FONDO PENSIONI PER IL PERSONALE DEL GRUPPO BANCO POPOLARE BILANCIO DI ESERCIZIO

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1 FONDO PENSIONI PER IL PERSONALE DEL GRUPPO BANCO POPOLARE BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO 2009

2 FONDO PENSIONE PERSONALE BANCO POPOLARE Sede in Verona, Piazza Nogara n.2 Codice Fiscale n Iscritto all'albo dei Fondi Pensione al N della Sezione Speciale "Fondi Pensione Preesistenti con soggettività giuridica" BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2009 STATO PATRIMONIALE - Valori in Euro ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 10 Investimenti diretti Investimenti in gestione Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa Crediti di imposta Totale Attività Fase di Accumulo FASE DI ACCUMULO PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa Debiti di imposta Totale Passività Fase di Accumulo Attivo netto destinato alle prestazioni Pagina 1

3 FONDO PENSIONE PERSONALE BANCO POPOLARE Sede in Verona, Piazza Nogara n.2 Codice Fiscale n Iscritto all'albo dei Fondi Pensione al n della Sezione Speciale "Fondi Pensione Preesistenti con soggettività giuridica" BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2009 CONTO ECONOMICO - Valori in Euro FASE DI ACCUMULO 10 Saldo della gestione previdenziale Risultato della gestione finanziaria diretta Risultato della gestione finanziaria indiretta Oneri di gestione Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) Saldo della gestione amministrativa Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Pagina 2

4 STATO PATRIMONIALE - FASE DI ACCUMULO Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari - - b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine - - c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati - - g) Titoli di capitale non quotati - - h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate - - l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione - - n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali - - c) Immobilizzazioni materiali - - d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine - - b) Opzioni emesse - - c) Ratei e risconti passivi - - d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa a) TFR - - b) Altre passività della gestione amministrativa Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Attivo netto destinato alle prestazioni Pagina 3

5 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo - - c) Plusvalenze / Minusvalenze Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli - - d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi - - c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale - - e) Ammortamenti - - f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione - - g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Pagina 4

6 FONDO PENSIONI PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Sede in Verona, P.zza Nogara 2 Codice fiscale Iscritto all Albo dei Fondi Pensioni al n della Sezione Speciale: Fondi Pensione Preesistenti con soggettività giuridica Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/2009 INFORMAZIONI GENERALI A partire dall esercizio 2009 viene adottato, compatibilmente con le caratteristiche proprie dell attività svolta dal Fondo Pensione Banco Popolare, la struttura del bilancio contenuta nella delibera del 17 Giugno 1998 della Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione CO.VI.P., e successive integrazioni, non essendo stata ancora emanata alcuna specifica disposizione per la categoria dei c.d. fondi preesistenti al Caratteristiche del fondo Il Fondo Pensione per il Personale del Banco Popolare si rivolge a tutti i dipendenti del Gruppo Banco Popolare. Al 31 Dicembre 2009 il numero complessivo degli aderenti era pari a 5507, di cui 5299 lavoratori attivi e 208 iscritti in quiescenza e non più dipendenti del Gruppo, così suddivisi tra i vari comparti d investimento: Linea 1A n 798. ; Linea 2B1 n. 527 ; Linea 3B2 n ; Linea 4B2P n. 74 ; Linea 5C1 n. 634; Linea 6C2 n ; Linea Garantita n Si chiarisce che alcuni iscritti hanno optato per la destinazione di quote di Tfr al comparto garantito e che nei dati dianzi esposti è stata considerata la sola posizione principale. Per quanto riguarda le caratteristiche dei singoli comparti si rinvia alla Nota Informativa. La gestione delle risorse del fondo da investire nei mercati mobiliari è stata conferita a Banca Aletti Spa, sulla base di apposita convenzione di gestione. I primi investimenti nel mercato immobiliare sono stati realizzati con la sottoscrizione di quote del Fondo Immobiliare Riservato Eracle, gestito da Generali Immobiliare Italia Sgr. 2. Criteri di formazione Il bilancio d esercizio è redatto in unità di Euro, come la Nota Integrativa, ove non diversamente indicato. Oltre alla presente Nota Integrativa, che costituisce parte integrante del bilancio d esercizio e si compone dei Rendiconti dei singoli comparti d investimento, è stata redatta la Relazione del Consiglio di Amministrazione sulla Gestione, che contiene la descrizione della situazione del Fondo a fine esercizio, l andamento della gestione nel corso dello stesso e i fatti di rilievo verificatisi nell esercizio. 3. Criteri di valutazione Il bilancio è stato redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma. Si evidenzia che i criteri di valutazione delle poste patrimoniali ed economiche di seguito esposti sono in linea con quelli stabiliti da CO.VI.P. nella Delibera del 17/6/1998, e che essi non si discostano da quelli utilizzati per la formazione del bilancio dei precedenti esercizi. Investimenti finanziari Pagina 5

