CADORE SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE ONLUS - CADORE S.C.S.

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1 CADORE SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE ONLUS - CADORE Sede legale:piazza I Gennaio 1819 n. 07VALLE DI CADORE (BL) Iscritta al Registro Imprese di BELLUNO C.F. e numero iscrizione Iscritta al R.E.A. di BELLUNOn Capitale Sociale variabile Partita IVA: Numero iscrizione Albo Società Cooperative: A Nota Integrativa Bilancio ordinario al31/12/2012 Premessa Signori Soci/Azionisti, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile netto d esercizio pari ad Euro , che tiene conto di un ristorno di euro già stanziato in conto economico (l utile d esercizio al lordo del ristorno è pertanto pari ad Euro ). Nel 2008, anno di avvio delle nostre attività, l obiettivo della Cadore SCS era di inventare lavoro in questa parte della montagna rurale europea e veneta. Ci siamo scontrati con una crisi occupazionale che via via è diventata più drammatica e da crisi (di solito dopo la crisi c è la ripresa) si è trasformata in qualcosa di molto più grande e nuovo, una vera e propria trasformazione del modello economico e sociale, che ha coinvolto tutto e tutti a livello globale, con ripercussioni economiche e sociali pesantissime per il nostro territorio. Abbiamo impegnato noi stessi con tutte le nostre forze per cercare strade nuove che avessero al centro il Valore del Lavoro e della persona lo abbiamo fatto assumendo tra tutti noi delle Responsabilità che ci hanno fatto agire in positivo dentro a questo processo di trasformazione che cancellava le vecchie sicurezze, a cominciare dal lavoro. Ci siamo sforzati, per quanto nelle nostre capacità, di cercare vie nuove per creare occasioni in cui l abitante della montagna ridiventasse anche produttore. Alcune riflessioni, pensieri comuni, esperienze di pratica, che abbiamo messo in atto le vogliamo qui condividere: Per prima cosa abbiamo capito che questo momento difficile per la montagna è diventato crisi di trasformazione del modo di fare economia. Queste trasformazioni in alcuni luoghi hanno prodotto perdita di lavoro ed altrove (in Cina, India in Brasile ecc.) l opposto. Abbiamo toccato con mano, ed è stato difficile capirlo, come il valore dei beni mercantili tradizionali (occhiali, macchinari, prodotti e servizi che eravamo stati bravi a fare) oggi è stato superato dal valore di altri beni. Prodotti e servizi che però facciamo fatica a gestire sono costituiti da 1. Beni naturali come l ambiente, le foreste, l acqua; 2. Beni globali come l atmosfera, il clima, la conoscenza delle persone e della rete; 3. Beni pubblici come l erogazione dell acqua, della luce, della sanità ecc. Nota Integrativa 1

