie e quelli derivanti dalle attività tipiche), che vengono utilizzati per gestire la propria attività. L avanzo di gestione, quale differenza tra i proventi e gli oneri di competenza, andrà poi ad incrementare il cosiddetto Patrimonio Libero e potrà essere utilizzato negli anni successivi. Viceversa le somme derivanti dal 5 per Mille sono vincolate, sia dal punto di vista normativo, che dal punto di vista dell organizzazione interna, a specifiche scelte prefissate e a progetti predeterminati. Al fine di rappresentare correttamente questa dicotomia, lo stanziamento del 5 per Mille viene totalmente accantonato in un apposito Fondo 5 per Mille, allocato nelle passività dello Stato Patrimoniale. La differenza tra l ammontare del 5 per Mille stanziato dall Agenzia delle Entrate nell anno e l ammontare utilizzato a copertura dei costi rimarrà nel Fondo 5 per Mille e potrà essere utilizzato negli anni successivi. Come si evince dai grafici seguenti, il 78 per cento dei proventi deriva dalle somme relative al 5 per Mille che vengono accantonate. L accantonamento al Fondo 5 per Mille rappresenta, specularmente, il 79% dei costi sostenuti dall Associazione. Tra gli altri oneri da attività tipiche è compreso il costo di spedizione di Celiachia Notizia per ,00. PROVENTI ONERI 5

6 I bilanci nazionali L accantonamento al Fondo 5 per Mille si rivela utile a rappresentare la situazione attuale, per la quale il 5 per mille stanziato in un determinato esercizio non potrà essere utilizzato nello stesso anno. La somma ricevuta grazie alle preferenze espresse, infatti, non è subito disponibile all Associazione. Nel bilancio dell esercizio 2012, per esempio, è stato inserito l importo presunto relativo al 5 per mille 2011.L ammontare del cinque per mille derivante dalle scelte espresse dai contribuenti nell anno 2011 però è stato reso noto e liquidato all Associazione soltanto nel 2013 e reso effettivamente disponibile nello stesso anno. L L accantonamento al Fondo permette quindi di rendicontare l andamento della gestione mantenendo il principio della competenza economica e favorendo una corretta rappresentazione dei fatti gestionali. Nel corso degli anni il numero di preferenze espresse a favore dell Associazione nella scelta del 5 per mille è via via aumentato, confermando la condivisione dei valori dell Associazione da parte di un numero sempre maggiore di persone. Le somme donate dai contribuenti attraverso il cinque per mille hanno permesso, anche nell anno 2012, di proseguire ed ampliare i progetti in corso. 6

7 9.2 - Fondazione Celiachia Onlus Nel dicembre del 2005, in applicazione del DPR n 135 del 20 marzo 2003, che vieta alle Associazioni Onlus la possibilità di sostenere la ricerca, compito consentito alle sole fondazioni, AIC costituisce la Fondazione Celiachia (FC), con l obiettivo di continuare a sostenere la ricerca scientifica. FC è un ente con personalità giuridica di diritto privato Onlus ai sensi del Libro I del Codice Civile e del D.Lgs. 460/97 e ha un patrimonio finalizzato al raggiungimento dei suoi scopi statutari e al prosieguo della sua attiv ità istituzionale. Situazione patrimoniale al Attività Immobilizzazioni materiali nette Macchine d'ufficio 644,25 Crediti verso AIC 5 PER MILLE ,39 Crediti tributari e previdenziali Crediti verso erario per ritenute e int. att. 14,78 Disponibilità liquide ,72 Banco di Napoli ,78 Carige ,94 TOTALE ATTIVITA ,15 Passività Patrimonio netto ,25 F.do di Dotazione ,63 Avanzi precedenti ,62 Fondo spese 5 x mille ,75 Fondo TFR lavoro subordinato 2.306,82 Debiti verso fornitori 5.669,76 Altri debiti ,01 Mal. Cel. complicata Prof. Corazza (PV) ,00 Divezzamento Pediatrico Prof. Catassi (CT) 2.647,79 5xmille residuo ,22 Debiti tributari 2.743,90 Debiti IRAP 1.212,28 Erario ritenute lavoro dipendente 1.530,99 Imposte sostitutive 0,63 Debiti vs istituti prev.li e ass.li 1.865,00 TOTALE PASSIVITA' ,49 AVANZO ,65 TOTALE PASSIVITA' ,14 7

