Cesena lì, 27/06/2018. Conto Consuntivo dell'esercizio 2017

Transcript

1 Cesena lì, 27/06/2018 Conto Consuntivo dell'esercizio 2017

2 Indice Premessa Pag. 1 Nota Integrativa Pag. 7 Conto Economico analitico riclassificato Pag. 20 Stato Patrimoniale riclassificato Pag. 23 Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti Pag. 26 Grafici Pag. 29

3 Premessa Il presente conto consuntivo relativo all'esercizio 2017 è stato redatto secondo i principi economico patrimoniali e, pertanto, espone la determinazione del risultato d'esercizio come differenza fra ricavi e costi, con i relativi riflessi di natura patrimoniale. Come noto, questa impostazione contabile voluta dalla Regione Emilia Romagna, affiancata alla contabilità analitica per centri di costo, ha lo scopo di mettere a disposizione dell'amministrazione consortile e dei fruitori del bilancio (contribuenti, utenti, istituti di credito, fornitori, personale dipendente e quant'altri interessati) un'informazione contabile di supporto a decisioni operative e di prospettiva per il controllo dei costi di gestione e sullo stato di salute economico finanziario del Consorzio di bonifica della Romagna. Il Contesto economico nazionale: In Italia, il prodotto interno lordo è tornato a crescere più delle attese, anche se in misura ancora moderata. Il dato reale di chiusura del 2017 è stato in crescita annua dell 1,5 per cento (+0,9 per cento nel 2016). Contestualmente, si sono manifestati segnali coerenti di intensificazione dell attività economica. La produzione industriale a dicembre è aumentata del 4,9 per cento annuo (+3,0 per cento in media da +1,9 per cento del 2016 e +1,0 per cento del 2015). Il clima di fiducia delle imprese e dei consumatori (entrambi gli indici sono stati continuativamente al di sopra della soglia di espansione di 100 punti nel corso del 2017, ed in aumento rispetto all anno precedente) è migliorato nonostante la perdurante fragilità del mercato del lavoro. La disoccupazione a fine dicembre è scesa sotto l 11,0 per cento (11,8 per cento nel 2016). La situazione occupazionale comunque sfavorevole ha continuato a frenare l espansione dei salari (-1,1 per cento annuo i salari lordi a giugno 2017, +0,4 per cento di media annua), mentre sembra aver avuto meno presa sulla dinamica del reddito disponibile (+2,1 per cento annuo a settembre 2017) e dei consumi (+2,2 per cento annuo). L inflazione, misurata dalla variazione annua dell indice nazionale dei prezzi al consumo, è scesa nella seconda metà dell anno (+0,4 per cento annuo a dicembre). Il contesto economico in Romagna (fonte: Camera di Commercio Romagna) Il sistema produttivo del territorio Romagna, nonostante permangano aree di criticità, ha realizzato 2017 performance sempre più diffusamente positive. I dati aggiornati hanno rilevato: -valore aggiunto in crescita, prevalentemente generato nel settore dei servizi e nel commercio; -base imprenditoriale in lieve flessione, ma localizzazioni stabili; -aumento delle imprese straniere; -indicatori del mercato del lavoro migliori che a livello nazionale; -dinamica positiva delle esportazioni, superiore alle performance regionali e nazionali; -buono il posizionamento in merito a variabili sociali ed economiche di carattere multidimensionale con margini però di miglioramento sul tema cruciale dell innovazione. La crescita della ricchezza prodotta si è attestata intorno all 1,6% nel 2017 ed è prevista in crescita dell 1,7% nel I principali indicatori del mercato del lavoro riportano i seguenti risultati nel 2017: tasso di attività (15-64 anni) è pari al 71,1%, inferiore al dato regionale (73,5%) ma superiore a quello italiano (65,4%); 1 / 29

