Anatocismo ed usura Conti Correnti

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1 Anatocismo ed usura Conti Correnti Introduzione e approfondimento sulla Consulenza Tecnica d Ufficio 1 giornata VERIFICA ANOMALIE E CASI PRATICI

2 INTRODUZIONE A COSA SERVE IL SOFTWARE ANALIZZA il rapporto di conto corrente per la puntuale verifica di eventuali anomalie: anatocismo, usura contrattuale e usura sopravvenuta in relazione alla verifica del tasso effettivo globale e dell eventuale superamento delle soglie per tempo vigenti ex art. 2 L.108/96 sia per gli interessi che per le cms. QUANTIFICA il totale degli interessi, delle commissioni e delle spese addebitate e della loro incidenza percentuale. Quantifica il totale indebito, e calcolando gli interessi legali tempo per tempo vigenti. RICALCOLA automaticamente il saldo di conto corrente sulla base delle indicazioni fornite dall Utente in merito alla capitalizzazione delle competenze, ai tassi d interesse ed alla aliquota di cms da applicare su ciascun trimestre, al netto di eventuali rimesse solutorie (solo giornaliero).

3 INTRODUZIONE A COSA SERVE IL SOFTWARE GENERA AUTOMATICAMENTE UNA PERIZIA ECONOMETRICA IN FORMATO OFFICE EDITABILE che, grazie all impiego di complessi algoritmi di business intelligence, è ricca di commenti ad hoc generati sulla base delle anomalie riscontrate in fase di analisi e delle opzioni di ricalcolo scelte dall'utente, con una ampia esposizione dei relativi riferimenti normativi e giurisprudenziali, costantemente aggiornati.

4 LA STRUTTURA DEL SOFTWARE Il software anatocismo e usura conti correnti esiste in due versioni: ANATOCISMO E USURA TRIMESTRALE: permette l analisi del conto corrente ed il ricalcolo del saldo attraverso l inserimento dei soli dati rinvenibili dagli estratti di conto scalari, relativi alle competenze trimestrali liquidate dalla Banca. ANATOCISMO E USURA CONTI CORRENTI: come anatocismo e usura trimestrali, permette l analisi del conto corrente ed il ricalcolo del saldo attraverso l inserimento dei soli dati rinvenibili dagli estratti di conto scalari, relativi alle competenze trimestrali liquidate dalla Banca. Qualora si inseriscano anche i movimenti giornalieri, il software è anche in grado di: correggere rimodulare le valute per ciascuna categoria di operazioni, verificare e quantificare l eventuale presenza di rimesse solutorie, rigenerare gli estratti di conto corrente scalari.

5 LA STRUTTURA DEL SOFTWARE Il software Anatocismo e usura Conti Correnti è strutturato in quattro pagine di inserimento dati (MOVIMENTI, COMPETENZE, ANALISI CONTO, CONFIGURAZIONI) e due di selezione delle opzioni finalizzate alla quantificazione dell eventuale indebito: RICONTEGGIO e QUESITI ai quali si aggiunge SCALARE RICALCOLATO (di solo output). Come detto, il software Anatocismo e Usura Conti Correnti può lavorare anche con i soli dati trimestrali. Per tale ragione, quanto appresso si dirà per il software Anatocismo e Usura Conti Correnti vale anche, mutatis mutandis, per il software Anatocismo e usura trimestrale.

6 COME FUNZIONA IL SOFTWARE: INSERIMENTO MOVIMENTI La pagina MOVIMENTI richiede l inserimento dei movimenti giornalieri di conto (data operazione, data valuta, importo e descrizione movimenti). Non è presente nella versione Analisi e Usura trimestrale e la sua compilazione è opzionale per Analisi e Usura Conti Correnti

7 COME FUNZIONA IL SOFTWARE: INSERIMENTO COMPETENZE Per quantificare il costo del credito a carico del correntista e svolgere le ulteriori analisi ed elaborazioni, è necessario compilare il foglio COMPETENZE rispetto ai dati di reali addebito, estraibili dall estratto conto cartaceo. Di seguito si riportata un esempio di estratto conto scalare, da cui estrapolare le informazioni a proposito di Numeri Debitori, Numeri Creditori, Interessi, CMS e Spese

8 COME FUNZIONA IL SOFTWARE: INSERIMENTO COMPETENZE

9 COME FUNZIONA IL SOFTWARE: INSERIMENTO COMPETENZE La pagina COMPETENZE richiede l inserimento dei dati degli estratti di conto scalari, così come vi si presentano nella documentazione bancaria.

