Nota Integrativa al bilancio di esercizio al

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1 Nota Integrativa al bilancio di esercizio al Il bilancio relativo all anno 2016 riassume il tredicesimo ed ultimo esercizio gestito dall Azienda Pubblica di Servizi alla Persona Luigina Milanesi e Paolo Frosi costituita il 02/02/2004 a seguito della trasformazione della precedente Opera Pia Ricovero Cronici Luigina Milanesi e Paolo Frosi ai sensi della L.R. n. 1 del 13 febbraio 2003 e come da deliberazione n. 51 adottata in data 10/10/2003 dal Consiglio di Amministrazione della stessa Opera Pia. Con la trasformazione l Ente, pur mantenendo la personalità di diritto pubblico, ha modificato la forma giuridica da IPAB ad ASP ed ha acquisito nuovi riferimenti normativi per la predisposizione del bilancio rappresentati dall Art e seguenti del Codice Civile e dall art. 30 del Regolamento Regionale per quanto concerne la struttura delle voci di bilancio. Il bilancio dell'esercizio chiuso il , di cui la presente Nota integrativa costituisce parte integrante, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto nel rispetto del principio della chiarezza e con l'obiettivo di rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell Azienda e il risultato economico dell'esercizio. Il bilancio è stato redatto con riferimento alle norme del codice civile in vigore fino al 31 dicembre 2007, vale a dire, comprese le modifiche apportate dalla riforma del diritto societario (D.Lgs. 17/1/2003 n. 6 e successive modificazioni e integrazioni) e in ottemperanza alle disposizioni dell art. 30 del Regolamento di attuazione della Legge Regionale n. 1 del Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali: - la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo e del passivo considerato; - si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; - si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; Pagina 1 di 19

2 La struttura dello stato patrimoniale e del conto economico è la seguente: - lo stato patrimoniale ed il conto economico riflettono le disposizioni degli artt.2423-ter, 2424 e 2425 del Codice Civile e dall art. 30 del Regolamento Regionale. - l'iscrizione delle voci di stato patrimoniale e conto economico è stata fatta secondo i principi degli artt.2424-bis e 2425-bis del Codice Civile. - non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci. CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZIONE DEI VALORI DI BILANCIO I criteri di valutazione sono in linea con quelli prescritti dall'art.2426 del Codice Civile, integrati dai Principi Contabili emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri e dell Organismo Italiano di Contabilità e, ove mancanti e in quanto applicabili, facendo riferimento a quelli emanati dall IASB. La Riforma della disciplina delle società di capitali introdotta dal D.Lgs. 17 gennaio 2003, n. 6 (cd. Riforma Vietti) e le sue successive modificazioni hanno determinato profonde modifiche ai criteri di redazione del bilancio d esercizio. Per le società il cui periodo amministrativo coincide con l anno solare le nuove disposizioni di legge si applicano a partire dall esercizio Gli schemi di Stato patrimoniale e di Conto Economico sono stati adeguati a quanto previsto dalle nuove disposizioni. In particolare i criteri utilizzati sono i seguenti : STATO PATRIMONIALE ATTIVITA IMMOBILIZZAZIONI Le immobilizzazioni sono iscritte nel Bilancio nel modo seguente: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI L unica voce di immobilizzazioni immateriali presente in bilancio è la voce SPESE PER ACQUISTO SOFTWARE per ed è stata iscritta al valore di acquisto decurtato della relativa quota di ammortamento. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI La voce TERRENI ( patrimonio disponibile ) pari a è costituita da: Pagina 2 di 19

