Piano degli indicatori di bilancio Indicatori sintetici

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1 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori sintetici Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1a Pagina TIPOLOGIA INDICATORE Rigidita' strutturale di bilancio Incidenza spese rigide (disavanzo, personale e debito) su entrate correnti Entrate correnti Indicatore di realizzazione delle di concernenti le entrate correnti Indicatore di realizzazione delle di cassa corrente Indicatore di realizzazione delle di concernenti le entrate proprie Indicatore di realizzazione delle di cassa concernenti le entrate proprie Spesa di personale Incidenza della spesa di personale sulla spesa corrente (Indicatore di equilibrio economico-finanziario) DEFINIZIONE [Disavanzo iscritto in spesa + Stanziamenti di (Macroaggregati 1.1 'Redditi di lavoro dipendente' 'Interessi passivi' + Titolo 4 'Rimborso prestiti' + 'IRAP' [pdc U ] - FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1)] (Stanziamenti di dei primi tre titoli delle Entrate) accertamenti primi tre titoli di entrata esercizi precedenti Stanziamenti di dei primi tre titoli delle 'Entrate correnti' incassi primi tre titoli di entrata Stanziamenti di cassa dei primi tre titoli delle 'Entrate correnti' accertamenti esercizi precedenti (pdc E 'Tributi' - 'Compartecipazioni di tributi' E E 'Entrate extratributarie') Stanziamenti di dei primi tre titoli delle 'Entrate correnti' incassi esercizi precedenti (pdc E 'Tributi' - 'Compartecipazioni di tributi' E E 'Entrate extratributarie') Stanziamenti di cassa dei primi tre titoli delle 'Entrate correnti' Stanziamenti di (Macroaggregato IRAP (pdc ) - FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1 ) Stanziamenti di (Spesa corrente - FCDE corrente - FPV entrata VALORE INDICATORE (percentuale) 0,60 0,51 0,58 0,55 0,59 0,56

2 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori sintetici Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1a Pagina 2 3 Spesa di personale TIPOLOGIA INDICATORE Incidenza del salario accessorio ed incentivante rispetto al della spesa di personale Indica il peso delle componenti afferenti la contrattazione decentrata dell'ente rispetto al dei redditi da lavoro. Incidenza della spesa di personale con forme di contratto flessibile Indica come gli enti soddisfano le proprie esigenze di risorse umane, mixando le varie alternative contrattuali più rigide (personale dipendente) o meno rigide (forme di lavoro flessibile) Spesa di personale procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto) DEFINIZIONE concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1 ) Stanziamenti di (pdc 'indennita' e altri compensi al personale a tempo indeterminato e determinato' + pdc 'straordinario al personale a tempo indeterminato e determinato' + FPV in uscita concernente il Macroaggregato FPV di entrata concernente il Macroaggregato 1.1) Stanziamenti di (Macroaggregato pdc 'IRAP' - FPV di entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) Stanziamenti di (pdc U 'Consulenze' + pdc U 'lavoro flessibilelsulavoro interinale') Stanziamenti di (Macroaggregato 1.1 'Redditi di lavoro dipendente' + pdc U 'IRAP' + FPV in uscita concernente il Macroaggregato FPV in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) Stanziamenti di (Macroaggregato IRAP [pdc ] - FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1 ) popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) VALORE INDICATORE (percentuale) 0,05 0,05 0,04 820,10 820,10 828,68

3 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori sintetici Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1a Pagina TIPOLOGIA INDICATORE Esternalizzazione dei servizi Indicatore di esternalizzazione dei servizi Interessi passivi Incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti (che ne costituiscono la fonte di copertura) Incidenza degli interessi sulle anticipazioni sul degli interessi passivi Incidenza degli interessi di mora sul degli interessi passivi Investimenti Incidenza investimenti su spesa corrente e in conto capitale Investimenti diretti procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto) Contributi agli investimenti procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale) DEFINIZIONE Stanziamenti di (pdc U 'Contratti di servizio pubblico' + pdc U 'Trasferimenti correnti a imprese controllate' + pdc U 'Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate') al netto del relativo FPV di spesa (Totale stanziamenti di spese Titolo I al netto del FPV) Stanziamenti di Macroaggregato 1.7 'Interessi passivi' Stanziamenti di primi tre titoli ("Entrate correnti") Stanziamenti di voce del piano dei conti finanziario U 'Interessi passivi su anticipazioni di tesoreria' Stanziamenti di Macroaggregato 1.7 'Interessi passivi' Stanziamenti di voce del piano dei conti finanziario U 'Interessi di mora' Stanziamenti di Macroaggregato 1.7 'Interessi passivi' Totale stanziamento di Macroaggregati al netto dei relativi FPV Totale stanziamento di titolo 1 e 2 della spesa al netto del FPV Stanziamenti di Macroaggregato 2.2 'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni' al netto del relativo FPV popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) Stanziamenti di Macroaggregato 2.3 'Contributi agli investimenti' al netto del relativo FPV popolazione residente (al VALORE INDICATORE (percentuale) 0,12 96,31 0,13 91,86 0,13 19,56