4 tasso di occupazione anni (65,0%) risulta inferiore al dato medio regionale (68,6%) ma superiore a quello nazionale (58,0%); tasso di disoccupazione (15 anni e oltre) pari all 8,5%, superiore a quello regionale (6,5%) e sostanzialmente migliore del dato nazionale (11,2%). Nella provincia di Forli Cesena in agricoltura nel 2017 è continuato il calo generalizzato del numero delle imprese attive (n , -2,0% rispetto allo stesso periodo del 2016). L annata agraria 2017 è stata caratterizzata da un lungo periodo siccitoso, con particolare riferimento ai mesi estivi. La Produzione Lorda Vendibile (PLV) provinciale stimata per il 2017 risulta pari a 473,5 milioni di euro, in aumento del 2,6% rispetto all anno precedente. Le coltivazioni erbacee registrano un aumento della relativa PLV, dovuto sostanzialmente al positivo effetto dei prezzi. Le coltivazioni arboree sono state caratterizzate da una contrazione della PLV, per effetto di una generalizzata diminuzione dei prezzi medi del comparto, con specifiche criticità per le colture di pesche e nettarine. In aumento la PLV del pollo da carne e delle uova. In tale contesto l'esercizio contabile 2017 del Consorzio di bonifica della Romagna chiude con un risultato d'esercizio di euro e pertanto con un leggero incremento rispetto a quello dell'esercizio 2016 di euro 1.793, dopo aver provveduto ad effettuare accantonamenti a F.di spese e F.di rischi per complessivi euro Dal punto di vista finanziario a fine esercizio si rileva una solida disponibilità di liquidità di , in aumento rispetto all'esercizio 2016 che presentava una liquidità a fine esercizio di euro Di seguito i dati di sintesi relativi alla gestione 2017: cod. Conto Economico Sintetico Riclassificato GESTIONE CARATTERISTICA Previsione assestata Consuntivo Scostamento R09 Totale Ricavi gestione caratteristica C09 Totale costi gestione caratteristica RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA (R09 - C09) GESTIONE FINANZIARIA F06 Proventi finanziari F09 Oneri finanziari RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA (F06 - F09) GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA F14 Proventi per attività accessoria e straord F144 Costi per attività accessoria e straord RISULTATO GESTIONE ACCESSORIA E STR (F14 - F144) GESTIONE TRIBUTARIA Imposte e Tasse (Irap-Ires-Imu ecc..) F146 RISULTATO GESTIONE TRIBUTARIA RISULTATO ECONOMICO Poiché i prospetti che seguono sono molto analitici, ci limiteremo ad evidenziare alcune delle poste più significative. 2 / 29

5 Dal punto di vista operativo va sottolineato che questo ente destina circa (72,2%) di euro su derivanti dalla contribuenza complessiva imposta, ad attività manutentive, di esercizio ed interventi sul territorio, di bonifica idraulica, montana e irrigua, in aumento rispetto al 2016 del 4,1%: Interventi sul territorio, di bonifica idraulica, montana e irrigua: anno 2017 Anno 2016 Anno 2015 Anno Costi tecnici di manutenzione ed esercizio OO.PP.BB.II Accantonamenti per contratti in corso Manodopera consortile Totale attività sul territorio con fin. proprio Trattasi di circa il 72,2% del gettito contributivo, in aumento rispetto al 68,2% dell'esercizio precedente. A questa vanno poi aggiunti gli interventi straordinari e di realizzazione di nuove opere di bonifica idraulica e montana oltre che irrigue, con finanziamento pubblico, che contribuiscono, qualora finanziate, ulteriormente a ridurre l'incidenza dei costi di struttura. Questo è il contesto nel quale questa Amministrazione, a conclusione del secondo esercizio del proprio mandato elettivo, tira le somme dell attività di bilancio consortile. I dati evidenziano come si sia operato con l'obiettivo di razionalizzazione dei servizi, di contenimento dei costi e di garanzia dello svolgimento della pubblica funzione di bonifica in tutte le sue articolazioni: idraulica, irrigua e montana. Si vuole inoltre sottolineare che il processo di fusione ha mostrato segnali di risparmio e di riduzione dei costi che si sono tradotti in maggiori investimenti sul territorio. A tal fine si confrontino le due voci maggiormente significative: Costi tecnici e costo del personale: Costi tecnici e acc.to contratti in corso Var % , Var % Costo del personale ,05 n. dipendenti Come si può notare i costi per la manutenzione ed esercizio delle opere pubbliche di bonifica ha mostrato un andamento crescente molto spinto nel quinquennio ( ) (+27,63%) a fronte dell andamento del costo del personale che nel quinquennio ha mostrato un incremento del 7,98%, e quindi del tutto modesto, se si pensa che tale valore è il risultato di incremento delle unità lavorative (+6), dei naturali scatti di anzianità ed aumenti periodici, nonché dei rinnovi del ccnl, fatta eccezione per il personale dirigente il cui contratto è scaduto nel 2011 e rinnovato solo ad aprile 2018, oltre che del rispetto degli obblighi di legge in materia di collocamento delle categorie protette. Per quanto riguarda l'andamento dei costi amministrativi, occorre analizzarli tenendo distinte alcune voci che non risentono in modo significativo delle determinazioni istantanee dell'amministrazione, quali: oneri della riscossione, comprese le perdite per contributi inesigibili, imposte e tasse, le spese legali e gli oneri assicurativi: 3 / 29