7 Le quote di partecipazione al Fondo immobiliare riservato Eracle sono state attribuite sulla base di criteri di omogeneità con i livelli di rischio previsti per i singoli comparti di investimento e proporzionalmente ai loro patrimoni. Per le operazioni di compravendita di strumenti finanziari è stato preso a riferimento il momento della contrattazione e non quello del regolamento. Trattandosi esclusivamente di titoli quotati su mercati regolamentati, sono stati iscritti al valore delle quotazioni rilevate all ultimo giorno di contrattazione antecedente o coincidente con la chiusura dell esercizio. I mercati cui si è fatto riferimento per comparare il costo sono l MTS e la Borsa Valori di Milano per i titoli in essi quotati, mentre per i titoli esteri si è fatto riferimento al valore di mercato fornito dal provider Telekurs, ad eccezione dei titoli trattati sul mercato tedesco per i quali sono stati utilizzati i valori forniti da Bloomberg. Inoltre, le operazioni a termine sono state valutate al tasso di cambio a termine corrente al 31/12/2009 per scadenze corrispondenti a quelle delle operazioni oggetto di valutazione. Operazioni in valuta Le attività e le passività in valuta sono iscritte al cambio corrente alla data di chiusura dell esercizio. Oneri e proventi La rilevazione degli oneri e dei proventi è avvenuta in base al principio della competenza temporale, prescindendo dal momento numerario (incassi e pagamenti). Compensazioni Le compensazioni di partire sono effettuate solo nel caso di operazioni per le quali esse rappresentino un connotato caratteristico. Contributi I contributi previdenziali sono registrati al momento del loro incasso. E i contributi non ancora incassati nei Crediti e Debiti della Gestione Previdenziale Imposta Sostitutiva Le imposte di competenza di ogni singolo comparto sono state imputate secondo le disposizioni introdotte dal D.Lgs.n.47/2000 e successive modificazioni e integrazioni. Ripartizione costi comuni Gli oneri e le spese del conto economico, diversi da quelli relativi alla gestione patrimoniale, sono stati, come per l anno passato, ripartiti tra i vari comparti sulla base del numero degli aderenti a ciascun comparto, ritenendo che tale criterio rispecchi un principio di equità mantenendo anche, tuttavia, un concetto di mutualità tra gli iscritti. Il contributo all organismo di vigilanza (Covip), da calcolarsi sui flussi contributivi, è stato ripartito proporzionalmente agli stessi per ciascun comparto. ALTRE INFORMAZIONI Al 31/12/2009 il Fondo deteneva una quota pari allo 0,5% del patrimonio della Mefop S.p.a., acquisita a titolo gratuito; poiché la eventuale cessione della partecipazione avverrebbe sempre a titolo gratuito, secondo le indicazioni Covip non è stato iscritto alcun valore patrimoniale. La Mefop è stata creata al fine di favorire lo sviluppo dei Fondi Pensione e attualmente la maggioranza azionaria è di proprietà del Ministero dell Economia. Per quanto riguarda i compensi agli Amministratori e ai Sindaci, si evidenziano i soli emolumenti spettanti al Collegio Sindacale, in quanto le prestazioni dei Consiglieri di Amministrazione sono effettuate a titolo gratuito: Qualifica Amministratori zero zero Collegio Sindacale Pagina 6

8 RENDICONTI DEI COMPARTI D INVESTIMENTO LINEA 1A STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti - - a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R. i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria 30 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta - - Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Pagina 7

9 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta - - a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria 50 Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Pagina 8

