ANALISI CONTO CONSUNTIVO

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1 ANALISI CONTO CONSUNTIVO VERBALE N. 2015/002 Press l'istitut CPIA 4 MILANO di LEGNANO, l'ann 2015 il girn 24, del mese di marz, alle re 18:00, si sn riuniti i Revisri dei Cnti dell'ambit ATS n. 68 prvincia di MILANO. La riunine si svlge press la sede dell'istitut Sclastic. I Revisri sn: Nme PRISCA AURORA Cgnme SAMPAOLESI GUMARI Rappresentanza Minister dell'ecnmia e delle Finanze (MEF) Minister dell'istruzine, dell'università e della Ricerca (MIUR) Assenza/Presenza Presente Presente Assiste alla seduta il DSGA Sig. Palin Ruggier. Essend il CPIA istitutit in data 01109/2014, (cme già espst nel verbale del Prgramma Annuale 2014) il presente Cnt Cnsuntiv si riferisce al perid O I /09-3 I/ I Revisri si riuniscn per l"esame del cnt cnsuntiv 2014 ai sensi dell"art. 58, cmma 4 del Reglament amministrativ-cntabile recat dal O.I. I 0 febbrai 200 I, n.44 e prcedn, pertant, all svlgiment dei seguenti cntrlli: Anagrafica I. Osservanza nrme reglamentari! Cnt Finanziari (Mcl. H) I. Esame relazine illustrativa predispsta dal Dirigente sclastic 2. C"ettezza mdelli 3. Attendibilità degli accertamenti di entrata e degli impegni di spesa 4. Assunzine di impegni nei limiti dei relativi stanziamenti 5. Reglare chiusura del fnd minute spese 6. Reglarità della gestine finanziaria e cerenza rispett alla prgrammazine 7. Rispett vincl destinazine finanziamenti 8. Crretta indicazine dati della Prgrammazine definitiva 9. Crrispndenza dei dati riprtati cn i libri e le scrillure cntabili IO. Cerenza nella cmpilazine del mdell H Situazine Residui (Md. L) I. Cncrdanza tra valri indicati e risultanze cntabili 2. Riaccertament dei residui 3. Cerenza nella cmpilazine del mdell l Cnt Patrimniale (Md. K) J. Verifica reglarità delle prcedure di variazine alle scritture inventariali 2. Verifica realizzazine e c"ettezza del passaggi di cnsegne DSIDSGA 3. Cncrdanza cn le risultanze cntabili da libr inventari 4. Cerenza tra valre dei crediti/debiti e residui attivi/passivi Pagina: I

2 5. Cncrdanza tra valre dispnibilità liquide e cmunicazini Istitut cassiere e Pste SpA al Crretta indicazine cnsistenze iniziali 7. Cerenza nella cmpilazine del mdell K Situazine Amministrativa (Md. J) I. Cncrdanza tra valri indicati e risultanze delle scritture cntabili registrate 2. Cncrdanza tra Fnd cassa e sald dell'istitut cassiere al Cerenza nella cmpilazine del mdell J Dati Generali Scula Primaria e Secndaria di I Grad - Data di riferiment: 15 marz La struttura delle classi per l"ann sclastic 2014/20 I S è la seguente: Numer Numer Numer Ttale Alunni Alunni Alunni Alunni Ttale Di cui classi classi classi classi iscritti al frequenta frequenta frequent alunni diversa funzinan funzinan funzinan (d=a+b+ 1 settemb nti classi nti classi anti frequent mente ti cn 24 ti a temp ti a temp c) re (e) funzinan funzinan classi anti abili re (a) nrmale pien/pr I ti cn 24 ti a temp funzina (i=f+g+ (da27 a ungat re(/) nrmale ntia h) re) (40/36 (da27 a temp (b) re) (e) re) pienlpr (g) lungat (40136 rej fh) Prime Secnde Terze Quarte Quinte Pluriclassi Ttale Prime Secnde Terze Pluriclassi Ttale Differen Media za tra alunni alunni per iscritti al classe 10 (i/d) settembr ee alunni frequent anti (l=e -ii Pagina: 2

