Bilancio d esercizio. Anno 2012

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1 FONDO PENSIONI PER IL PERSONALE DEL CREDITO BERGAMASCO Bilancio d esercizio Anno 212 Nota integrativa al bilancio 31/12/212 1

2 FONDO PENSIONI PER IL PERSONALE DEL CREDITO BERGAMASCO Sede in Bergamo, Largo Porta Nuova, 2 Codice fiscale Iscritto all Albo dei Fondi Pensioni al n.1628 della Sezione Speciale: Fondi Pensione Preesistenti con soggettività giuridica STATO PATRIMONIALE Valori in Euro ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 1 Investimenti diretti 2 Investimenti in gestione Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 4 Attività della gestione amministrativa Crediti di imposta Totale Attività Fase di Accumulo FASE DI ACCUMULO PASSIVITA' 1 Passività della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali 4 Passività della gestione amministrativa Debiti di imposta Totale Passività Fase di Accumulo Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/212 2

3 CONTO ECONOMICO Valori in Euro FASE DI ACCUMULO 1 Saldo della gestione previdenziale Risultato della gestione finanziaria diretta 3 Risultato della gestione finanziaria indiretta Oneri di gestione Margine della gestione finanziaria (2) + (3) + (4) Saldo della gestione amministrativa Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (1) + (5) + (6) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (7) + (8) Nota integrativa al bilancio 31/12/212 3

4 STATO PATRIMONIALE FASE DI ACCUMULO Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 2 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titoli di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 4 Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali 4 Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/212 4

5 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 2 Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 3 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 4 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (2) + (3) + (4) 6 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (1) + (5) + (6) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (7) + (8) Nota integrativa al bilancio 31/12/212 5

6 Nota Integrativa al Bilancio chiuso il 31/12/212 INFORMAZIONI GENERALI A partire dall esercizio 29 è stato adottato, compatibilmente con le caratteristiche proprie dell attività svolta dal Fondo Pensione Personale Credito Bergamasco, la struttura del bilancio contenuta nella delibera del 17 Giugno 1998 della Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione CO.VI.P., e successive integrazioni, non essendo stata ancora emanata alcuna specifica disposizione per la categoria dei c.d. fondi preesistenti al CARATTERISTICHE DEL FONDO Il Fondo Pensione per il Personale del Credito Bergamasco è un fondo pensioni negoziale, costituito in forma di associazione non riconosciuta e operante in regime di contribuzione definita. Il Fondo è iscritto all albo tenuto dalla CO.VI.P. con il n. 1628, è stato costituito il 2 agosto 1999 con la denominazione Fondo Pensioni per il Personale del Credito Bergamasco e ha sede in Bergamo, Largo Porta Nuova, 2. Il Fondo si rivolge a tutti i lavoratori dipendenti del Credito Bergamasco SpA ancorché interessati da trasferimento d azienda o riassunti presso altre società del Gruppo di appartenenza. Le risorse del Fondo sono ripartite nei seguenti comparti: cp. A Monetario cp. B Bilanciato Max 1% in azioni cp. C Bilanciato Max 25% in azioni cp. D Bilanciato Max 5% in azioni cp. E Garantito cp. Ex Tia Bilanciato Max 1% in azioni Per il dettaglio delle caratteristiche dei singoli comparti si rinvia alla Nota Informativa. La gestione delle risorse del Fondo da investire nei mercati mobiliari è stata conferita a Banca Aletti & C. SpA. 2. CRITERI DI FORMAZIONE Il bilancio d esercizio è redatto in unità di Euro, come la Nota Integrativa, ove non diversamente indicato. Oltre alla presente Nota Integrativa, che costituisce parte integrante del bilancio d esercizio e si compone dei Rendiconti dei singoli comparti d investimento, è stata redatta la Relazione del Consiglio di Amministrazione sulla Gestione, che contiene la descrizione della situazione del Fondo a fine esercizio, l andamento della gestione nel corso dello stesso e i fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell esercizio. 3. CRITERI DI VALUTAZIONE Il bilancio è stato redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma. Si evidenzia che i criteri di valutazione delle poste patrimoniali ed economiche di seguito esposti sono in linea con quelli stabiliti da CO.VI.P. nella Delibera del 17/6/1998, e che essi non si discostano da quelli utilizzati per la formazione del bilancio dei precedenti esercizi. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 6