3 TERRENO VIA ROMA TRIGOLO ( terreno di cui l Ente è comproprietaria per 1/6 ) iscritto al valore reale di mercato sulla base di perizia di stima asseverata predisposta dall Ing. Martinelli in data è pari a 270; TERRENI RURALI EREDITA ANDENA. Con atto notarile n del 14/04/2005 è stata sciolta la comunione dei beni oggetto dell eredità Andena e sono stati assegnati alle parti i rispettivi lotti come identificati dall atto notarile sopraccitato per i quali l Ente è divenuto proprietario esclusivo. Il valore iscritto a bilancio è pari a dato dal valore iniziale di (la perizia di stima asseverata predisposta dall Agronomo Dott. Raimondi in data è stata ritenuta tutt oggi congrua) incrementato delle spese notarili e di accatastamento pari a I terreni sono affittati annualmente. Nell anno 2016 il canone di locazione è stato pari a regolarmente incassato alla scadenza prestabilita. La voce FABBRICATI ( patrimonio indisponibile ) pari a è costituita da: FABBRICATO SEDE RSA. Il fabbricato sede dell attività dell Ente è stato oggetto di un intervento globale di ristrutturazione per adeguamento normativo e funzionale negli anni Detto intervento è stato finanziato per la maggior parte con un contributo statale a fondo perduto. Oltre all intervento generale di ristrutturazione sono stati realizzati altri interventi per il completamento e il miglioramento della struttura. Il valore del fabbricato al 31/12/16 pari a è dato dal valore al 01/01/16 di al quale sono state aggiunte le somme relative ai lavori eseguiti per e detratto la quota di ammortamento dell anno pari a L ammortamento è stato calcolato solo sui lavori non finanziati da contributo statale. Lo schema di movimentazione del conto evidenzia in modo analitico le operazioni effettuate che vengono di seguito riassunte: ANNO VALORE AL 01/01 ACQUISIZIONI AMM.TO VALORE AL 31/12 SENZA AMM.TO , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,15 Pagina 3 di 19

4 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,05 TOTALE AMMORTAMENTO ,33 LE ACQUISIZIONI DEL 2016 SONO RELATIVE ALLA SOSTITUZIONE DI UN GRUPPO FRIGORIFERO PER UN TOTALE DI FABBRICATO SEDE COMUNITA ALLOGGIO. All interno del fabbricato sede dell attività dell Ente, a seguito di ritiro della Comunità Religiosa, si è presentata la possibilità di utilizzare l appartamento in uso dalla suore per incrementare l offerta di servizi. In particolare, date anche le caratteristiche strutturali dell ambiente e la sua collocazione, si è deciso di attivare la sperimentazione di una Comunità Alloggio per persone anziane parzialmente autosufficienti. Per la sistemazione della Comunità Alloggio sono stati spesi 6.696,85 con un ammortamento annuale di 100,45. FABBRICATO COMUNITA ALLOGGIO CREMA. Il valore del fabbricato al 31/12/16 pari a è dato dal valore al 01/01/16 di al quale sono state aggiunte le somme relative ai lavori eseguiti per e detratto la quota di ammortamento dell anno pari a Lo schema di movimentazione del conto evidenzia in modo analitico le operazioni effettuate che vengono di seguito riassunte: Pagina 4 di 19

5 ANNO VALORE AL 01/01 ACQUISIZIONI AMM.TO VALORE AL 31/12 SENZA AMM.TO , , , , , , , , , ,00 TOTALE AMMORTAMENTO ,00 Di seguito si specificano le acquisizioni dell anno : ACQUISIZIONI ANNO 2016 FABBRICATO COMUNITA ALLOGGIO CREMA COLLAUDI MECCANICI 3.185,00 CERTIFICAZIONE ENERGETICA 1.593,00 COLLAUDO AMM.VO 3.806,00 SISTEMAZIONI AREE ESTERNE ,00 SALDO DIREZIONE LAVORI ,00 VIDEOSORVEGLIANZA 2.123,00 VARIANTI PROGETTAZIONE ,00 SALDO PROGETTAZIONE CASA MOMBELLI ,00 TOTALE ,00 La voce FABBRICATI ( patrimonio disponibile ) pari a è costituita da: FABBRICATO CASA POZZALI TRIGOLO. Con atto notarile n il 27/04/2012 l Ente ha acquistato un immobile sito nel Comune di Trigolo, Via Roma n. 1, contraddistinto al NCEU al F 7, part. 189, part. 190 sub 501 e part 423 di proprietà dei sig.ri Uberto Oreste Maria Rosso, Uberto Pozzali e Donatella Pozzali al prezzo di al quale sono state aggiunte per spese notarili e per opere edili necessarie alla messa in sicurezza di un rustico crollato con la neve nel Totale conto FABBRICATO CASA PEDRATTI TRIGOLO. Con atto notarile n / del 23/12/2014, accettato con atto notarile 15846/ del 19/01/2015, il sig. PEDRATTI GIORDANO di Trigolo ha donato all ASP un immobile ad uso civile, sito in Via Soresina n. 2, identificato nel foglio 11 mappale 105. Al bene donato è stato attribuito un valore di ,00 e a detto valore sono state aggiunte le spese notarili pari a Pagina 5 di 19

