CONGUAGLIO PREVIDENZIALE E FISCALE 2010.

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1 CONGUAGLIO PREVIDENZIALE E FISCALE Gli emolumenti accessori corrisposti nell'anno 2010, a dipendenti retribuiti su partita di spesa fissa, devono essere comunicati al Service Personale Tesoro entro il La comunicazione dei dati si realizza con l'invio del file PRE2010.zip, che viene prodotto dal programma ArgoEmolumenti con la funzione Altro\Comunicazione dati alla DPT. La procedura permette di ottenere il file contenente i dati sul trattamento accessorio a condizione che: il cedolino del compenso accessorio risulti contabilizzato nell'anno il compenso sia stato liquidato a personale parametrizzato con contratto di Personale a tempo indeterminato scuola ovvero Personale a tempo determinato scuola (con esclusione dei supplenti brevi). Si accede alla procedura dal menù Altro\Comunicazione dati alla DPT

2 nell elaborazione globale dei compensi. Per proseguire occorre cliccare sul tasto Prosegui (indicato nella figura precedente da un cerchio verde). Si avvierà la procedura di prelievo con la quale saranno quindi estratti i dati dei dipendenti ed il programma visualizzerà il numero di quadri creati. La procedura preleverà dall archivio dei cedolini contabilizzati i compensi corrisposti ad ogni dipendente raggruppandoli per Tipo compenso e per capitolo. A parità di Tipo compenso, la procedura, al variare del capitolo, genererà tante righe quante sono le voci di capitolo associate al compenso. Nel caso di compensi assoggettati a tassazione separata, per ciascun compenso sono generate due righe di cui una riguarda l'anno precedente, l'altra l'anno in corso. Nella prima riga sono riportati i dati previdenziali e non le parti IRPEF ed IRAP; nella seconda sono indicati l'irap ed i dati contabili IRPEF relativi agli anni precedenti e non la parte previdenziale. In entrambe le righe gli altri dati (trattamento pensionistico, qualifica, tipo compenso etc.) coincidono. Ai fini dell'indicazione della qualifica dei dipendenti sono analizzati il contratto, il livello, la qualifica e lo stato previdenziale. In base ai valori associati, nei cedolini, a questi elementi il programma propone la qualifica corrispondente prevista nelle tabelle Ministeriali. Nei casi in cui, in base alla combinazione di tali valori, non si riesce a stabilire la corrispondenza è proposto il codice e cioè qualifica non nota. Si dovrà poi procedere alla verifica dei dati estratti stampandone il relativo prospetto. La funzione di stampa si attiva dalla voce Altro\Comunicazione dati alla DPT\Stampa Qualora fosse necessario integrare o rettificare i dati prodotti con l'elaborazione globale, si potrà procedere ad effettuare una elaborazione singola per il dipendente da inserire, modificare o cancellare.

3 ELABORAZIONE SINGOLA Questa funzione si attiva dalla voce di menu Altro\Comunicazione dati alla DPT\Elaborazione singola. Viene proposta una finestra di ricerca che consente l individuazione del dipendente e dei dati sui quale operare. Qualora per il dipendente in questione non siano presenti elaborazioni contabilizzate il programma proporrà la seguente videata: Confermare con OK; si dovrà poi cliccare sulla scheda Dettagli (evidenziata in rosso nell'immagine di cui sopra) in modo da visualizzare la finestra nella quale inserire i dati. Alla fine della modifica occorrerà procedere al salvataggio dei dati immessi. Se, invece, per il dipendente selezionato, l elaborazione globale ha generato delle righe di compensi, la finestra assumerà il seguente aspetto:

4 Per modificare i dati inerenti una riga, occorrerà cliccare sulla riga e poi selezionare la scheda Dettagli (evidenziata in blu nella figura di cui sopra). La videata di Dettaglio apparirà compilata con i dati prelevati dal programma che potranno essere modificati secondo le esigenze dell'utente. Alla fine della modifica occorrerà procedere al salvataggio dei dati immessi. All'annullamento di un intera riga si procederà, invece, selezionando la riga e poi cliccando sull'icona (evidenziata in rosso nell'immagine sottostante); per inserire una nuova riga si dovrà usare l'icona (evidenziata in blu); le icone evidenziate in verde consentono la stampa dei compensi inseriti per il docente visualizzato (rispettivamente la lista dei compensi percepiti dal singolo dipendente e il dettaglio del compenso ). Per escludere un dipendente dall'elaborazione è sufficiente cancellare tutte le righe di compensi ad esso riferite, utilizzando l'icona "Cancella" (evidenziata con un cerchio rosso nell'immagine di cui sopra).