4 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori sintetici Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1a Pagina TIPOLOGIA INDICATORE Investimenti Investimenti complessivi procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto) Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmio corrente Quota investimenti complessivi finanziati dal saldo positivo delle partite finanziarie Quota investimenti complessivi finanziati da debito Debiti non finanziari Indicatore di smaltimento debiti commerciali DEFINIZIONE 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) Totale stanziamenti di per Macroaggregati 2.2 'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni' e 2.3 'Contributi agli investimenti' al netto dei relativi FPV popolazione residente (al 1 gennaio dell' esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell' ultimo anno disponibile) Margine corrente di Stanziamenti di (Macroaggregato 2.2 'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni' + Macroaggregato 2.3 'Contributi agli investimenti') Saldo positivo di delle partite finanziarie Stanziamenti di (Macroaggregato 2.2 'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni' + Macroaggregato 2.3 'Contributi agli investimenti') Stanziamenti di (Titolo 6 'Accensione di prestiti' - Categoria 'Anticipazioni' - Categoria 'Accensione prestiti a seguito di escussione di garanzie' - Accensioni di prestiti da rinegoziazioni) Stanziamenti di (Macroaggregato 2.2 'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni' + Macroaggregato 2.3 'Contributi agli investimenti') Stanziamento di cassa (Macroaggregati 1.3 'Acquisto di beni e servizi' 'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni') Stanziamenti di e residui, al netto dei relativi FPV (Macroaggregati 1.3 'Acquisto di beni e servizi' 'Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni') VALORE INDICATORE (percentuale) 96,31 1,50 91,86 19,56

5 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori sintetici Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1a Pagina TIPOLOGIA INDICATORE Debiti non finanziari Indicatore di smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche Debiti finanziari Incidenza estinzioni debiti finanziari Sostenibilita' debiti finanziari DEFINIZIONE Stanziamento di cassa [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti in conto capitale (U U U U )] Stanziamenti di e residui al netto dei relativi FPV dei [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti in conto capitale (U U U U )] Totale Titolo 4 Debito da finanziamento al 3112 dell'esercizio precedente Stanziamento di [1.7 'Interessi passivi' - 'Interessi di mora' (U ) - 'Interessi per anticipazioni prestiti' (U )] + Titolo 4 della spesa - [Entrate categoria 'Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche' + 'Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti dell'amministrazione da parte di amministrazioni pubbliche' (E ) + 'Trasferimenti in conto capitale da parte di amministrazioni pubbliche per cancellazione di debiti dell'amministrazione' (E )] Stanziamenti di titoli 1, 2 e 3 VALORE INDICATORE (percentuale) 0,04 0,05 0,07 0,05

6 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori sintetici Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1a Pagina TIPOLOGIA INDICATORE Debiti finanziari Indebitamento procapite (in valore Debito da finanziamento al 3112 popolazione residente (al 1 assoluto) gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) Composizione avanzo di amministrazione presunto dell'esercizio precedente 9.1 Incidenza quota libera di parte Quota libera di parte corrente dell'avanzo presunto Avanzo di corrente nell'avanzo presunto amministrazione presunto 9.2 Incidenza quota libera in ccapitale Quota libera in conto capitale dell'avanzo presunto Avanzo di nell'avanzo presunto amministrazione presunto 9.3 Incidenza quota accantonata Quota accantonata dell'avanzo presunto Avanzo di nell'avanzo presunto amministrazione presunto 9.4 Incidenza quota vincolata nell'avanzo Quota vincolata dell'avanzo presunto Avanzo di amministrazione presunto presunto 10 Disavanzo di amministrazione presunto dell'esercizio precedente Quota disavanzo che si prevede di ripianare nell'esercizio Sostenibilità patrimoniale del disavanzo presunto Sostenibilità disavanzo a carico dell'esercizio delle entrate DEFINIZIONE Disavanzo iscritto in spesa del bilancio di previsione Totale disavanzo di amministrazione di cui alla lettera E dell'allegato riguardante il risultato di amministrazione presunto Totale disavanzo di amministrazione di cui alla lettera E dell'allegato riguardante il risultato di amministrazione presunto Patrimonio netto Disavanzo iscritto in spesa del bilancio di previsione Competenza dei titoli 1, 2 e 3 delle entrate VALORE INDICATORE (percentuale) 617,80

