Comune di Villa d Almè PRESENTAZIONE BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2010 E PLURIENNALE

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1 Comune di Villa d Almè PRESENTAZIONE BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2010 E PLURIENNALE

2 STRUTTURA DEL BILANCIO COMUNALE Il BILANCIO COMUNALE E COSTITUITO DA ENTRATE e SPESE È pluriennale Deve contenere la proiezione delle entrate e delle spese per il triennio Viene aggiornato ogni anno Deve pareggiare Viene proposto dalla Giunta e approvato dal Consiglio Esprime la capacità di programmazione dell amministrazione È raccordato ai programmi-progetti contenuti nella relazione previsionale e programmatica 2

3 ARTICOLAZIONE E PROVENIENZA DELLE ENTRATE TITOLO I TITOLO II ENTRATE TRIBUTARIE Imposte e tasse Contributi e trasferimenti correnti da stato, regione e altri enti pubblici TITOLO III Entrate extratributarie TITOLO IV TITOLO V TITOLO VI Alienazioni e riscossioni di crediti Principalmente oneri di urbanizzazione Accensioni di prestiti Entrate da servizi conto terzi Nel bilancio le entrate del titolo VI devono pareggiare con le spese per conto terzi e possono essere variate d ufficio 3

4 QUADRO GENERALE DELLE ENTRATE TITOLO I Entrate tributarie ,00 TITOLO II Entrate da contributi e trasferimenti correnti da stato, regione e altri enti pubblici ,00 TITOLO III Entrate extratributarie ,00 TITOLO IV Entrate da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti ,00 TITOLO V Entrate derivanti da accensione di prestiti ,00 TITOLO VI Entrate da servizi conto terzi ,00 Avanzo di amministrazione presunto 2009 Totale complessivo entrate ,00 4

5 ANALISI DELLE ENTRATE ANDAMENTO DEGLI ULTIMI 5 ANNI 1 IMPOSTE E TASSE ICI IMPOSTA COMUNALE IMMOBILI Aliquota di legge dal 4 al 7. Il nostro comune fino al 2007 applicava un aliquota unica del 6 con detrazione di. 118,79 per la prima casa. L abolizione dell ICI sulla prima casa, sulle abitazioni date in uso gratuito a figli e parenti di primo grado e sulle pertinenze incideva nel bilancio per circa euro sul consolidato e per euro per il trend annuale di nuove abitazioni Ici * Dal 2008 è abolita l ICI sulla prima casa Ad oggi l ICI sulla prima casa incide per

6 ANALISI DELLE ENTRATE ANDAMENTO DEGLI ULTIMI 5 ANNI 1 IMPOSTE E TASSE ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF La legge prevedeva l applicazione dell aliquota fino allo 0,8%. Il nostro comune, dal 2006, applica un aliquota dello 0,5%. Ogni aumento dell aliquota è bloccato Aliquota 0,20 0,50 0,50 0,50 0,50 Addiz. Comunale IRPEF

7 ANALISI DELLE ENTRATE ANDAMENTO DEGLI ULTIMI 5 ANNI 1 IMPOSTE E TASSE IMPOSTA COMUNALE ADDIZIONALE CONSUMO ENERGIA ELETTRICA L entrata è relativa ai consumi di energia elettrica della popolazione. L andamento è rapportato ai consumi e ai costi dell energia elettrica. Il trend è in costante leggero aumento. Addizionale consumo energia elettrica 5% IRPEF È una scelta facoltativa del contribuente introdotta nella finanziaria 2005 per il 2006, sospesa nel 2007, reintrodotta per il 2009 e sospesa ancora 7 per il 2010.

8 ANALISI DELLE ENTRATE ANDAMENTO DEGLI ULTIMI 5 ANNI 2 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DELLO STATO Hanno subito nel tempo una graduale riduzione, nonostante le molteplici funzioni trasferite e l aumento dei costi generali. Trasferimenti dello Stato con rimborso ICI * ICI fabbr. D *Dal 2008 gli stanziamenti in bilancio prevedono il rimborso totale dell ICI prima casa da parte dello Stato; a tutt oggi però lo Stato non ha ancora stanziato le somme complete Trasferimenti dello Stato senza rimborso ICI ICI fabbr.d pregresso

9 ANALISI DELLE ENTRATE ANDAMENTO DEGLI ULTIMI 5 ANNI 2 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI TRASFERIMENTO FONDO ORDINARIO DELLO STATO La tabella successiva indica le entità dei trasferimenti statali, i quali non sono aggiuntivi a quelli indicati nelle tabelle precedenti, ma sono depurati dai rimborsi ICI e da qualsiasi altro contributo a dimostrazione dell andamento reale dei contributi ordinari Fondo ordinario , , , , ,03 9