6 Costi Amm.vi di funzionamento Costi di riscossione contributi Perdite per contributi inesigibili anno 2013 anno 2014 anno 2015 anno 2016 anno 2017 Var Var.% , , ,50 Imposte e Tasse ,94 Totali ,59 Da ultimo un riferimento all'assetto di carattere finanziario dell'esercizio Al riguardo possiamo innanzitutto osservare che, alla chiusura dell'esercizio 2017 è stato registrato un avanzo di cassa (totale delle liquidità disponibili) di a fronte del saldo 2016 di euro L andamento del conto cassa è direttamente influenzato dai rapporti finanziari in atto con gli enti istituzionali, Mpaaf, Regione, Unioni dei comuni, Comunità Montane e Comuni, per il finanziamento delle opere in concessione, e dai versamenti dei tributi consortili da parte dei competenti soggetti delegati per la riscossione. Il saldo di cassa (cfr grafico sottostante) concorda con quanto certificato dall'istituto cassiere Andamento flls ds Calla Tale disponibilità, che in esercizi precedenti opportunamente gestita aveva permesso un discreto introito di interessi attivi, nel corso del 2017, così come nel corso dell esercizio 2016, stante l andamento negativo dei tassi di interesse, si sono drasticamente ridotti ad euro Tale elemento economico, tuttavia, non ha inciso in modo significativo sull'indice di liquidità generale, ottenuto quale rapporto fra le attività correnti (AC) e le passività correnti (PC), che è rimasto sui valori (1,52) superiori a quelli dell esercizio 2016 di 1,42 e cioè in una situazione che possiamo definire soddisfacente. ooooo 4 / 29

7 La contribuenza L esercizio 2017 è stato il secondo esercizio di applicazione del nuovo Piano di Classifica per il riparto degli oneri consortili formulato in attuazione delle linee guida regionali, che hanno determinato i principi cardine della nuova classificazione, approvate con DGR n.385/2014, ed il primo esercizio di contribuzione della gestione irrigua, a consuntivo, con i nuovi criteri previsti dal nuovo piano di classifica. L imposizione conseguente, attuata secondo il principio di gradualità quinquennale, rispetto al carico 2015, stabilito dalla Giunta Regionale, ha portato ad un graduale spostamento del carico contributivo fra le diverse tipologie di beneficio, con un primo ed importante fattore costituito dalla riduzione dell onere di bonifica idraulica a carico della sezione terreni, a scapito della sezione urbana in quanto costituente il maggior comparto beneficiato dall attività di bonifica. Di seguito le risultanze d esercizio a confronto: Contributi bonifica idraulica anno 2015 anno 2016 anno 2017 diff contributo idraulico terreni contributo idraulico fabbricati contributo idraulico vie di comunicazione Totale cont.bonifica idraulica Contributi irrigui contributo irriguo - quota fissa contributo irriguo a consumo / quota variabile Totale Contributi irrigui Contributi montagna contributo montagna terreni contributo montagna fabbricati contributo montagna vie di comunicazione acquedotti rurali Totale Contributi montagna TOTALE CONTRIBUTI ORDINARI In sintesi: anno 2015 anno 2016 anno 2017 delta % Terreni (P/M) ,9% CER/disp.idr ,3% Totale terreni ,1% Fabbricati (PM) ,7% Viabilità (P/M) ,9% Totale extragricoli ,0% Esercizio irriguo/plurimo ,7% Totale contribuenza ,0% 5 / 29