6 Le voci IMPIANTI E ATTREZZATURE, AUTOMEZZI e MOBILI E ARREDI sono state iscritte nel modo seguente : per quelle acquistate fino 31/12/2015, valore del Bilancio 2015 decurtato della relativa quota di ammortamento; per quelle acquistate nell anno 2016, valore risultante dal costo di acquisto decurtato della relativa quota di ammortamento. Ogni singola voce delle immobilizzazioni materiali, distinta per categoria merceologica, viene analiticamente descritta nelle tabelle : IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - IMPIANTI E ATTREZZATURE pari ad ,95 Attrez. Generica reparti degenza Attrez. Generica fisioterapia Valore al 01/01/ ,60 Valore al 01/01/2016 7,45 Acquisizioni 278,34 Acquisizioni 0,00 Dismissioni 74,24 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 187,14 Ammortamenti 2,49 Valore al 31/12/ ,56 Valore al 31/12/2016 4,96 Attrez. Generica tecnica Attrez. Generica di cucina Valore al 01/01/ ,40 Valore al 01/01/ ,47 Acquisizioni 775,01 Acquisizioni 0,00 Dismissioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 158,27 Ammortamenti 662,86 Valore al 31/12/ ,14 Valore al 31/12/ ,61 Pagina 6 di 19

7 Attrez. Generica di lavanderia Attrez. Generica di pulizia Valore al 01/01/2016 0,00 Valore al 01/01/ ,46 Acquisizioni 0,00 Acquisizioni 0,00 Dismissioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 0,00 Ammortamenti 71,63 Valore al 31/12/2016 0,00 Valore al 31/12/ ,83 Attrez. specifica reparti di degenza Attrez. specifica fisioterapia Valore al 01/01/ ,16 Valore al 01/01/ ,00 Acquisizioni 9.993,28 Acquisizioni 492,92 Dismissioni 0,00 Dismissioni 1.458,07 Ammortamenti ,38 Ammortamenti 4.595,62 Valore al 31/12/ ,06 Valore al 31/12/ ,23 Attrez. Specifica cucina Attrez. specifica lavanderia Valore al 01/01/ ,63 Valore al 01/01/ ,97 Acquisizioni 2.257,00 Acquisizioni 0,00 Dismissioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 4.253,49 Ammortamenti 847,81 Valore al 31/12/ ,14 Valore al 31/12/ ,16 Pagina 7 di 19

8 Attrez. specifica pulizia Attrez. specifica tecnica Valore al 01/01/ ,73 Valore al 01/01/ ,50 Acquisizioni 0,00 Acquisizioni 0,00 Dismissioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 253,00 Ammortamenti 4.504,82 Valore al 31/12/ ,73 Valore al 31/12/ ,68 Attrez. Biancheria Valore al 01/01/2016 0,00 Acquisizioni 0,00 Alienazioni 0,00 Rivalutazioni 0,00 Svalutazioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 0,00 Valore al 31/12/2016 0,00 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - AUTOMEZZI pari ad 0 Autoveicolo trasporto disabili Autovetture Valore al 01/01/2016 0,00 Valore al 01/01/ ,50 Acquisizioni 0,00 Acquisizioni 0,00 Dismissioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 0,00 Ammortamenti 762,50 Valore al 31/12/2016 0,00 Valore al 31/12/2016 0,00 Pagina 8 di 19