8 I bilanci nazionali Conto Economico al 31/12/12 COSTI Oneri attività istituzionali ,00 Mal cel complicata Prof. Pallone (RM) ,00 Mal cel complicata Prof. Gasbarrini (RM) ,00 Consulenza assist scientifica Sito 5.000,00 Accantonamenti per attività future ,00 Accantonamento 5x1000 Bando FC 2013 Erogazioni liberali ,00 Donazione progetto adozioni Saharawi Spese generali ,13 Spese telefoniche e fax 2.583,83 Gestione sito e servizi internet 146,71 Cons. legal not ,85 Cons. fisc. Cont ,40 Cons. lavoro 617,53 Consulenze amministrative 2.858,26 Compensi a revisori 5.669,76 Manutenzione beni 140,42 Viaggi 8.080,67 Soggiorni 3.910,20 Convegni 3.039,35 Quote assoc ,00 Spese bancarie 223,50 Assicurazioni 840,00 Altre spese 414,25 Imposte di bollo 75,00 Spese segreteria 6.824,40 Spese trasporto 22,00 Spese per il personale ,43 Stipendi ,03 Contributi 9.685,20 Trattamento fine rapporto 2.475,20 Imposte sul reddito 1.212,28 Irap TOTALE COSTI ,84 AVANZO DI GESTIONE AL ,65 TOTALE A PAREGGIO ,49 RICAVI Proventi da attività istituzionale ,56 Donazioni 2.795,00 Donazioni 5 per mille ,81 Donazioni 5 per mille ,00 Contributo 297/82 167,75 Interessi attivi 73,93 8 TOTALE RICAVI ,49

9 9.3 Spiga Barrata Service Spiga Barrata Service Impresa Sociale S.r.l. gestisce le attività commerciali del gruppo AIC. La società nasce nel 2005 come società a responsabilità limitata anche se, vista la peculiarità della sua natura e le finalità sociali per le quali è stata creata, dal primo gennaio 2011 ha assunto la qualifica di Impresa Sociale. Di seguito viene presentato il bilancio d esercizio al 31/12/2012 di Spiga Barrata Service Impresa Sociale Srl, approvato dall Assemblea Nazionale ad aprile Lo Stato Patrimoniale è riproposto utilizzando lo schema previsto dal Codice Civile per tutte le Società di Capitali, mentre il Conto Economico è stato riclassificato al fine di evidenziare la distribuzione tra i diversi soggetti del valore aggiunto sociale creato dall impresa. Anche l utile dell esercizio 2012(così come avvenuto nei precedenti esercizi), anche al fine di rispettare i vincoli previsti dalla normativa in materia di Impresa Sociale, non è stato distribuito ai soci, bensì ha incrementato il Patrimonio Netto rimanendo al all interno del sistema aziendale ed ha generato autofinanziamento. Stato patrimoniale 2012 Stato Patrimoniale Attivo 31/12/ /12/2011 A) Crediti v/soci - - B) Immobilizzazioni I. Immateriali 1) Costi impianto e ampliamento ,00 3) Software ,00 4) Concessioni licenze machi e simili 960,00 825,00 7) Altre , ,00 Totale , ,00 II. Materiali 4) Altri beni , ,00 Totale , ,00 Totale Immobilizzazioni ( B ) , ,00 C)Attivo circolante II. Crediti 1) Verso Clienti , ,00 4-bis) Crediti tributari , ,00 5) Verso Altri , ,00 Totale , ,00 IV. Disponibilià liquide 1)Depositi bancari e postali 4.207, ,00 3)Denaro e valori in cassa 125,00 47,00 Totale 4.332, ,00 Totale Attivo circolante ( C ) , ,00 D) Ratei e risconti Totale Ratei e Risconti ( D ) , ,00 TOTALE ATTIVO , ,00 9

10 I bilanci nazionali Stato Patrimoniale Passivo 31/12/ /12/2011 A) Patrimonio netto I. Capitale , ,00 IV. Riserva legale 2.529, ,00 VII. Altre riserve , ,00 IX. Utile d esercizio 6.382, ,00 Totale Patrimonio netto , ,00 B) Fondi per rischi e oneri - C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato , ,00 D) Debiti 3) Debiti verso soci ,00 7) Debiti verso fornitori , ,00 12) Debiti tributari , ,00 13) Debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale , ,00 14) Altri debiti , ,00 Totale Debiti ( D ) , ,00 E) Ratei e risconti Totale Ratei e risconti ( E ) , ,00 TOTALE PASSIVO , ,00 Conte economico riclassificato al Valore Aggiunto 2012 VALORE DELLA PRODUZIONE Determinazione del valore aggiunto sociale 1- Ricavi delle vendite e delle prestazioni , ,00 5- Altri ricavi e proventi, con contributi in c/esercizio assimilabili a ricavi 9.650,00 0 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (A) , ,00 COSTI INTERMEDI DELLA PRODUZIONE 6- Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 7- Per servizi - eccetto costi a) dal gruppo AIC b) relativi all acquisto di prestazioni di lavoro autonomo, co.co.co., occasionale e assimilati ,00 8-per godimento di beni di terzi (acquisiti esternamente al gruppo AIC) , , , Oneri diversi di gestione - eccetto tributi indiretti, assimilati 1.742, ,00 TOTALE COSTI INTERMEDI DELLA PRODUZIONE (B) ,00 10 DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI INTERMEDI DELLA PRODUZIONE (A-B) , ,00