10 ANALISI DELLE ENTRATE ANDAMENTO DEGLI ULTIMI 5 ANNI 2 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DELLA REGIONE Sono finalizzati ad interventi specifici e riguardano prevalentemente risorse destinate allo sportello affitti e all abbattimento di barriere architettoniche e, volte, per il Piano per il diritto allo studio Trasferimenti della Regione CONTRIBUTI DI ALTRI ENTI PUBBLICI Derivano da altri enti con i quali abbiamo rapporti: Comunità Montana per i servizi socio assistenziali, comuni consorziati per la caserma dei Carabinieri, comune di Almè per le spese di gestione della segreteria dell Istituto Scolastico. Sono compartecipazioni a spese specifiche già sostenute o da sostenere. 10

11 ANALISI DELLE ENTRATE ANDAMENTO DEGLI ULTIMI 5 ANNI 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Entrate extratributarie % di copertura servizi 56,22% 58,50% 50,11% 51,69% 45,7% Domanda individuale Derivano dai proventi dei beni dell Ente (affitti), dei servizi pubblici, sia quelli rivolti all intera cittadinanza (diritti di segreteria, rilascio carte d identità, canone per l occupazione suolo pubblico, proventi per la depurazione delle acque, diritti di segreteria per il rilascio di concessioni edilizie, proventi per l illuminazione votiva del cimitero, canoni per concessioni cimiteriali, concorso spese di utilizzo delle palestre, ecc.) che da quelli a domanda individuale (servizio scuolabus, assistenza domiciliare, iniziative di sostegno all attività didattica, ecc.)l entrata è relativa ai consumi di energia elettrica della popolazione. L andamento è rapportato ai consumi e ai costi dell energia elettrica. Il trend è in costante leggero aumento. 11

12 ANALISI DELLE ENTRATE GESTIONE DEI FABBRICATI Il Comune riscuote l affitto delle seguenti proprietà: n. 20 alloggi Edilizia Economia Popolare gestiti dall ALER Caserma dei Carabinieri Locali sede dell ASL e A.O. di Treviglio Impianti sportivi Attività commerciale Parco del Borgo Bar del Colle Le entrate relative alle rendite del patrimonio comunale ammontano a a fronte delle quali si registra una spesa finanziaria complessiva di manutenzione ordinaria degli immobili variabile, comunque ben al di sotto delle entrate. Nella spesa di manutenzione immobili sono compresi tutti gli immobili di proprietà comunale. 12

13 ANALISI DELLE ENTRATE 4 ENTRATE DA ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI CAPITALE Trattasi di eventuali vendite di proprietà comunale e dell introito degli oneri di urbanizzazione a seguito del rilascio di permessi di costruzione. ANDAMENDO DEGLI ONERI DI URBANIZZAZIONE Gli oneri vengono utilizzati esclusivamente per spese di investimento 13

14 ANALISI DELLE ENTRATE 5 ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI PRESTITI DEGLI ULTIMI ANNI Anno Nuovi prestiti Nel 2009 è stato acceso il mutuo di per l adeguamento antisismico del primo lotto della scuola elementare e nel 2010 è prevista l accensione del mutuo per la scuola media che verrà attivato ad ogni stato di avanzamento dei lavori. 14

15 ANALISI DELLE ENTRATE 6 ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO TERZI Queste entrate fanno partita di giro con le spese, (ritenute previdenziali e assistenziali al personale, ritenute erariali, depositi cauzionali, spese elettorali a carico di altre amministrazioni, depositi perspesecontrattuali,ecc.) transitano nel bilancio per conto di terzi. Questo tipo di entrate e di spese possono essere variate d ufficio. 15

16 CLASSIFICAZIONE DELLE SPESE TITOLO I TITOLO II TITOLO III TITOLO IV SPESE CORRENTI Distribuite su 9 funzioni SPESE IN CONTO CAPITALE O DI INVESTIMENTO riguardo le opere pubbliche o gli acquisti di una certa entità SPESE PER RIMBORSO PRESTITI riguardano la quota annuale per il rimborso del capitale dei mutui pluriennali in essere. L interesse invece è parte della spesa corrente. SPESE PER SERVIZI CONTO TERZI è partita di giro con le entrate pertanto risultano non influenti ai fini del bilancio 16

17 QUADRO GENERALE DELLE SPESE TITOLO I Spese correnti ,00 TITOLO II Spese in conto capitale ,00 TITOLO III Spese per rimborso di prestiti ,00 TITOLO IV Spese per servizi per conto terzi ,00 Totale complessivo spese ,00 17