8 La gestione irrigua Il 2017 è stato caratterizzato da una grave siccità su tutto il territorio nazionale e regionale. Tuttavia il comprensorio consortile ha potuto beneficiare della preziosa risorsa del Canale Emiliano Romagnolo che fortunatamente ha assicurato i volumi necessari a fronteggiare la straordinarietà 2017 del nostro comprensorio. Volumi di risorsa veicolata da CER 2016 mc 2017 mc Diff % % Volumi erogati in pressione % Volumi da canali in idroesigenza % Totale volumi erogati % Incidenza distribuito/veicolato 33% 35% Come si può ben rilevare i volumi distribuiti hanno subìto un incremento nel 2017 rispetto al 2016 del 45% interessando circa aziende con Ha che hanno potuto essere condotti a colture irrigue grazie al sistema consortile. Il costo complessivo della gestione irrigua consortile, posto in riscossione a consuntivo, è stato di euro in aumento rispetto ai costi dell esercizio 2016 pari ad euro , di euro =. Indicatori contabili della gestione 2017 in raffronto al 2016 e 2015 Attività Correnti Indice di Liquidità Generale , , ,35 Passività Correnti Costo del Personale al netto pensio Indice costo del Personale ,20% ,33% ,89% Ricavi gestione ordinaria Ammortamenti Indice costo Ammortamenti ,81% ,35% ,47% Ricavi gestione ordinaria Oneri Finanziari Indice oneri finziari ,17% ,09% ,09% Ricavi gestione ordinaria Costi Tecnici ,14% ,27% ,48% Contrib.a ruolo Accantonamenti contratti in corso ,86% ,27% ,15% Contrib.a ruolo Manodopera consortile ,24% ,70% ,70% Contrib.a ruolo Tot. Attività sul territorio ,24% ,24% ,33% Contrib.a ruolo Per quanto sopra accennato, propongo al Consiglio di Amministrazione consorziale l approvazione del conto consuntivo del Consorzio di Bonifica della Romagna, a chiusura dell esercizio Il Presidente (Roberto Brolli) 6 / 29

9 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31 DICEMBRE 2017 Il presente Bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni e principi contabili di cui alla determina della Regione Emilia Romagna n del , in attuazione dell'art. 49 del vigente statuto consorziale approvato con delibera di Giunta della Regione Emilia Romagna n del 20/09/2010, come modificato con delibera di Giunta della Regione Emilia Romagna n. 62 del 23/01/2012 e nel rispetto dell art.2423 Cod. civ. Si compone, quindi, dei seguenti documenti: Stato Patrimoniale (Attivo, Passivo e, in calce a questo, i Conti d Ordine) Conto Economico Nota Integrativa. La presente Nota Integrativa costituisce, con lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico, parte integrante del Bilancio, risultando con essi un tutto inscindibile ai sensi dell articolo 2423, co. 1, del codice civile. La sua funzione è quella di illustrare e per certi versi, integrare, i dati sintetico-quantitativi presentati nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico. Si precisa che lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico e la Nota Integrativa evidenziano valori espressi in unità di Euro, così come previsto dall'art c.5 c.c.; Il progetto di Bilancio dell esercizio chiuso al 31/12/2017 è relativo al periodo dal 01 gennaio 2017 al 31 dicembre 2017 ed evidenzia un risultato d'esercizio di a fronte del risultato dell esercizio precedente pari a Il risultato sopraindicato è effettivamente quello realizzato alla data di chiusura dell'esercizio e, sia gli oneri che i proventi, sono stati iscritti tenendo conto del principio di competenza economica che prevede le registrazioni solo a seguito di oneri e proventi inerenti effettivamente maturati nell'esercizio. Questo è il sesto esercizio in cui è in essere il sistema contabile economico patrimoniale; è stato così abbandonato definitivamente il metodo classico di rilevazione contabile tipico degli enti pubblici, cosiddetto finanziario (Co.Fi), ovvero sistema di rilevazione a partita semplice, incentrato sulle entrate (incassi) e uscite (pagamenti). Il sistema economico patrimoniale ha lo scopo di agevolare le operazioni di controllo e permette di avere una visione sempre aggiornata della situazione economica e patrimoniale dell ente. Ai sensi della determina dirigenziale della Regione Emilia Romagna nr del si forniscono le seguenti indicazioni. Criteri di formazione e contenuto del bilancio di esercizio Il Bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2017 corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute, ed è redatto in conformità ai principi di verità, chiarezza, trasparenza, efficacia gestionale e analiticità nei conti del Consorzio, sia in termini economici che in termini di situazione patrimoniale. In particolare, si precisa che il nuovo sistema contabile si propone di agevolare le attività di pianificazione e di analisi della gestione attraverso la redazione di documenti contabili di sintesi e di documenti gestionali ( reporting 7 / 29