10 ATTIVITA 20) Investimenti in gestione Denominazione Gestore Finanziario: Banca Aletti & C. Spa Indicazione nominativa dei primi 50 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento Pagina 9

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12 a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di afflusso dei contributi per e del conto di gestione intrattenuto presso il gestore finanziario per , in attesa di essere investiti. 40) Attività della gestione amministrativa d) Altre attività della gestione amministrativa Rappresentano i trasferimenti e i contributi da ricevere. Pagina 11

13 PASSIVITA 10) Passività della gestione previdenziale FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito di verso l erario per ritenute da versare. 40) Passività della gestione amministrativa d) Altre passività della gestione amministrativa Riguardano debiti verso la linea amministrativa. 50) Debiti d imposta Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% di maturata sul risultato della gestione finanziaria del comparto ed alle imposte sulle prestazioni di dicembre. CONTO ECONOMICO 10) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Switch di comparto in uscita Totale Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti ad altri fondi Riscatti Totale Prestazioni ad Associati Euro Erogazioni in forma di capitale Anticipazioni Euro Nel 2009 non si sono avute richieste di trasformazioni in rendita 30) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Voci/Valori Dividendi e Interessi Profitti e Perdite da operazioni finanziarie Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati 0 0 Titoli di capitale non quotati 0 0 Depositi bancari Quote di O.I.C.R. 0 0 Altri strumenti finanziari 0 0 Risultato gestione cambi 0 0 Totale Pagina 12

14 40) Oneri di gestione Si riporta la composizione della voce a) Società di gestione, secondo la seguente tabella: Gestore Provvigioni di gestione Provvigioni di incentivo Provvigioni per garanzie di risultato Totale ALETTI Gli importi sono determinati in funzione della convenzione di gestione con Banca Aletti Spa. 60) Saldo della gestione amministrativa g) Oneri e proventi diversi Si riferiscono al saldo degli interessi attivi sul conto di raccolta e le spese amministrative e il contributo di vigilanza Covip per il ) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2000. * * * Pagina 13

15 LINEA 2B1 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta - - Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa , a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Pagina 14

16 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria 50 Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) ATTIVITA 10) Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari Sono costituite dal valore delle quote del Fondo Immobiliare Riservato Eracle. Pagina 15

17 20) Investimenti in gestione FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Denominazione Gestore Finanziario: Banca Aletti & C. Spa Indicazione nominativa dei primi 50 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento Pagina 16

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20 a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di afflusso dei contributi per e del conto di gestione intrattenuto presso il gestore finanziario per , in attesa di essere investiti. n) Altre attività della gestione finanziaria Sono relativi ad operazioni da regolare. 40) Attività della gestione amministrativa d) Altre attività della gestione amministrativa Rappresentano i trasferimenti e i contributi da ricevere. PASSIVITA 10) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito per liquidazioni per e dal debito di verso l erario per ritenute da versare. 40) Passività della gestione amministrativa d) Altre passività della gestione amministrativa Riguardano debiti verso la linea amministrativa. 50) Debiti d imposta Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% di ed alle imposte da versare sulle prestazioni di dicembre. Pagina 19

21 CONTO ECONOMICO 10) Saldo della gestione previdenziale FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Switch di comparto in uscita Totale Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti ad altri fondi Riscatti Totale Prestazioni ad Associati Euro Erogazioni in forma di capitale Anticipazioni Euro Nel 2009 non si sono registrate richieste di Trasformazione in Rendita. 30) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Voci/Valori Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Dividendi Profitti e Perdite e Interessi da operazioni finanziarie Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati Titoli di capitale non quotati Depositi bancari Quote di O.I.C.R Altri strumenti finanziari 0 0 Risultato gestione cambi 0 0 Totale ) Oneri di gestione Si riporta la composizione della voce a) Società di gestione, secondo la seguente tabella: Gestore Provvigioni di gestione Provvigioni di incentivo Provvigioni per garanzie di risultato Totale ALETTI Gli importi sono determinati in funzione della convenzione di gestione con Banca Aletti Spa. Pagina 20

22 60) Saldo della gestione amministrativa g) Oneri e proventi diversi FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Si riferiscono al saldo degli interessi attivi sul conto di raccolta e le spese amministrative e il contributo di vigilanza Covip per il ) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2000. * * * Pagina 21