2 Nelle aree interne, come quelle della nostra montagna questi beni sono presenti (come l ambiente, l acqua, i boschi) e altri beni possono essere incentivati, come deve essere per la creazione di conoscenza creativa e generativa nelle persone attraverso la formazione e lo studio. Il grossissimo problema è che ancora non siamo capaci di saperli mettere a valore, anche perché per farlo deve essere attiva una rete di soggetti che, come denominatore comune, devono avere un progetto locale per la nostra montagna. In questo progetto il privato ed il pubblico perdono la loro identità, la loro forza, e devono tramutarsi in una azione collettiva in cui tutti (singoli, Imprese, istituzioni) devono tornare ad essere vincitori perché è il territorio nel suo insieme a vincere. La CADORE SCS ha provato a fare la sua piccola parte avendo in mente queste cose ed ha cercato di operare in coerenza con esse. Ha cercato di organizzare i suoi soci facendoli diventare montanari/produttori per gestire risorse pubbliche a favore del sociale e dell ambiente, pensiamo in particolare alle manutenzioni ambientali e cura del verde. Ha tentato di mantenere vivo un mercato locale dei servizi attraverso le pulizie, le attività di servizio agli enti ed ai privati. Ma sta cercando di reinvestire il margine che realizza in attività rivolte al mercato e lo fa cercando di lavorare con le altre imprese del territorio per attivare piccole nuove occasioni di crescita. Le nostre iniziative in questo campo riguardano: l apertura del bar sulla ciclabile, la rete del turismo sociale, la possibile gestione con altre imprese degli impianti a bio-massa utilizzando i materiali provenienti dai nostri boschi ed altro ancora. Sappiamo che il nostro futuro non sarà garantito da una economia assistita ma dal fare economia cooperativa autosostenibile attraverso l integrazione perfetta di competenza e socialità. Questo comporta uno sforzo costante per migliorarci. Non è facile, non vi sono certezze nemmeno per noi ma, come abbiamo scritto nel 2008 all inizio della nostra avventura: non è necessario sperare per intraprendere e nemmeno riuscire per perseverare. Importante è comprendere che economia e società sono un tutt uno. L abitante/produttore della montagna deve creare contemporaneamente in ogni sua attività valore economico congiunto al valore sociale. La competitività che dobbiamo garantire deve fare i conti con la Dignità dell essere umano. L efficienza che dobbiamo garantire deve fare i conti con la Solidarietà. L innovazione che dobbiamo cercare deve fare i conti con l Eco-sostenibilità. La necessità di prendere decisioni deve fare i conti con l Equità sociale. La creazione di valore nell attività di impresa deve fare i conti con la Cogestione democratica & la trasparenza. Introduzione alla Nota integrativa Il Bilancio dell'esercizio chiuso al 31/12/2012, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto in ossequio alle disposizioni previste agli artt e 2423-bis del Codice Civile, nonché ai principi contabili ed alle raccomandazioni fornite dagli organismi contabili competenti (O.I.C., C.N.D.C.E.C.). La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt e 2425, in base alle premesse poste dall'art ter, mentre la Nota integrativa, che costituisce parte integrante del Bilancio di esercizio, è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis e a tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa. L'intero documento, nelle parti di cui si compone, è stato redatto in modo da dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico dell'esercizio, fornendo, ove necessario, informazioni aggiuntive complementari a tale scopo. Ai sensi dell art viene riportata per ogni voce l importo della voce corrispondente dell esercizio precedente. Pur ricorrendo i presupposti di cui all'art bis, c.1, del Codice Civile, il Bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma ordinaria integrando le disposizioni dettate dal predetto articolo. Inoltre la presente Nota integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell'art c.c. e pertanto non si è provveduto a redigere la Relazione sulla gestione, come previsto dall'art bis, c.7 del Codice Civile. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art punti 3) e 4) C.C. non esistono né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e / o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. Nota Integrativa 2

3 Attività svolta La CADORE società cooperativa sociale ONLUS ha l obiettivo di Inventare lavoro nel territorio rurale della montagna, essere parte di un progetto territoriale di economia integrata e di costruzione di un sistema di welfare che si avvale delle risorse proprie della comunità. Servizi forniti alla comunità locale e alle persone, interventi per promuovere le qualità dell ambiente montano con un uso virtuoso delle poche risorse disponibili. Questo modo di fare impresa sociale ed economia sostenibile si lega alla costruzione di progetti rivolti al mercato come la promozione e la messa a Valore delle originalità Territoriali. Il tentativo di dare gambe al progetto Turismo di Comunità con il consorzio Europeo LeMat è un esempio concreto di costruzione di un Network allargato per uscire dall esclusività del rapporto con l ente pubblico ed ampliare le relazioni di scambio con altri interlocutori e legare l economia sociale della montagna alla dimensione nazionale ed Europea. La relazione tra la Cooperativa e le Istituzioni Locali e Regionali resta strategica per costruire nel territorio un progetto di economia sociale sostenibile ed economicamente competitivo. Va continuamente curata la costruzione dei meccanismi di sussidiarietà tra Cadore e Enti Locali. È Fondamentale che pur in presenza dei pesanti vincoli di finanza locale i Comuni, le Comunità Montante e gli altri enti non cadano nella trappola di privilegiare gare fatte con criteri del massimo ribasso, senza clausole sociali, ma al contrario si cominci a co-progettare con Cadore le migliori soluzioni economiche e progettuali per la fornitura dei vari tipi di servizio. L uscita dell Ente pubblico dalla gestione diretta ed esclusiva dei servizi pubblici locali pone in tutta la sua ampiezza il tema degli strumenti partecipativi attraverso i quali la comunità territoriale, pur nel rispetto dei vincoli di concorrenza e apertura al mercato, si rende partecipe di questa vicenda economica. Dobbiamo tutti insieme far crescere delle imprese civili a funzione pubblica e a partecipazione diffusa. Il positivo rapporto che la Cadore ha maturato con quella parte di sistema bancario che guarda al territorio e alle imprese sociali ci fa ritenere che possa svilupparsi un processo di finanziamento che può anche promuovere un diverso concetto di banca ove il finanziamento pubblico viene completato da una raccolta di risorse private esplicitamente e consapevolmente destinate a progetti eticamente validi.(il progetto per il consolidamento dell azione di inclusione sociale e lavorativa nell area del Cadore che purtroppo non è andato a buon fine conteneva questa logica). Per fortuna può esistere una alternativa ai derivati finanziari e alle banche d affari. È vero: non c è bisogno di sperare per intraprendere è nella natura degli individui dare Senso alla loro esistenza attraverso la costruzione di progetti, attraverso il lavoro degli uomini e delle donne. Ma occorrono Valori che sostengano queste energie innate. La cooperazione attraverso la sobrietà dei comportamenti, fa leva sulla modernità di un valore come la fraternità, indispensabile nei processi di costruzione di una economia che guarda al benessere nella sua integrità. La montagna insieme all Europa si devono ripensare, è un buon segnale che la Commissione Europea abbia scritto nei suoi documenti che: Rispondendo con l innovazione sociale a bisogni non ancora soddisfatti, le imprese sociali partecipano a una crescita intelligente; Tenendo conto del loro impatto ambientale e della loro visione a lungo termine, danno vita a una crescita sostenibile; Ponendo l accento sull aspetto umano e sulla coesione sociale, sono al centro di una crescita inclusiva. Le attività della Cooperativa sono state svolte nei seguenti ambiti: Settore pulizie (pulizia, sanificazione, lavanderia, portierato); Settore manutenzioni ambientali (taglio piante, sfalcio, spazzamento stradale, manutenzione piano viabile, manutenzioni ambientali varie); Gestione mense scolastiche; Reti museali e mostre; Servizio controllo e verifica procedure contabili; Servizio ufficio turistico; Servizio accoglienza cittadini migranti; Affitto appartamenti; Altri servizi. Nota Integrativa 3

