FONDO PENSIONI PER IL PERSONALE DEL GRUPPO BANCO POPOLARE

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1 FONDO PENSIONI PER IL PERSONALE DEL GRUPPO BANCO POPOLARE BILANCIO D ESERCIZIO ANNO 2012 Sede Legale: P.zza Nogara, Verona - Sede Amm.va: Via Meucci, Verona Tel. 045/ Fax 045/ fondopensionibpv@bancopopolare.it - Cod. Fisc Iscr. Albo Covip: 1365

2 FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL GRUPPO BANCO POPOLARE Sede in Verona, Piazza Nogara n.2 Codice fiscale Iscritto all Albo dei Fondi Pensioni al n.1365 della Sezione Speciale: Fondi Pensione Preesistenti con soggettività giuridica STATO PATRIMONIALE - Valori in Euro ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 10 Investimenti diretti Investimenti in gestione Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa Crediti di imposta Totale Attività Fase di Accumulo FASE DI ACCUMULO PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa Debiti di imposta Totale Passività Fase di Accumulo Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 1

3 CONTO ECONOMICO - Valori in Euro FASE DI ACCUMULO 10 Saldo della gestione previdenziale Risultato della gestione finanziaria diretta Risultato della gestione finanziaria indiretta Oneri di gestione Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) Saldo della gestione amministrativa Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 2

4 STATO PATRIMONIALE - FASE DI ACCUMULO Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari - - b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine - - c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titoli di capitale non quotati - - h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate - - l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione - - n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali - - c) Immobilizzazioni materiali - - d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine - - b) Opzioni emesse - - c) Ratei e risconti passivi - - d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa a) TFR - - b) Altre passività della gestione amministrativa Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 3

5 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni ** b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie - - g) Storno contributi Banca dipendenti cessati Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo - - c) Plusvalenze / Minusvalenze Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli - - d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine - - e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi - - b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi - - c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale - - e) Ammortamenti - - f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione - - g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 4

6 Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2012 INFORMAZIONI GENERALI 1. Caratteristiche del fondo A partire dall esercizio 2009 è stato adottato, compatibilmente con le caratteristiche proprie dell attività svolta dal Fondo Pensioni per il Personale del Gruppo Banco Popolare, la struttura del bilancio contenuta nella delibera del 17 Giugno 1998 della Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione CO.VI.P., e successive integrazioni, non essendo stata ancora emanata alcuna specifica disposizione per la categoria dei c.d. fondi preesistenti al Il Fondo Pensioni per il Personale del Gruppo Banco Popolare si rivolge a tutti i dipendenti del Gruppo Banco Popolare. Le risorse del Fondo sono ripartite in cinque comparti: Comparto Azionario, Comparto Obbligazionario Prudente, Comparto Obbligazionario Dinamico, Comparto Garantito, Comparto Stabilità. Gli aderenti hanno la possibilità di scegliere di investire la propria posizione su uno o più comparti, nei modi e nei tempi previsti dalle disposizioni emanate dal Consiglio di amministrazione. Al 31 Dicembre 2012 il numero complessivo degli aderenti era pari a 5.775, di cui lavoratori attivi, 82 iscritti in qualità di familiari fiscalmente a carico e 289 iscritti in quiescenza o non più dipendenti. A pari data gli aderenti hanno così suddiviso le loro posizioni individuali tra i vari comparti d investimento: Azionario n ; Obbligazionario Dinamico n ; Obbligazionario Prudente n ; Stabilità n ; Garantito n Si chiarisce che la somma degli aderenti ai singoli comparti è superiore ai numeri di aderenti al fondo in virtù della facoltà individuale di adesione contemporanea a più linee di investimento. La gestione delle risorse del fondo da investire nei mercati mobiliari è stata conferita a Banca Aletti Spa sulla base di apposita convenzione di gestione. Gli investimenti nel mercato immobiliare sono stati realizzati con la sottoscrizione di quote del Fondo Immobiliare Riservato Primo, gestito da Investire Immobiliare SGR SpA. L attività di banca depositaria è stata affidata al Banco Popolare Soc. Coop. sulla base di apposita convenzione. 2. Criteri di formazione 3. Criteri di valutazione Il bilancio d esercizio è redatto in unità di Euro, come la Nota Integrativa, ove non diversamente indicato. Oltre alla presente Nota Integrativa, che costituisce parte integrante del bilancio d esercizio e si compone dei Rendiconti dei singoli comparti d investimento, è stata redatta la Relazione sulla Gestione, che contiene la descrizione della situazione del Fondo a fine esercizio, l andamento della gestione nel corso dello stesso e i fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell esercizio. Il bilancio è stato redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 5