10 di sistema ) destinati agli stakeholders sia interni che esterni all'ente, sull andamento economico e patrimoniale della gestione. Criteri applicati nella valutazione delle voci del bilancio e nelle rettifiche di valore. Nella redazione del bilancio d esercizio la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, tenendo conto della funzione degli elementi dell attivo o del passivo. a) Immobilizzazioni Immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto (al netto del fondo ammortamento corrispondente) in base ad una prudente valutazione della loro utilità pluriennale; si riferiscono alle spese di acquisto di software e alle spese per manutenzioni straordinarie su reti e impianti di bonifica demaniali, in gestione al consorzio. Le aliquote di ammortamento applicate sono state stabilite con determinazione dirigenziale della Regione Emilia Romagna n del (principio n a) nella misura del 10% del costo. Non esistono oneri finanziari imputati ad alcuna voce delle immobilizzazioni in oggetto e non si sono verificati casi di riduzioni di valore ovvero di deroghe ad una o più norme del Codice Civile in merito alla loro valutazione. b) Immobilizzazioni Materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto e/o di realizzazione interna ai sensi dell art n. 1 c.c. e sono esposte al netto del relativo fondo rettificativo, indicato comunque in bilancio come previsto dalle norme per il Bilancio in forma abbreviata. Non sono state effettuate rivalutazioni economiche volontarie. Le quote di ammortamento delle immobilizzazioni materiali sono state calcolate, per quanto di competenza, tenendo conto dell utilizzo, della destinazione e della durata economico-tecnica dei beni sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione applicando le aliquote pianificate. Non si sono verificati casi di riduzioni di valore ovvero di deroghe ad una o più norme del Codice Civile in merito alla loro valutazione. Le aliquote ordinarie di ammortamento applicate, come stablite dalla Regione Emilia Romagna, sono le seguenti: Immobilizzazione Aliq.Amm.to Fabbricati 3,00% Impianti e macchinari 10,00% Informatica Hw 20,00% Mobili e macchine per ufficio 20,00% Automezzi 20,00% Mezzi d'opera 10,00% Attrezzatura tecnica 15,00% Le quote di ammortamento sono rappresentative della reale partecipazione dei cespiti al processo produttivo ed alla formazione dei ricavi dell esercizio. Non sono stati effettuati ammortamenti anticipati. c) Immobilizzazioni Finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie sono valutate al valore nominale senza procedere ad alcuna svalutazione e sono rappresentate da partecipazioni in altre società, depositi cauzionali a lungo termine, come di seguito indicato, oltre che dall'allocazione in tali poste del credito verso la Fondazione Enpaia e le compagnie Ina e Milano Assicurazioni, a cui è stata affidata la gestione del fondo TFR del personale dipendente. L'allocazione di tale posta fra le Immobililizzazioni finanziarie trova corrispondente contropartita fra le passività immobilizzate, ed è in difformità a 8 / 29

11 quanto indicato nella determinazione dirigenziale della Regione Emilia Romagna n del , che invece ne aveva previsto, erroneamente, il posizionamento nell'attivo circolante (crediti a breve). n partecip. e nome società/ente Valore 2016 Incrementi (+) Decrementi (-) Valore 2017 n azioni Romagna Acque soc.delle fonti Spa n azioni Lepida spa n azioni Soc.Immob.S.Teresa srl n quote Bonifiche Emiliane srl quote CEA (Consorzio Energia Acqua) (NR 62 DEL VALORE DI 30) Totale Depositi Cauzionali a medio lungo periodo Valore 2016 Incrementi (+) Decrementi (-) Valore 2017 dep. cauzionali ANAS POS Tes.p.FO dep. cauzionali ANAS POS Tes.p.FO dep. cauzionali ANAS POS Tes.p.FO dep. cauzionali FF.SS.POS Tes.p.FO dep. cauzionali FF.SS.POS Tes.p.FO Dep cauzionali Regione E.R. determina nr 3845 del 24/3/ Totale Crediti finanziari a lungo termine Importo 2016 Incrementi (+) Decrementi (-) Importo 2017 Crediti verso ENPAIA -Ina/Milano Assicurazione TFR Le specifiche di tale posta sono esplicitate alla successiva lettera l) della presente nota. d) Rimanenze di Magazzino Le rimanenze di magazzino non sono indicate per assenza di servizi in corso d'esecuzione al e) Crediti I crediti, tutti esigibili entro 12 mesi, sono iscritti nell'attivo della situazione patrimoniale al valore nominale. L'ammontare dei crediti così iscritti coincide con il loro presumibile valore di realizzo. Crediti Valore 2016 Incrementi (+) Decrementi (-) Valore 2017 Crediti verso i consorziati/associati Crediti Verso Agenti Riscossione / 29