4 Informativa sulle società cooperative a mutualità prevalente Si attesta che nello statuto della cooperativa sono previste le clausole di cui all art c.c. e che le stesse sono di fatto osservate. Si precisa che la società è una cooperativa sociale e si configura, indipendentemente dai requisiti del suindicato art del c.c., nella connotazione giuridica di Cooperativa a mutualità prevalente di diritto in base all art. 111-septies delle disp. att. del c.c. Gli amministratori tuttavia in base all art punti b) e c) del Codice Civile documentano la condizione di prevalenza che qui di seguito si riporta: Conto economico Importo in bilancio di cui verso soci % riferibile ai soci Condizioni di prevalenza B.7- Costi per servizi ,0 SI B.9- Costi per il personale ,6 SI Media ponderata 61,9 SI Nuovi Soci - Procedura a carattere aperto della società. Art del Codice Civile. Ai sensi dell art del codice civile gli amministratori informano i soci che nel corso dell esercizio 2012, le ragioni delle determinazioni assunte dal Consiglio di Amministrazione con riguardo all ammissione di nuovi soci sono state, coerentemente con lo Statuto Sociale della Cooperativa, prese in base all adesione dell aspirante socio ai principi e alle motivazioni della cooperativa nello svolgimento dell attività sociale. Ristorni - Attività svolta con i soci e relativa esposizione dei dati per l erogazione del ristorno ai sensi dell art sexies del Codice Civile. Si segnala che nel corso dell esercizio 2012 non sono stati erogati ristorni ai soci. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio Dopo la forte crescita registrata nell esercizio 2010 (valore della produzione ,00), anche per l anno 2011 il trend è stato molto positivo tanto da arrivare ad un valore della produzione di con un aumento di circa il 47% sull anno precedente. Il 2012 ha visto continuare l aumento del valore della produzione che si attesta ad con un aumento di circa il 10.5% rispetto all anno Criteri di formazione Redazione del Bilancio In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell art. 2423, 3 comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Nota Integrativa 4

5 Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art bis comma 2 Codice Civile. Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Principi di redazione del bilancio Conformemente al disposto dell art bis del Codice Civile, nella redazione del Bilancio sono stati osservati i seguenti principi: la valutazione delle singole voci è stata fatta ispirandosi a principi di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo o del passivo considerato; sono stati indicati esclusivamente gli utili effettivamente realizzati nell esercizio; sono stati indicati i proventi e gli oneri di competenza dell esercizio, indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria; si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell esercizio, anche se conosciuti dopo la sua chiusura; gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci di Bilancio sono stati valutati distintamente. I criteri di valutazione previsti dall'art del Codice Civile sono stati mantenuti inalterati rispetto a quelli adottati nell'esercizio precedente. Il Bilancio di esercizio, come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro. Struttura e contenuto del Prospetto di bilancio Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art ter del C.C. Per una rappresentazione più chiara delle voci di bilancio non sono state indicate le voci precedute da numeri arabi o lettere minuscole non valorizzate sia per l'esercizio in corso che per l'esercizio precedente. Ai sensi dell'art ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente. Ai sensi dell art del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all esercizio precedente. Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all art.2426 del Codice Civile, econ particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. Immobilizzazioni Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto e/o di produzione. Nota Integrativa 5

