ANALISI CONTO CONSUNTIVO

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1 ANALISI CONTO CONSUNTIVO VERBALE N. 2/ Presso l'istituto I.C. CASTELLUCCHIO di CASTELLUCCHIO, l'anno 2 il giorno, del mese di maggio, alle ore :, si sono riuniti i Revisori dei Conti dell'ambito ATS n. 2 provincia di MANTO VA. La riunione si svolge presso Castellucchio. I Revisori sono: Nome Cognome Rappresentanza Assenza/Presenza CAMERATI Ministero dell'economia e delle Finanze (MEF) Presente CAMASTRA Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca (MTUR') Presente FAUSTA ALBERTO Assiste il DSGA Mario Varini I Revisori si riuniscono per l'esame del conto consuntivo 22 ai sensi dell'art. 8, comma del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. febbraio 2, n. e procedono, pertanto, allo svolgimento dei seguenti controlli: Anagrafica. Osservanza norme regolamentari Situazione Residui (Mod. L). Concordanza tra valori indicati e risultanze contabili 2. Riaccertamento dei residui. Coerenza nella compilazione del modello L Conto Patrimoniale'(Mod. K). Verifica regolarità delle procedure di variazione alle scritture inventariali 2. Concordanza con le risultanze contabili da libro inventario. Coerenza tra valore dei crediti/debiti e residui attivi/passivi. Concordanza tra valore disponibilità liquida e comunicazioni Istituto cassiere e Poste SpA al /2. Corretta indicazione consistenze iniziali 6. Coerenza nella compilazione del modello K Situazione Amministrativa (Mod. J). Concordanza tra valori indicati e risultanze delle scritture contabili registrate 2. Concordanza tra Fondo cassa e saldo dell'istituto cassiere al /2. Coerenza nella compilazione del modello J Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: marzo La struttura delle classi per l'anno scolastico 22/2 è la seguente: Numero sezioni con orario ridotto (a) Numero sezioni con orario normale O) Totale sezioni (c=a+b) Bambini iscritti al settembre Bambini sezioni con orario ridotto (d) Bambini sezioni con orario normale (e) Totale bambini (f=d+e) Di cui diversamente abili Media bambini per sezione (ffc) Pagina:

2 22 22 *") O O*C?Zò,OO Pagina: 2 X /

3 Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Data di riferimento: marzo La struttura delle classi per l'anno scolastico 22/2 è la seguente: Prime Seconde Terze Quarte Quinte Pluriclassi Totale Prime Seconde Terze Pluriclassi Totale Numero classi funzionanti con 2 ore (a) 2 6 Numero classi funzionanti a tempo normale (da 27 a / ore) (b) 2 Numero classi funzionanti a tempo pieno/prolungat o (/6 ore) (e) 2 8 Telale classi (d=a+b+c) 2 Alunni iscritti al "settembre (e) Alunni classi funzionanti con 2 ore (f) Alunni classi funzionanti a tempo normale (da 27 a / ore) (g) Allumi classi funzionanti a tempo pieno/prolun gaio (/6 ore) (h) Totale alunni (i=f+g+h) Di cui diversamente abili Differenza tra alunni iscritti al settembre e alunni (l=e-i) Media alunni per classe (i/d) 2, 2, 8,6 8,7 7, 9,6 9, 22,2 2, 2,6 22,9 ina:

4 Dati Personale - Data di riferimento: marzo La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al Giugno Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al Giugno Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time Insegnanti di religione incaricati annuali Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* *da censire solo presso la scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo Assistenti Ainnainistrativi a tempo indeterminato Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al Giugno Assistenti Tecnici a tempo indeterminato Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al Giugno Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato Collaboratori scolastici a tempo indeterminato Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al Giugno Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo ^determinato Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al Giugno Personale ATA a tempo indeterminato part-time TOTALE PERSONALE ATA NUMERO NUMERO 7 26 Non si rilevano unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto intenninisteriale 2 aprile 2, n. 6, Pagina:

5 nonché i soggetti destinatali degli incarichi di collaborazione coordinata e continuativa di cui all'art. 2 del decreto interministeriale 2 aprile 2, n. 66. Conto Finanziario (Mod. H) In base alle scritture registrate nei libri contabili ed alla documentazione messa a disposizione, tenendo conto altresì delle informazioni contenute nella relazione predisposta dal Dirigente scolastico in merito all'andamento della gestione dell'istituzione scolastica, i Revisori hanno proceduto all'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, ai relativi accertamenti ed impegni, nonché alla verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio; danno atto che il conto consuntivo 22 presenta le seguenti risultanze: ) ENTRATE Aggregato Avanzo di Amministrazione Finanziamenti Statali Finanziamenti da Regioni Finanziamenti da Enti Contributi da privati Gestioni economiche Altre entrate Mutui Totale entrate Disavanzo di competenza Totale a pareggio 2) SPESE Programmazione Definitiva fai 8.66, , e, 87.6,69.8,7, 72,8, 82.29,6, 82.29,6 Somme Accertate (b) 8.227,, 87.6,69.8,7, 72,8,.629,8,.629,8 Disponibilità' (b/a),,,,,,,, Aggregato Attività' Progetti Gestioni economiche Fondo di Riserva Disponibilità' da programmare Totale Spese Avanzo di competenza Totale a Pareggio Programmazione Definitiva ' fa) 2.969, ,28,, 7.7, ,6, 82.29,6 Somme Impegnate (b) 2.7,87 9.2,9, ,6 6.92,8.629,8 Pertanto, l'esercizio finanziario 22 presenta un avanzo di competenza di 6.92,8. Utilizzo (b/a),96,9,, Dal confronto con la programmazione definitiva emerge che le somme impegnate risultano pari al 77,% di quelle programmate. Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Pagina:

6 Residui Attivi Residui Passivi Iniziali al // ,9 Iniziali al //22.2, Riscossi 2.7,9 Pagati.2, Da riscuotere.6, Da pagare, Residui esercizio ,8 Residui esercizio 22.8,9 Variaz. in diminuzione, Variaz. in diminuzione, Totale Residui 66.9,8 Totale Residui.8,9 Ad oggi risultano incassati residui attivi per euro., e pagati residui passivi per euro, Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta una consistenza patrimoniale pari a 9.98,. valori esposti dall'istituzione Scolastica sono i seguenti: ATTIVO Totale Immobilizzazioni Totale Disponibilità Totale dell'attivo Deficit Patrimoniale Totale a pareggio PASSIVO Totale debiti Consistenza Patrimoniale Totale a pareggio Situazione al // ,77 8.,9.77,26,.77,26.2,.7,26 s.77,26 Variazioni 2.7,6.8,2.26,77,.26, ,9 6.8,87.26,77 Situazione al /2/22.277, ,7.,,.,.8,9 9.98,., Situazione Amministrativa (Mod. J) II risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio Riscossioni Pagamenti Fondo di cassa alla fine dell'esercizio Residui Attivi Residui Passivi Avanzo di amministrazione al /2 Residui anni precedenti 2.7,9.2,.6,, Competenza Esercizio , ,6 2.79,8.8, , 28.8,6 2., 2.,2 66.9,8.8,9 88.6,8 II Fondo cassa al /2/22 riportato nel modello J è pari a 2.,2 in concordanza con l'estratto conto dell'istituto cassiere e con le scritture del libro giornale. Pagina: 6

7 Spese Per Attività e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un'analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. AQ A 2 A A A PROGETTI SUPPORTO DIDATTICA PROGETTI FORMAZIONE PERSONALE ALTRI PROGETTI TOTALE TOTALE/TOTALE IMPEGNI% Personale 6,,.6,79,, 8.78,,, 9.89,2,2% Beni Di Consumo.6, ,,,,,,,.7,2,89% Servizi Estemi 2.9,8.6, ,62,,.9, 2.22, 2.968, 79.7, 27,% Altre Spese 979,8,.766,7,,,,,.7,78,62% SPESE Tributi,,,,,,,,,,% Investimenti.2,78.8,9,,,,,,.7,7,96% Oneri Finanziari,,,,, 7,,,,9,% Programmazione Definitiva.278, , ,9.,, 6.,6 2.2,2.6,.6, Tot. Impegni 29.,8 7.6, ,,,.92, , 2.968, ,6 L'utilizzo complessivo della dotazione finanziaria è pari al 9,27%. In merito alle dotazioni annuali dei progetti, il tasso d'impiego delle risorse ad essi destinate è pari al 9,%. Impegni/ Spese % 92,82% 89,% 99,89%,%,% 89,67% 99,9% 98,% 9,27% PagiiìcT\7

8 In particolare, i Revisori hanno esaminato la documentazione relativa al progetto P. "Progetto Psicologo", con le considerazioni che seguono: Risulta agli atti la scheda progetto e le relazioni finali degli esperti e del responsabile del progetto. Non si rilevano irregolarità nei pagamenti dei beneficiari e dei relativi adempimenti (versamento ritenute). Nel corso della verifica i Revisori accertano che: Risultano assetate le norme regolamentari Vi è concordanza tra i valori indicati nel modello L eie risultanze contabili E'stato correttamente eseguito il riaccertamento dei residui ' II modello L è coerente con gli altri modelli Sono state rispettate le norme regolamentari relative alle procedure di variazione ai beni iscritti nell'inventario Vi è concordanza tra i valori indicati e le risultanze contabili dal libro inventario e dagli altri registri II valore dei crediti e debiti indicati corrisponde al valore accertato dei residui attivi e passivi L'ammontare delle disponibilità liqitide indicate coincide con la sommatoria dei saldi al /2 comunicati dall'istituto cassiere e da Poste SpA Le consistenze iniziali sono correttamente riportate II modello K è coerente con gli altri modelli Vi è concordanza tra i valori indicati nel modello J eie risultanze contabili L'ammontare del Fondo cassa risultante dal giornale di cassa al /2 concorda con il saldo comunicato dall'istituto cassiere II modello J è coerente con gli altri modelli Conclusioni I Revisori dei Conti, sulla base degli elementi tratti dagli atti esaminati e dalle verifiche periodiche effettuate nel corso dell'esercizio sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale, esprimono parere favorevole all'approvazione del conto consuntivo dell'anno 22 da parte del Consiglio di Istituto Il presente verbale, chiuso alle ore :, l'anno 2 il giorno del mese di maggio, viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro. CAMERATI FAUSTA CAMASTRA ALBERTO Pagina: 8