9 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - ALTRE IMMOBIL. MAT. DA SPECIFICARE pari a , ,18 Mobili e arredi Mobili casa Pozzali non ammortizzabili Valore al 01/01/ ,76 Valore al 01/01/ ,00 Acquisizioni ,40 Acquisizioni 0,00 Dismissioni 4.900,66 Dismissioni 0,00 Ammortamenti ,27 Ammortamenti 0,00 Valore al 31/12/ ,23 Valore al 31/12/ ,00 Sistemi telefonici Sistemi audio televisivi Valore al 01/01/ ,97 Valore al 01/01/ ,22 Acquisizioni 0,00 Acquisizioni 280,00 Dismissioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 160,48 Ammortamenti 3.891,94 Valore al 31/12/ ,49 Valore al 31/12/ ,28 Macchine ordinarie d'ufficio Attrez. D'Ufficio Elettroniche Valore al 01/01/ ,92 Valore al 01/01/ ,01 Acquisizioni 0,00 Acquisizioni 500,20 Dismissioni 5,70 Dismissioni 155,47 Ammortamenti 28,01 Ammortamenti 2.773,02 Valore al 31/12/ ,21 Valore al 31/12/ ,72 Pagina 9 di 19

10 Mobili e arredi Comunità Alloggio Trigolo Valore al 01/01/ ,01 Acquisizioni 0,00 Alienazioni 0,00 Rivalutazioni 0,00 Svalutazioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 616,76 Valore al 31/12/ ,25 Attrezzatura specifica C.A. Crema Valore al 01/01/ ,04 Acquisizioni 1.275,69 Alienazioni 0,00 Rivalutazioni 0,00 Svalutazioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 1.864,88 Valore al 31/12/ ,85 Attrezzature elettroniche C.A. Crema Valore al 01/01/ ,84 Acquisizioni 5.858,15 Alienazioni 0,00 Rivalutazioni 0,00 Svalutazioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti 1.216,82 Valore al 31/12/ ,17 Mobili e arredi Comunità Alloggio Crema Valore al 01/01/ ,21 Acquisizioni 563,25 Alienazioni 0,00 Rivalutazioni 0,00 Svalutazioni 0,00 Dismissioni 0,00 Ammortamenti ,05 Valore al 31/12/ ,41 Pagina 10 di 19

11 Le spese di manutenzione e riparazione delle immobilizzazioni tecniche sono state imputate direttamente nell'esercizio e sono perciò estranee alla categoria dei costi capitalizzati, salvo quelle che, avendo valore incrementativo, sono state apportate ad incremento del valore del cespite secondo i principi di cui sopra. Non si è proceduto ad operazioni di rivalutazione né volontaria né in base alle leggi del n. 576, del n. 72 e del n. 413 o per rivalutazione economica volontaria. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Le immobilizzazioni finanziare sono costituite da : PARTECIPAZIONI IN ALTRI SOGGETTI pari a 2 data dall iscrizione al valore nominale di n. 45 azioni del Consorzio Agrario di Cremona in possesso dell Ente; CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI pari a 745 dato dal deposito cauzionale aperto presso la Provincia di Cremona per la concessione del pozzo per l acqua per 265, dal deposito cauzionale aperto nell anno presso il Comune di Crema per occupazione suolo pubblico per 480. ATTIVO CIRCOLANTE RIMANENZE Le rimanenze finali sono pari a e presentano una variazione in diminuzione di rispetto a quelle iniziali così come si evince nel Conto Economico Punto B Lettera 6. Tale variazione è data dalla sommatoria delle variazioni positive e negative registrate sulle rimanenze di detersivi e detergenti, farmaci e presidi, materiali per incontinenza, detersivi di cucina, generi alimentari, detersivi di lavanderia e detersivi per pulizia. Le rimanenze sono state valutate al costo di acquisto e applicando il metodo FIFO, ai sensi del c. 1 n. 9 dell'art C.C CREDITI I crediti sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzo. L'importo totale dei CREDITI è di di cui: La voce CREDITI VERSO IL COMUNE pari a è costituita dai crediti che l Ente vanta nei confronti del Comune di Trigolo per il servizio di preparazione pasti agli anziani e nei confronti di altri Comuni della zona per le rette di alcuni ospiti che godono del contributo comunale. Pagina 11 di 19