7 Si evidenzia che i criteri di valutazione delle poste patrimoniali ed economiche di seguito esposti sono in linea con quelli stabiliti da CO.VI.P. nella Delibera del 17/6/1998, e che essi non si discostano, salvo quanto esplicitamente esposto nel proseguo della presente Nota, da quelli utilizzati per la formazione del bilancio dei precedenti esercizi. Investimenti finanziari Le quote di partecipazione al Fondo Immobiliare Riservato Primo sono allocate interamente nel comparto Stabilità che rappresenta il 30% circa del patrimonio investito nelle linee di gestione l Obbligazionaria Dinamica ed Azionaria e, poiché attivabile solo su opzione dall aderente per la Garantita e Obbligazionaria Prudente, una quota inferiore per quest ultime. Si chiarisce inoltre che, sin dall esercizio 2010, con l adozione della contabilità in quote mensili, per armonizzazione dei valori di bilancio con i prospetti di determinazione del valore della quota, la valorizzazione degli investimenti in fondi chiusi non quotati, avviene all atto del recepimento del valore quota ufficiale, di conseguenza la redditività del Fondo Primo per il secondo semestre di ogni esercizio viene contabilizzata nell esercizio successivo. Per le operazioni di compravendita di strumenti finanziari è stato preso a riferimento il momento della contrattazione e non quello del regolamento. Trattandosi esclusivamente di titoli quotati su mercati regolamentati, sono stati iscritti al valore delle quotazioni rilevate all ultimo giorno di contrattazione antecedente o coincidente con la chiusura dell esercizio. Si informa inoltre che le attività dei vari comparti di investimento sono state valutate, come per gli anni passati e come previsto anche da Co.Vi.P., al prezzo di mercato dell ultimo giorno lavorativo dell anno, attraverso i servizi dei providers Telekurs e Bloomberg, utilizzati da Oasi Diagram. In merito alla contabilizzazione in bilancio dei valori forniti da Oasi Diagram, per la prezzatura dei titoli in portafoglio, si chiarisce che si possono verificare sistematiche discrepanze fra i valori contabilizzati e quelli forniti dal gestore Banca Aletti. Dette differenze vengono comunque analizzate titolo per titolo e se non dovute ad errori, di norma viene recepita la valorizzazione Oasi Diagram, ritenuta più aderente alla normativa Co.Vi.P. I mercati cui si è fatto riferimento per comparare il costo sono l MTS e la Borsa Valori di Milano per i titoli in essi quotati, mentre per i titoli esteri si è fatto riferimento al valore di mercato fornito dal provider Telekurs, ad eccezione dei titoli trattati sul mercato tedesco per i quali sono stati utilizzati i valori forniti da Bloomberg. Inoltre, le operazioni a termine sono state valutate al tasso di cambio a termine corrente al 31/12/2012 per scadenze corrispondenti a quelle delle operazioni oggetto di valutazione. Operazioni in valuta Le attività e le passività in valuta sono iscritte al cambio corrente alla data di chiusura dell esercizio. Oneri e proventi La rilevazione degli oneri e dei proventi è avvenuta in base al principio della competenza temporale, prescindendo dal momento numerario (incassi e pagamenti). Compensazioni Le compensazioni di partire sono effettuate solo nel caso di operazioni per le quali esse rappresentino un connotato caratteristico. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 6