3 I dati relativi alle elessi della scula primaria (alfabetizzazine) sn aggregati per sede assciata Legnan-Magenta Rh-Sede Carceraria. I dati relativi alla scula secndaria di prim grad sn aggregati pedr gruppi di elessi presenti nelle 4 sedi. Dati Persnale - Data di riferiment: 15 marz La situazine del persnale dcente e A T A (rganic di fatt) in servizi può csi sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO I NUMERO N.B. in presenza di cattedra pst estern il dcente va rilevat sl dalla scula di titlarità del DOStO lnseimanti titlari a temp indeterminat full-time 30 lnseimanti titlari a temp indeterminat art-time Insecmanti titlari di sste1m a tem indeterminat full-time lnsecmanti titlari di sste1m a tem indeterminat art-time Insecmanti su st nrmale a tem determinat cn cntratt annuale 1 Inseimanti di sstetm a tem determinat cn cntratt annuale Inseimanti a tem determinat cn cntratt fin al 30 Giuim Inseimanti di sstetm a tem determinat cn cntratt fin al 30 Giuim lnseimanti di relie:ine a tem indeterminat full-time Inseimanti di relie:ine a tem indeterminat art-time lnseimanti di relie:ine incaricati annuali lnsecmanti su st nrmale cn cntratt a tem determinat su sezzne rari* lnseimanti di ssteim cn cntratt a tem determinat su snezzne rari* *da censire sl press la 1 scula che stipula il prim cntratt nel cas in cui il dcente abbia iù sezzni e uindi abbia stiulat diversi cntratti cn altrettante scule. TOTALE PERSONALE DOCENTE 31 N.B. il ersnale ATA va rilevat sl dalla scula di titlarità del st NUMERO Direttre dei Servizi Generali ed Amministrativi Direttre dei Servizi Generali ed Amministrativi a tem determinat 1 Crdinatre Amministrativ e Tecnic e/ Resnsabile amministrativ Assistenti Amministrativi a tem indeterminat 2 Assistenti Amministrativi a tem determinat cn cntratt annuale Assistenti Amministrativi a tem determinat cn cntratt fin al 30 Giumi 1 Assistenti Tecnici a tem indeterminat Assistenti Tecnici a tem determinat cn cntratt annuale Assistenti Tecnici a temn determinat cn cntratt fin al 30 Giuen Cllabratri sclastici dei servizi a temn indeterminat Cllabratri sclastici a temp indeterminat 5 Cllabratri sclastici a temp determinat cn cntratt annuale Cllabratri sclastici a tem determinat cn cntratt fin al 30 Giuim 1 Persnale altri rfili (1TIJ.ardarbiere cuc. infermiere) a tem indeterminat Persnale altri prfili (guardarbiere, cuc, infermiere) a temp determinat cn cntratt annuale Persnale altri prfili (guardarbiere, cuc, infermiere) a temp determinat cn cntratt fin al 30 Giuan Persnale ATA a tem indeterminat art-time Pagina: 3 ~~ ~,\J, ~