12 La voce CREDITI VERSO ALTRI ENTI pari a è costituita dai crediti che l Ente vanta nei confronti delle diverse ATS della Lombardia per i contributi su attività di RSA, di Residenzialità Leggera e di RAR relativi al La voce CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI pari a è data da : CREDITI VERSO PRIVATI pari a dato dalla somma tra i crediti verso gli ospiti e i loro parenti per le rette di ricovero in R.S.A. dell anno 2016 pari a , credito nei confronti della ditta Gedac per rimborso spese distributori automatici anno 2016 pari a e dalla differenza tra i crediti in contenzioso pari a e il fondo svalutazione crediti pari a CREDITI DIVERSI pari a dato dai crediti nei confronti della ditta appaltatrice Abaco per anticipo pagamento atto di pignoramento per 298, nei confronti dell INPS per la trasformazione di un rapporto di lavoro imposta dall Ispettorato per 1.579, crediti c/acconto IRAP per 15 e crediti c/acconto IRES per 28. CREDITI TRIBUTARI pari a 0. DISPONIBILITA LIQUIDE La voce disponibilità liquide pari a è data dalla somma tra il saldo del conto corrente bancario presso la Tesoreria ( ), il saldo del conto corrente bancario presso il BPM ( 2.913), il denaro in cassa ( ) e il valore dell investimento in polizza della Tesoreria effettuato ai sensi dell art comma 6 bis del C.C. ( ) al 31/12/2016. RATEI E RISCONTI La voce RATEI ATTIVI è pari a 0 mentre la voce RISCONTI ATTIVI è pari ed è relativa al pagamento anticipato di alcuni mesi del 2017 delle polizze assicurative. STATO PATRIMONIALE PASSIVITA PATRIMONIO NETTO Il patrimonio netto ammonta ad ed è costituito come segue : - FONDO DOTAZIONE pari a dato da : FONDO DOTAZIONE INIZIALE pari a ; FONDO DOTAZIONE VARIAZIONI pari a Il fondo al 31/12/2015 era pari a ed è stato incrementato, con delibera n. 1 del 28/04/2016 relativa all approvazione del Bilancio 2015, dell utile dell anno 2015 per Pagina 12 di 19

13 RISERVA PER CALMIERAZIONE RETTE pari a La riserva presenta lo stesso valore dell anno precedente e poiché la gestione ordinaria dell anno 2016 genera un utile di Bilancio, non è stato necessario utilizzare detta riserva. PATRIMONIO NETTO 2016 CONSISTENZA INIZIALE 01/01/2016 PAGAMENTO DIVIDENDI ALTRI MOVIMENTI UTILE/PERDITA D'ESERCIZIO CONSISTENZA FINALE 31/12/2016 FONDO DOTAZIONE ,00 0,00 0,00 0, ,00 FONDO DOTAZIONE INIZIALE ,00 0,00 0,00 0, ,00 FONDO DOTAZIONE VARIAZ.NI ,00 0,00 0, , ,00 RIS.SOVRAPR. AZ. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. DA RIVALUTAZIONE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RISERVA LEGALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. AZ. PROPRIE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. STATUTARIE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. ACQUISO ATTREZZ. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. AGEGUAMENTO NORM. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RIS. CALMIERAZIONE RETTE ,00 0,00 0,00 0, ,00 RIS. SVILUPPO STRUTTURALE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 UTILE/PERDITA A NUOVO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 UTILE/PERDITA D'ESERCIZIO 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE PATRIMONIO NETTO ,00 0,00 0, , ,00 FONDI RISCHI ED ONERI Nel FONDO RISCHI ED ONERI che ammonta ad ritroviamo: il FONDO ONERI PREGRESSI pari a costituito da : F.DO RETRIBUZIONI ONERI PREGRESSI di per compensi relativi ad un ex-dipendente per il quale è in atto una procedura di accertamento delle somme dovute; F.DO CONSULENZE PREGRESSE di per incarichi di consulenze pregresse ancora in atto; F.DO INTERESSI MORATORI di per posizioni pregresse; F.DO SPESE LEGALI di per cause che l Ente ha in corso e che riguardano sia il personale dipendente sia i lavori di ristrutturazione ; il FONDO RISCHI SU CREDITI IN CONTENZIOSO pari a Come in diverse occasioni già evidenziato, l Ente ha in atto delle cause giudiziali nei confronti dell impresa appaltatrice dei lavori di ristrutturazione e del Direttore Lavori. Poiché dette cause prevedono passività potenziali di importi consistenti, si è Pagina 13 di 19