23 LINEA 3B2 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria - - a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria 30 Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Pagina 22

24 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria 50 Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) ATTIVITA 10) Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari Sono costituite dal valore delle quote del Fondo Immobiliare Riservato Eracle. 20) Investimenti in gestione Denominazione Gestore Finanziario: Banca Aletti & C. Spa 1. Indicazione nominativa dei primi 50 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento Pagina 23

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28 a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di afflusso dei contributi per e del conto di gestione intrattenuto presso il gestore finanziario per , in attesa di essere investiti. n) Altre attività della gestione finanziaria Sono relativi ad operazioni da regolare. 40) Attività della gestione amministrativa d) Altre attività della gestione amministrativa Rappresentano i trasferimenti e i contributi da ricevere e da girare alla linea garantita. 50) Crediti di imposta Rappresenta il residuo credito dell Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato negativo della gestione finanziaria del comparto per l anno 2008, che sarà compensato con il maggior debito per imposta sostitutiva maturata nel PASSIVITA 10) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito di verso l erario per ritenute da versare. 40) Passività della gestione amministrativa d) Altre passività della gestione amministrativa Riguardano debiti verso la linea 6C2 e la linea amministrativa. 50) Debiti d imposta Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% dell esercizio di maturata sul risultato della gestione finanziaria del comparto. Pagina 27

29 CONTO ECONOMICO 10) Saldo della gestione previdenziale FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Switch di comparto in uscita Totale Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti ad altri fondi pensione Riscatti Totale Prestazioni ad Associati Euro Erogazioni in forma di capitale Anticipazioni Euro Nel 2009 non si sono registrate richieste di Trasformazione in Rendita. 30) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Voci/Valori Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Dividendi Profitti e Perdite e Interessi da operazioni finanziarie Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati Titoli di capitale non quotati Depositi bancari Quote di O.I.C.R Altri strumenti finanziari 0 0 Risultato gestione cambi 0 0 Totale ) Oneri di gestione Si riporta la composizione della voce a) Società di gestione, secondo la seguente tabella: Gestore Provvigioni di gestione Provvigioni di incentivo Provvigioni per garanzie di risultato Totale ALETTI Gli importi sono determinati in funzione della convenzione di gestione con Banca Aletti Spa. Pagina 28

30 60) Saldo della gestione amministrativa g) Oneri e proventi diversi FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Si riferiscono al saldo degli interessi attivi sul conto di raccolta e le spese amministrative e il contributo di vigilanza Covip per il ) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2000. * * * Pagina 29

31 LINEA 4B2P STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti - - a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta - - Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa 22 - a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa Debiti di imposta - - Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Pagina 30

32 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta - - a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria 50 Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative 1 d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva - - Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) Pagina 31

33 ATTIVITA 20) Investimenti in gestione FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Denominazione Gestore Finanziario: Banca Aletti & C. Spa 1. Indicazione nominativa dei primi 50 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento Pagina 32

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36 a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di afflusso dei contributi per e del conto di gestione intrattenuto presso il gestore finanziario per , in attesa di essere investiti. 40) Attività della gestione amministrativa d) Altre attività della gestione amministrativa Rappresentano contributi da ricevere dalla linea L1A. PASSIVITA 10) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito per liquidazioni per 937 e dal debito di verso l erario per ritenute da versare. 40) Passività della gestione amministrativa d) Altre passività della gestione amministrativa Riguardano un piccolo debito verso la linea amministrativa. Pagina 35

37 CONTO ECONOMICO 10) Saldo della gestione previdenziale FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Trasferimenti da altri comparti Totale Prestazioni ad Associati Euro Erogazioni in forma di Rendite Prestazioni ad Associati Euro Erogazioni in forma di capitale ) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Voci/Valori Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Dividendi Profitti e Perdite e Interessi da operazioni finanziarie Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati Titoli di capitale non quotati 0 0 Depositi bancari 10 0 Quote di O.I.C.R Altri strumenti finanziari 0 0 Risultato gestione cambi 0 0 Totale ) Oneri di gestione Si riporta la composizione della voce a) Società di gestione, secondo la seguente tabella: Gestore Provvigioni di gestione Provvigioni di incentivo Provvigioni per garanzie di risultato Totale ALETTI Gli importi sono determinati in funzione della convenzione di gestione con Banca Aletti Spa. 60) Saldo della gestione amministrativa g) Oneri e proventi diversi Si riferiscono al saldo degli interessi attivi sul conto di raccolta e le spese amministrative e il contributo di vigilanza Covip per il * * * Pagina 36