8 ALTRE INFORMAZIONI Conti d Ordine Tale sezione accoglie le poste che non rientrano tra le attività o tra le passività del Fondo, ma di cui è necessario ed opportuno mantenere evidenza contabile. In particolare a livello di Fondo sono registrati nei Conti d Ordine i contributi di Dicembre 2012 pari ad euro , incassati dalla linea amministrativa e versati nei comparti nel Gennaio 2013 successivamente al calcolo del valore quota al 31/12 dei vari Comparti; in sede di chiusura del Bilancio, ne viene effettuata la contabilizzazione anche nei Conti d Ordine delle varie linee. Contributi I contributi previdenziali sono registrati, come variazione a conto economico dell ANDP, al momento della loro allocazione nella linea di investimento di pertinenza. Complessivamente i contributi effettivamente allocati in gestione nell anno 2012, comprensivi delle contribuzioni di competenza del dicembre 2011 e al netto degli oneri e spese, ammontano ad come indicato negli Schemi di Bilancio, mentre i contributi determinati ai fini delle segnalazioni di vigilanza Covip, ovvero affluiti al fondo pensioni di competenza dell anno 2012 (gennaiodicembre 2012) ammontano pertanto ad euro , al netto degli oneri e spese, di cui euro riferibili alla dotazione annuale per l erogazione delle prestazioni in forma di rendita. Imposta Sostitutiva Le imposte di competenza di ogni singolo comparto sono state imputate secondo le disposizioni introdotte dal D.Lgs.n. 47/2000 e successive modificazioni e integrazioni. Ripartizione costi comuni Gli oneri e le spese del conto economico, diversi da quelli relativi alla gestione patrimoniale, non sono stati, come per l anno passato, ripartiti tra i vari comparti sulla base del numero degli aderenti a ciascun comparto, ma compensati con eccedenze di rendimento non imputabili ai singoli aderenti. L accantonamento per la polizza per invalidità e premorienza, budgettizzato per l anno 2012, per un importo pro capite di. 85,00, che teneva conto dei residui non utilizzati nel 2011, e trattenuto dal flusso contributivo individuale nel mese di marzo 2012, è stato totalmente esaurito, per l andamento sfavorevole dei sinistri. Al 31/12/2012 il Fondo deteneva una quota pari allo 0,5% del patrimonio della Mefop S.p.a., acquisita a titolo gratuito; poiché la eventuale cessione della partecipazione avverrebbe sempre a titolo gratuito, secondo le indicazioni Covip non è stato iscritto alcun valore patrimoniale. La Mefop è stata creata al fine di favorire lo sviluppo dei Fondi Pensione e attualmente la maggioranza azionaria è di proprietà del Ministero dell Economia. Per quanto riguarda i compensi agli Amministratori e ai Sindaci, si evidenziano i soli emolumenti spettanti al Collegio Sindacale, in quanto le prestazioni dei Consiglieri di Amministrazione sono effettuate a titolo gratuito: Qualifica Amministratori zero zero Collegio Sindacale Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 7

9 RENDICONTI DEI COMPARTI D INVESTIMENTO Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 8

10 COMPARTO AZIONARIO STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti - - a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi 918 m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa 50 Crediti di imposta Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa - - a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 50 Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 9

11 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta - - a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 10

12 ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI Al 31 Dicembre 2012 il numero delle quote in circolazione era pari a ,746. Il valore unitario della quota al 31 Dicembre 2012 è pari a 10,9935, arrotondato al quarto decimale, e mostra un incremento del 9,85 % rispetto al valore della quota al 31/12/2011. ATTIVITA 20) Investimenti in gestione Denominazione Gestore Finanziario: Banca Aletti SpA 1. Indicazione nominativa dei primi 50 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 11

13 2. Informazioni sulle operazioni di acquisto e di vendita di titoli stipulate e non ancora regolate alla data di chiusura dell esercizio In data non erano presenti operazioni di acquisto/vendita stipulate e non ancora regolate. 3. Informazioni sulle componenti da regolare alla data di chiusura dell esercizio In data erano presenti i seguenti proventi per Dividendi da accreditare: 4. Informazioni sulle posizioni detenute alla data di chiusura dell esercizio in contratti derivati In data non erano presenti operazioni di copertura. 5. Composizione per tipologia d investimento Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 12

14 6. Composizione per valuta d investimento 7. Informazioni in merito alla durata (in anni) dei titoli di debito compresi nel portafoglio 8. Tipologie di titoli di debito in portafoglio Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 13

