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1 rtl"llrtlj."j. LU1~l U LU1~~Ul~ Il VU VERBALE N. 2019/002 Presso l'istituto IC A. NEGRI/CAVENAGO B. di CAVENAGO DI BRIANZA, l'anno 2019 il giorno 18, del mese di aprile, alle ore 15:20, si sono riuniti i Revisori dei Conti dell'ambito ATS n. 20 provincia di MILANO. La riunione si svolge presso presso la segreteria dell'istituzione scolastica. I Revisori sono: Nome Cognome Rappresentanza Assenza/Presenza NICOLA BARBATO Ministero dell'economia e delle Finanze (MEF) Presente Ministero dell'istruzione, ROMINA MORANDI dell'università e della Presente Ricerca (MIUR) allla presenza della DSGA Mancuso e della DS dott.ssa Lecchi Maria Lucia I Revisori si riuniscono per l'esame del conto consuntivo 2018 ai sensi dell'art. 58, comma 4 del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 1 febbraio 2001, n.44 e procedono, pertanto, allo svolgimento dei seguenti controlli: Anagrafica l. Osservanza norme regolamentari Conto Finanziario (Mod. H) l. Esame relazione illustrativa predisposta dal Dirigente scolastico 2. Correttezza modelli 3. Attendibilità degli accertamenti di entrata e degli impegni di spesa 4. Assunzione di impegni nei limiti dei relativi stanziamenti 5. Regolare chiusura delfondo minute spese 6. Regolarità della gestione finanziaria e coerenza rispetto alla programmazione 7. Rispetto vincolo destinazionefinanziamenti 8. Corretta indicazione dati della Programmazione definitiva 9. Corrispondenza dei dati riportati con i libri e le scritture contabili lo. Coerenza nella compilazione del modello H Situazione Residui (Mod. L) l. Concordanza tra valori indicati e risultanze contabili 2. Riaccertamento dei residui 3. Coerenza nella compilazione del modello L Conto Patrimoniale (Mod. K) l. Verifica regolarità delle procedure di variazione alle scritture inventariali 2. Verifica realizzazione e correttezza del passaggio di consegne DS/DSGA '- Concordanza con le risultanze contabili da libro inventario. l. Coerenza tra valore dei crediti/debiti e residui attivi/passivi. Concordanza tra valore disponibilità liquide e comunicazioni Istituto cassiere e Poste SpA al 31//2 ). Corretta indicazione consistenze iniziali t:.,t....,."" ~~ ~..,_.'!.:{. _.,~(::~~\~2~~~É;:~~~y -.-' '.-_.~_.~::.'.../;,.- ~-~.._.

2 7. Coerenza nella compilazione del modello K Situazione Amministrativa (Mod. J) 1. Concordanza tra valori indicati e risultanze delle scritture contabili registrate 2. Concordanza tra Fondo cassa e saldo dell'istituto cassiere al Coerenza nella compilazione del modello J Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 15 marzo La struttura delle classi per l'anno scolastico 20 ì 8/2019 è la seguente: Numero Numero Totale sezioni Bambini Bambini Bambini Totale Di cui Media bambini sezioni con sezioni con (c=a+b) iscritti al IO frequentanti frequentanti bambini diversamente per sezione (f/c) orario ridotto orario normale settembre sezioni con sezioni con frequentanti abili (a) (b) orario ridotto orario normale ([=d+e) (d) (e) O O agina: 2

3 Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può cosi sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO l NUMERO N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del vasto Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 84 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 8 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 4 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time l Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 9 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 6 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 3 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 13 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 3 Insegnanti di religione a temno indeterminato nart-time O Insegnanti di religione incaricati annuali 4 Insegnanti su posto normale con contratto a temno determinato su snezzone orario* 6 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 3 *da censire solo presso la l" scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e auindi abbia stioulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE 144 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del vasto Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi NUMERO O Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato' l Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo O Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 5 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale O Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno O Assistenti Tecnici a tempo indeterminato O Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale O Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno O Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato O Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 18 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale O Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 2 Personale altri profili (guardarobiere cuoco infermiere) a tempo indeterminato O Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto O annuale Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto O fino al 30 Giugno Personale ATA a tempo indeterminato nart-time l TOTALE PERSONALE ATA 27 Si rilevano, altresì, n. l unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale JQ'jifril~!~o;l..!~~>~1~:,:: >,,"\)',~lti", "agina: 4 \' <"~:l~~~;~:,: ~~._ ",""'~, / ~~.-_.._-,-..- \~."'. "_..,,\f.j.,.

