-&_ VERBALE N. 2017/004. I Revisori sono:

Transcript

1 VERBALE N. 2017/004 Press l'istitut IPSAR "CARMINE RUSSO" di CICCIANO, l'ann 2017 il girn 26, del mese di maggi, alle re 09:00, si sn riuniti i Revisri dei Cnti dell'ambit ATS n. 91 prvincia di NAPOLI. La riunine si svlge press Ciccian. I Revisri sn: Nme FABIO MARIA FELICIA Cgnme CAVALLARO LA ROCCA Ra.l!.l:!resentanza Minister dell'ecnmia e delle Finanze (MEF) Minister dell'istruzine, dell'università e della Ricerca (MIUR) Assenza/Presenza Presente Presente E' presente il DSGA. I Revisri si riuniscn per l"esame del cnt cnsuntiv 2016 ai sensi dell"art. 58, cmma 4 del Reglament amministrativ-cntabile recat dal D.l. l febbrai 200 l, n.44 e prcedn, pertant, all svlgiment dei seguenti cntrlli: Cnt Finanziari (Md. H) l. Esame relazine illustrativa predispsta dal Dirigente sclastic 2. Crrettezza mdelli 3. Attendibilità degli accertamenti di entrata e degli impegni di spesa 4. Assunzine di impegni nei limiti dei relativi stanziamenti 5. Reglarità della gestine finanziaria e cerenza rispett alla prgrammazine 6. Crrispndenza dei dati riprtati cn i libri e le scritture cntabili 7. Cerenza nella cmpilazine del mdell H Situazine Residui (Md. L) l. Cncrdanza tra valri indicati e risultanze cntabili 2. Cerenza nella cmpilazine del mdell L Cnt Patrimniale (Md. K) l. Verifica reglarità delle prcedure di variazine alfe scritture inventariali 2. Cncrdanza cn le risultanze cntabili da libr inventari 3. Cerenza tra valre dei crediti/debiti e residui attivi/passivi 4. Crretta indicazine cnsistenze iniziali 5. Cerenza nella cmpilazine del mdell K Situazine Amministrativa (Md. J) l. Cncrdanza tra valri indicati e risultanze delle scritture cntabili registrate 2. Cncrdanza tra Fnd cassa e sald dell'istitut cassiere al Cerenza nella cmpilazine del mdell J Dichiarazine del sstitut di impsta (Md. 770) l. Avvenuta presentazine della dichiarazine del sstitut d'impsta (md. 770) Pagina: l -&_

2 A / 2. Rispelt dei termini di presentazine della dichiarazine del sstitut d'impsta (md. 770) Dati Generali Scula Secndaria di Il Grad -Data di riferiment: 15 marz La struttura delle classi per!"ann sclastic 2016/2017 è la seguente: N. indirizzi/percrsi liceali presenti: N. classi articlate: Classi/Sezini Alunni Alunni frequentanti Iscritti Numer Numer Ttale Alunni Alunni Alunni Alunni Ttale Di cui Differenza classi classi classi iscritti al iscritti al frequent frequent alunni div. tra alunni crsi crsi (c=a+b) lsettemb l settemb an ti an ti frequentan abili iscritti al diurni serali re crsi re crsi classi classi ti (h=f+g) l (a) (b) diurni sera li (e) crsi crs1 settembre (d) diurni(/) serali (g) e alunni Vrequentan ti crsi diurni (i =d-f) Prime Secn de Terze Quart e Qui n t e T tal e Differenza Media Media tra alunni alunni alunni iscritti al per per l classe classe settembre crsi crsi e alunni diurni serali frequenta n (fla) (glb) ti crsi serali (/=e -~) 23,88 16,53 26,00 21,56 18,44 21,10