15 a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di gestione intrattenuto presso la Banca Depositaria, in attesa di essere investita. n) Altre attività della gestione finanziaria Si riferiscono a crediti per dividendi da accreditare PASSIVITA 10) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito verso l erario per ritenute da versare per , e da debiti per imposta di bollo e spese bancarie su rapporti di C/C per.153 ancora da regolare. 20) Passività della gestione finanziaria d) Altre passività della gestione finanziaria Riguardano debiti per commissioni di gestione ( ) e della banca depositaria (4.293), nonché verso controparti per operazioni a cavallo d esercizio ( 2.061). 50) Debiti d imposta Si riferiscono al debito per l Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato della gestione finanziaria del comparto, dettagliatamente esposta nell apposito prospetto di Conto Economico. Conti d Ordine Si riferiscono ai contributi di dicembre 2012, girati al Comparto a Gennaio 2013 successivamente al calcolo del valore della quota al 31/12. CONTO ECONOMICO 10) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a)contributi per prestazioni,, b)anticipazioni, c)trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Totale Anticipazioni Euro Anticipazioni Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Trasferimenti verso altri fondi Switch di comparto in uscita Riscatti Totale Erogazioni in forma di capitale Euro Erogazioni in forma di capitale ) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 14

16 Voci/Valori Dividendi Profitti e Perdite e Interessi da operazioni finanziarie Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Titoli di debito quotati 0 0 Titoli di capitale quotati Titoli di capitale non quotati 0 0 Depositi bancari Quote di O.I.C.R Altri strumenti finanziari Risultato gestione cambi Totale ) Oneri di gestione Si riporta la composizione delle voci a) Società di gestione e b) Banca depositaria, secondo le seguenti tabelle: Provvigioni di Provvigioni di Provvigioni per garanzie Totale Gestore gestione incentivo di risultato ALETTI Banca depositaria Totale BANCO POPOLARE Gli importi sono determinati in funzione delle convenzioni in essere con Banca Aletti SpA e con Banco Popolare Soc. Coop.. 60) Saldo della gestione amministrativa g) Oneri e proventi diversi Si riferiscono alle spese bancarie per la rendicontazione ufficiale dell attività di gestione (rendiconti mensili) e bolli su C/C. 80) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2000, secondo il seguente prospetto: Patrimonio al 31/12/ (al lordo dell Imposta Sostitutiva) + Prestazioni erogate Anticipazioni Trasferimenti verso altri Fondi Riscatti Switch in uscita Contributi versati Trasferimenti da altri Fondi Switch in entrata Patrimonio all 1/1/ = Risultato netto di Gestione Credito d imposta su OICVM = Imponibile Imposta Sostitutiva x Imposta Sostitutiva 11% Credito d imposta OICVM = Imposta Sostitutiva * * * Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 15

17 COMPARTO OBBLIGAZIONARIO DINAMICO STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti - - a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria 30 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa 50 Crediti di imposta - - Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa - - a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 50 Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 16

18 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta - - a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 17

19 ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI Al 31 Dicembre 2012 il numero delle quote in circolazione era pari a ,879. Il valore unitario della quota al 31 Dicembre 2012 è pari a 11,2572, arrotondato al quarto decimale, e mostra un incremento del 9,63 % rispetto al valore della quota al 31/12/2011. ATTIVITA 20) Investimenti in gestione Denominazione Gestore Finanziario: Banca Aletti SpA 1. Indicazione nominativa dei primi 50 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento 2. Informazioni sulle operazioni di acquisto e di vendita di titoli stipulate e non ancora regolate alla data di chiusura dell esercizio In data non erano presenti operazioni di acquisto/vendita stipulate e non ancora regolate. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 18

20 3. Informazioni sulle componenti da regolare alla data di chiusura dell esercizio In data non erano presenti componenti da regolare. 4. Informazioni sulle posizioni detenute alla data di chiusura dell esercizio in contratti derivati In data non erano presenti operazioni di copertura. 5. Composizione per tipologia d investimento 6. Composizione per valuta d investimento Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 19

21 7. Informazioni in merito alla durata (in anni) dei titoli di debito compresi nel portafoglio Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 20