10 COME FUNZIONA IL SOFTWARE: LA VERIFICA USURA CONTRATTUALE Per la verifica dell usura contrattuale il software utilizza la formula del TAEG così come appresso meglio specificata L esempio riporta i dati di simulazione del TAEG nel caso in cui si considerino i parametri del TAN e dell aliquota CMS (1+ TAN/K + CMS)^K- 1 K= periodi di capitalizzazione; TAN= tasso debitore pubblicizzato in contratto; CMS= aliquota di massimo scoperto

11 COME FUNZIONA IL SOFTWARE: LA VERIFICA DELL USURA SOPRAVVENUTA L usura sopravvenuta si verifica laddove, nel trimestre analizzato, il TEG (tasso effettivo globale), determinato considerando le competenze addebitate per ciascun trimestre, superi il tasso soglia pro tempore vigente ex art. 2 L.108/96. Il software «Anatocismo ed Usura» attraverso la compilazione di un foglio dati e la scelta della formula da applicare per il calcolo del TEG effettivo, permette l individuazione dei trimestri usurari rispetto le soglie di volta in volta vigenti.

12 COME FUNZIONA IL SOFTWARE: LA VERIFICA DELL USURA SOPRAVVENUTA Il software, qualora si dovessero ravvisare specifiche esigenze in tal senso, consente la verifica del tasso soglia aumentata dell aliquota soglia CMS. Attivando la funzionalità apposita, cambia il riferimento, ossia cambia la base di analisi per la verifica del superamento del tasso soglia. Per procedere con il cambio della soglia di riferimento, si dovrà settare l opzione nel foglio Opzioni di Analisi, cambiando la dicitura in corrispondenza della sezione «soglia usura» da semplice a «inclusa CMS».

13 COME FUNZIONA IL SOFTWARE: OPZIONI DI RICALCOLO

14 CASI PRATICI CASO 1: CONTRATTO CON RINVIO «AD USI PIAZZA» In questo caso vi sono diversi elementi da tenere in considerazione in quanto in tal caso alla Banca spetta la sola restituzione del capitale, con le seguenti modalità: 1. Gli interessi vanno rideterminati al tasso legale ex art c.c., se il contratto è stipulato prima della l entrata in vigore della legge n. 154 del 17 febbraio 1992 (il cui articolo 4 è stato poi trasfuso nell art. 117 del D.lgs. N.385/93-Testo Unico Bancario), altrimenti ai tassi BOT di cui al sesto comma dell art. 117 T.U.B. 2. L anatocismo è sempre invalido, ex art c.c. 3. Le commissioni di massimo scoperto sono sempre illegittime 4. Parimenti illegittime sono tutte le altre spese addebitate.

15 CASO 1: CONTRATTO CON RINVIO «AD USI PIAZZA» Dopo aver inserito i dati (è sufficiente la compilazione della sola pagina «Competenze») il software permette di addivenire al ricalcolo ed alla rideterminazione del saldo di conto corrente attraverso poche semplici operazioni. Il primo passo è l impostazione della «Capitalizzazione semplice», il secondo è la «enucleazione», ovvero lo storno di tutte le competenze (interessi, cms e spese) dal calcolo ed il terzo l impostazione di un tasso d interesse debitore per il riconteggio, che nel caso di specie può essere «LEGALE» ex art c.c. (ante 92 ) o «tasso BOT» ex art. 117 T.U.B.

16 CASO 1: CONTRATTO CON RINVIO «AD USI PIAZZA»

17 CASO 2: CONTRATTO CON VALIDA INDICAZIONE DEL TASSO E DELLE SPESE STIPULATO PRIMA DEL 9 FEBBRAIO 2000 In questo caso, il tasso d interesse e le altre condizioni contrattuali (commissioni di massimo scoperto*, spese) risultano validamente pattuite ma l anatocismo è illegittimo per violazione dell art c.c. (Cass., Sez. III, 30/03/1999, n e 16/03/1999, n. 2374). Tale radicale nullità della clasuola anatocistica venne sanata solo con il D.lgs.n.342/99, che attribuì al C.I.C.R. il compito di stabilire modalità e criteri per la produzione di interessi sugli interessi maturati nelle operazioni poste in essere nell'esercizio dell'attività bancaria per cui sono a partire da quella data (9 febbraio 2000) l anatocismo può essere (non è detto che lo sia) legittimo. *N.B. Abolita dall'articolo 2 bis del decreto legge 29 novembre 2008 numero 185, la cms è in realtà quasi sempre illegittima, per indeterminatezza, a causa della mancata indicazione in contratto dei criteri e delle modalità di calcolo.