3 Dati Persnale - Data di riferiment: 15 marz La situazine del persnale dcente e A T A (rganic di fatt) in servizi può csì sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO NB. in presenza di cattedra pst estern il dcente va rilevat sl dalla scula di titlarità del pst NUMERO Insegnanti titlari a temp indeterminat full-time 109 Insegnanti titlari a temp indeterminat part-time Insegnanti titlari di sstegn a temp indetetminat full-time 41 Insegnanti titlari di sstegn a temp indetenninat part-time Insegnanti su pst nrmale a temp determinat cn cntratt annuale Insegnanti di sstegn a temp detenninat cn cntratt annuale Insegnanti a temp determinat cn cntratt fin al 30 Giugn 4 Insegnanti di sstegn a temp determinat cn cntratt fin al 30 Giugn Insegnanti di religine a temp indeterminat full-time 3 Insegnanti di religine a temp indetenninat part-time Insegnanti di religine incaricati annuali Insegnanti su pst nrmale cn cntratt a temp detenninat su spezzne rari* 8 Insegnanti di sstegn cn cntratt a temp determinat su spezzne rari* *da censire sl press la l scula che stipula il prim cntratt nel cas in cui il dcente abbia più spezzni e quindi abbia stipulat diversi cntratti cn altrettante scule. TOTALE PERSONALE DOCENTE 166 N.B. il persnale ATA va rilevat sl dalla scula di titlarità del pst NUMERO Direttre dei Servizi Generali ed Amministrativi Direttre dei Servizi Generali ed Amministrativi a temp determinat Crdinatre Amministrativ e Tecnic e/ Respnsabile amministrativ Assistenti Amministrativi a temp indeterminat 9 Assistenti Amministrativi a temp determinat cn cntratt annuale Assistenti Amministrativi a temp determinat cn cntratt fin al 30 Giugn Assistenti Tecnici a temp indeterminat 17 Assistenti Tecnici a temp detenninat cn cntratt annuale Assistenti Tecnici a temp detenninat cn cntratt fin al 30 Giugn Cllabratri sclastici dei servizi a temp indeterminat Cllabratri sclastici a temp indetenninat 18 Cllabratri sclastici a temp determinat cn cntratt annuale Cllabratri sclastici a temp determinat cn cntratt fin al 30 Giugn Persnale altri prfili (guardarbiere cuc infermiere) a temp indeterminat Persnale altri prfili (guardarbiere, cuc, infermiere) a temp determinat cn cntratt annuale Persnale altri prfili (guardarbiere, cuc, infem1iere) a temp detem1inat cn cntratt fin al 30 Giugn Persnale A T A a temp indeterminat part-time TOTALE PERSONALE ATA 45 l l l Si rilevan, altresì, n. O unità di persnale estrane all'amministrazine che espleta il servizi di pulizia degli spazi e dei lcali iv i cmpres quell beneficiari delle dispsizini cntemplate dal decret interministeriale 20 aprile 200 l, Pagina: 3 ll 6

4 n. 65, nnchè i sggetti destinatari degli incarichi di cllabrazine crdinata e cntinuativa di cui all'art. 2 del decret interministeriale 20 aprile 200 l, n. 66. Cnt Finanziari (Md. H) In base alle scritture registrate nei libri cntabili ed alla dcumentazine messa a dispsizine, tenend cnt altresì delle infrmazini cntenute nella relazine predispsta dal Dirigente sclastic in merit all'andament della gestine dell'istituzine sclastica, i Revisri hann prcedut all'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, ai relativi accertamenti ed impegni, nnchè alla verifica delle entrate riscsse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizi; dann att che il cnt cnsuntiv 2016 presenta le seguenti risultanze: l) ENTRATE Aggregat Prgrammazine Definitiva Smme Accertate (b) Dispnibi1ita' (b/a) (a) Avanz di Amministrazine ,18 Finanziamenti Statali l 00 Finanziamenti da Regini Finanziamenti da Enti , l 00 Cntributi da privati l 00 Gestini ecnmiche 2.503, l 00 Altre entrate 160, l 00 Mutui Ttale entrate Disavanz di cmpetenza )SPESE Ttale a pareggi , ,80 Aggregat Prgrammazine Definitiva Smme Impegnate (b) Utilizz (b/a) (a) Atti vita' Prgetti Gestini ecnmiche Fnd di Riserva Dispnibilita' da 0,00 l prgrammare Ttale Spese Avanz di cmpetenza ,71 1,12 Ttale a PareggiQ , Pertant, l'esercizi finanziari 2016 presenta un avanz di cmpetenza di ,71. Dal cnfrnt cn la prgrammazine definitiva emerge che le smme impegnate risultan pari al57,00% di quelle prgrammate. Situazine Residui (Md. L) La situazine dei residui è la seguente:

5 l/ 1/2016 esercizio diminuzine 2016 Residui Attivi Iniziali al Pagati Da pagare Residui Variaz. in Ttale Residui 1/ esercizi diminuzine 2016 Residui Passivi , , , ,54 0, ,53 Ad ggi risultan incassati residui attivi per eur ,13 e pagati residui passivi per eur ,37. Cnt Patrimniale (Md. K) Dal Mdell K, cncernente il Cnt del Patrimni, risulta una cnsistenza patrimniale pari a ,78. I valri espsti dall'istituzine Sclastica sn i seguenti: Situazine al Variazini Situazine al 3 l l 12/201 6 ATTIVO Ttale Immbilizzazini ' Ttale Dispnibilità i Ttale dell'attiv l Deficit Patrimniale Ttale a pareggi PASSIVO Ttale debiti J Cnsistenza Patrimniale Ttale a pareggi , , ,3 1 Situazine Amministrativa (Md. J) Il risultat di amministrazine, evidenziat nel mdell J, è determinat cme segue: Fnd di cassa all'inizi ,21 dell'esercizi Residui anni Cmpetenza Esercizi precedenti 2016 Riscssini Pagamenti Fnd di cassa alla fine ,87 dell'esercizi Residui Attivi Residui Passivi Avanz di amministrazine ,31 al Il Fnd cassa al3l/12/2016 riprtat nel mdell J è pari a ,87 in cncrdanza cn le scritture del libr girnale mentre il sald dell'estratt cnt dell'istitut cassiere è pari a eur 453.O 18,60. La differenza è dvuta a smme incassate dalla banca senza emissine della reversale. Pagina: 5