4 TOTALE PERSONALE ATA 101 Si rilevan, altresi, n. O unità di persnale estrane all'amministrazine che espleta il servizi di pulizia degli spazi e dei lcali ivi cmpres quell beneficiari delle dispsizini cntemplate dal decret interministeriale 20 aprile 2001, n. 65, nnchè i sggetti destinatari degli incarichi di cllabrazine crdinata e cntinuativa di cui all'art. 2 del decret interministeriale 20 aprile 200 l, n. 66. Cnt Finanziari (Md. H) In base alle scritture registrate nei libri cntabili ed alla dcumentazine messa a dispsizine, tenend cnt altresì delle infrmazini cntenute nella relazine predispsta dal Dirigente sclastic in merit all'andament della gestine dell'istituzine sclastica, i Revisri hann prcedut all'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, ai relativi accertamenti ed impegni, nnchè alla verifica delle entrate riscsse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizi; dann att che il cnt cnsuntiv 2014 presenta le seguenti risultanze: I) ENTRATE Aggregat Prgrammazine Definitiva (a) Smme Accertate (b) Dispnibilita' (b/a) Avanz di Amministrazine 000 Finanziamenti Statali Finanziamenti da Re2ini Finanziamenti da Enti Cntributi da rivati Gestini ecnmiche Altre entrate e Mutui Ttale entrate e Disavanz di cmnetenza Ttale a are1111i )SPESE Aggregat Prgrammazine Definitiva (a) Smme Impegnate (b) Utilizz (b/a) Attivita' s Pr2etti Gestini ecnmiche Fnd di Riserva 000 Dispnibilita' da 1nrlmlllllllare 4.532,94 Ttale Sese Avanz di cmetenza Ttale a Parelll Pertant, l'esercizi finanziari 2014 presenta un avanz di cmpetenza di ,20. Dal cnfrnt cn la prgrammazine definitiva emerge che le smme impegnate risultan pari al 32,00% di quelle prgrammate. Pagina:4

5 Situazine Residui (Md. L) La situazine dei residui è la seguente: Iniziali al Riscssi Da riscutere Residui Variaz. in Ttale Residui 111/2014 esercizi diminuzine 2014 Residui Attivi Iniziali al Pagati Da pagare Residui Variaz. in Ttale Residui 1/ esercizi diminuzine 2014 Residui Passivi Ad ggi risultan incassati residui attivi per eur O e pagati residui passivi per eur ,42 Cnt Patrimniale (Md. K) Dal Mdell K, cncernente il Cnt del Patrimni, risulta una cnsistenza patrimniale pari a ,58. I valri espsti dall'istituzine Sclastica sn i seguenti: Situazine al 1/ Variazini Situazine al 31/12/2014 ATTIVO Ttale Immbilizzazini Ttale Disnibilità Ttale dell'attiv Deficit Patrimniale Ttale a are!!lri PASSIVO Ttale debiti Cnsistenza Patrimniale Ttale a are!!l!i Situazine Amministrativa (Md. J) Il risultat di amministrazine, evidenziat nel mdell J, è determinat cme segue: Fnd di cassa all'inizi 0,00 dell'esercizi Residui anni Cmpetenza Esercizi recedenti 2014 Riscssini Paaamenti Fnd di cassa alla fine ,22 dell'esercizi Residui Attivi Residui Passivi Avanz di amministrazine ,20 al Pagina: 5 ~: ~ \. \

6 Il Fnd cassa al 31112/2014 riprtat nel mdell J è pari a ,22 in cncrdanza cn l'estratt cnt dell'istirut cassiere e cn le scritture del libr girnale. L'Istituzine Sclastica si è cstiruita il 01109/2014, ha iniziat di fatt la sua attività finanziaria a dicembre 2014 per varie difficltà burcratic- amministrativ, nn risultan certificazini di cessini di crediti cmmerciali (ex art. 7, c ter di 35/2013) nn sn stati effetruati pagamenti nel crs dell'ann 2014 pertant la tempestività dei pagamenti e il relativ indicatre annuale (ex art. 33 D.lgs 33/2013) verrann rilevati nel crs della gestine finanziaria dell'ann Pagina: 6