18 SPESE CORRENTI SUDDIVISE PER FUNZIONI E IN % RISPETTO AL TOTALE DELLA SPESA CORRENTE TIPO DI FUNZIONE E DESCRIZIONE. %. %. %. %. % 1 Funz. Gen. di amministraz. Organi istituzionali, segreteria, ragioneria, tributi, uff. tecnico, anagrafe, gestione municipio , , , , ,50 3 Polizia locale , , , , ,40 4 Istruzione Pubblica Scuole materna, primaria e sec. 1, ass. scol., scuolabus, attrav. pedonale, contrib. al C. d Istituto, metano, luce, acqua, telefono 5 Cultura e museo Iniziative e attività culturali, contributo agli Amici del museo 6 Sport e tempo libero Attività e iniziative sportive, contributo U.S. e società sportive, Gestione palestre 8 Strade e viabilità Manutenzioni strade, materiale neve, consumi corren. illum. Pub. 9 Gestione territorio e ambiente Regolazione dell attività edilizia privata, gestione alloggi comunali, spese caserma, fognature, gestione parchi, ecc. 10 Servizi sociali Servizi alla Persona: SAD, minori asilo nido, disabili, progetto giovani, spese cimitero Bruntino , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,90 373,990 13, , , ,70 11 Sviluppo economico , , , , ,19 Commercio 18 TOTALE SPESE CORRENTI , , , , ,

19 ELENCO DELLE FUNZIONI TITOLO I FUNZIONE 01 FUNZIONE 03 FUNZIONE 04 FUNZIONE 05 FUNZIONE 06 FUNZIONE 08 FUNZIONE 09 FUNZIONE 10 GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, GESTIONE CONTROLLO POLIZIA LOCALE ISTRUZIONE PUBBLICA CULTURA E BENI CULTURALI SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO SETTORE VIABILITÀ E TRASPORTI GESTIONE DEL TERRITORIO E AMBIENTE SETTORE SOCIALE FUNZIONE 11 SVILUPPO ECONOMICO 19

20 INCIDENZA CONSUMI E SPESE FISSE PER LA GESTIONE DELL ENTE Personale ,00 Utenze municipio ,00 Imposte e tasse ,00 Interessi passivi ,00 Assicurazioni ,00 Indennità amministratori ,00 Totale ,00 43,5% 20

21 INCIDENZA DEL PERSONALE SULLA SPESA CORRENTE Personale: n segretario in convenzione con i comuni di Almè, Arcene e Unione dei Comuni Costo complessivo: Percentuale di incidenza sulla spesa corrente: 29,38% INCIDENZA INDENNITÀ AMMINISTRATORI SULLA SPESA CORRENTE Sindaco, Sei assessori Dieci consiglieri Costo complessivo annuo: Percentuale di incidenza sulla spesa corrente: 2,54% Il Sindaco e la Giunta percepiscono il 60% dell indennità prevista dalla legge. Il 40% rimane nelle casse del Comune. 21

22 TITOLO II SPESE IN CONTO CAPITALE E DI INVESTIMENTO Tipo opere e lavori Importo Mutui Titolo IV OO.UU. Totale Manut. Straordinaria Immobili patrimoniali Incarichi di progettazione opere pubbliche Attrezzature e arredi municipio Trasf. all Unione per acquisto telecamere videosorveglianza sottopassaggi Rifacim. spogliatoi palestra sc. Primaria Realizzazione nuova scuola media Trasf. x acquisto attrez. pulizia sc. Media Imp. elettrico via Mazzini per manifestaz Manutenzione straordinaria strade Marciapiedi e dossi via Ronco Basso Eliminaz. barriere architettoniche Viabilità Stada collegam. Alle nuove scuole medie Restituzione oneri OO.UU Contributi edilizia di culto Manut. Straord. canale scolo Ventolosa Trasf. capit. Parco dei Colli manut. sede TOTALI

23 TITOLO III SPESE PER RIMBORSO PRESTITI STATO DI INDEBITAMENTO COMUNE DI VILLA D ALMÉ Anno Residuo debito , , , , , ,52 Nuovi prestiti , , Rimborso quote capitali Totale da rimbor. fine anno , , , , , , , , , , , ,52 23

24 TITOLO III SPESE PER RIMBORSO PRESTITI VERIFICA DELLA CAPACITÀ DI INDEBITAMENTO Entrate correnti (Titoli I, II, III) rendiconto ,96 Limite di spesa per interessi passivi (15%) ,84 Interessi passivi sui mutui in ammortamento e altri debiti ,00 Incidenza percentuale sulle entrate correnti 5, 04% Importo teorico impegnabile per interesse su nuovi mutui ,84 L accensione di mutuo di incide per annui sulla spesa corrente aumentando l incidenza percentuale sulle entrate correnti fino all 8,7%. 24

25 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO Entrate Spese Titolo I Entrate tributarie Spese correnti Titolo II Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato Titolo III Entrate extratributarie Titolo IV Titolo V Titolo VI Entrate da alienazioni, da trasfer. di capitale e da riscossione di crediti Entrate derivanti da accensione di prestiti Entrate da servizi per conto terzi Spese in conto capitale Spese per rimborso prestiti Spese per servizi per conto di terzi TOTALE TOTALE Avanzo di amministraz presunto Totale Complessivo

26 PREVISIONI PLURIENNALI ENTRATE Totale Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV Titolo V Somma Avanzo applicato Totale SPESE Totale Titolo I Titolo II Titolo III Somma Disavanzo presunto Totale