14 accantonato nell anno 2007, a scopo cautelativo, un fondo rischi per cause in contenzioso pari a ; detto fondo è stato integrato nel 2008 per Nell anno 2012, a seguito di specifica richiesta da parte della Commissione Regionale di Controllo delle ASP del 09/01/2013, si è accantonato in detto fondo la somma di stornata dalla voce debiti verso fornitori e così costituita : , , , , ,00 somme rilevate precauzionalmente a fondo rischi per penali addebitate alla ditta Laudiero di Napoli che ha effettuato i lavori di ristrutturazione somme rilevate precauzionalmente a fondo rischi per cauzione trattenuta alla ditta Laudiero. somme rilevate precauzionalmente a fondo rischi per IVA calcolata su penale e cauzione. somme rilevate precauzionalmente a fondo rischi per trattenute applicate sui SAL della ditta Abbondio e non restituite. somme rilevate precauzionalmente a fondo rischi per fattura pro forma registrata nel 2006 ma non ancora liquidata in quanto è aperta una causa con il Progettista e Direttore Lavori di ristrutturazione dell'ente ,00 credito rilevato nei confronti della ditta Laudiero per lavori già pagati ma non ancora eseguiti e oggetto della causa in atto ,00 totale DEBITI La voce DEBITI DI FUNZIONAMENTO pari ad è costituita da: - DEBITI VERSO FORNITORI pari a relativi a debiti per forniture di beni e servizi acquisiti del corso del 2016 che saranno effettivamente pagati nei primi mesi del 2017; - ALTRI DEBITI pari a relativi ai depositi cauzionali versati dagli ospiti all atto dell ingresso in struttura ( ), ai depositi cauzionali versati a garanzia del contratto di appalto lavori in atto con la ditta Abaco ( ), ai debiti verso ospiti per interessi maturati sui depositi cauzionali ( ), ai debiti in contenzioso rilevati nei confronti della ditta appaltatrice dei lavori di ristrutturazione per incasso della fideiussione in garanzia in attesa della conclusione della causa giudiziaria ( ). La voce DEBITI DIVERSI pari ad è costituita da : - DEBITI VERSO SOCIETA DI CAPITALI pari a per debiti verso istituti di finanziamento per cessioni stipendiali di alcuni dipendenti; - DEBITI VERSO AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE pari a per debiti nei confronti del Comune per imposte; Pagina 14 di 19

15 - DEBITI TRIBUTARI pari per debiti nei confronti dell Erario per tributi dovuti prevalentemente sulle retribuzioni ( compresa tredicesima ) del mese di dicembre versati a gennaio 2017 di e credito IVA di 472 ; - DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA pari a per debiti nei confronti di istituti previdenziali quali INPDAP ( ), ONAOSI ( 303 ), INPS ( 575) e quote di riscatto ( 1.157) ; - ALTRI DEBITI per costituiti da: DEBITI VERSO PERSONALE E COLLABORATORI pari a Detta voce ricomprende : o per debiti nei confronti del personale medico per Risorse Aggiuntive Regionali da liquidare a seguito di approvazione progetti da parte dell ATS; o per debiti nei confronti dei dipendenti per ferie maturate e non godute al 31/12/2016; o per debiti nei confronti del personale per presunti arretrati contrattuali sul fondo produttività; o 409 per debiti nei confronti delle organizzazioni sindacali per i tesseramenti del mese di dicembre. DEBITI VERSO ISTITUTI PREVIDENZIALI PER ARRETRATI pari a Detta voce ricomprende: o per i debiti nei confronti degli istituti previdenziali calcolati sui presunti arretrati contrattuali; o per i debiti nei confronti degli istituti previdenziali calcolati sui presunti arretrati contrattuali sul fondo produttività; o per i debiti nei confronti degli istituti previdenziali calcolati sulle ferie maturate e non godute al 31/12/2016. RATEI E RISCONTI La voce RATEI PASSIVI pari a è relativa alla regolazione premi RC polizza Kasko anno La voce RISCONTI PASSIVI pari a è relativa : al rinvio agli esercizi successivi delle quote di ricavo non di competenza 2016 pari a derivanti dalla donazione, avvenuta nel 2006, delle vetrate della cappella interna ; al rinvio agli esercizi successivi dell intera quota del contributo di ; Pagina 15 di 19