6 I costi di produzione non comprendono costi di indiretta imputazione ed oneri finanziari, in quanto non imputabili secondo un criterio oggettivo. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N. 72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali e immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Immobilizzazioni Immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e/o di produzione, e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. L'ammortamento è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito, che si ritiene assicuri una corretta ripartizione del costo sostenuto lungo la vita utile delle immobilizzazioni in oggetto: Voci immobilizzazioni immateriali Costi di impianto e di ampliamento (costi modifica statuto, costi trasformazione) Brevetti e utilizzazione opere ingegno (sito internet) Altre immobilizzazioni immateriali (costi fusione, migliorie su beni di terzi) Periodo 5 anni in quote costanti 3 anni in quote costanti 5 anni in quote costanti Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa. Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente di valore inferiore rispetto al valore come sopra determinato, sono state iscritte a tale minore valore; questo non è mantenuto nei successivi bilanci se sono venuti meno i motivi della rettifica effettuata. Costi di impianto e ampliamento I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell'attivo di Stato patrimoniale con il consenso dell Organo di controllo in quanto aventi, secondo prudente giudizio, utilità pluriennale; tali costi vengono ammortizzati entro un periodo non superiore a cinque anni. Immobilizzazioni Materiali I cespiti appartenenti alla categoria delle immobilizzazioni materiali sono iscritti in bilancio al costo di acquisto, aumentato degli eventuali oneri accessori sostenuti fino all entrata in funzione del bene. Tali beni risultano esposti nell attivo di bilancio al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione. Il valore contabile dei beni, raggruppati in classi omogenee per natura ed anno di acquisizione, viene ripartito tra gli esercizi nel corso dei quali gli stessi verranno presumibilmente utilizzati. Tale procedura è attuata mediante lo stanziamento sistematico a Conto economico di quote di ammortamento corrispondenti a piani prestabiliti, definiti al momento dell entrata in funzione dei beni, con riferimento alla presunta residua possibilità di utilizzo dei beni stessi. Detti piani sono formati con riferimento al valore lordo dei beni e supponendo pari a zero il valore di realizzo al termine del processo. Nota Integrativa 6

7 L'ammortamento delle immobilizzazioni materiali, il cui utilizzo è limitato nel tempo, è stato operato in conformità al seguente piano prestabilito: Voci immobilizzazioni materiali Aliquote % Mobili e arredi 12% Arredamento 15% Attrezzature 15% Automezzi 20% Autovetture 25% Macchine ufficio elettroniche 20% Macchinari 15% Il costo delle immobilizzazioni materiali è stato sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio in rapporto alla residua possibilità di utilizzo delle stesse. Le eventuali dismissioni di cespiti (cessioni, rottamazioni, ecc.) avvenute nel corso dell esercizio hanno comportato l eliminazione del loro valore residuo. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell esercizio precedente. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art comma 1 n. 3 del Codice Civile. Immobilizzazioni Finanziarie Partecipazioni Le immobilizzazioni finanziarie consistenti in partecipazioni in società controllate e collegate sono state valutate secondo il metodo del costo, comprensivo degli oneri accessori; il valore di iscrizione in bilancio è determinato sulla base del prezzo di acquisto o di sottoscrizione o del valore attribuito ai beni conferiti. Il costo come sopra determinato viene ridotto in caso si accertino perdite durevoli di valore; qualora vangano meno i motivi della rettifica effettuata, il valore della partecipazione è ripristinato nel limite del costo di acquisizione. Il valore così determinato non risulta superiore al valore che si sarebbe determinato applicando i criteri previsti dall'art. 2426, punto 4, del Codice Civile. Le partecipazioni di cui si prevede la cessione entro l'esercizio successivo vengono classificate nell'attivo circolante tra le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni. Le partecipazioni in altre imprese non controllate e/o collegate sono state iscritte al costo di acquisto, eventualmente rettificato sulla base delle perdite rilevate dalle società partecipate e perciò esposte ad un valore inferiore al costo di acquisizione stesso. I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono stati iscritti sulla base del loro presumibile valore di realizzo. Attivo circolante Rimanenze, titoli ed attività finanziarie non immobilizzate Voce non presente a bilancio. Nota Integrativa 7