22 8. Tipologie di titoli di debito in portafoglio a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di gestione intrattenuto presso la Banca Depositaria, in attesa di essere investita. l) Ratei e risconti attivi Rappresenta il saldo dei ratei attivi maturati sui titoli al 31/12/2012. PASSIVITA 10) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito verso l erario per ritenute da versare per e da debiti per imposta di bollo e spese bancarie su rapporti di C/C ancora da regolare per ) Passività della gestione finanziaria d) Altre passività della gestione finanziaria Riguardano debiti per commissioni di gestione ( ) e della banca depositaria ( ). 50) Debiti d imposta Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato della gestione finanziaria del comparto, dettagliatamente esposta nell apposito prospetto di Conto Economico. Conti d Ordine Si riferiscono ai contributi di dicembre 2012, girati al Comparto a Gennaio 2013 successivamente al calcolo del valore della quota al 31/12. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 21

23 CONTO ECONOMICO 10) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, b) Anticipazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Totale Anticipazioni Euro Anticipazioni Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Trasferimenti verso altri fondi Switch di comparto in uscita Riscatti Totale Erogazioni in forma di capitale Euro Erogazioni in forma di capitale ) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Voci/Valori Dividendi e Interessi Profitti e Perdite da operazioni finanziarie Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati 0 0 Titoli di capitale non quotati 0 0 Depositi bancari Quote di O.I.C.R Altri strumenti finanziari 0 0 Risultato gestione cambi 0 0 Totale ) Oneri di gestione Si riporta la composizione delle voci a) Società di gestione e b) Banca depositaria, secondo le seguenti tabelle: Gestore Provvigioni di gestione Provvigioni di incentivo Provvigioni per garanzie di risultato Totale ALETTI Banca depositaria Totale BANCO POPOLARE Gli importi sono determinati in funzione delle convenzioni in essere con Banca Aletti SpA e con Banco Popolare Soc. Coop.. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 22

24 60) Saldo della gestione amministrativa - 85 g) Oneri e proventi diversi Si riferiscono alle spese bancarie per la rendicontazione ufficiale dell attività di gestione (rendiconti mensili) e bolli su C/C. 80) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2000, secondo il seguente prospetto: Patrimonio al 31/12/ (al lordo dell Imposta Sostitutiva) + Prestazioni erogate Anticipazioni Trasferimenti verso altri Fondi Riscatti Switch in uscita Contributi versati Trasferimenti da altri Fondi Switch in entrata Redditi esenti 0 - Patrimonio all 1/1/ = Risultato netto di Gestione Credito d imposta su OICVM - = Imponibile Imposta Sostitutiva x Imposta Sostitutiva 11% Credito d imposta OICVM - = Imposta Sostitutiva * * * Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 23

25 COMPARTO OBBLIGAZIONARIO PRUDENTE STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti - - a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R. i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria 30 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa 50 Crediti di imposta - - Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa - - a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 50 Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 24

26 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta - - a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 25

27 ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI Al 31 Dicembre 2012 il numero delle quote in circolazione era pari a ,471. Il valore unitario della quota al 31 Dicembre 2012 è pari a 10,6237, arrotondato al quarto decimale, e mostra un incremento del 4,56 % rispetto al valore della quota al 31/12/2011. ATTIVITA 20) Investimenti in gestione Denominazione Gestore Finanziario: Banca Aletti SpA 1. Indicazione nominativa dei primi 50 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento 2. Informazioni sulle operazioni di acquisto e di vendita di titoli stipulate e non ancora regolate alla data di chiusura dell esercizio In data non erano presenti operazioni di acquisto/vendita stipulate e non ancora regolate. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 26

28 3. Informazioni sulle componenti da regolare alla data di chiusura dell esercizio In data non erano presenti componenti da regolare. 4. Informazioni sulle posizioni detenute alla data di chiusura dell esercizio in contratti derivati In data non erano presenti operazioni di copertura. 5. Composizione per tipologia d investimento 6. Composizione per valuta d investimento Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 27

29 7. Informazioni in merito alla durata (in anni) dei titoli di debito compresi nel portafoglio Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 28

30 8. Tipologie di titoli di debito in portafoglio a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di gestione intrattenuto presso la Banca Depositaria, in attesa di essere investita. l) Ratei e risconti attivi Rappresenta il saldo dei ratei attivi maturati sui titoli al 31/12/2012. PASSIVITA 10) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito verso l erario per ritenute da versare per e da debiti per imposta di bollo e spese bancarie su rapporti di C/C per.12 ancora da regolare. 20) Passività della gestione finanziaria d) Altre passività della gestione finanziaria Riguardano debiti per commissioni di gestione ( 4.307) e della banca depositaria ( 3.635). 50) Debiti d imposta Si riferiscono al debito per l Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato della gestione finanziaria del comparto, dettagliatamente esposta nell apposito prospetto di Conto Economico. Conti d Ordine Si riferiscono ai contributi di dicembre 2012, girati al Comparto a Gennaio 2013 successivamente al calcolo del valore della quota al 31/12. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 29