16 al rinvio, all esercizio di effettivo realizzo del ricavo, del valore di della Casa Pedratti donata all Ente nel corso dell anno ( vedi voce B II 3 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ); all attribuzione nell anno 2015 di quale quota parte di contributo Cariplo a parziale riduzione dell ammortamento dell immobile Residenza Rosetta. all attribuzione nell anno 2016 di quale quota parte di contributo Cariplo a parziale riduzione dell ammortamento dell immobile Residenza Rosetta. CONTO ECONOMICO I costi e i ricavi rilevati nel Conto Economico sono quelli di competenza dell esercizio I RICAVI DELLA PRODUZIONE pari a sono dati da: RICAVI DELLE PRESTAZIONI EROGATE pari a che comprendono: Rette di degenza per il servizio RSA pari a di cui per rette nei confronti dei privati, per rette nei confronti dei Comuni e per rette di ricovero dei pazienti in regime di totale solvenza; - Proventi servizio SAD pari a 9.236; - Proventi servizio pasti esterni Comune di Trigolo pari a ; - Proventi servizio fisioterapia esterni pari a 4.353; - Proventi servizio poliambulatori pari a 2.283; - Proventi servizio pasti esterni Comune di Izano pari a 578; - Rette di presenza comunità Alloggio Trigolo pari a ; - Rette di presenza comunità Alloggio Crema pari a PROVENTI E RICAVI DIVERSI pari a che comprendono: - Proventi del patrimonio immobiliare per l affitto dei terreni dell eredità Andena pari a Altri proventi pari a relativi a recupero spese amministrative per 3.480, abbuoni attivi per 15, ricavi diversi Comunità Alloggio Crema per 626 e introiti diversi ( di cui quale importo di rimborso spese dovuto dalla ditta Gedac che gestisce i distributori automatici in struttura e relativi al rimborso spese legali ottenuto nella pratica di recupero rette sig.ra D. A.). - Contributo c/impianti Fondazione Cariplo pari a relativo alla quota parte del contributo Cariplo destinata a parziale copertura degli ammortamenti dell anno. Pagina 16 di 19

17 CONTRIBUTI pari a che comprendono: - Contributi regionali su attività di RSA per : - Contributi regionali su attività di Residenzialità Leggera per COSTI DELLA GESTIONE pari a sono dati da : ACQUISTO BENI DI CONSUMO pari a per l acquisto di materiali di consumo per i vari servizi : medicinali, prodotti per incontinenza, generi alimentari, detersivi e detergenti,..ecc. COSTI PER SERVIZI pari a che comprende diverse voci. Tra le più significative si evidenzia il costo per consumi energetici pari a ( che presenta una riduzione di circa rispetto al 2015 ), il costo per servizio di pulizie nei reparti pari a , il costo per gli incarichi di consulenza pari a , il costo per le manutenzioni pari a , il costo per prestazioni di servizi nei reparti di degenza pari a ( tra cui il servizio di Guardia Medica pari a , il servizio parrucchiera paria a 9.853, il servizio trasporto infermi pari a ), i costi generali di funzionamento pari a ( di cui spese di assicurazioni pari a , compenso revisore pari a 8.882, smaltimento rifiuti speciali pari a ), i costi per il servizio SAD pari a 7.907, i costi per il servizio di Comunità Alloggio Trigolo pari a e i costi per il servizio di Comunità Alloggio Crema pari a ( di cui per utenze, per servizi alberghieri, per manutenzioni e per costi generali di funzionamento ). GODIMENTO BENI DI TERZI pari a di cui 234 relativo al canone per il noleggio della fotocopiatrice, 897 relativi al noleggio di erogatori di acqua e relativi al noleggio lavatrici. COSTI PER IL PERSONALE pari a di cui per retribuzioni correnti, salari accessori e ferie maturate e non godute al 31/12/2016, per oneri sociali relativi alla somma sopraccitata, per corsi di aggiornamento, acquisti di divise e rimborsi spese viaggio e per costi del personale della Comunità Alloggio di Crema. Al 31/12/2016 la dotazione organica è pari a 90 posti di cui 85 coperti con operatori assunti a tempo indeterminato e gli altri coperti con assunzioni a tempo determinato. AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI pari a di cui relativi alla sede di Trigolo e relativi alla struttura di Crema. Pagina 17 di 19