8 Crediti I crediti sono stati iscritti secondo il presumibile valore di realizzazione, mediante lo stanziamento di appositi fondi svalutazione ai quali viene accantonato annualmente un importo corrispondente al rischio di inesigibilità dei crediti rappresentati in bilancio, in relazione alle condizioni economiche generali e del settore di appartenenza. I crediti comprendono le fatture emesse e quelle ancora da emettere, ma riferite a prestazioni di competenza dell'esercizio in esame. I crediti verso clienti soggetti a procedure concorsuali o in stato di provato dissesto economico, per i quali si rende inutile promuovere azioni esecutive, vengono portati a perdita integralmente o nella misura in cui le informazioni ottenute e le procedure in corso ne facciano supporre la definitiva irrecuperabilità. Disponibilità liquide Nella voce trovano allocazione le disponibilità liquide di cassa, i valori bollati e le giacenze monetarie risultanti dai conti intrattenuti dalla società con enti creditizi, tutti espressi al loro valore nominale. Ratei e risconti attivi I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza temporale. Relativamente ai ratei e risconti pluriennali si è provveduto a verificare il mantenimento della originaria iscrizione e laddove necessario sono state operate le necessarie variazioni. Fondi per rischi e oneri I fondi sono stati stanziati per coprire perdite o passività di natura determinata, di esistenza certa o probabile, delle quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Trattamento di Fine Rapporto Il fondo trattamento di fine rapporto corrisponde all'effettivo impegno della Società nei confronti di ciascun dipendente, determinato in conformità alla legislazione vigente ed in particolare a quanto disposto dall'art c.c. e dai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali. Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici. Debiti I debiti sono espressi al loro valore nominale e includono, ove applicabili, gli interessi maturati ed esigibili alla data di chiusura dell'esercizio. Ratei e Risconti passivi I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza temporale. Relativamente ai ratei e risconti pluriennali si è provveduto a verificare il mantenimento della originaria iscrizione e laddove necessario sono state operate le necessarie variazioni. Nota Integrativa 8

9 Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi I rischi relativi a garanzie concesse, personali o reali, per debiti altrui sono stati indicati nei conti d'ordine per un importo pari all'ammontare della garanzia prestata; l'importo del debito altrui garantito alla data di riferimento del bilancio, se inferiore alla garanzia prestata, è indicato nella presente nota integrativa. Contabilizzazione dei ricavi e dei costi I ricavi e i proventi sono iscritti al netto di resi, sconti ed abbuoni, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi. In particolare: i ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti sulla base dell'avvenuta prestazione e in accordo con i relativi contratti. I ricavi relativi ai lavori in corso su ordinazione sono riconosciuti in proporzione all'avanzamento dei lavori; i ricavi per vendita di beni sono rilevati al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente coincide con la consegna o la spedizione del bene; i contributi in conto impianti vengono iscritti in Bilancio tra i componenti ordinari del reddito di impresa e rinviati per competenza agli esercizi successivi attraverso l iscrizione di risconti passivi; i costi sono contabilizzati con il principio della competenza; i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono rilevati in base al principio della competenza temporale. Dividendi Voce non presente a bilancio. Imposte sul Reddito Le imposte sul reddito dell'esercizio sono stanziate in applicazione del principio di competenza, e sono determinate in applicazione delle norme di legge vigenti e sulla base della stima del reddito imponibile; nello Stato Patrimoniale il debito è rilevato alla voce "Debiti tributari" e il credito alla voce Crediti tributari. Con riferimento alla rilevazione degli effetti fiscali derivanti dalle differenze temporali tra esposizione in Bilancio di componenti economici e momento di rilevanza fiscale dei medesimi specifichiamo quanto segue. Le imposte differite sono state calcolate sulla base delle differenze temporanee tassabili applicando l'aliquota di imposta che si ritiene in vigore al momento in cui tali differenze temporanee genereranno delle variazioni in aumento della base imponibile. In aderenza del principio della prudenza, le attività per imposte anticipate sono state calcolate sulle differenze temporanee deducibili applicando l'aliquota di imposta che si ritiene in vigore al momento in cui tali differenze genereranno una variazione in diminuzione dell'imponibile, basandosi sul principio della ragionevole certezza dell'esistenza di imponibili fiscali futuri sufficienti a riassorbire le variazioni sopra menzionate. L'ammontare delle imposte anticipate viene rivisto ogni anno al fine di verificare il permanere della ragionevole certezza di conseguire in futuro redditi imponibili fiscali, tali da recuperare l'intero importo delle imposte anticipate. L'ammontare delle imposte differite ed anticipate è soggetto, altresì, a rideterminazione nell'ipotesi di variazione delle aliquote di tassazione originariamente considerate. INFORMAZIONI SULLE VOCI DI BILANCIO Di seguito viene fornita un'analisi delle voci di Bilancio, nel rispetto del contenuto previsto dall'art del Codice Civile. Nota Integrativa 9