7 Cassa e depositi bancari Sono valutati al valore nominale. Investimenti finanziari Per le operazioni di compravendita di strumenti finanziari è stato preso a riferimento il momento della contrattazione e non quello del regolamento. Trattandosi esclusivamente di titoli quotati su mercati regolamentati, sono stati iscritti al valore delle quotazioni rilevate all ultimo giorno di contrattazione antecedente o coincidente con la chiusura dell esercizio. I mercati cui si è fatto riferimento per comparare il costo sono l MTS e la Borsa Valori di Milano per i titoli in essi quotati, mentre per i titoli esteri si è fatto riferimento al valore di mercato fornito dal provider TELEKURS, ad eccezione dei titoli trattati sul mercato tedesco per i quali sono stati utilizzati i valori forniti da BLOOMBERG. Inoltre, le operazioni a termine sono state valutate al tasso di cambio a termine corrente al 31/12/212 per scadenze corrispondenti a quelle delle operazioni oggetto di valutazione. Operazioni in valuta Le attività e le passività in valuta sono iscritte al cambio corrente alla data di chiusura dell esercizio. Crediti e debiti Sono iscritti in bilancio al valore nominale perché ritenuto coincidente con quello di realizzo. Oneri e proventi La rilevazione degli oneri e dei proventi è avvenuta in base al principio della competenza temporale, prescindendo dal momento numerario (incassi e pagamenti). Compensazioni Le compensazioni di partite sono effettuate solo nel caso di operazioni per le quali esse rappresentino un connotato caratteristico. Contributi I contributi previdenziali sono registrati, come variazione a conto economico dell ANDP (Attivo Netto Destinato alle Prestazioni), al momento della loro allocazione nel comparto di investimento di pertinenza. I contributi di competenza del mese di Dicembre 212 pari a complessivi euro ,31 sono stati versati nei Comparti nel Gennaio 213, successivamente al calcolo del valore quota al 31/12 dei vari Comparti; oltre che nella linea amministrativa, ne viene effettuata la contabilizzazione, in sede di chiusura del Bilancio, anche nei Conti d Ordine delle varie linee. Complessivamente i contributi affluiti al fondo pensioni di competenza dell anno 212, al netto degli oneri e spese, ammontano pertanto ad ,9 (gennaiodicembre 212); mentre i contributi effettivamente incassati nell anno 212, al netto degli oneri e spese, ammontano ad ,51. Imposta Sostitutiva Le imposte di competenza di ogni singolo comparto sono state imputate secondo le disposizioni introdotte dal D.Lgs.n.47/2 e successive modificazioni e integrazioni. 4. RIPARTIZIONE COSTI COMUNI Ripartizione costi comuni Le spese di carattere amministrativo e generale sono state ripartite tra i singoli comparti sulla base dei criteri di ripartizione approvati dal CdA nel 211. In particolare: spese di assicurazione: il totale dei costi viene suddiviso per il numero di iscritti al Fondo alla data del 1 gennaio, determinando così la quota procapite. Sono esclusi i cessati che hanno lasciato la posizione individuale ed i percettori di rendita extia, in quanto non assicurati; Spese generali amministrative: il totale dei costi di gestione amministrativa sostenuti nell ultimo triennio viene preso come base di calcolo per determinare il costo medio annuo. Tale costo viene suddiviso per il numero di tutti gli iscritti al Fondo alla data del 1 gennaio, per determinare la quota procapite. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 7