18 Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali e immateriali sono stati calcolati sulla base della residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo cespite. Le aliquote di ammortamento utilizzate sono sono le seguenti: CATEGORIA ANNI VITA UTILE ALIQUOTA BENI ALIQUOTA BENI ESISTENTI AL 31/12/2015 ACQUISTATI NEL 2016 TRIGOLO FABBRICATI 66 1,50% 1,50% AUTOMEZZI % 12.50% AUTOVETTURE 8 12,50% 12.50% ATTREZZATURE SPECIFICHE 16 6,25% 6.25% ATTREZZATURE GENERICHE % 12.50% MACCHINE ORD. UFFICIO 16 6% 6% ATTREZZATURE ALETTRONICHE 10 10% 10% MOBILI E ARREDI 20 5% 5% SISTEMI TELEFONICI 10 10% 10% SISTEMI AUDIOVISIVI 10 10% 10% SOFTWARE 5 20% 20% CREMA FABBRICATI 33 3% 3% ATTREZZATURE SPECIFICHE 16 6,25% 6.25% ATTREZZATURE ELETTRONICHE 10 10% 10% MOBILI E ARREDI 20 5% 5% VARIAZIONI RIMANENZE BENI DI CONSUMO pari a dato dalla differenza fra le Rimanenze Finali pari a e le Rimanenze Iniziali pari a ONERI DIVERSI DI GESTIONE pari a dato da imposte per ( IMU che ha un valore minore rispetto al 2015 in quanto in detto anno era stato imputato sul conto anche l IMU della struttura di Crema che invece nel 2016 è stata imputata sul conto Oneri Diversi e 42 per imposte indeducibili ), tasse per ( TARI e Diritti e Permessi 419 ) e oneri diversi Comunità Alloggio Crema per ( IMU/TASI 4.549, TARI e spese per pubblicità 1.964, 122 Enel per pratica fotovoltaio). PROVENTI E ONERI FINANZIARI pari a sono dati: ALTRI PROVENTI FINANZIARI per relativi a Interessi attivi su conto corrente per 10 e interessi rilevati sulla polizza assicurativa ; Pagina 18 di 19

19 INTERESSI PASSIVI E ALTRI ONERI FINANZIARI per relativi a oneri finanziari diversi per 355, interessi passivi su depositi cauzionali degli ospiti per 534 e interessi passivi su conto corrente bancario per utilizzo anticipazione di cassa per 561. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI pari a è costituito: dalla voce PROVENTI pari a così composta : - Donazioni e lasciti 450; - Erogazioni liberali 5.614; - Sopravvenienze attive relative a rimborsi sinistri da parte delle diverse assicurazioni. dalla voce ONERI pari a così composta: - sopravvenienze passive per relative ad accertamento IMU terreni non versato nell anno 2013 ; - oneri straordinari per 254 ; - minusvalenze per relative alla dismissione di beni. In ossequio ai principi contabili nazionali ed in particolare alla rappresentazione in bilancio delle imposte differite anticipate (principio contabile n. 25) si osserva che non vi sono variazioni fiscali per determinare le differenze temporanee IRES e IRAP. La differenza fra le voci di costo, l accantonamento di per imposte dell esercizio (IRES ed IRAP) e i ricavi, genera un UTILE D ESERCIZIO per l anno 2016 pari a IL DIRETTORE F.TO Belli Dr.ssa Mariarosa IL PRESIDENTE F.TO Boggi Dr.ssa Clara Pagina 19 di 19