11 16- Altri proventi finanziari: 58,00 428, Interessi e altri oneri finanziari - eccetto la parte che remunera il capitale di credito (oneri finanziari di competenza) 0 TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI INTERMEDI 58,00 427,00 TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA FINANZIARIE (D) - TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI INTERMEDI (E) - Valore aggiunto globale lordo sociale da distribuire , ,00 all azienda distribuzione del valore sociale aggiunto 10- Ammortamenti e svalutazioni , ,00 utile d esercizio - parte trattenuta 6.382, ,00 alla pubblica amministrazione totale , , Oneri diversi di gestione - tributi indiretti e assimilati e liberalità 4.742, ,00 di cui tributi locali e regionali 4.742, , Oneri straordinari per imposte relative a eserc. prec. 22- Imposte sul reddito dell esercizio , ,00 totale , ,00 al Lavoro 7- Costi per servizi - relativi all acquisto di prestazioni di lavoro autonomo, co.co.co., occasionale e assimilati , ,00 9-Costi per il personale , ,00 al gruppo AIC totale , ,00 acquisto di beni e/o servizi dal sistema Aic 7.000, ,00 totale 7.000, ,00 ai finanziatori 17- Interessi e altri oneri finanziari - solo la parte che remunera il capitale di credito (oneri finanziari di competenza) 3.838, ,00 totale 3.838, ,00 Valore aggiunto globale lordo sociale distribuito , ,00 NB. La numerazione si riferisce al conto economico ex art C.C. Il Conto Economico di Spiga Barrata Service Impresa Sociale Srl si compone di diverse tipologie di ricavo, che concorrono in maniera differente al conseguimento dell utile d esercizio. Nel grafico seguente viene data evidenza del diverso apporto di ciascun ricavo sul totale del valore della produzione esposto in bilancio. 11

12 I bilanci nazionali Più in particolare, i componenti positivi si possono suddividere in: ricavi derivanti dalla concessione del marchio Spiga Barrata, ricavi derivanti dall inserimento di prodotti sul Prontuario AIC degli Alimenti e dalla vendita del Prontuario stesso alle aziende, ricavi derivanti dalla pubblicazione della rivista Celiachia Notizie e dalla guida AFC Alimentazione Fuori Casa, ricavi derivanti da altri progetti, ricavi relativi ai servizi di segreteria forniti alle altre società del gruppo, ed infine ricavi diversi dai precedenti. Rientrano in quest ultima voce, per esempio, quelli derivanti dal rimborso delle spese legali sostenute per la riscossione crediti. Di seguito viene evidenziata la ripartizione tra le tipologie elencate RIPARTIZIONE DEI RICAVI Al fine del conseguimento dei ricavi, la società ha sostenuto costi imputabili direttamente ai vari settori e costi inerenti le spese generali d esercizio. Fanno parte della prima tipologia: il costo del personale dipendente e le altre consulenze relative al marchio Spiga Barrata, i costi relativi alle analisi effettuate sui prodotti inseriti nel Prontuario AIC degli Alimenti, nonché i costi di stampa del Prontuario, di Celiachia Notizie e della Guida AFC. Viceversa fanno parte delle spese generali d esercizio, i costi relativi al mantenimento della struttura. Di seguito viene rappresentato il diverso peso di ciascuna tipologia di costo sul totale dei componenti negativi del bilancio al 31/12/2012 RIPARTIZIONE DEI COSTI 12

13 Il grafico seguente, mettendo a confronto i ricavi conseguiti dal 2006 al 2012, evidenzia da un lato la crescita quasi costante dei componenti positivi di bilancio e dall altro come le diverse tipologie abbiano influito sul totale delle componenti positivi nel corso degli anni. CRESCITA DEI PROFITTI PER TIPOLOGIA Il trend di crescita dei ricavi è comune alle diverse tipologie individuate ad eccezione dei ricavi conseguiti grazie all inserimento dei prodotti e vendita prontuari, che, nel corso dell anno 2009 hanno subito una netta riduzione. Questo è dovuto al fatto che nell anno 2009 non è stato prodotto alcun prontuario, in quanto, per decisione assembleare, la stampa del Prontuario è stata posticipata all inizio dell anno successivo. Ne deriva che gli unici ricavi conseguiti relativamente a questa tipologia per l anno 2009 sono riferiti alla vendita dei Prontuari dell edizione precedente precedente. Questo ha causato, come si può notare nei grafici successivi, una flessione dei componenti positivi e, conseguentemente, dell utile, nell anno Dall anno 2010, però, con la stesura di un nuovo Prontuario, i ricavi derivanti dall inserimento di prodotti e vendita prontuario sono tornati ad aumentare, proseguendo in un trend di crescita positivo che permane anche per l anno ANDAMENTO DEI RICAVI E DEI COSTI 13

14 I bilanci nazionali ANDAMENTO DELL UTILE DI ESERCIZIO Complessivamnte i grafici seguenti dimostrano un aumento sia dei componenti positivi che del risultato d esercizio che, partendo dai valori negativi del 2006 e 2007 è cresciuto fino a raggiungere valori ampiamente a partire dall anno

15

16 Associazione Italiana Celiachia Via Caffaro 10/ Genova Tel Fax segreteria@celiachia.it sito web: