BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2012

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1 FONDO PENSIONE DIPENDENTI GIOCHI AMERICANI Sede in Saint Vincent presso Casino de la Vallée Codice fiscale n BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2012 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti Investimenti di gestione Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attività della gestione amministrativa TOTALE ATTIVITA' PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale Passività della gestione finanziaria Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Passività della gestione amministrativa TOTALE PASSIVITA' Attivo netto Avanzo esercizi precedenti Avanzo/disavanzo d'esercizio TOTALE A PAREGGIO CONTI D'ORDINE Compagnia di assicurazione per impegni TOTALE CONTI D'ORDINE CONTO ECONOMICO 10 Saldo della gestione previdenziale Risultato della gestione finanziaria diretta Risultato della gestione finanziaria indiretta Oneri di gestione Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) Saldo della gestione amministrativa Variazione dell'attivo netto (10) + (50) + (60) Avanzo di gestione Disavanzo di gestione 0 0 Il presente rendiconto è vero e rispondente alle risultanze delle scritture contabili. Il Consiglio di Amministrazione

2 NOTA INTEGRATIVA Signori Iscritti, nel rispetto delle prescrizioni contenute nell art. 17, 2 comma, lettera g) del D.Lgs.124/93 ed in particolare delle disposizioni contenute nella delibera Covip del 17 giugno 1998, abbiamo predisposto il bilancio riguardante l esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 costituito dallo Stato patrimoniale, dal Conto economico e dalla presente Nota integrativa. Informazioni generali. La redazione del bilancio d esercizio è conforme alle disposizioni e prescrizioni fornite in materia di fondi pensione istituiti in regime di contribuzione definita. In ordine alle caratteristiche strutturali del fondo pensione, si ricorda che il medesimo si caratterizza per una gestione distinta in due fasi: - la prima, di accumulo, nella quale il fondo raccoglie i contributi di ciascun aderente e li investe avvalendosi di intermediari specializzati; - la seconda, di erogazione, nella quale il fondo eroga agli aderenti che ne hanno conseguito il diritto, le prestazioni specifiche consistenti in un capitale o in una rendita. Il fondo pensione esplica la propria attività sulla base di una convenzione stipulata con una compagnia di assicurazione che gestisce l intero patrimonio secondo le regole delle polizze collettive di assicurazione sulla vita. Nel 2012 il fondo ha ritenuto di modificare la convenzione con la compagnia di assicurazione passando da La Fondiaria Sai Assicurazioni Spa ad Allianz Spa. Inoltre tutta la gestione dell attività amministrativa del fondo è attribuita al datore di lavoro con onere a suo carico, ivi compresi i compensi agli organi sociali. La struttura di bilancio di seguito descritta fa pertanto riferimento ad un fondo pensione in cui la fase di accumulo e la fase di erogazione viene essenzialmente gestita dalla compagnia di assicurazione con un coinvolgimento diretto dell Ente solo nella fase di raccolta dei fondi e di erogazione dei trattamenti a mezzo di una struttura amministrativa messa a disposizione dal datore di lavoro. Criteri di redazione del bilancio. Contenuto e criteri di esposizione. Il Bilancio è redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale, finanziaria e l andamento della gestione. Lo Stato patrimoniale ed il Conto economico sintetici sono costituiti da voci contrassegnate da numeri. Il Rendiconto delle fasi è costituito oltre che dalle voci suddette, da voci di contenuto più specifico, contrassegnate da lettere. I valori negativi dell Attivo netto ed i componenti negativi di reddito sono esposti tra parentesi. Per ogni voce è indicato il corrispondente importo dell esercizio precedente. Nel Rendiconto delle fasi, non sono indicate nel dettaglio quelle voci che non presentano importi né per il periodo al quale si riferisce il bilancio né per il periodo precedente. Allo scopo poi di garantire la comparabilità delle poste di bilancio si precisa che: - non si è proceduto ad alcun raggruppamento di voci dello Stato patrimoniale o del Conto economico; - vi è perfetta comparabilità tra le voci del bilancio e quelle relative all'esercizio precedente. Si precisa che non sono riscontrabili elementi dell'attivo e del passivo che possono ricadere sotto più voci dello schema. Il bilancio è redatto in euro in osservanza delle disposizioni legislative vigenti in materia di unità di conto. Si segnala che i valori sono espressi in unità di euro, arrotondando i centesimi secondo le disposizioni di legge e che la somma algebrica degli arrotondamenti, a sua volta arrotondata ad un euro intero, viene iscritta nel Patrimonio Netto alla voce aggiunta Riserva da arrotondamento (che può essere di valore positivo o negativo) e nel Conto economico alle 1

3 partite (proventi o oneri) straordinarie senza che tali appostazioni trovino riscontro in alcuna scrittura contabile. Criteri di valutazione. La valutazione delle voci di bilancio è stata effettuata tenendo conto, in particolare, della separata valutazione degli elementi eterogenei contenuti nelle singole voci. I criteri di valutazione non hanno subito modifiche rispetto a quelli adottati nell esercizio precedente salvo quanto diversamente specificato. Per la valutazione delle singole voci di bilancio, di norma sono stati usati i criteri che di seguito si espongono. - Crediti. I crediti e le disponibilità liquide sono riportati in bilancio al loro valore nominale. - Debiti. I debiti sono riportati al valore nominale. - Conti d ordine. I conti d ordine contemplano gli impegni e le garanzie e sono riportati in bilancio in base alle somme maturate presso la compagnia di assicurazione. - Oneri e Proventi. La rilevazione degli oneri e dei proventi avviene nel rispetto del principio della competenza indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento. Analisi della composizione e variazione delle voci di bilancio. In calce alla presente nota, è riportato il Rendiconto e nella presente sezione della Nota integrativa sono evidenziate la genesi e la movimentazione nonché la consistenza delle poste patrimoniali ed economiche di particolare significato. Informazioni sullo Stato patrimoniale. Attività della gestione amministrativa. Le attività della gestione amministrativa sono essenzialmente costituite da disponibilità liquide. - Disponibilità liquide. Le disponibilità liquide sono costituite unicamente dal conto corrente bancario intrattenuto con la Banca Intesa Sanpaolo S.p.A. e l'importo, esposto in bilancio per euro , è conseguenza dei movimenti intervenuti su detto conto. - Crediti verso Erario per Irpef. I crediti verso Erario per Irpef evidenziano un maggior versamento effettuato nel mese di dicembre relativo all Irpef di novembre. Tale credito di euro 174 verrà recuperato dal Fondo dopo la presentazione del Modello 770. Passività della gestione amministrativa. Le passività della gestione amministrativa sono essenzialmente costituite dalle imposte correnti. - Imposta sostitutiva. La voce accoglie il debito verso l erario per il versamento del rateo dell imposta sostitutiva dell 11% prevista dal D.Lgs.47/2000 maturata sulle prestazioni erogate nel corso dell esercizio in commento. Le somme necessarie per effettuare tale pagamento sono state calcolate dalla compagnia di assicurazione e dalla medesima messe a disposizione del fondo contestualmente alle singole liquidazioni. Per quanto concerne l imposta sostitutiva annuale, si segnala che il conteggio della stessa, effettuato alla ricorrenza annuale del contratto scaduto nel corso dell esercizio in chiusura (1 gennaio 2011), ammonta ad euro Tale importo è versato nell esercizio in corso (2013), unitamente all imposta sostitutiva corrispondente alle 2

4 anticipazioni e liquidazioni erogate nel corso dell esercizio 2012 di complessive euro 2.743, con fondi messi a disposizione dalle compagnie di assicurazione. Attivo netto. L attivo netto è dato dalla somma algebrica dell avanzo conseguito nella gestione e i risultati generati dalla gestione degli esercizi precedenti. Conti d ordine. I conti d ordine espongono l ammontare delle prestazioni pensionistiche maturate a fine esercizio a favore degli iscritti al fondo e corrispondente al valore delle riserve matematiche esistenti presso la compagnia di assicurazione. Il saldo ammonta a Euro ,87 rispetto a Euro ,52 di fine Informazioni sul Conto economico. Saldo della gestione previdenziale. La genesi e la movimentazione dell attività della gestione previdenziale è evidenziata nella seguente tabella. CONTRIBUTI VERSATI TOTALE PREMI TOTALE MESI DITTA DIPEND. CONTR.VOL. QUOTA TFR FONTI ASSICURAZ. IMPIEGHI Gennaio , , , , , ,24 Febbraio , , , , , ,21 Marzo , , , , , ,15 Aprile , , , , , ,23 Maggio , , , , , ,08 Giugno , , , , , , ,76 Luglio , , , , , ,19 Agosto , , , , , ,76 Settembre , , , , , ,83 Ottobre , , , , , ,49 Novembre , , , , , ,73 Dicembre , , , , , ,62 TOTALE , , , , , , ,29 Nel prospetto che precede si riporta l'andamento mensile degli impieghi dei contributi versati dal datore e dai dipendenti. Saldo della gestione amministrativa. La genesi e la movimentazione dell attività della gestione amministrativa è evidenziata nel Rendiconto economico. Come risulta dal rendiconto l attività amministrativa rimasta a carico del fondo è stata caratterizzata unicamente dalla gestione del conto corrente oltre che dalle movimentazioni originate dall applicazione delle imposte sostitutive. Il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Il Consiglio di Amministrazione. 3

5 FONDO PENSIONE DIPENDENTI GIOCHI AMERICANI Sede in Saint Vincent - Via Italo Mus - presso Casino de la Vallée Codice fiscale n RENDICONTO DELL'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE 2012 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' 10 Investimenti diretti 0,00 0,00 20 Investimenti di gestione 0,00 0,00 30 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 0,00 0,00 40 Attività della gestione amministrativa , ,18 a) Cassa e depositi bancari - Banca San Paolo c/c , ,18 b) Immobilizzazioni immateriali 0,00 0,00 c) Immobilizzazioni materiali 0,00 0,00 d) Altre attività della gestione amministrativa 0,00 0,00 - Crediti verso Associati 0,00 0,00 - Crediti verso Erario per Irpef 174,22 0,00 TOTALE ATTIVITA' , ,18 PASSIVITA' 10 Passività della gestione previdenziale 0,00 0,00 20 Passività della gestione finanziaria 0,00 0,00 30 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 0,00 0,00 40 Passività della gestione amministrativa , ,47 a) T.f.r. b) Altre passività della gestione amministrativa 0,00 0,00 - Fondo Imposta sostitutiva 0,00 0,00 - Erario per Imposta sostitutiva , ,47 - Erario per Ritenute Operate ,69 0,00 - Debiti V/Assicurazione La Fondiaria 0,00 0,00 - Debiti V/Associati ,27 0,00 TOTALE PASSIVITA' , , Attivo netto , ,71 - Avanzo esercizi precedenti , ,49 - Avanzo d'esercizio 376,79 36,22 - Disavanzo d'esercizio 0,00 0,00 TOTALE A PAREGGIO , ,18 CONTI D'ORDINE Compagnia di assicurazione per impegni , ,52 TOTALE CONTI D'ORDINE , ,52

6 CONTO ECONOMICO 10 Saldo della gestione previdenziale 0,00 0,00 a) Contributi degli associati , ,05 - Datore di lavoro , ,90 - Dipendenti , ,72 - Contributi volontari 5.000,00 0,00 - Contributi trasferimento polizza , ,04 - Quota T.f.r , ,39 b) Premi assicurativi ( ,10) ( ,05) - Premi a carico di terzi ( ,29) ( ,01) - Premi a carico del fondo (28.356,81) (26.714,04) 20 Risultato della gestione finanziaria diretta 0,00 0,00 a).. 30 Risultato della gestione finanziaria indiretta 0,00 0,00 a).. 40 Oneri di gestione 0,00 0,00 a).. 50 Margine della gestione finanziaria (20) + (30) + (40) 0,00 0,00 60 Saldo della gestione amministrativa 376,79 36,22 a) Contributi destinati alla copertura oneri amministrativi 0,00 0,00 - Datore di lavoro 0,00 0,00 b) Oneri per servizi amministativi acquistati da terzi 0,00 0,00 c) Spese generali ed amministrative (291,57) (245,97) - Spese bancarie (291,57) (245,97) d) Spese per il personale 0,00 0,00 e) Ammortamenti 0,00 0,00 f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione 0,00 0,00 g) Oneri e proventi diversi 668,36 282,19 - Interessi attivi c/c 835,46 386,54 - Ricavi e proventi vari 0,00 328,86 - Sopravvenienze attive 0,00 0,00 - Arrotondamenti e abbuoni attivi 0,01 0,01 - Ritenute a titolo d'imposta (167,10) (104,38) - Interessi passivi c/c 0,00 0,00 - Commissioni Massimo Scoperto 0,00 0,00 - Interessi passivi di mora 0,00 (9,38) - Penalità e multe 0,00 (319,45) - Arrotondamenti e abbuoni passivi (0,01) (0,01) h) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto (10) + (50) + (60) 376,79 36,22 - Avanzo di gestione 376,79 36,22 - Disavanzo di gestione 0,00 0,00 Il presente rendiconto è vero e rispondente alle risultanze delle scritture contabili. Il Consiglio di Amministrazione