7 Spese Per Attivita e Prgetti Nel crs dell'esercizi in esame, l'istitut ha prvvedut a definire il Pian dell'offerta Frmativa (P.O.F.), nel quale ha fatt cnfluire i prpri prgetti mirati a miglirare l'efficacia del prcess di insegnament e di apprendiment. Le risultanze cmplessive delle uscite relative alle attività ed ai prgetti pssn essere riclassificate per tiplgia di spesa, all scp di cnsentire un'analisi csti-benefici inerente le attività ed i prgetti, anche in cnsiderazine dell sfasament temprale cn cui la prgettualità sclastica trva cncreta realizzazine rispett ad una prgrammazine ed una gestine espresse in termini di cmpetenza finanziaria. SPESE Persnale Beni Di Servizi Altre Spese Tributi Investimenti Oneri Prgrammazine Tt. Impegni Impegni/ Cnsum Esterni Finanziari Definitiva Spese% limel!llat) < imel!llat) (imel!llat) ( imemat) (imemat) (imemat) (imemat) AOJ % A % A , % A % A % PROGEITI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% SUPPORTO DIDAITICA PROGEITI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% FORMAZIONE PERSONALE ALTRI PROGEITI % TOTALE % TOTALE/TOTALE IMPEGNI% 0,00% 9,02% 27,90% 0,00% 0,00% 63,09% 0,00% L'utilizz cmplessiv della dtazine finanziaria è pari al 34,44%. In merit alle dtazini annuali dei prgetti, il tass dimpieg delle risrse ad essi destinate è pari al 0,00%. Pagina: 7

8 In particlare, i Revisri hann esaminat la dcumentazine relativa ad alcuni prgetti, cn le cnsiderazini che segun: A04 - di S1 relativ all'acquist di 1 server e S PC per l'inizi dell'attività del CPIA; Altri prgetti - di 48,80 per intervent tecnic per cnfigurazine ftcpiatrice. Nel crs della verifica i Revisri accertan che: Risultan sservale le nrme reglamentari E' stata esaminata la relazine illustrativa predispsta dal Dirigente sclastic I mdelli sn crrettamente cmpilati Gli accertamenti di entrata e gli impegni di spesa sn attendibili Gli impegni sn stati assunti nei limiti dei relativi stanziamenti Il fnd minute spese risulta versat entr il 31I12 Dagli elementi di cui agli atti esaminati ed alle verifiche peridiche, è stata accertata la reglarità della gestine finanziaria e la cerenza rispett alla prgrammazine E' stat rispettat il vincl di destinazine deifinanziamenti I dati della prgrammazine definitiva sn crrettamente indicati Esiste c"ispndenza tra il cntenut del cnt finanziari e le risultanze cntabili di cui ai registri Il mdell H è cerente cn gli altri mdelli Vi è cncrdanza tra i valri indicati nel mdell L e le risultanze cntabili E' stat c"ettamente eseguil il riaccertament dei residui Il mdell L è cerente cn gli altri mdelli Sn state rispettate le nrme reglamentari relative alle prcedure di variazine ai beni iscritti nell'inventari li passaggi di cnsegne dal Dirigente sclastic al DSGA è stat realizzat e nn si sservan vizi nella prcedura applicat Vi è cncrdanza Ira i valri indicati e le risultanze cntabili dal libr inventari e dagli altri registri li valre dei crediti e debiti indicati c"ispnde al valre accertal dei residui attivi e passivi L'ammntare delle dispnibilità liquide indicate cincide cn la smmatria dei saldi al cmunicati dall'istitut cassiere e d Pste SpA Le cnsistenze iniziali sn c"ettamente riprtate li mdell K è cerente cn gli altri mdelli Vi è cncrdanza tra i valri indicati nel mdell J e le risultanze cntabili L'ammntare del Fnd cassa risultante dal girnale di cassa al cncrda cn il sald cmunicat dall'istitut cassiere li mdell J è cerente cn gli altri mdelli Cnclusini I Revisri dei Cnti, sulla base degli elementi tratti dagli atti esaminati e dalle verifiche peridiche effettuate nel crs dell'esercizi sulla reglarità della gestine finanziaria e patrimniale, esprimn parere favrevle all'apprvazine del cnt cnsuntiv relativ al perid 01/ /2014 da parte del Cmmissari Strardinari. Il presente verbale, chius alle re 19:00, l'ann 2015 il girn 24 del mese di marz, viene lett, cnfermat, sttscritt e successivamente inserit nell'appsit registr. SAMP A O LESI PRISCA Pagina: 8