31 CONTO ECONOMICO 10) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, b) Anticipazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Totale Euro Anticipazioni Anticipazioni Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Trasferimenti verso altri fondi pensione Switch di comparto in uscita Riscatti Totale Erogazioni in forma di capitale Euro Erogazioni in forma di capitale ) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Voci/Valori Dividendi e Interessi Profitti e Perdite da operazioni finanziarie Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati 0 0 Titoli di capitale non quotati 0 0 Depositi bancari Quote di O.I.C.R. 0 0 Altri strumenti finanziari 0 0 Risultato gestione cambi 0 0 Totale ) Oneri di gestione Si riporta la composizione delle voci a) Società di gestione e b) Banca depositaria, secondo le seguenti tabelle: Gestore Provvigioni di gestione Provvigioni di incentivo Provvigioni per garanzie di risultato Totale ALETTI Banca depositaria Totale BANCO POPOLARE Gli importi sono determinati in funzione delle convenzioni in essere con Banca Aletti SpA e con Banco Popolare Soc. Coop.. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 30

32 60) Saldo della gestione amministrativa - 62 g) Oneri e proventi diversi Si riferiscono alle spese bancarie per la rendicontazione ufficiale dell attività di gestione (rendiconti mensili) e bolli su C/C. 80) Imposta Sostitutiva Si riferisce all imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2000, secondo il seguente prospetto: Patrimonio al 31/12/ (al lordo dell Imposta Sostitutiva) + Prestazioni erogate Anticipazioni Trasferimenti verso altri Fondi Riscatti Switch in uscita Contributi versati Trasferimenti da altri Fondi Switch in entrata Redditi esenti 0 - Patrimonio all 1/1/ = Risultato netto di Gestione Credito d imposta su OICVM - = Imponibile Imposta Sostitutiva x Imposta Sostitutiva 11% Credito d imposta OICVM - = Imposta Sostitutiva * * * Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 31

33 COMPARTO STABILITA STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R. i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria 30 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa - - a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa 50 Crediti di imposta - - Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria - - a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria 30 Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa - - a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 50 Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 32

34 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione - - a) Società di gestione b) Banca depositaria 50 Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa - - a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi 70 Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 33

35 ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI Al 31 Dicembre 2012 il numero delle quote in circolazione era pari a ,601. Il valore unitario della quota al 31 Dicembre 2012 è pari a 11,1514, arrotondato al quarto decimale, e mostra un incremento del 2,75 % rispetto al valore della quota al 31/12/2012. ATTIVITA 10) Investimenti diretti b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi Sono costituite dal valore delle quote del Fondo Immobiliare Riservato Primo. Si specifica che l aggiornamento del valore della quota al è stato eseguito nel mese di febbraio 2013, primo valore quota disponibile a seguito di comunicazione ricevuta dalla SGR in data 27 febbraio ) Investimenti in gestione a) Depositi bancari Si riferisce al saldo del conto corrente di investimento del Comparto, aperto presso il Banco Popolare. PASSIVITA 10) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito verso l erario per ritenute da versare. 50) Debiti d imposta Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato della gestione finanziaria del comparto, dettagliatamente esposta nell apposito prospetto di Conto Economico. Conti d Ordine Si riferiscono ai contributi di dicembre 2012, girati al Comparto a Gennaio 2013 successivamente al calcolo del valore della quota al 31/12. CONTO ECONOMICO 10) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, b) Anticipazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Totale Anticipazioni Euro Anticipazioni Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Trasferimenti verso altri fondi pensione Switch di comparto in uscita Riscatti Totale Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 34