4 di I Grado - Data di riferimento: 15 marzo O19 è la seguente: classi Totale classi Alunni iscritti Alunni Alunni Alunni Totale alunni Di CIIi Differenza Media alunni inti a (d=a+b+c) allo settembre frequentanti freq uentanti frequentanti frequentanti diversamente tra alunni per classe IO (e) classi classi classi (i=f+g+h) abili iscritti allo (i/d) [ungat [unzionanti con funzionanti a funzionanti a settembre e I ore) 24 ore (f) tempo normale tempo alunni (da 27 a 30/34 pieno/pro/un frequentanti ore) (g) gato (40/36 (l=e-i) ore){hl_ IO O 22, O O 19, O O 24, O 22, O O 19,83 O O O O O O O O 21, O O 19, O 20,67 O O O O O O 19,26..'...

5 n. 65, nonchè i soggetti destinatari degli incarichi di collaborazione coordinata e continuativa di cui all'ali. 2 del decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 66, come annotato nei verbali precedenti. Conto Finanziario (Mod. H) In base alle scritture registrate nei libri contabili ed alla documentazione messa a disposizione, tenendo conto altresì delle informazioni contenute nella relazione predisposta dal Dirigente scolastico in merito all'andamento della gestione dell'istituzione relativi accertamenti scolastica, i Revisori hanno proceduto all'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, ai ed impegni, nonchè alla verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio; danno atto che il conto consuntivo 2018 presenta le seguenti risultanze: 1) ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva Somme Accertate (b) ié!) Disponibilita' (b/a) Avanzo di Amministrazione ,76 Finanziamenti Statali , ,29 Finanziamenti da Regioni l_,oo Q,OO 0,00 Finanziamenti da Enti Contributi da_qrivati 1, Gestioni economiche 1 00 O,OO O00 Altre entrate Q_,OO O08 O08 Mutui ,00 0,00 Totale entrate , ,54 Disavanzo di conm_etenza ,96 Totale a pareggio , ,50 2) SPESE Attivita' Progetti Aggregato Programmazione Definitiva Somme Impegnate (b) (a) Gestioni economiche Fondo di Riserva Disponibilita' da [m"o_grammare O00 0,00 I.OOQ,_OO 0,00 Totale Spese ,50 Avanzo di competenza ,51 O00 Totale a Par~io ,50 Pertanto, l'esercizio finanziario 2018 presenta un disavanzo di competenza di ,96. Utilizzo (b/a) 064 Q_, Dal confronto con la programmazione programmate. definitiva emerge che le somme impegnate risultano pari al 69,00% di quelle Il fondo per le minute spese anticipato al Direttore dei serviz! generali e amministrativi con apposito mandato, in conto partite di giro, nel limite di 350,00, come stabilito dal Consiglio di Istituto, è stato interamente utilizzato; le spese sono state-regolarmente registrate nell'apposita sezione del programma

6 reversale. Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Iniziali al Riscossi Da riscuotere Residui Variaz. in Totale Residui 1/1/2018 esercizio diminuzione 2018 Residui Attivi Iniziali al Pagati Da pagare Residui Variaz. in Totale Residui 1/1/2018 esercizio diminuzione 2018 Residui Passivi 0,00 0,00 0, , Si è provveduto a radiare residui attivi con delibera n. 124 del 29/06/2018 approvata dal Consiglio d'istituto - dietro segnalazione dei revisori - relativi a residui dei finanziamenti di supplenze non percepiti pari ad ,00. Ad oggi risultano incassati residui attivi per euro zero e pagati residui passivi per euro 1.232,73. Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta una consistenza patrimoniale pari a ,97. I valori esposti dall'istituzione Scolastica sono i seguenti: Situazione al 1/ Variazioni Situazione al 31/12/2018 ATTIVO Totale Immobilizzazioni , Totale Disponibilità , , Totale dell'attivo Deficit Patrimoniale D,OD 0,00 0,00 Totale a pareggio ,25 PASSIVO Totale debiti 0, ,28 Consistenza Patrimoniale ; Totale a pareggio , , Situazione Amministrativa (Mod. J) Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello l, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio ,13 dell'esercizio Residui anni Competenza Esercizio precedenti 2018 Riscossioni Pagamenti O ,22 Fondo di cassa alla fine ,35 dell'esercizio Residui Attivi , ,73 Residui Passivi J~.&3a.28.-','i. \ '_.:..:::-' Il.,",,, Pagina: 6

7 J-\. Vi:tUZU Ul al 31/12 amnurustrazrone ,80 Il Fondo cassa al 31/12/2018 riportato nel modello J è pari a ,35 in concordanza con l'estratto conto dell'istituto cassiere e con le scritture del libro giornale. L'indicatore tempi medi di pagamento annuale 2018 è di - 15,75 e risulta pubblicato regolarmente sul sito della scuola. f-.