5 Una volta definiti i dati da comunicare, è possibile proseguire con la creazione del file. La voce di menu preposta è: Altro\Comunicazione dati alla DPT\Creazione file Prima di avviare la creazione del file verificare che il codice fiscale e la descrizione della scuola contrassegnata come principale siano registrati nella finestra di menù Tabelle\Opzioni\Istituzioni scolastiche\dettaglio La produzione del file PRE2010.zip si avvia semplicemente confermando con OK la videata che si presenta come segue: Ultimata la produzione del file il programma visualizzerà una finestra con l'indicazione del nome del file stesso e il numero dei record in esso contenuti. Ricordiamo che non è più necessaria la stampa della nota di accompagnamento, in quanto il file deve ormai essere inviato telematicamente e non più consegnato tramite floppy disk. L'elaborazione globale può essere avviata solo una volta: qualora fosse necessario riavviarla, pertanto, occorrerà prima procedere all'azzeramento degli archivi

6 AZZERA ARCHIVI La procedura elimina dall archivio i quadri generati per l'anno selezionato. La finestra si presenta come segue: L'azzeramento avviene cliccando sul tasto azzera e scegliendo SI alla successiva richiesta di conferma. LA PROCEDURA DI CONTROLLO E' opportuno sottoporre al controllo previsto dal software pubblicato dal Ministero delle Finanze il file prodotto con il programma. Il software può essere scaricato dal sito enziale_e_fiscale/ e installato come di consueto. Dopo l'installazione esso può essere avviato cliccando su Start \ Programmi \ PRE1996

7 Il programma di controllo si presenta così: Selezionare la voce di Menu "Floppy" e poi la sottovoce "Verifica". Nella videata successiva scegliere l'opzione "Senza Floppy" e successivamente scegliere il percorso in cui si è salvato il file PRE2010.ZIP. La verifica richiede pochi istanti e viene seguita da un messaggio di conferma. Le istruzioni per procedere all'invio sono disponibili al seguente indirizzo web:

8 COSA FARE SE... * DOPO L'INVIO LA DPT COMUNICA CHE UNO DEI CODICI FISCALI TRASMESSI NON E' PRESENTE NEI LORO ARCHIVI. Tale comunicazione può avere diverse cause: 1. Il dipendente è effettivamente retribuito dalla DPT ma nell'archivio della scuola è presente con un codice fiscale errato. In tal caso occorrerà inviare una dichiarazione sostitutiva con tutti i nominativi già inviati incluso quelli da correggere. In primo luogo occorre procedere alla correzione del codice fiscale presente in archivio. Nel programma Emolumenti la voce di Menù Personale \Anagrafe avvierà la videata seguente, dalla quale cliccando sull'icona di ricerca (evidenziata in rosso) si potrà selezionare il dipendente in questione. Aperta la finestra con i dati anagrafici del dipendente si potrà poi correggere il codice fiscale, indicandolo nel campo evidenziato in verde nell'immagine di cui sopra. Per riprodurre la dichiarazione con i dati corretti non è necessario rielaborarla ma è sufficiente procedere alla creazione di un nuovo file (vedi paragrafo "Creazione file") nel quale il dipendente sarà trasmesso con il codice fiscale appena corretto in anagrafica. 2. Il dipendente è in realtà un supplente breve o altro personale non retribuito dalla DPT ma l'elaborazione del cedolino è stata effettuata con parametrizzazione non corretta. Tale ipotesi è verificabile mediante la stampa Stampe\Stampe generali \Annue\Giornale degli emolumenti, controllando i campi Contratto e Stato previdenziale presenti in cima ad ogni colonna. In tal caso occorrerà rimuovere il dipendente dalla Comunicazione. Per farlo è sufficiente cancellare tutte le righe di compensi a lui riferite, utilizzando l'icona "Cancella", dopo averlo richiamato con la funzione di "Elaborazione singola" (vedi paragrafo Elaborazione singola) Si dovranno poi individuare idonee modalità di comunicazione dei dati previdenziali e fiscali al percettore delle somme (CUD o Certificazione ritenuta d'acconto) e agli Enti competenti (Agenzia delle Entrate e, se interessati, INPDAP, INPS)e verificare se non sia necessario sanare l'eventuale non corretto calcolo di ritenute e contributi. * SULLA COMUNICAZIONE NON RISULTANO COMPENSI LIQUIDATI A PERSONALE RETRIBUITO DPT Tale inconveniente può dipendere da diverse cause. 1. Il relativo cedolino non è contabilizzato. In tal caso è sufficiente procedere alla contabilizzazione e avviare l'elaborazione singola (qualora i dipendenti interessati siano pochi) o l'elaborazione globale preceduta dall'azzeramento archivi. 2. I parametri utilizzati per l'elaborazione del cedolino sono diversi da Personale a tempo indeterminato scuola o Personale a tempo determinato scuola. Tale ipotesi è verificabile mediante la stampa Stampe\Stampe generali \Annue\Giornale degli emolumenti,

9 controllando i campi Contratto e Stato previdenziale presenti in cima ad ogni colonna. In tal caso si potrà procedere a inserire i compensi relativi tramite l'elaborazione singola, ponendo attenzione a che non ci siano duplicazioni di comunicazione; inoltre si dovrà evitare di consegnare al dipendente CUD o Certificazione Ritenute d'acconto per i medesimi compensi e verificare che tali somme non siano confluite nelle dichiarazioni per gli Enti previdenziali (DMA e Uniemens)e che siano rimossi dalla dichiarazione Modello 770. In tali casi è necessario verificare anche i contributi versati agli Enti previdenziali.