6 e Per Attivita e Prgetti rs dell'esercizi in esame, l'istitut ha prvvedut a definire il Pian dell'offerta Frmativa (P.O.F.), nel quale ha fatt cnfluire i prpri prgetti mirati a miglirare cacia del prcess di insegnament e di apprendiment. sultanze cmplessive delle uscite relative alle attività ed ai prgetti pssn essere riclassificate per tiplgia di spesa, all scp di cnsentire un'analisi csti-benefici nte le attività ed i prgetti, anche in cnsiderazine dell sfasament temprale cn cui la prgettualità sclastica trva cncreta realizzazine rispett ad una rammazine ed una gestine espresse in termini di cmpetenza finanziaria. SPESE Persnale Beni Di Servizi Altre Spese Tributi Investimenti Oneri Prgrammazine Tt. Impegni Impegni/ Cnsum Esterni Finanziari Definitiva Spese % (impegnat) (impe2.nat) (impe2.nat) (impegnat) (impegnat) (impegnat) (impegnat) % , % % %: % GETT! PORTO , , , ,00 0, ,80 0, , ,86 35,58% ATTICA JGETTI MAZIONE SONALE 275,76 0, ,46 0,00 0,00 0,00 0, , ,22 100,00% Rl PROGETTI IO , , IO % ALE , , , % ALEITOTALE 15,48% 43, 14% 30,72% 1,19% 0,00% 8,47% 1,03% EGN! % ilizz cmplessiv della dtazine finanziaria è pari al 56,36%. In merit alle dtazini annuali dei prgetti, il tass dimpieg delle risrse ad essi destinate è pari al 5%. na:6 ~

7 In particlare, i Revisri hann esaminat la dcumentazine relativa al prgett P77 "Spese per gestine alunni diversabili". A campine è stata esaminata la seguente dcumentazine: -Mandat n. 233 del20/06/2016 per eur 1.094,00; -Mandat n. 183 del 09/06/2016 per eur 1.620,82. -Mandat n. 139 del12/05/2016 per eur 7.637,36. Dall'esame della suddetta dcumentazine nn sn emerse irreglarità. Dichiarazine del sstitut di impsta (Md. 770) La dichiarazine del sstitut d'impsta per l'ann d'impsta 2015 risulta presentata nei termini. Nel crs della verifica i Revisri accertan che: E' stata esaminata la relazine illustrativa predispsta dal Dirigente sclastic I mdelli sn crrettamente cmpilati Gli accertamenti di entrata e gli impegni di spesa sn attendibili Gli impegni sn stati assunti nei limiti dei relativi stanziamenti Dagli elementi di cui agli atti esaminati ed alle verifiche peridiche, è stata accertata la reglarità della gestine finanziaria e la cerenza rispett alla prgrammazine Esiste crrispndenza tra il cntenut del cnt jìnanziari e le risultanze cntabili di cui ai registri Il mdell H è cerente cn gli altri mdelli Vi è cncrdanza tra i valri indicati nel mdell L e le risultanze cntabili Il mdell L è cerente cn gli altri mdelli Sn state rispettate le nrme reglamentari relative alle prcedure di variazine ai beni iscritti nell'in ventari Vi è cncrdanza tra i valri indicati e le risultanze cntabili da/libr inventari e dagli altri registri Il valre dei crediti e debiti indicati crrispnde al valre accertat dei residui attivi e passivi Le cnsistenze iniziali sn crrettamente riprtate Il mdell K è cerente cn gli altri mdelli Vi è cncrdanza tra i valri indicati nel mdell J e le risultanze cntabili L 'ammntare del Fnd cassa risultante dal girnale di cassa al cncrda cn il sald cmunicat dall'istitut cassiere 11 mdell J è cerente cn gli altri mdelli Avvenuta presentazine del mdell 770 Rispettat il termine di presentazine del mdell 770 Cnclusini I Revisri dei Cnti, sulla base degli elementi tratti dagli atti esaminati e dalle verifiche peridiche effettuate nel crs dell'esercizi sulla reglarità della gestine finanziaria e patrimniale, esprimn parere favrevle all'apprvazine del cnt cnsuntiv dell'ann 2016 da parte del Cnsigli di Istitut. Il presente verbale, chius alle re 13:30, l'ann 2017 il girn 26 del mese di maggi, viene lett, cnfermat, sttscritt e successivamente inserit nell'appsit registr. Pagina: 7 E ~

8 VDI1tL>I VniVW V:):)Oll V1 OIHV d OliV11V A V:)