18 CASO 2: CONTRATTO VALIDO ANTE DELIBERA CICR 2000

19 CASO 3: CONTRATTO VALIDO ANTE DELIBERA CICR 2000, CLAUSOLA ANATOCISTICA VALIDA Come da esempio riportato, la triplice fase di capitalizzazione, richiede l inserimento delle date. In questo caso nella pagina RICONTEGGIO, in corrispondenza della sezione «Capitalizzazione ricalcolo» bisognerà inserire due date: la prima data inserita, sarà la data in cui il cliente firma la clausola di reciprocità (in conformità ai dettati della delibera CICR), come seconda data, si inserirà la data fine analisi o al più il 31/12/2013, in conformità alla modifica dell art. 120 del TUB introdotta dall art. 1, comma 629, della l. 27 dicembre 2013, n. 147, che di fatto ha reso l anatocismo invalido a partire dal 1 gennaio In tal modo, in sede di ricalcolo, si neutralizzerà l effetto anatocistico per il periodo ante delibera (30/06/2000), per poi capitalizzare le competenze sino al 31/12/2013 e riadattare il ricalcolo alle nuove disposizioni dell art. 120 TUB.

20 CASO 3: CONTRATTO VALIDO ANTE DELIBERA CICR 2000, CLAUSOLA ANATOCISTICA VALIDA

21 CASO 4: VERIFICA USURA CONTRATTUALE Nel software ciò si traduce inserendo nel foglio «Analisi Conto» gli opportuni dati per la verifica dell usura ab origine. il costo totale del credito a carico del consumator e espresso in percentuale annua del credito conc esso. Il TAEG comprende gli interessi e tutti gli oneri da sostene re per utilizzare il credito.

22 CASO 4: VERIFICA USURA CONTRATTUALE L esempio riporta i dati di simulazione del TAEG nel caso in cui si considerino i parametri del TAN e dell aliquota CMS (1+ TAN/K + CMS)^K- 1 K= periodi di capitalizzazione; TAN= tasso debitore pubblicizzato in contratto; CMS= aliquota di massimo scoperto

23 CASO 4: RICONTEGGIO USURA CONTRATTUALE Ai sensi del secondo comma dell art c.c. non sono dovuti interessi. Sebbene il dettato letterale della norma non vi faccia alcun riferimento, è Implicita l assunzione per la quale in tal caso non sono dovute neanche le commissioni e le spese, a qualunque titolo addebitate. Operativamente Si eseguirà quindi uno storno di tutte le competenze (interessi, commissi oni e spese) eseguendo un «ricalcolo a tasso zero» sia per gli interessi c he per le commissioni.

24 CASO 4: RICONTEGGIO USURA CONTRATTUALE

25 CASO 5: VERIFICA USURA SOPRAVVENUTA L usura sopravvenuta si verifica laddove nel trimestre analizzato, il TEG effettivo calcolato considerando le competenze di chiusura del trimestre, superi il tasso soglia così come determinato ex art. 2 L.108/96, a fronte di un contratto che, al momento della stipula, presentava un TAEG entro le soglie. Il software «Anatocismo ed Usura» attraverso la compilazione di un foglio dati e la scelta della formula da applicare per il calcolo del TEG effettivo, permette l individuazione dei trimestri usurari rispetto le soglie tempo per tempo vigenti.

26 CASO 5: RICONTEGGIO USURA SOPRAVVENUTA Le conseguenze in caso di superamento delle soglie di usura nel corso di svolgimento del rapporto, per i contratti stipulati in data successiva all entrata in vigore del D.L.108/96, non dovrebbero essere diverse da quelle riguardanti l usura originaria e questo per una ragione molto semplice: i D.M. relativi alla pubblicazione dei TEGM e quindi alla determinazione dei tassi soglia, ex art.2 L.108/96, sono pubblicati in Gazzetta Ufficiale il trimestre precedente al loro periodo di validità. Questo significa che, nel momento in cui vengono liquidate le competenze da parte degli Istituti di Credito, ovvero nel momento in cui vengono prodotti gli estratti scalari, i tassi soglia sono noti da almeno un trimestre, per cui la Banca ben potrebbe adeguare il livello del tasso d interesse, nonché gli importi di commissioni e spese, affinché il TEG trimestrale resti entro le soglie: in tal senso la fattispecie «usura sopravvenuta», non si discosta dalla usura c.d. «originaria» in quanto, in ogni caso, i tassi soglia sono noti prima del concretizzarsi della fattispecie delittuosa.

27 CASO 5: RICONTEGGIO USURA SOPRAVVENUTA Il software permette di selezionare in maniera automatica le modalità di ricalcolo in caso di usura sopravvenuta: azzera tasso, soglia ricalcolo etc

28 Analizzare un conto corrente promiscuo significherebbe provvedere alla redazione separata di due progetti: CASO 6: I CONTI PROMISCUI un progetto per la disamina della linea ordinaria un progetto per la disamina della linea anticipi La separata disamina si rende necessaria in quanto la tipologia di conto «anticipo», presenta tas si soglia differenti dalla tipologia di conto «ordinario». Solitamente le competenze del conto anti cipi, seppure rappresentate separatamente dal conto corrente di corrispondenza ordinario, si riversano come competenze di addebito nelle movimentazioni giornaliere.