8 Le spese procapite sopra citate vengono trattenute ad inizio anno direttamente dai contributi versati dagli iscritti in servizio, addebitando le posizioni individuali dei cessati o, per gli iscritti alla sezione a prestazione definita, addebitando il relativo conto corrente. I contributi sono accantonati sul conto della linea amministrativa. Eventuali contributi non utilizzati vengono portati a scomputo dell anno successivo. 4. ASSOCIATI ISCRITTI Al il n complessivo degli aderenti era pari a 2.15, di cui 2.57 lavoratori attivi e 48 iscritti non più dipendenti, con la seguente ripartizione: Società N. Iscritti Comparto N. Iscritti BANCA ALETTI 16 cp. A 574 BANCO POPOLARE 34 cp. B 537 CREBERG cp. C 512 SGS 2 cp. D 482 Totale 2.15 Totale non dipendenti 2 Nel comparto Linea Garantita troviamo le posizioni degli iscritti (n. 265) che hanno optato per la destinazione di quote di TFR al comparto garantito. Si chiarisce che, ai fini delle statistiche che seguono, è stata considerata per tali iscritti la sola posizione principale. 5. ALTRE INFORMAZIONI Per quanto riguarda i compensi agli Amministratori e ai Sindaci, si evidenziano i soli emolumenti spettanti al Collegio Sindacale, in quanto le prestazioni dei Consiglieri di Amministrazione sono effettuate a titolo gratuito: Qualifica Amministratori = = Collegio Sindacale * * * Nota integrativa al bilancio 31/12/212 8

9 RENDICONTO DELLA LINEA AMMINISTRATIVA Nota integrativa al bilancio 31/12/212 9

10 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 1 Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 2 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R. i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria 3 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 4 Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta Totale Attività PASSIVITA' 1 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale 2 Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria 3 Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali 4 Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/212 1

11 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 2 Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 3 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 4 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria 5 Margine della gestione finanziaria (2) + (3) + (4) 6 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (1) + (5) + (6) 8 Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (7) + (8) La struttura del Fondo ha da tempo richiesto l adozione di una gestione separata per tutte le operazioni di natura amministrativa destinate al funzionamento del Fondo nella sua interezza, e quindi non attinenti esclusivamente alla gestione finanziaria dei contributi versati. Col passare degli anni la gestione amministrativa del Fondo ha assunto sempre maggiore consistenza, come diretta conseguenza del crescente volume delle risorse finanziarie. Si evidenziano di seguito le componenti patrimoniali ed economiche di detta gestione amministrativa. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 11

12 ATTIVITA 4) Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari Rappresenta il saldo del conto corrente utilizzato per gli incassi ed i pagamenti relativi alla gestione amministrativa. In particolare sul conto corrente della linea amministrativa sono presenti i contributi di Dicembre 212 per d) Altre attività della gestione amministrativa La voce in commento, pari ad , si riferisce a : crediti diversi corrispondenti alle somme relative all exfondo cassieri, alle eccedenze di cassa prescritte e alle eccedenze bancomat prescritte che il Credito Bergamasco destina al Fondo Pensione specificatamente a deconto di premi per polizze assicurative, ricevute nel mese di gennaio 213 a copertura delle spese di polizza 212, per risconti attivi sui premi per la copertura assicurativa in caso morte ed invalidità permanente (prestazioni accessorie) per PASSIVITA 4) Passività della gestione amministrativa b) Altre passività della gestione amministrativa Sono costituite da debiti verso le linee per contributi da accreditare, dai risconti passivi dei contributi a copertura degli oneri amministrativi e da debiti per prestazioni di servizi di competenza dell esercizio (emolumento collegio sindacale) e ritenute d acconto da versare. CONTO ECONOMICO 6) Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura di oneri amministrativi Si riferiscono al totale dei contributi incassati a copertura delle spese amministrative al netto delle spese amministrative stesse. c) Spese generali ed amministrative Sono costituite da: Costo assicurazione: premi versati e risarcimenti in franchigia Contributi incassati per pagamento premi assicurativi Quote Associative: Covip e Assoprevidenza Emolumenti corrisposti al Collegio Sindacale Tot g) Oneri e proventi diversi Riguardano altre spese e proventi minori relativi alla gestione amministrativa (interessi conto corrente bancario e spese tenuta conto), e una sopravvenienza attiva realizzata. Si evidenzia che il Fondo non si avvale di personale né alle proprie dipendenze né in forma di rapporto di collaborazione. * * * Nota integrativa al bilancio 31/12/212 12