12 Crediti verso Enti del settore pubblico per attività di progettazione ed esecuzione Stati di avanzamento da emettere Crediti verso il personale Crediti per fatture e note da emettere Crediti per dep. cauzionali attivi versati Crediti verso Enti Previdenziali Crediti diversi Acconti di imposta Totale crediti f) Disponibilità Liquide Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo e sono rappresentate dalle giacenze sui seguenti c/c bancari e postali, regolarmente riconciliate con le situazioni contabili rilevate al 31 dicembre 2017 Liquidita Valore 2016 Incrementi (+) Decrementi (-) Valore 2017 Carira T Carira Fdo previdenza ENPAIA 2% C/corrente postale nr RA C/corrente postale nr RA C/corrente postale nr CE C/corrente postale nr RN Cassa economale Totale c/bancari g) Ratei e Risconti Nella voce ratei attivi e passivi sono stati iscritti rispettivamente i ricavi ed i costi di competenza dell esercizio, ma che avranno manifestazione numeraria nell esercizio successivo. Nella voce risconti sono stati inseriti i costi ed i ricavi sostenuti o introitati entro la chiusura dell esercizio, ma di competenza dell esercizio successivo. DESCRIZIONE Valore 2016 Incrementi (+) Decrementi (-) Valore Ratei attivi Risconti attivi Ratei passivi Risconti passivi h) Fondi per rischi Accolgono accantonamenti destinati a coprire componenti negativi di reddito per i quali vi sia incertezza nell ammontare e nell evento stesso. Sono previsti i seguenti fondi rischi: 10 / 29

13 Descrizione Valore 2016 Incrementi (+) Decrementi (-) Valore 2017 Fondo oscillazione consumi energia elettrica impianti Fondo lavori di somma urgenza Fondo perdite su titoli Altri fondi per rischi TOTALE Al 31/12/2017 risultano accantonati a Fondi rischi somme per complessivi euro , somme derivanti in parte da accantonamenti degli esercizi precedenti (euro ) e in parte da accantonamenti dell esercizio in corso (euro ), al netto dell utilizzo del F.do per euro i) Fondi per Spese e Oneri Accolgono accantonamenti destinati a coprire rischi ed oneri per i quali vi è solo l incertezza nell ammontare del componente negativo di reddito. Sono previsti i seguenti fondi per spese ed oneri. Voce di accantonamento Valore Incrementi + Decrementi - Valore F.do ricostituzione impianti e parco mezzi F.do spese legali F.do spese generali lavori in concessione F.do imposte e tasse Altri fondi per spese F.do T.F.R F.do sostit.del f.do di Previd.Enpaia (art.152 C.C.N.L. 2%) F.do vincolato personale dipendente F.do per investimenti immobiliari F.do affidamenti/contratti in corso F.do delibere portate a nuovo da contabilità Finanziaria F.do accantonamento per opere di distribuzione e/o rete di scolo Totale fondi di riserva di accantonamento Al risultano accantonate a Fondi spese e oneri somme per complessivi euro derivanti anch essi in parte da accantonamenti degli esercizi precedenti ed in parte da accantonamenti dell esercizio in corso. Di questi, le poste più importanti (45%) sono quelle connesse al personale dipendente (TFR, Previdenza e diversi) che ammontano in totale ad euro , mentre gli accantonamenti per contratti in corso, risultanti al , ammontano complessivamente ad euro (9,69%) di cui generati nell esercizio I restanti fondi spese ammontano ad euro (40 %) 11 / 29