36 Erogazione in forma di capitale Euro Erogazioni in forma di capitale ) Risultato della gestione finanziaria diretta Si riferisce alla variazione del valore quota del Fondo Primo secondo le comunicazioni ufficiali della Società di gestione Investire Immobiliare, e alle cedole incassate, secondo la seguente tabella: Euro Dividendi / Cedole 0 Plusvalenze / Minusvalenze Totale ) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione della voce a) Dividendi e Interessi: Voci/Valori Interessi Interessi di conto corrente ) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2000, secondo il seguente prospetto: Patrimonio al 31/12/ (al lordo dell Imposta Sostitutiva) + Prestazioni erogate Anticipazioni Trasferimenti verso altri Fondi Riscatti Switch in uscita Contributi versati Trasferimenti da altri Fondi Switch in entrata Redditi esenti 0 - Patrimonio all 1/1/ = Risultato netto di Gestione Credito d imposta su OICVM - = Imponibile Imposta Sostitutiva x Imposta Sostitutiva 11% Credito d imposta OICVM - = Imposta Sostitutiva * * * Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 35

37 COMPARTO GARANTITO STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti - - a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R. i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria 30 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa - - a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa 50 Crediti di imposta - - Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria - - a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria 30 Garanzie di risultato riconosciute sulle - - posizioni individuali 40 Passività della gestione amministrativa - - a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 50 Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 36

38 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta - - a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione - - a) Società di gestione b) Banca depositaria 50 Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa - - a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi 70 Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 37

39 ATTIVO NETTO DESTINATO ALLE PRESTAZIONI Al 31 Dicembre 2012 il numero delle quote in circolazione era pari a ,519. Il valore unitario della quota al 31 Dicembre 2012 è pari a 10,9528, arrotondato al quarto decimale, e mostra un incremento del 3,06 % rispetto al valore della quota al 31/12/2011. ATTIVITA 20) Investimenti in gestione a) Depositi bancari Si riferisce al saldo del conto corrente che costituisce il Comparto, acceso presso il Banco Popolare. PASSIVITA 10) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito verso l erario per ritenute da versare. 50) Debiti d imposta Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato della gestione finanziaria del comparto, dettagliatamente esposta nell apposito prospetto di Conto Economico. Conti d Ordine Si riferiscono ai contributi di dicembre 2012, girati al Comparto a Gennaio 2013 successivamente al calcolo del valore della quota al 31/12. CONTO ECONOMICO 10) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, b) Anticipazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Totale Anticipazioni Euro Anticipazioni Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Trasferimenti verso altri fondi pensione Switch di comparto in uscita Riscatti Totale Erogazioni in forma di capitale Euro Erogazioni in forma di capitale Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 38

40 30) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione della voce a) Dividendi e Interessi: Voci/Valori Interessi Interessi di conto corrente ) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2000, secondo il seguente prospetto: Patrimonio al 31/12/ (al lordo dell Imposta Sostitutiva) + Prestazioni erogate Anticipazioni Trasferimenti verso altri Fondi Riscatti Switch in uscita Contributi versati Trasferimenti da altri Fondi Switch in entrata Redditi esenti 0 - Patrimonio all 1/1/ = Risultato netto di Gestione Credito d imposta su OICVM = Imponibile Imposta Sostitutiva x Imposta Sostitutiva 11% Credito d imposta OICVM = Imposta Sostitutiva * * * Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 39

41 COMPARTO PENSIONATI STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti - - a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria 4 30 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa 50 Crediti di imposta - - Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa - - a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 50 Debiti di imposta - - Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 40

42 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta - - a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva - - Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 41

43 ATTIVITA 20) Investimenti in gestione Denominazione Gestore Finanziario: Banca Aletti SpA 1. Indicazione nominativa dei primi 50 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento 2. Informazioni sulle operazioni di acquisto e di vendita di titoli stipulate e non ancora regolate alla data di chiusura dell esercizio In data non erano presenti operazioni di acquisto/vendita stipulate e non ancora regolate. 3. Informazioni sulle componenti da regolare alla data di chiusura dell esercizio In data erano presenti i seguenti proventi per Dividendi da accreditare: 4. Informazioni sulle posizioni detenute alla data di chiusura dell esercizio in contratti derivati In data non erano presenti operazioni di copertura. 5. Composizione per tipologia d investimento Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 42

44 6. Composizione per valuta d investimento 7. Informazioni in merito alla durata (in anni) dei titoli di debito compresi nel portafoglio 8. Tipologie di titoli di debito in portafoglio Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 43