13 RENDICONTO DEL COMPARTO D INVESTIMENTO A MONETARIO Nota integrativa al bilancio 31/12/212 13

14 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 1 Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 2 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R. i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria 3 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 4 Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa 5 Crediti di imposta Totale Attività PASSIVITA' 1 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali 4 Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 5 Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/212 14

15 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 2 Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 3 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 4 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (2) + (3) + (4) 6 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (1) + (5) + (6) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (7) + (8) Nota integrativa al bilancio 31/12/212 15

16 ATTIVITA 2) Investimenti in gestione La gestione delle risorse del Fondo da investire nei mercati mobiliari è stata conferita a Banca Aletti & C. SpA. I) Indicazione nominativa dei primi 5 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento II) Informazioni sulle operazioni stipulate e non ancora regolate alla data di chiusura dell'esercizio: IIa) Informazioni sulle operazioni di acquisto e di vendita di titoli stipulate e non ancora regolate alla data di chiusura dell'esercizio: in data non erano presenti operazioni di acquisto/vendita stipulate e non ancora regolate IIb) Informazioni sulle componenti dividendi e cedole da regolare alla data di chiusura dell'esercizio: in data non erano presenti componenti non regolate III) Informazioni sulle posizioni detenute alla data di chiusura in contratti derivati: In data non erano presenti operazioni in derivati. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 16

17 DURATA (in anni) DEI TITOLI DI DEBITO COMPRESI IN PORTAFOGLIO Nota integrativa al bilancio 31/12/212 17

18 a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di gestione intrattenuto presso il gestore finanziario in attesa di essere investiti. l) Ratei e risconti attivi Si riferiscono ai ratei attivi su titoli in portafoglio. PASSIVITA 1) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti in misura prevalente dal debito di verso l erario per ritenute da versare relative alle erogazioni pagate nel mese di dicembre. 2) Passività della gestione finanziaria d) Altre passività della gestione finanziaria Sono costituiti dai debiti per commissioni di gestione verso Aletti e verso banca depositaria. 5) Debiti d imposta Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato positivo realizzato dalla linea di investimento in commento nel corso del 212 e dettagliatamente esposta nell apposito prospetto di Conto Economico. CONTO ECONOMICO 1) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, b) Anticipazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Totale Anticipazioni Euro Anticipazioni Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Switch di comparto in uscita Riscatti 5.46 Totale Erogazioni in forma di capitale Euro Erogazioni in forma di capitale Nota integrativa al bilancio 31/12/212 18

19 3) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Voci/Valori Dividendi Profitti e Perdite e Interessi da operazioni finanziarie Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati Titoli di capitale non quotati Depositi bancari 3.53 Quote di O.I.C.R. Altri strumenti finanziari Risultato gestione cambi Totale ) Oneri di gestione Si riporta la composizione delle voci a) Società di gestione e b) Banca depositaria, secondo le seguenti tabelle: Gestore Provvigioni di Provvigioni di incentivo Provvigioni per garanzie di Totale gestione risultato ALETTI Banca depositaria Totale BANCO POPOLARE Gli importi sono determinati in funzione delle convenzioni in essere con Banca Aletti SpA e con Banco Popolare Soc. Coop. 6) Saldo della gestione amministrativa g) Oneri e proventi diversi Si riferiscono alle spese del conto di raccolta. 8) Imposta Sostitutiva Si riferisce al credito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2, calcolata come segue: Patrimonio al 31/12/212 (al lordo dell Imposta Sostitutiva) Prestazioni erogate Anticipazioni Trasferimenti ad altri Fondi + Riscatti Switch in uscita Contributi versati Trasferimenti da altri Fondi Switch in entrata Redditi esenti Patrimonio all 1/1/ = Risultato netto di Gestione Credito d imposta su OICVM = Imponibile Imposta Sostitutiva x Imposta Sostitutiva 11% Credito d imposta OICVM = Imposta Sostitutiva Nota integrativa al bilancio 31/12/212 19

20 * * * RENDICONTO DEL COMPARTO D INVESTIMENTO B BILANCIATO MAX 1% in AZIONI Nota integrativa al bilancio 31/12/212 2

21 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 1 Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 2 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 4 Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa 5 Crediti di imposta Totale Attività PASSIVITA' 1 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali 4 Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 5 Debiti di imposta Totale Passività Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/212 21