7 Piano degli indicatori di bilancio Indicatori sintetici Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1a Pagina Fondo pluriennale vincolato 11.1 Utilizzo del FPV TIPOLOGIA INDICATORE Partite di giro e conto terzi Incidenza partite di giro e conto terzi in entrata Incidenza partite di giro e conto terzi in uscita DEFINIZIONE (Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata del bilancio - Quota del fondo pluriennale vincolato non destinata ad essere utilizzata nel corso dell'esercizio e rinviata agli esercizi successivi) Fondo pluriennale vincolato corrente e capitale iscritto in entrata nel bilancio Totale stanziamenti di per Entrate per conto terzi e partite di giro Totale stanziamenti di per i primi tre titoli di entrata (al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata) Totale stanziamenti di per Uscite per conto terzi e partite di giro Totale stanziamenti di del titolo I della spesa (al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata) VALORE INDICATORE (percentuale) 0,22 0,20 0,21 0,21 0,21 0,21

8 Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacita' di riscossione Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1b Pagina 1 Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale di riscossione entrate Titolo, Tipologia Denominazione accertamenti Totale cassa accertamenti ( esercizi precedenti + riscossioni accertamenti esercizi precedenti 2 TITOLO 2 - Trasferimenti correnti Tipologia Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 0,53 0,67 0, Tipologia Trasferimenti correnti da Imprese Tipologia Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo Totale TITOLO 2 - Trasferimenti correnti 0,54 0,67 0,67

9 Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacita' di riscossione Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1b Pagina 2 Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale di riscossione entrate Titolo, Tipologia Denominazione accertamenti Totale cassa accertamenti ( esercizi precedenti + riscossioni accertamenti esercizi precedenti 3 TITOLO 3 - Entrate extratributarie Tipologia Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 0,09 0, Tipologia Interessi attivi Tipologia Rimborsi e altre entrate correnti Totale TITOLO 3 - Entrate extratributarie 0,07 0,11 0,11

10 Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacita' di riscossione Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1b Pagina 3 Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale di riscossione entrate Titolo, Tipologia Denominazione accertamenti Totale cassa accertamenti ( esercizi precedenti + riscossioni accertamenti esercizi precedenti 4 TITOLO 4 - Entrate in conto capitale Tipologia Contributi agli investimenti Tipologia Altri trasferimenti in conto capitale Tipologia Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali Totale TITOLO 4 - Entrate in conto capitale

11 Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacita' di riscossione Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1b Pagina 4 Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale di riscossione entrate Titolo, Tipologia Denominazione accertamenti Totale cassa accertamenti ( esercizi precedenti + riscossioni accertamenti esercizi precedenti 6 TITOLO 6 - Accensione prestiti Tipologia Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine Totale TITOLO 6 - Accensione prestiti

12 Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacita' di riscossione Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1b Pagina 5 Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale di riscossione entrate Titolo, Tipologia Denominazione accertamenti Totale cassa accertamenti ( esercizi precedenti + riscossioni accertamenti esercizi precedenti 7 TITOLO 7 - Anticipazioni da istituto tesorierecassiere Tipologia Anticipazioni da istituto tesorierecassiere 0, Totale TITOLO 7 - Anticipazioni da istituto tesorierecassiere 0,15

13 Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e l'effettiva capacita' di riscossione Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1b Pagina 6 Composizione delle entrate (valori percentuali) Percentuale di riscossione entrate Titolo, Tipologia Denominazione accertamenti Totale cassa accertamenti ( esercizi precedenti + riscossioni accertamenti esercizi precedenti 9 TITOLO 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia Entrate per partite di giro 0,16 0,20 0, Tipologia Entrate per conto terzi Totale TITOLO 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro 0,17 0,21 0,21 Totale Entrate