14 Numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria e pensionati Dirigenti nr Quadri e Impiegati nr OTI cant. elettr. Assist OTD n. Totale Pensionati nr Dir.Generale 1 Q. Amm.vi 10 a carico Consorzio 1 Dir.Tecnici 2 Q. Tecnici 12 a carico Enpaia 4 Dir.Amm.vi 1 Imp.Amm.vi 21 Imp. Tecnici Totale Ammontare dei compensi spettanti agli amministratori ed ai sindaci, cumulativamente per ciascuna categoria L'ammontare dei compensi e rimborsi agli Organi amministrativi è così risultato: Organo Amministrativo Importo parziale 2016 Importo totale 2016 Importo parziale 2017 Presidente - compenso Importo totale 2017 Variazione altri costi Vice Presidenti - compenso altri costi Comitato Ammistrativo - altri costi Consiglio Amm.ne - altri costi Organi cons.li assicurazione Collegio Revisori - compenso rimborsi Totale costo Organi l) Trattamento di Fine Rapporto Il Consorzio di Bonifica della Romagna, nel corso del 2017, ha disposto complessivamente di nr 180 dipendenti dei quali nr 140 a tempo indeterminato (-2 rispetto al 2016), suddivisi fra nr 88 impiegati (compresi 4 dirigenti) e nr 52 operai. I dipendenti a tempo determinato, operai, assunti e licenziati nel corso dell anno 2017, sono stati nr 40. I dipendenti a tempo indeterminato, ad eccezione di nr 2 che dal 2009 versano il TFR a previdenza complementare (Agrifondo), per quanto riguarda la gestione del TFR dall 01/01/2014 sono iscritti alla Fondazione ENPAIA Rimane accantonato presso le compagnie di assicurazione quanto maturato fino al 31/12/2013. L'ammontare del TFR complessivo al 31/12/2017 in gestione presso le strutture esterne suindicate è complessivamente pari a La movimentazione del fondo è analiticamente di seguito evidenziata: 12 / 29

15 Prospetto movimentazione T.F.R. 31/12/2016 Incrementi Decrementi 31/12/2017 Presso Fondazione Enpaia A Presso Ina Ass.-Milano Ass. B Totale TFR (A+B) C FORMAZIONE Elemento strategico è inoltre l attività formativa verso il personale dipendente. Nel corso del 2017 sono state erogate complessivamente n ore di formazione così distinta: Tipo formazione Tipo Corso n. partecipanti ore totali di formazione no sicurezza Anticorruzione-Trasparenza 213/ Codice contratti e appalti 1 6 Informatica 2 8 Corso interno privacy Saldatori ferro acciaio 3 24 Totale corsi non sicurezza 512 Sicurezza Addestramenti sicurezza su macchine e procedure Aggiornamenti addetti antincendio Aggiornamenti addetti Primo Soccorso Aggiornamenti SPP-Formatore-CSP/CSE 3 40 Lavoratori (neo assunti o aggiornamenti) Aggiornamenti RLS 3 24 Preposti 7 56 Segnaletica stradale Utilizzo macchine Totale corsi sicurezza 706 Addestramento PES PAV 8 8 Utilizzo simpledo manutenzioni Utilizzo di nuova atrezzatura Tatale addestramento 131 Totale ore di formazione sicurezza erogate nel I) Debiti di funzionamento I debiti sono stati esposti in bilancio al loro valore nominale, tutti scadenti entro 12 mesi, sono costituiti da: Descrizione Valore 2016 Debiti vs Erario - ritenute Fiscali redditi assim. Personale dipendente Debiti vs Erario - conto ritenute fiscali a terzi Incrementi (+) Decrementi (-) Valore Debiti vs Enti Previdenziali Totale debiti vs.erario e Enti / 29

16 Descrizione Valore 2016 Incrementi (+) Decrementi (-) Valore 2017 Debiti verso enti, associazioni Enti c/anticipi Agenti Riscossione c/anticipi Debiti verso fornitori Debiti verso dipendenti Debiti per fatture o note da ricevere Debiti diversi Totale debiti vari Totale debiti di funzionamento m) Ricavi, Proventi e Oneri I ricavi, proventi, costi ed oneri sono stati determinati secondo il principio della competenza economica, nel rispetto del criterio della prudenza, al netto degli sconti e abbuoni connessi con le prestazioni effettuate. La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività e secondo aree geografiche La suddivisione dei ricavi è sufficientemente analitica così come esposta nel conto economico. Per quanto riguarda i ruoli di contribuenza per la manutenzione ed esercizio delle oo.pp.bb.ii., le risultanze del 2017 presentano i seguenti dati di sintesi: Contributi a Ruolo Previsione assestata 2017 Consuntivo 2017 Scostamento Budget Contributi di bonifica a ruolo Proventi da partecipazioni di cui all art n.15 diversi dai dividendi. Il Consorzio non ha conseguito proventi di questo tipo. Suddivisione degli interessi ed altri oneri finanziari, indicati nell'articolo 2425, n. 17) relativi a prestiti obbligazionari, a debiti verso banche, e altri; Gli oneri finanziari sostenuti dal Consorzio nel corso del 2017 sono così distinti: Oneri finanziari (interessi) su mutui (mutuo sede cons.le di Rimini contratto con la CC.DD.PP scadente al ) Oneri finanziari correnti (oneri su c/c di cassa, di c.c.p. e oneri per fidejussioni bancarie) Composizione delle voci: "proventi straordinari e "proventi diversi del conto economico I proventi accessori e straordinari hanno registrato ricavi per complessivi cosi composti: 14 / 29