22 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 2 Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 3 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 4 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (2) + (3) + (4) 6 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (1) + (5) + (6) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (7) + (8) Nota integrativa al bilancio 31/12/212 22

23 ATTIVITA 2) Investimenti in gestione La gestione delle risorse del Fondo da investire nei mercati mobiliari è stata conferita a Banca Aletti & C. SpA. I) Indicazione nominativa dei primi 5 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento Nota integrativa al bilancio 31/12/212 23

24 II) Informazioni sulle operazioni stipulate e non ancora regolate alla data di chiusura dell'esercizio: In data non sono presenti operazioni di acquisto/vendita stipulate e non ancora regolate. In data erano presenti i seguenti proventi per DIVIDENDI da accreditare: III) Informazioni sulle posizioni detenute alla data di chiusura in contratti derivati: In data non erano presenti operazioni in derivati. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 24

25 DURATA (in anni) DEI TITOLI DI DEBITO COMPRESI IN PORTAFOGLIO Nota integrativa al bilancio 31/12/212 25

26 a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di gestione intrattenuto presso il gestore finanziario in attesa di essere investiti. l) Ratei e risconti attivi Si riferiscono ai ratei attivi su titoli in portafoglio. n) Altre attività della gestione finanziaria Sono relative a crediti per operazioni finanziarie. PASSIVITA 1) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti in misura prevalente dal debito di verso l erario per ritenute da versare relative alle erogazioni pagate nel mese di dicembre. 2) Passività della gestione finanziaria d) Altre passività della gestione finanziaria Sono costituiti dai debiti per commissioni di gestione verso Aletti e verso banca depositaria. 5) Debiti d imposta Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato positivo realizzato dalla linea di investimento in commento nel corso del 212 e dettagliatamente esposta nell apposito prospetto di Conto Economico. CONTO ECONOMICO 1) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, b) Anticipazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Totale Anticipazioni Anticipazioni Trasferimenti e Riscatti Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Switch di comparto in uscita Riscatti Totale Euro Euro Euro Euro Erogazioni in forma di capitale Erogazioni in forma di capitale Nota integrativa al bilancio 31/12/

27 3) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Voci/Valori Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati Titoli di capitale non quotati Depositi bancari Quote di O.I.C.R. Altri strumenti finanziari Risultato gestione cambi Totale Dividendi Profitti e Perdite e Interessi da operazioni finanziarie ) Oneri di gestione Si riporta la composizione delle voci a) Società di gestione e b) Banca depositaria, secondo le seguenti tabelle: Gestore Provvigioni di gestione ALETTI Banca depositaria Provvigioni di incentivo Provvigioni per garanzie di risultato Totale Totale BANCO POPOLARE Gli importi sono determinati in funzione delle convenzioni in essere con Banca Aletti SpA e con Banco Popolare Soc. Coop. 6) Saldo della gestione amministrativa g) Oneri e proventi diversi Si riferiscono alle spese del conto di raccolta. 8) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2, calcolata come segue: Patrimonio al 31/12/212 (al lordo dell Imposta Sostitutiva) = + = x = Prestazioni erogate Anticipazioni Trasferimenti ad altri Fondi Riscatti Switch in uscita Contributi versati Trasferimenti da altri Fondi Switch in entrata Redditi esenti Patrimonio all 1/1/212 Risultato netto di Gestione Credito d imposta su OICVM Imponibile Imposta Sostitutiva Imposta Sostitutiva 11% Credito d imposta OICVM Imposta Sostitutiva *** Nota integrativa al bilancio 31/12/212 27

28 RENDICONTO DEL COMPARTO D INVESTIMENTO C BILANCIATO MAX 25% in AZIONI Nota integrativa al bilancio 31/12/212 28

29 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 1 Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 2 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R. i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa 5 Crediti di imposta Totale Attività PASSIVITA' 1 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 5 Debiti di imposta Totale Passività Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/ Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali 1 Attivo netto destinato alle prestazioni

30 CONTO ECONOMICO 1 Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati Nota integrativa al bilancio 31/12/ Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (1) + (5) + (6) Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (7) + (8) Margine della gestione finanziaria (2) + (3) + (4) 8 Imposta sostitutiva Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 6 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 4 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria

31 ATTIVITA 2) Investimenti in gestione La gestione delle risorse del Fondo da investire nei mercati mobiliari è stata conferita a Banca Aletti & C. SpA. I) Indicazione nominativa dei primi 5 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento Nota integrativa al bilancio 31/12/212 31

32 II) Informazioni sulle operazioni stipulate e non ancora regolate alla data di chiusura dell'esercizio: In data non sono presenti operazioni di acquisto/vendita stipulate e non ancora regolate. In data erano presenti i seguenti proventi per DIVIDENDI da accreditare: III) Informazioni sulle posizioni detenute alla data di chiusura in contratti derivati: In data non erano presenti operazioni in derivati. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 32

33 DURATA (in anni) DEI TITOLI DI DEBITO COMPRESI IN PORTAFOGLIO Nota integrativa al bilancio 31/12/212 33

34 a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di gestione intrattenuto presso il gestore finanziario in attesa di essere investiti. l) Ratei e risconti attivi Si riferiscono ai ratei attivi su titoli in portafoglio. n) Altre attività della gestione finanziaria Sono relative a crediti per operazioni finanziarie. PASSIVITA 1) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti in misura prevalente dal debito di verso l erario per ritenute da versare relative alle erogazioni pagate nel mese di dicembre. 2) Passività della gestione finanziaria d) Altre passività della gestione finanziaria Sono costituiti dai debiti per commissioni di gestione verso Aletti e verso banca depositaria. 5) Debiti d imposta Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato positivo realizzato dalla linea di investimento in commento nel corso del 212 e dettagliatamente esposta nell apposito prospetto di Conto Economico. CONTO ECONOMICO 1) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, b) Anticipazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Nota integrativa al bilancio 31/12/212 34

35 Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Totale Anticipazioni Euro Anticipazioni Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Switch di comparto in uscita Riscatti Totale Erogazioni in forma di capitale Euro Erogazioni in forma di capitale ) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Voci/Valori Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati Titoli di capitale non quotati Depositi bancari Quote di O.I.C.R. Altri strumenti finanziari Risultato gestione cambi Totale Dividendi Profitti e Perdite e Interessi da operazioni finanziarie ) Oneri di gestione Si riporta la composizione delle voci a) Società di gestione e b) Banca depositaria, secondo le seguenti tabelle: Gestore Provvigioni di gestione ALETTI Banca depositaria BANCO POPOLARE Provvigioni di incentivo Provvigioni per garanzie di risultato Totale Totale Gli importi sono determinati in funzione delle convenzioni in essere con Banca Aletti SpA e con Banco Popolare Soc. Coop.. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 35

36 6) Saldo della gestione amministrativa g) Oneri e proventi diversi Si riferiscono alle spese del conto di raccolta. 8) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2, calcolata come segue: Patrimonio al 31/12/212 (al lordo dell Imposta Sostitutiva) = + = x = Prestazioni erogate Anticipazioni Trasferimenti ad altri Fondi Riscatti Switch in uscita Contributi versati Trasferimenti da altri Fondi Switch in entrata Redditi esenti Patrimonio all 1/1/212 Risultato netto di Gestione Credito d imposta su OICVM Imponibile Imposta Sostitutiva Imposta Sostitutiva 11% Credito d imposta OICVM Imposta Sostitutiva *** Nota integrativa al bilancio 31/12/212 36

37 RENDICONTO DEL COMPARTO D INVESTIMENTO D BILANCIATO MAX 5% in AZIONI Nota integrativa al bilancio 31/12/212 37

38 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 1 Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 2 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R. i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa 5 Crediti di imposta Totale Attività PASSIVITA' 1 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 5 Debiti di imposta Totale Passività Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/ , 3 Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali 1 Attivo netto destinato alle prestazioni

39 CONTO ECONOMICO 1 Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (7) + (8) Nota integrativa al bilancio 31/12/ Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (1) + (5) + (6) 8 Imposta sostitutiva Margine della gestione finanziaria (2) + (3) + (4) 6 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 4 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria

40 ATTIVITA 2) Investimenti in gestione La gestione delle risorse del Fondo da investire nei mercati mobiliari è stata conferita a Banca Aletti & C. SpA. I) Indicazione nominativa dei primi 5 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento Nota integrativa al bilancio 31/12/212 4

41 II) Informazioni sulle operazioni stipulate e non ancora regolate alla data di chiusura dell'esercizio: In data non sono presenti operazioni di acquisto/vendita stipulate e non ancora regolate. In data erano presenti i seguenti proventi per DIVIDENDI e CEDOLE da accreditare: III) Informazioni sulle posizioni detenute alla data di chiusura in contratti derivati: In data non erano presenti operazioni in derivati. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 41

42 DURATA (in anni) DEI TITOLI DI DEBITO COMPRESI IN PORTAFOGLIO Nota integrativa al bilancio 31/12/212 42

43 a) Depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto di gestione intrattenuto presso il gestore finanziario in attesa di essere investiti. l) Ratei e risconti attivi Si riferiscono ai ratei attivi su titoli in portafoglio. n) Altre attività della gestione finanziaria Sono relative a crediti per operazioni finanziarie. PASSIVITA 1) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti in misura prevalente dal debito di verso l erario per ritenute da versare relative alle erogazioni pagate nel mese di dicembre. 2) Passività della gestione finanziaria d) Altre passività della gestione finanziaria Sono costituiti dai debiti per commissioni di gestione verso Aletti e verso banca depositaria. 5) Debiti d imposta Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato positivo realizzato dalla linea di investimento in commento nel corso del 212 e dettagliatamente esposta nell apposito prospetto di Conto Economico. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 43

44 CONTO ECONOMICO 1) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, b) Anticipazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Totale Anticipazioni Euro Anticipazioni Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Switch di comparto in uscita Riscatti Totale Erogazioni in forma di capitale Euro Erogazioni in forma di capitale ) Risultato della gestione finanziaria indiretta Si riporta la composizione delle voci a) Dividendi e Interessi e b) Profitti e Perdite da operazioni finanziarie, secondo le seguenti tabelle: Voci/Valori Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali Titoli di debito quotati Titoli di capitale quotati Titoli di capitale non quotati Depositi bancari Quote di O.I.C.R. Altri strumenti finanziari Risultato gestione cambi Totale Dividendi Profitti e Perdite e Interessi da operazioni finanziarie ) Oneri di gestione Si riporta la composizione delle voci a) Società di gestione e b) Banca depositaria, secondo le seguenti tabelle: Gestore Provvigioni di gestione ALETTI Banca depositaria BANCO POPOLARE Provvigioni di incentivo Provvigioni per garanzie di risultato Totale Totale Gli importi sono determinati in funzione delle convenzioni in essere con Banca Aletti SpA e con Banco Popolare Soc. Coop. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 44

45 6) Saldo della gestione amministrativa g) Oneri e proventi diversi Si riferiscono alle spese del conto di raccolta. 8) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2, calcolata come segue: Patrimonio al 31/12/212 (al lordo dell Imposta Sostitutiva) = + = x = Prestazioni erogate Anticipazioni Trasferimenti ad altri Fondi Riscatti Switch in uscita Contributi versati Trasferimenti da altri Fondi Switch in entrata Redditi esenti Patrimonio all 1/1/212 Risultato netto di Gestione Credito d imposta su OICVM Imponibile Imposta Sostitutiva Imposta Sostitutiva 11% Credito d imposta OICVM Imposta Sostitutiva *** Nota integrativa al bilancio 31/12/212 45

46 RENDICONTO DEL COMPARTO D INVESTIMENTO LINEA GARANTITA Nota integrativa al bilancio 31/12/212 46

47 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R. i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Crediti di imposta Totale Attività 1 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa 211 PASSIVITA' Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria 3 Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali 4 Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 5 Debiti di imposta Totale Passività 1 Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/

48 CONTO ECONOMICO 1 Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 2 Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 3 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria 5 Margine della gestione finanziaria (2) + (3) + (4) 6 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (1) + (5) + (6) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (7) + (8) Nota integrativa al bilancio 31/12/

