ANALISI CONTO CONSUNTIVO VERBALE N. 2014/001

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1 ANALISI CONTO CONSUNTIVO VERBALE N. 2014/001 Press l'istitut I.C. CASTELLUCCIDO di CASTELLUCCHIO, l'ann 2014 il girn 16, del mese di aprile, alle re 09:00, si sn riuniti i Revisri dei Cnti dell'ambit ATS n. 20 prvincia di MANTOVA. La riunine si svlge press Castellucchi. I Revisri sn: Nme Cgnme Rappresentanza Assenza/Presenza FAUSTA CAMERATI Minister dell'ecnmia e delle Finanze (MEF) Presente Minister dell'istruzine, ALBERTO CAMASTRA dell'università e della Presente Ricerca QylIUR) Assiste alla seduta il DSGA Mari Varini I Revisri si riuniscn per l"esame del cnt cnsuntiv 2013 ai sensi dell"art. 58, cmma 4 del Reglament amministrativ-cntabile recat dal D.I. 1 febbrai 2001, n.44 e prcedn, pertant, all svlgiment dei seguenti cntrlli: Anagrafica 1. Osservanza nrme reglamentari Situazine Residui (Md. L) 1. Cncrdanza tra valri indicati e risultanze cntabili 2. Riaccertament dei residui 3. Cerenza nella cmpilazine del mdell L Cnt Patrimniale (Md. K) 1. Verifica reglarità delle prcedure di variazine alle scritture inventariali 2. Cncrdanza cn le risultanze cntabili da libr inventari / 3. Cerenza tra valre dei crediti/debiti e residui attivi/passivi 4. Cncrdanza tra valre dispnibilità liquide e cmunicazini Istitut cassiere e Pste SpA al Crretta indicazine cnsistenze iniziali 6. Cerenza nella cmpilazine del mdell K Situazine Amministrativa (Md. J) 1. Cncrdanza tra valri indicati e risultanze delle scritture cntabili registrate 2. Cncrdanza tra Fnd cassa e sald dell'istitut cassiere al 31/12 ~- Cerenza nella cmpilazine del mdell J > Dichiarazine del sstitut di impsta (Md. 770) 1. Avvenuta presentazine della dichiarazine del sstitut d'impsta (md. 770) 2. Rispett dei termini di presentazine della dichiarazine del sstitut d'impsta (md 770) Dati Generali Scula Infanzia - Data di riferiment: 15 marz pagina: 1 / (// / 7 /

2 La sti-uttura delle classi per l'ann sclastic 2013/20f4 è la seguente: N~mer sà~ni cn rarip ridtt. Ì(a) I Numer Ttale sezini sezini cn (c=a+b) rari nrmale (b) 8 8 Bambini iscritti al 1 settembre 205 Bambini frequentanti sezini cn rari ridtt d i I: Bambihi freqùentfuti 1: sez10m n rari nr{µale e 11 li205 Ttale bambini frequèntanti (f=d+e). h. Di cui Media bambini,diversamente per sezine (flc) abili 25,63 ; i i i I 'i i. Pagina: 2! I :.: I

3 Dati Generali Scula Primaria e Secndaria di I Grad - Data di riferiment: 15 marz La struttura delle classi per l"ann sclastic 2013/2014 è la seguente:...; Numer classi Numer classi Numer classi Ttale classi Alunni iscritti Alunni Alunni funzinanti cn funzinanti a funzinanti a (d=a+b+c) al 1 settembre fi equentanti frequentanti 24 re (a) temp nrmale temp (e) classi classi (da 27 a 30/34 pien/prlunga! funzinanti cn funzinanti a re) (b) ( 40/36 re) 24 re(/) temp nrmale (c) (da 27 a 30/34 re) (g) Prime Secnde Terze Quarte Quinte Pluriclassi Ttale Prime Secnde Terze Pluriclassi Ttale Alunni Ttale alunni Di cui Differenza Media alunni jì-equenlanli frequentanti diversamente tra alunni per classe classi (i=f+g+h) abili iscritti al 1 (i/d) jìmzinanli a temp pien/pr/un gat (40/36 re) (h) settembre e alunni frequentanti (l=e-i) , Pagina: 3