38 LINEA 5C1 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria - - a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria 30 Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Pagina 37

39 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria 50 Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) ATTIVITA 10) Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari Sono costituite dal valore delle quote del Fondo Immobiliare Riservato Eracle. Pagina 38

40 20) Investimenti in gestione FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Denominazione Gestore Finanziario: Banca Aletti & C. Spa 1. Indicazione nominativa dei primi 50 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento Pagina 39

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43 a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di afflusso dei contributi per e del conto di gestione intrattenuto presso il gestore finanziario per , in attesa di essere investiti. n) Altre attività della gestione finanziaria Sono relativi ad operazioni da regolare. 40) Attività della gestione amministrativa d) Altre attività della gestione amministrativa Rappresentano i trasferimenti e i contributi da ricevere. 50) Crediti di imposta Rappresenta il residuo credito dell Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato negativo della gestione finanziaria del comparto per l anno 2008, che sarà compensato con il maggior debito per imposta sostitutiva maturata nel PASSIVITA 10) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito per liquidazioni per e dal debito di verso l erario per ritenute da versare. 40) Passività della gestione amministrativa d) Altre passività della gestione amministrativa Riguardano debiti verso la linea amministrativa. Pagina 42

44 50) Debiti d imposta FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% dell esercizio di maturata sul risultato della gestione finanziaria del comparto. CONTO ECONOMICO 10) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Switch di comparto in uscita Totale Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti ad altri fondi pensione Riscatti Totale Prestazioni ad Associati Euro Erogazioni in forma di capitale Anticipazioni Euro Nel 2009 non si sono registrate richieste di Trasformazione in Rendita. 30) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Voci/Valori Dividendi e Interessi Profitti e Perdite da operazioni finanziarie Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati Titoli di capitale non quotati Depositi bancari Quote di O.I.C.R Altri strumenti finanziari 0 0 Risultato gestione cambi 0 0 Totale ) Oneri di gestione Si riporta la composizione della voce a) Società di gestione, secondo la seguente tabella: Gestore Provvigioni di gestione Provvigioni di incentivo Provvigioni per garanzie di risultato Totale ALETTI Gli importi sono determinati in funzione della convenzione di gestione con Banca Aletti Spa. Pagina 43

45 60) Saldo della gestione amministrativa g) Oneri e proventi diversi FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Si riferiscono al saldo degli interessi attivi sul conto di raccolta e le spese amministrative e il contributo di vigilanza Covip per il ) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2000. * * * Pagina 44

46 LINEA 6C2 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 20 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta Totale Attività PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria - - a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria 30 Garanzie di risultato riconosciute sulle - - posizioni individuali 40 Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Pagina 45

47 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita - e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 20 Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 40 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria 50 Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 60 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10) + (50) + (60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70) + (80) ATTIVITA 10) Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari Sono costituite dal valore delle quote del Fondo Immobiliare Riservato Eracle. Pagina 46

48 20) Investimenti in gestione FONDO PENSIONE PER IL PERSONALE DEL BANCO POPOLARE Denominazione Gestore Finanziario: Banca Aletti & C. Spa 1. Indicazione nominativa dei primi 50 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento Pagina 47

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51 a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di afflusso dei contributi per e del conto di gestione intrattenuto presso il gestore finanziario per , in attesa di essere investiti. n) Altre attività della gestione finanziaria Sono relativi ad operazioni da regolare. 40) Attività della gestione amministrativa d) Altre attività della gestione amministrativa Rappresentano i trasferimenti e i contributi da ricevere. 50) Crediti di imposta Rappresenta il residuo credito dell Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato negativo della gestione finanziaria del comparto per l anno 2008, che sarà compensato con il maggior debito per imposta sostitutiva maturata nel PASSIVITA 10) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito per liquidazioni per e dal debito di verso l erario per ritenute da versare. 40) Passività della gestione amministrativa d) Altre passività della gestione amministrativa Riguardano debiti verso la linea amministrativa e le altre linee. Pagina 50