10 Movimenti delle Immobilizzazioni Nel presente paragrafo della Nota integrativa si analizzano i movimenti riguardanti le immobilizzazioni immateriali, materiali e finanziarie. Per ciascuna voce delle immobilizzazioni è stato specificato: il costo storico; le precedenti rivalutazioni, svalutazioni ed ammortamenti delle immobilizzazioni esistenti all'inizio dell'esercizio; le acquisizioni, gli spostamenti da una voce ad un altra, le alienazioni e le eliminazioni avvenute nell'esercizio; le rivalutazioni, le svalutazioni e gli ammortamenti effettuati nell'esercizio; la consistenza finale dell'immobilizzazione. Movimenti delle Immobilizzazioni Immateriali Dopo l iscrizione in Conto economico delle quote di ammortamento dell esercizio, pari ad 1.506le immobilizzazioni immateriali ammontano ad Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato. Movimenti delle Immobilizzazioni Materiali Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad ; i fondi di ammortamento risultano essere pari ad Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato. Movimenti delle Immobilizzazioni Finanziarie Per una valutazione ed analisi completa sulle movimentazioni delle immobilizzazioni in oggetto si rimanda a quanto riportato dettagliatamente nelle pagine in allegato. Si precisa in particolare che la voce risulta costituita dalle seguenti partecipazioni: - Cooperativa Servizi Belluno in liquidazione per Euro 500; - Consorzio Sacs per Euro 1.000; - La Valgrande srl per Euro ; - Cassa Rurale ed Artigiana di Cortina d Ampezzo e delle Dolomiti per Euro 230; Nel corso dell esercizio si è proceduto alla svalutazione integrale delle partecipazioni nella Cooperativa Servizi Belluno in liquidazione, nel Consorzio Sacs e ne La Valgrande srl sulla base delle situazioni economiche finanziarie delle stesse società. Composizione dei costi pluriennali Nei seguenti prospetti è illustrata la composizione dei costi di impianto e di ampliamento e dei costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità. Le voci in commento sono state iscritte nell'attivo con il consenso dell Organo di controllo, in quanto aventi, secondo prudente giudizio, utilità pluriennale ed ammortizzate nel rispetto del periodo massimo costituito da un arco temporale di cinque anni. Nota Integrativa 10

11 I criteri di ammortamento delle voci in oggetto sono stati illustrati al precedente paragrafo Criteri di valutazione. Costi di impianto e ampliamento Nel seguente prospetto è illustrata la composizione dei costi di impianto e di ampliamento. Dettaglio assoluta Costi di impianto e di ampliamento Spese societarie Costi di impianto e di ampliamento F.do ammortamento spese societarie F.do amm.to costi di impianto e ampliam Totale In particolare la voce risulta interamente costituita dalle spese notarili sostenute per la modifica statutaria avvenuta nel corso del precedente esercizio come previsto dalla normativa. Riduzione di valore delle Immobilizzazioni Le immobilizzazioni materiali e immateriali sono state sistematicamente ammortizzate tenendo conto della residua possibilità di utilizzo, come evidenziato in precedenza. Si ritiene che non sussistano i presupposti per la riduzione di valore delle immobilizzazioni iscritte in bilancio. Si precisa che non si è operato alcuno spostamento da una ad altra voce e non si è proceduto a rivalutazioni e/o svalutazioni nel corso dell'anno. Variazione consistenza altre voci dell'attivo e del passivo Con riferimento all esercizio in chiusura, e in ossequio a quanto disposto dall art. 2427, comma 1, n. 4 del Codice Civile, nei seguenti prospetti vengono illustrati per ciascuna voce dell'attivo e del passivo diversa dalle immobilizzazioni la consistenza, i movimenti dell'esercizio e la correlata consistenza finale. Per una maggiore chiarezza espositiva, la variazione nella consistenza delle voci viene rappresentata in termini assoluti e percentuali. Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Versamenti non ancora richiamati Crediti verso soci per cap.sottoscritto Nota Integrativa 11

12 Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Totale Crediti Di seguito viene evidenziata la composizione e la variazione dei crediti presenti nell'attivo circolante (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Crediti verso clienti Fatture da emettere a clienti terzi Clienti terzi Italia Fondo svalutaz. crediti verso clienti Totale Crediti tributari Iva compensare da Ritenute subite su interessi attivi Altre subite ritenute Irpef compensare da Arrotondamento Totale Crediti verso altri Anticipi a fornitori terzi Crediti vari v/terzi Crediti vari verso terzi Personale c/anticipi INPS compensare da INAIL c/anticipi Totale Nota Integrativa 12