29 La verifica del TEG CASO 6: I CONTI PROMISCUI Redazione di due progetti; Separata imputazione delle competenze di addebito (linea anticipo, linea ordinario); Verifica del TEG effettivo rispetto al tasso soglia usura vigente per trimestre e categoria. Il ricalcolo, dovrà essere gestito in un unico progetto nel foglio «RICONTEGGIO», inserendo gli importi illegittimi di addebito della linea anticipo(1) nella colonna «Ulteriori Rettifiche» con segno positivo.

30 CASO 6: I CONTI PROMISCUI IL RICALCOLO Le somme illegittime (corrisposte dal correntista a titolo di interessi usurari ed anatocistici), del conto anticipo, andranno recuperate nell ambito del ricalcolo del conto corrente ordinario mediante l ausilio della colonna «ulteriori rettifiche» del foglio «RICONTEGGIO». La figura mostra un esempio di ricalcolo integrato, nella colonna Ulteriori rettifiche son riportati gli importi, considerati illegittimi del Conto anticipo nei trimestri nei quali si è verificata usura. Nota Medesima modalità di calcolo qualora si volesse neutralizzare l effetto anatocistico dell anticipo sull ordinario con l unica differenza che a chiusura di analisi del trimestre considerato, l importo inserito nella colonna dovrà essere pari alla somma delle competenze precedentemente inserite con segno negativo, escludendo dalla somma negativa gli importi usurari della linea anticipo.

31 CASO 7: LA RILEVAZIONE DELLE RIMESSE SOLUTORIE In ordine alla decorrenza della prescrizione del diritto del cliente alla ripetizione degli importi indebitamente versati alla banca, la Corte di Cassazione a sezioni unite con sentenza 24418/2010, distingue tra: rimesse solutorie rimesse ripristinatorie Si definiscono solutori i versamenti eseguiti in assenza di affidamento o oltre l affidamento concesso. Si definiscono rimesse ripristinatorie i versamenti eseguiti dal cliente in presenza di fido concesso e nei limiti dello stesso. La prescrizione decennale dell azione di ripetizione da parte del correntista delle somme di addebito, inizia a decorrere dalla chiusura del rapporto per le rimesse ripristinatorie e da ogni singolo addebito per le solutorie. La definizione fornita dalla corte di Cassazione si rifà alla disposizione dell art del c.c. il quale sancisce che: «non è ammessa la ripetizione di ciò che è stato spontaneamente pagato in adempimento di un debito prescritto». Di fatti, il versamento di carattere solutorio avrebbe l effetto di estinguere il debito del cliente verso la banca.

32 CASO 7: LA RILEVAZIONE DELLE RIMESSE SOLUTORIE Nel caso delle rimesse ripristinatorie la prescrizione decorre quindi dalla formale chiusura del rapporto. Per le rimesse solutorie la prescrizione decorre anche durante il rapporto, dalla data di ogni singolo addebito per cui è demandata la restituzione alla banca. Una ulteriore pronuncia della corte di Cassazione, sentenza n. 4518/2014 rimarca l enunciato della sentenza precedente ed estende il concetto di irripetibilità degli addebiti, tanto a titolo di commissioni quanto a titolo di interessi anatocistici. Con la seconda delle sentenze si sottolinea il carico dell onere probatorio a carico della parte che eccepisce in giudizio l esistenza di rimesse e si evidenzia, la presunzione dei versamenti eseguiti in costanza di rapporto, questo in quanto il conto corrente è un contratto di durata che per definizione,non si esaurisce in un unica operazione.

33 CASO 7: LA RILEVAZIONE DELLE RIMESSE SOLUTORIE individuazione dei versamenti di carattere solutorio, procedura: effettuare una ricostruzione del rapporto di conto corrente; effettuare l inserimento dati nel foglio competenze (avendo cura di indicare la linea di credito per ogni trimestre); attivare l individuazione versamenti di carattere solutorio, nel foglio «Analisi Conto». La quantificazione dei versamenti di carattere solutorio, può essere effettuata o sui dati «saldo banca» corrispondente ai dati bancari o rispetto ai dati ricostruiti del rapporto di conto corrente «saldo ricalcolo». Se oltre all individuazione delle rimesse bisogna anche prescrivere l indebito allora bisognerà attivare la prescrizione in OPZIONI AVANZATE