14 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1c Pagina 1 COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER MISSIONI E PROGRAMMI (valori percentuali) Esercizio Esercizio 2018 Esercizio 2019 rendiconti tre esercizi precedenti Missioni e Programmi Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Capacità di pagamento: cassa ( - FPV + Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Capacità di Incidenza Missione pagamento: (Impegni + FPV) FPV: (Pagam. ccomp+ FPV Pagam. cresidui ) (Totale impegni + Totale Totale FPV) FPV (Impegni + residui definitivi) MISSIONE 01 - Servizi istituzionali e generali, di gestione PROGRAMMA 1 - Organi istituzionali PROGRAMMA 2 - Segreteria generale PROGRAMMA 3 - Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato PROGRAMMA 4 - Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali PROGRAMMA 5 - Gestione dei beni demaniali e patrimoniali PROGRAMMA 6 - Ufficio tecnico PROGRAMMA 8 - informativi Statistica e sistemi PROGRAMMA 9 - Assistenza tecnicoamministrativa agli enti locali PROGRAMMA 10 - Risorse umane Totale MISSIONE 01 - Servizi istituzionali e generali, di gestione MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza 0,08 0,10 0, PROGRAMMA 2 - Sistema integrato di sicurezza urbana Totale MISSIONE 03 - Ordine pubblico e sicurezza MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio PROGRAMMA 1 - Istruzione prescolastica PROGRAMMA 2 - Altri ordini di istruzione non universitaria PROGRAMMA 6 - Servizi ausiliari alloistruzione Totale MISSIONE 04 - Istruzione e diritto allo studio MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 0,03 0,04 0,04

15 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1c Pagina 2 COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER MISSIONI E PROGRAMMI (valori percentuali) Esercizio Esercizio 2018 Esercizio 2019 rendiconti tre esercizi precedenti Missioni e Programmi Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Capacità di pagamento: cassa ( - FPV + Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Capacità di Incidenza Missione pagamento: (Impegni + FPV) FPV: (Pagam. ccomp+ FPV Pagam. cresidui ) (Totale impegni + Totale Totale FPV) FPV (Impegni + residui definitivi) PROGRAMMA 1 - Sport e tempo libero Totale MISSIONE 06 - Politiche giovanili, sport e tempo libero MISSIONE 07 - Turismo PROGRAMMA 1 - Sviluppo e valorizzazione del turismo Totale MISSIONE 07 - Turismo MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente PROGRAMMA 2 - recupero ambientale PROGRAMMA 3 - Rifiuti Tutela, valorizzazione e 0, PROGRAMMA 4 - Servizio idrico integrato 0,09 0,09 Totale MISSIONE 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0,13 0,15 0,12

16 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1c Pagina 3 COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER MISSIONI E PROGRAMMI (valori percentuali) Esercizio Esercizio 2018 Esercizio 2019 rendiconti tre esercizi precedenti Missioni e Programmi Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Capacità di pagamento: cassa ( - FPV + Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Capacità di Incidenza Missione pagamento: (Impegni + FPV) FPV: (Pagam. ccomp+ FPV Pagam. cresidui ) (Totale impegni + Totale Totale FPV) FPV (Impegni + residui definitivi) MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilita' PROGRAMMA 2 - Trasporto pubblico locale Totale MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilita' MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia PROGRAMMA 1 - Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido PROGRAMMA 3 - Interventi per gli anziani 0,24 0,31 0, PROGRAMMA 5 - Interventi per le famiglie PROGRAMMA 7 - Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali Totale MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitivita' PROGRAMMA 4 - Reti e altri servizi di pubblica utilita' Totale MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitivita' MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale PROGRAMMA 3 - Sostegno all'occupazione 0,26 0,08 0,08 0,34 0,10 0,10 0,35 0,10 0, Totale MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali PROGRAMMA 1 - Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali Totale MISSIONE 18 - Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 0,05 0,05

17 Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di previsione esercizi Allegato n. 1c Pagina 4 COMPOSIZIONE DELLE SPESE PER MISSIONI E PROGRAMMI (valori percentuali) Esercizio Esercizio 2018 Esercizio 2019 rendiconti tre esercizi precedenti Missioni e Programmi Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Capacità di pagamento: cassa ( - FPV + Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Incidenza Missione FPV: stanziamento FPV Capacità di Incidenza Missione pagamento: (Impegni + FPV) FPV: (Pagam. ccomp+ FPV Pagam. cresidui ) (Totale impegni + Totale Totale FPV) FPV (Impegni + residui definitivi) MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti PROGRAMMA 1 - Fondo di riserva PROGRAMMA 2 - Fondo crediti di dubbia esigibilita' Totale MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti MISSIONE 50 - Debito pubblico PROGRAMMA 1 - Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari PROGRAMMA 2 - Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Totale MISSIONE 50 - Debito pubblico 0,03 0, MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie PROGRAMMA 1 - Restituzione anticipazione di tesoreria Totale MISSIONE 60 - Anticipazioni finanziarie 0,14 0, MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi PROGRAMMA 1 - Servizi per conto terzi e Partite di giro PROGRAMMA 1 - Organi istituzionali 0,13 0,17 0,03 0,18 0,03 Totale MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 0,15 0,20 0,21