13 Iniziale Increm. dalla voce Decrem. Arrotond. finale assoluta Crediti verso clienti Crediti tributari Crediti verso altri Totale I crediti verso clienti sono quelli sorti in relazione alle usuali operazioni di natura commerciale, sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzo e sono rettificati direttamente in conto a copertura dei crediti di dubbia esigibilità, mediante l apposizione ad Conto Economico (voce B10d) di apposita svalutazione crediti. Il fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni: Saldo Utilizzi Accantonamenti Saldo finale F.do svalutazione crediti dell'attivo circolante La voce "Crediti tributari" accoglie solo i crediti per imposte certe e determinate; in particolare, è qui iscritto il credito Iva, il credito per ritenute su interessi attivi, il credito per ritenute subite su fatture emesse a Condomini e ritenute irpef dipendenti versate in eccesso. I crediti verso altri, di Euro 6.279, risultano costituiti da crediti di diversa natura ed in particolare crediti per anticipi a fornitori, crediti verso terzi, anticipi a dipendenti e da crediti inps/inail. Disponibilità liquide Il saldo come sotto dettagliato rappresenta l'ammontare e le variazioni delle disponibilità monetarie esistenti alla chiusura dell'esercizio (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Depositi bancari e postali Banca c/c Totale Denaro e valori in cassa Cassa contanti Totale Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Depositi bancari e postali Denaro e valori in cassa Nota Integrativa 13

14 Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Totale Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Ratei e Risconti attivi Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Ratei e risconti attivi Risconti attivi Totale Patrimonio Netto Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a Euro ed ha registrato le seguenti movimentazioni (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Capitale Capitale sociale Totale Riserva legale Riserva legale Totale Riserve statutarie Riserva statutaria Riserva statutaria Arrotondamento Totale Riserva straordinaria Riserva straordinaria Totale Riserva avanzo di fusione Avanzo di fusione Totale Nota Integrativa 14

15 Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Riserva differenza arrotondamento all'unità di Euro per da Riserva diff. arrotond. unita' di Euro Totale Utili (perdite) portati a nuovo Perdita portata a nuovo Totale Utile (perdita) dell'esercizio Utile d'esercizio Totale Increm. dalla voce Decrem. Arrotond. Finale assoluta Capitale Riserva legale Riserve statutarie Riserva straordinaria Riserva avanzo di fusione Riserva differenza arrotondamento all'unità di Euro per da Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Totale Fondi per rischi e oneri Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Altri fondi Nota Integrativa 15

16 Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Altri fondi per rischi e oneri differiti Totale I decrementi dell anno 2011 si riferiscono alla corretta riclassificazione del fondo svalutazione crediti, accantonato nell anno 2010, che è stato imputato a diminuzione dei crediti in modo da adeguare il valore nominale degli stessi al valore presunto di realizzo. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Dettaglio Accanton. Utilizzi finale TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Fondo T.F.R Totale Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31 dicembre 2012 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. Debiti La composizione e le variazioni delle singole voci è rappresentata dal seguente prospetto (art. 2427, punto 4 del Codice Civile). Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Debiti verso banche Banca c/anticipazioni Finanz.a medio/lungo termine bancari Totale Acconti Clienti c/acconti Totale Debiti verso fornitori Fatture da ricevere da fornitori terzi Fornitori terzi Italia Nota Integrativa 16

17 Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta Totale Debiti verso imprese collegate Debiti diversi verso imprese collegate Totale Debiti tributari Iva sospesa su vendite Erario c/liquidazione Iva Erario c/riten.su redd.lav.dipend.e assim. Erario c/ritenute su redditi lav. auton. Erario c/imposte sostitutive Arrotondamento Totale Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale INPS dipendenti INPS collaboratori INAIL dipendenti/collabor atori INAIL dipendenti/collab.( da liquidare) INPS c/ferie e permessi INPS gestione ex SCAU Arrotondamento Totale Altri debiti Sindacati c/ritenute Debiti previdenza v/fondi Nota Integrativa 17

18 Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta complementare Debiti v/amministratori per rimborsi spese Debiti V/altri Personale c/retribuzioni Dipendenti c/ferie e permessi Soci c/ristorni Debiti v/soci per cap. soc Altri debiti Arrotondamento Totale Increm. dalla voce Decrem. Arrotond. finale assoluta % Debiti verso banche Acconti Debiti verso fornitori Debiti verso imprese collegate Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Altri debiti Totale Ratei e Risconti passivi Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta % Ratei e risconti passivi Ratei passivi Totale Nota Integrativa 18