4 Dati Persnale - Data di riferiment: 15 marz La situazine del persnale dcente e A T A (rganic di fatt) in servizi può csì sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO NUMERO NB. in presenza di cattedra pst estern il dcente va rilevat sl dalla scula di titlarità del vast Inse1manti titlari a temp indeterminat full-time 64 Insegnanti titlari a tem indeterminat art-time 4 Insegnanti titlari di sstegn a tem indeterminat full-time 3 Insegnanti titlari di sstegn a temp indeterminat art-time Insegnanti su st nrmale a tem determinat cn cntratt annuale 3 Insegnanti di sste1m a temp determinat cn cntratt annuale Insegnanti a temp determinat cn cntratt fin al 30 Giugn 1 Insegnanti di sstegn a tem detenninat cn cntratt fin al 30 Giugn 10 Insegnanti di religine a tem indeterminat full-time Insegnanti di religine a temp indeterminat part-time Insegnanti di religine incaricati annuali 5 Insegnanti su pst nrmale cn cntratt a temp determinat su spezzne rari* 8 Insegnanti di sstegn cn cntratt a temp determinat su spezzne rari* 4.*da censire sl press la 1 scula che stipula il prim cntratt nel cas in cui il dcente abbia iù sezzni e quindi abbia stivulat diversi cntratti cn altrettante scule. TOTALE PERSONALE DOCENTE 102 N B. il versnale ATA va rilevat sl dalla scula di titlarità del st NUMERO Direttre dei Servizi Generali ed Amministrativi 1 Direttre dei Servizi Generali ed Amministrativi a tem determinat Crdinatre Amministrativ e Tecnic e/ Resnsabile amministrativ Assistenti Amministrativi a temp indeterminat 5 Assistenti Amministrativi a temp determinat cn cntratt annuale Assistenti Amministrativi a temp determinat cn cntratt fin al 30 Giu1m 1 Assistenti Tecnici a temp indeterminat Assistenti Tecnici a tem determinat cn cntratt annuale Assistenti Tecnici a tem determinat cn cntratt fin al 30 Gimm Cllabratri sclastici dei servizi a temp indeterminat Cllabratri sclastici a temp indeterminat 15 Cllabratri sclastici a tem determinat cn cntratt annuale Cllabratri sclastici a tem determinat cn cntratt fin al 30 Giugn 3 Persnale altri prfili (guardarbiere, cuc infermiere) a temp indeterminat Persnale altri prfili (guardarbiere, cuc, infermiere) a temp determinat cn cntratt annuale Persnale altri prfili (guardarbiere, cuc, infermiere) a temp determinat cn cntratt fin al 30 Giugn Persnale A T A a tem indeterminat part-time 3 TOTALE PERSONALE AT A 28 -N"n si rilevan unità di persnale estrane all'amministrazine che espleta il servizi di pulizia degli spazi e dei lcali 1 ivi cmpres quell beneficiari delle dispsizini cntemplate dal decret interministeriale 20 aprile 2001, n. 65,,. /!?/ 1 / l Pagina: 4

5 i;inchè i sggetti destinatari degli incarichi di cllabrazine crdinata e cntinuativa di cui all'art. 2 del decret 'interministeriale 20 aprile 2001, n. 66. Cnt Finanziari (Md. H) In base alle scritture registrate nei libri cntabili ed alla dcumentazine messa a dispsizine, tenend cnt altresì delle infnnazini cntenute nella relazine predispsta dal Dirigente sclastic in merit all'andament della gestine dell'istituzine sclastica, i Revisri hann prcedut all'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, ai relativi accertamenti ed impegni, nnchè alla verifica delle entrate riscsse e dei pagamenti eseguiti durante -l'esercizi; dann att che il cnt cnsuntiv 2013 presenta le seguenti risultanze: 1) ENTRATE Aggregat Prgrammazine Definitiva Smme Accertate (b) Dispnibilita' (b/a) (a) Avanz di Amministrazine Finanziamenti Statali Finanziamenti da Regini Finanziamenti da Enti Cntributi da privati LOO!Gestini ecnmiche laltl'e entrate , Mutui Ttale entrate Disavanz di cmetenza ,00 Ttale a parei;ri;ri ) SPESE Aggregat Prgrammazine Definitiva Smme Impegnate (b) Utilizz (b/a) (a) Attivita' , Prgetti Gestini ecnmiche 0, Fnd di Riserva Dispnibilita' da ,73 prgrammare Ttale Sese Avanz di cmetenza 0, ,00 Ttale a Parei;ri;ri , Pertant, l'esercizi finanziari 2013 presenta un avanz di cmpetenza di ,32. 'Dal cnfrnt cn la prgrammazine definitiva emerge che le smme impegnate risultan pari al 61,00% di quelle prgrammate.,situazine Residui (Md. L) La situazine dei residui è la seguente: {'agina: 5.// //il

6 Iniziali al Riscssi Da riscutere Residui.. Variaz. in Ttale Residui 111/2013 eserc1z10 diminuzine 2013 Residui Attivi , Iniziali al Pagati Da pagare Residui.. Variaz. in eserc1z10 diminuzine Ttale Residui 2013 'Residui Passivi À.d ggi risultan incassati residui attivi per eur ,38 e pagati residui passivi per eur ,71 Cnt Patrimniale (Md. K) Dal Mdell K, cncernente il Cnt del Patrimni, risulta una cnsistenza patrimniale pari a ,79. I valri espsti dall'istituzine Sclastica sn i seguenti: ATTIVO Situazine al 1/1/2013 Variazini Situazine al 31/12/2013 ~Ttale Immbilizzazini Ttale Disnibilità Ttale dell'attiv , Deficit Patrimniale Ttale a areggi PASSIVO Ttale debiti Cnsistenza Patrimniale Ttale a pareggi \ Situazine Amministrativa (Md. J) Il risultat di amministrazine, evidenziat nel mdell J, è determinat cme segue: Fnd di cassa all'inizi dell'esercizi ,12 Residui anni Cmpetenza Esercizi precedenti 2013 Riscssini Pagamenti Fnd di cassa alla fine ,36 dell'esercizi Residui Attivi Residui Passivi :Avanz di amministrazine al 31/ ,08 Il Fnd cassa al 31/12/2013 riprtat nel mdell J è pari a ,36 in cncrdanza cn l'estratt cnt dell'istitut cassiere e cn le scritture del libr girnale. Pagina: 6 / 7