49 ATTIVITA 4) Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari Si riferiscono alla liquidità del conto corrente di afflusso dei contributi intrattenuto presso la banca Credito Bergamasco. PASSIVITA 1) Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Sono costituiti dal debito verso l erario per ritenute da versare. 5) Debiti d imposta Si riferiscono all Imposta Sostitutiva dell 11% maturata sul risultato positivo realizzato dalla linea di investimento in commento nel corso del 212 e dettagliatamente esposta nell apposito prospetto di Conto Economico. CONTO ECONOMICO 1) Saldo della gestione previdenziale Si riporta la composizione delle voci a) Contributi per prestazioni, b) Anticipazioni, c) Trasferimenti e Riscatti, e) Erogazioni in forma di capitale, secondo le seguenti tabelle: Contributi per prestazioni Euro Contributi a carico del datore di lavoro Contributi a carico dei lavoratori TFR Totale Anticipazioni Euro Anticipazioni Trasferimenti e Riscatti Euro Trasferimenti da altri fondi pensione Switch di comparto in entrata Switch di comparto in uscita Riscatti Totale Erogazioni in forma di capitale Erogazioni in forma di capitale Euro ) Saldo della gestione amministrativa g) Oneri e proventi diversi Si riferiscono in prevalenza al saldo degli interessi attivi sul conto di raccolta. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 49

50 8) Imposta Sostitutiva Si riferisce al debito per l imposta dell 11% introdotta da D.Lgs. n.47/2, calcolata come segue: Patrimonio al 31/12/212 (al lordo dell Imposta Sostitutiva) = + = x = Prestazioni erogate Anticipazioni Trasferimenti ad altri Fondi Riscatti Switch in uscita Contributi versati Trasferimenti da altri Fondi Switch in entrata Redditi esenti Patrimonio all 1/1/212 Risultato netto di Gestione Credito d imposta su OICVM Imponibile Imposta Sostitutiva Imposta Sostitutiva 11% Credito d imposta OICVM Imposta Sostitutiva *** Nota integrativa al bilancio 31/12/212 5

51 RENDICONTO DEL COMPARTO D INVESTIMENTO LINEA extia Nota integrativa al bilancio 31/12/212 51

52 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 1 Investimenti diretti a) Azioni e quote di società immobiliari b) Quote di fondi comuni di investimento immobiliare chiusi c) Quote di fondi comuni di investimento mobiliare chiusi 2 Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titolo di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titolo di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R. i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 4 Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attività della gestione amministrativa Crediti di imposta Totale Attività PASSIVITA' 1 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passività della gestione finanziaria 3 Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passività della gestione amministrativa 5 Debiti di imposta Totale Passività 1 Attivo netto destinato alle prestazioni Conti d'ordine Nota integrativa al bilancio 31/12/212 52

53 CONTO ECONOMICO 1 Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Storno contributi Banca dipendenti cessati 212 Nota integrativa al bilancio 31/12/ Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (7) + (8) Margine della gestione finanziaria (2) + (3) + (4) 7 Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (1) + (5) + (6) 3 Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione 6 Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali e amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi Risultato della gestione finanziaria diretta a) Dividendi b) Utili e perdite da realizzo c) Plusvalenze / Minusvalenze 4 Oneri di gestione a) Società di gestione b) Banca depositaria

54 ATTIVITA 2) Investimenti in gestione La gestione delle risorse del Fondo da investire nei mercati mobiliari è stata conferita a Banca Aletti & C. SpA. I) Indicazione nominativa dei primi 5 titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento II) Informazioni sulle operazioni stipulate e non ancora regolate alla data di chiusura dell'esercizio: In data non sono presenti operazioni di acquisto/vendita stipulate e non ancora regolate: In data erano presenti i seguenti proventi per DIVIDENDI e CEDOLE da accreditare: III) Informazioni sulle posizioni detenute alla data di chiusura in contratti derivati: In data non erano presenti operazioni in derivati. Nota integrativa al bilancio 31/12/212 54

55 DURATA (in anni) DEI TITOLI DI DEBITO COMPRESI IN PORTAFOGLIO Nota integrativa al bilancio 31/12/212 55