8 A ,07 O,OO 2.867, , , ,78 78,97% A02 1,000, , ,63 0,00 O,OO 975,99 0, , ,55 35,47% A03 O,OO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,95 0, % A04 0,00 O,OO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% Spese Per Attività' e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame,l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un'analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti,anche in consideraione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza SPESE Personale Beni di Consumo Servizi Esterni Altre Spese Tributi Investimenti Oneri Finanziari Programmazione Tal. Tal. Impegni! (impegnato) (impegnato) (impegnato) (impegnato) (impegnato) (impegnato) (impegnato) Definitiva Impegni Spese % A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PROGETTI 0,00%... SUPPORTO , ,42 57,300,49 0,00 DIDATTICA O,OO 6.767,15 0, ,52 105,284,98 74,50% t PROGETTI FORMAZIONE 2.997,00 23,00 0,00 100,00 PERSONALE 0,00 0,00 O,OO 6,930, ,00 45,02% ALTRI PROGETTI 68,352,83 3,072,47 6,507,66 0,00 0,00 28,115,23 0, ,30 106,048,19 67,86% TOTALE 112,160, ,63 77,763, ,07 0,00 38,725, , , ,50 68,86% TOTALEfTOTA LE 42,07% 13,39% 29,17% 0.45% IMPEGNI % 0,00% 14,53% 0,39% L'utilizzo complessivo della dotazione finanziaria è pari al 68,86%. In merito alle dotazioni annuali dei progetti, il tasso di impiego delle risorse ad essi destinati è pari al 70,42%.

9 In particolare - a campione - i Revisori hanno esaminato la documentazione relativa al Progetto P63 "LEZIONE CONCERTO" con le considerazioni che seguono: - Il progetto interamente finanziato dai genitori, si prefigge di stimolare gli alunni alla conoscenza degli strumenti musicali, in particolare viene insegnato a loro le basi di utilizzo di uno strumento, a fine anno verrà effettuato uno spettacolo musicale in cui verranno messe in evidenza le competenze acquisite. E' stata effettuata una lezione concerto con una orchestra di professionisti, molto apprezzata, interamente a carico delle famiglie liquidata nel2018 per un importo di ,00. Si visiona tutta la documentazione risulta regolare. Sono stati emessi n. 2 mandati n. 77 e 89 anno 2018 per un totale di ,00. Non ci sono economie. Dichiarazione del sostituto di imposta (Mod. 770) La dichiarazione del sostituto d'imposta per l'anno d'imposta 2017 risulta presentata nei termini. Nel corso della verifica i Revisori accertano che: Risultano osservate le norme regolamentari E' stata esaminata la relazione illustrativa predisposta I modelli sono correttamente Gli accertamenti compilati di entrata e gli impegni di spesa sono attendibili Gli impegni sono stati assunti nei limiti dei relativi stanziamenti Ilfondo minute spese risulta versato entro i/31112 Dagli elementi di cui agli atti esaminati ed alle verifiche periodiche, e la coerenza rispetto alla programmazione E' stato rispettato il vincolo di destinazione dei finanziamenti I dati della programmazione definitiva sono correttamente indicati dal Dirigente scolastico è stata accertata la regolarità della gestione finanziaria Esiste corrispondenza tra il contenuto del conto finanziario e le risultanze contabili di cui ai registri II modello H è coerente con gli altri modelli Vi è concordanza tra ivalori indicati nel modello L e le risultanze contabili E' stato correttamente eseguito il riaccertamento dei residui Il modello L è coerente con gli altri modelli Sono state rispettate le norme regolamentari relative alle procedure di variazione ai beni iscritti nell'inventario 11passaggio di consegne dal Dirigente scolastico al DSGA è stato realizzato e non si osservano vizi nella procedura applicata Vi è concordanza tra i valori indicati e!e risultan:e contabili dal libro inventario e dagli altri registri Il valore dei crediti e debiti indicati corrisponde al valore accertato dei residui attivi e passivi L'ammontare delle disponibilità liquide indicate coincide CO/1 la sommatoria dei saldi al 31/12 comunicati dall'istituto cassiere e da Poste SpA Le consistenze iniziali sono correttamente riportate fi modello K è coerente con gli altri modelli Vi è concordanza tra i valori indicati nel modello J e le risultan:e contabili L'ammontare de! Fondo cassa risultante dal giornale di cassa al 31/12 concorda con il saldo comunicato dall'istituto cassiere II modello[.i..ç.q.erente con gli altri modelli > '<, t/j~f~!~ç;~\ /""""".Ò»: " "" P oi I~,\'lti,~ <: fi;;~.~j a""l1tff.,.,,1/'.1r»>.,r l.,,'7:: "<l~ ;..:: '.f \, \ ':}'- ~L.»i1.I.:..'

10 Conclusioni I Revisori dei Conti, sulla base degli elementi tratti dagli atti esaminati e dalle verifiche periodiche dell'esercizio sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale, del conto consuntivo dell'anno 2018 da parte del Consiglio di Istituto. effettuate nel corso esprimono parere favorevole all'approvazione Il presente verbale, chiuso alle ore 16:20, l'anno 2019 il giorno 18 del mese di sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro. BARBATO NICOLA MORANDI ROMINA "agina. lo