7 Spese Per Attivita e Prgetti Nel crs dell'esercizi in esame, l'istitut ha prvvedut a definire il Pian dell'offerta Frmativa (P.O.F.), nel quale ha fatt cnfluire i prpri prgetti mirati a miglirare l'efficacia del prcess di insegnament e di apprendiment. Le risultanze cmplessive delle uscite relative alle attività ed ai prgetti pssn essere riclassificate per tiplgia di spesa, all scp di cnsentire un'analisi csti-benefici inerente le attività ed i prgetti, anche in cnsiderazine dell sfasament temprale cn cui la prgettualità sclastica trva cncreta realizzazine rispett ad una prgrammazine ed una gestine espresse in termini di cmpetenza finanziaria. SPESE Persnale Beni Di Servizi Altre Spese Tributi Investimenti Oneri Prgrammazine Tt. Impegni Impegni/ Cnsum Esterni Finanziari Definitiva Spese% (impe211at) (impegnat) (impegnat) (impe211at) ( impernat) (impernat) (impeittlat) AOJ % A % A , , ,74 926, % A % A , , ,00 0,00% PROGETTI 6.266,74 0, ,91 854,40 0,00 0,00 0, , ,05 95,16% SUPPORTO DIDATTICA PROGETTI 0,00 0,00 678,12 0,00 0,00 0,00 0,00 678,12 678,12 100,00% FORMAZIONE PERSONALE ALTRI PROGETTI , , % TOTALE , % TOT ALEITOTALE IMPEGNI % 6,08% 20,99% 47,79% 5,03% 0,00% 20,08% 0,07% L'utilizz cmplessiv della dtazine finanziaria è pari al 93,79%. In merit alle dtazini annuali dei prgetti, il tass dimpieg delle risrse ad essi destinate è pari al 96,84%. Pagina: 7

8 In particlare, i Revisri hann esaminat la dcumentazine relativa al prgett P 18 "Scula digitale", cn le cnsiderazini che segun: Il nme del prgett sta ad indicare che la scula è una "scula digitale" dtata di strumenti idnei alla gestine all'archiviazine digitale della dcumentazine che cmunque risulta reglare. Dichiarazine del sstitut di impsta (Md. 770) La dichiarazine del sstitut d'impsta per l'ann d'impsta 2012 risulta presentata nei termini. Nel crs della verifica i Revisri accertan che: ' Risultan sservate le nrme reglamentari Vi è cncrdanza tra i valri indicati nel mdell L e le risultanze cntabili E' stat crrettamente eseguit il riaccertament dei residui Il mdell L è cerente cn gli altri mdelli Sn state rispettate le nrme reglamentari relative alle prcedure di variazine ai beni iscritti nell'inventari Vi è cncrdanza tra i valri indicati e le risultanze cntabili dal libr inventari e dagli altri registri Il valre dei crediti e debiti indicati crrispnde al valre accertat dei residui attivi e passivi L'ammntare delle dispnibilità liquide indicate cincide cn la smmatria dei saldi al cmunicati dall'istitut cassiere e da Pste SpA Le cnsistenze iniziali sn crrettamente riprtate Il mdell K è cerente cn gli altri mdelli Vi è cncrdanza tra i valri indicati nel mdell J e le risultanze cntabili ~ L'ammntare del Fnd cassa risultante dal g irnale di cassa al cncrda cn il sald cmunicat dall'istitut cassiere Il mdell J è cerente cn gli altri mdelli Avvenuta presentazine del mdell 770 Rispettat il termine di presentazine del mdell 770 Cnclusini I Revisri dei Cnti, sulla base degli elementi tratti dagli atti esaminati e dalle verifiche peridiche effettuate nel crs dell'esercizi sulla reglarità della gestine finanziaria e patrimniale, esprimn parere favrevle all'apprvazine del cnt cnsuntiv dell'ann 2013 da parte del Cnsigli di Istitut Il presente verbale, chius alle re 10:50, l'ann 2014 il girn 16 del mese di aprile, viene lett, cnfermat, sttscritt e successivamente inserit nell'appsit registr. CAMERATI FAUSTA CAMASTRA ALBERTO Pagina: 8