19 Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta % Ratei e risconti passivi Totale CONTI D ORDINE Dettaglio Increm. dalla voce Decrem. finale assoluta % 1) RISCHI ASSUNTI DALL IMPRESA Fideiussioni prestate ad altre imprese Totale Partecipazioni in imprese controllate e collegate Nel presente paragrafo non viene fornito l elenco delle partecipazioni come richiesto dall art.2427 n.5 del Codice Civile per assenza di partecipazioni di controllo e /o collegamento. Crediti e debiti distinti per durata residua e Debiti assistiti da garanzie reali Nei seguenti prospetti, distintamente per ciascuna voce, sono indicati i crediti e i debiti sociali con indicazione della loro durata residua, così come richiesto dal Documento OIC n. 1. Crediti distinti per durata residua Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Crediti verso clienti Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Crediti tributari Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Nota Integrativa 19

20 Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Crediti verso altri Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti distinti per durata residua Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Debiti verso banche Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Acconti Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti verso fornitori Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti verso imprese collegate Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti tributari Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Altri debiti Nota Integrativa 20

21 Italia Altri Paesi UE Resto d'europa Resto del Mondo Importo esigibile entro l'es. successivo Importo esigibile oltre l'es. succ. entro 5 anni Importo esigibile oltre 5 anni Effetti delle variazioni nei cambi valutari La società, alla data di chiusura dell esercizio, non detiene attività e passività in valuta estera. Operazioni con obbligo di retrocessione a termine La società nel corso dell' esercizio non ha posto in essere alcuna operazione soggetta all'obbligo di retrocessione a termine. Indicazione analitica delle voci di Patrimonio Netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Composizione del Patrimonio Netto Voce Importo a bilancio Possibilità di utilizzo Quota disponibile Quota distribuibile Quota non distribuibile I - Capitale Totale IV - Riserva legale B Totale V - Riserve statutarie A-B-C Totale Riserva straordinaria A-B-C Totale Riserva avanzo di Nota Integrativa 21

22 Voce Importo a bilancio Possibilità di utilizzo Quota disponibile Quota distribuibile Quota non distribuibile fusione A-B-C Totale Riserva per differenza da arrotondamento all'unità di Euro Totale VIII - Utili (perdite) portati a nuovo A-B.-C Totale Totale Composizione voci PN Movimenti del Patrimonio Netto Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto intervenuti nel corso dell esercizio e nel precedente: Capitale Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve, distintamente indicate Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Totale Saldo al 01/01/ Destinazione del risultato dell'esercizio: - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni: - Copertura perdite Operazioni sul capitale Distribuzione ai soci Altre variazioni Risultato dell'esercizio Saldo finale al 31/12/ Saldo al 1/01/ Destinazione del risultato dell'esercizio: Nota Integrativa 22

23 Capitale Riserva legale Riserve statutarie Altre riserve, distintamente indicate Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio Totale - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni: - Copertura perdite Operazioni sul capitale Distribuzione ai soci Altre variazioni Risultato dell'esercizio Saldo finale al 31/12/ Saldo al 1/01/ Destinazione del risultato dell'esercizio: - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni: - Copertura perdite Operazioni sul capitale Distribuzione ai soci Altre variazioni Risultato dell'esercizio Saldo finale al 31/12/ Il dettaglio delle variazioni della voce "Altre riserve, distintamente indicate" viene esposto nella tabella seguente: Riserva straordinaria Riserva avanzo di fusione Riserva per differenza da arrotondamento all'unità di Euro Totale Saldo al Destinazione del risultato dell'esercizio: - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni: - Copertura perdite Nota Integrativa 23

24 Riserva straordinaria Riserva avanzo di fusione Riserva per differenza da arrotondamento all'unità di Euro Totale - Operazioni sul capitale Distribuzione ai soci Altre variazioni Risultato dell'esercizio Saldo finale al Saldo al 1/01/ Destinazione del risultato dell'esercizio: - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni: - Copertura perdite Operazioni sul capitale Distribuzione ai soci Altre variazioni Risultato dell'esercizio Saldo finale al 31/12/ Saldo al 1/01/ Destinazione del risultato dell'esercizio: - Attribuzione di dividendi Altre destinazioni Altre variazioni: - Copertura perdite Operazioni sul capitale Distribuzione ai soci Altre variazioni Risultato dell'esercizio Saldo finale al 31/12/ Oneri finanziari imputati ai valori iscritti nell'attivo Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. Nota Integrativa 24