17 Proventi straordinari Valore 2016 Valore 2017 Var Plusvalenze da realizzo beni Sopravvenienze ed insussistenze attive Introito sanzioni amministrative (art 100 rd 215/33) Altri proventi straordinari TOTALE Proventi diversi Valore 2016 Valore 2017 Var Rimborsi oneri previdenziali/assistenziali/assicurativi Rimborsi oneri pensionistici Recuperi vari e rimborsi Rimborso oneri per attivita svolte per enti pubblici Rimborso oneri per attività svolte per cons.ti o terzi Rimborso da assicurazioni per sinistri Proventi da energia da fonti rinnovabili Arrotondamenti attivi TOTALE Prospetto delle differenze temporanee che hanno comportato la rilevazione di imposte differite e anticipate Nel corso del 2017 non si è verificata tale ipotesi Imposte Correnti, Anticipate e Differite Le imposte sono iscritte in base al calcolo del reddito imponibile effettuato in conformità alle disposizioni in vigore. Non si sono verificati i presupposti per la determinazione della fiscalità differita Misura e motivazioni delle riduzioni di valore delle immobilizzazioni materiali e immateriali Non si è proceduto alla riduzione di valore delle immobilizzazioni materiali ed immateriali per mancanza dei necessari presupposti oggettivi Elenco delle partecipazioni in imprese/enti controllate e collegate Le partecipazioni sono quelle indicate al punto c) immobilizzazioni finanziarie. Ammontare dei crediti e debiti di durata residua superiore a cinque anni e garanzie reali connesse. Non esistono crediti con scadenza superiore a cinque anni. Non esistono debiti con scadenza superiore a cinque anni né debiti assistiti da garanzie reali sui beni consorziali. Effetti rilevanti su operazioni in valuta successivi alla chiusura dell esercizio Non sono state eseguite operazioni in valuta nell esercizio in esame, né successive alla chiusura del medesimo. Specificazione delle operazioni di pronti contro termine Nel corso dell esercizio chiuso il 31 dicembre 2017 il Consorzio non ha posto in essere le operazioni di 15 / 29

18 compravendita con obbligo di retrocessione, c.d. operazioni pronti contro termine. Patrimonio netto: composizione, utilizzazione. Non risultano riserve di capitale disponibili. Sono, invece presenti il Fondo consortile per euro , il risultato degli esercizi precedenti pari a euro e il risultato d'esercizio maturato nel 2017 per euro 6.636, per un totale patrimonio netto di euro Oneri finanziari imputati nell esercizio a valori iscritti nell attivo. Nessun onere finanziario è stato imputato nell esercizio a valori iscritti nell attivo dello Stato Patrimoniale. Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale Non risultano impegni del Consorzio diversi da quelli indicati nello Stato Patrimoniale Numero e valore nominale di ciascuna categoria di azioni dell'ente emesse e il numero e il valore nominale delle nuove azioni dell'ente sottoscritte durante l'esercizio L'ipotesi di cui al presente capo non si è realizzata Azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dal consorzio. Il Consorzio non emette alcun tipo di valori. Strumenti finanziari Il Consorzio non ha emesso alcun tipo di strumento finanziario di cui all art Cod. civ. Finanziamenti dei soci Stante la natura giuridica peculiare del Consorzio, tale fattispecie non è ipotizzabile. Patrimoni destinati ad uno specifico affare. Il Consorzio non ha costituito patrimoni destinati ad uno specifico affare, ai sensi dell art septies c.c. Finanziamento destinato ad uno specifico affare Il Consorzio non ha contratto finanziamenti destinati ad uno specifico affare, ai sensi dell art decies c.c. Operazioni di locazione finanziaria Il Consorzio non ha contratto operazioni di leasing. Operazioni effettuate con parti correlate Il Consorzio non ha effettuato operazioni in via diretta o indiretta con associati, con i membri del consiglio di amministrazione o dell organo di controllo. Accordi non risultanti dalla stato patrimoniale Il Consorzio non ha effettuato alcun accordo non evidenziato nello stato patrimoniale. 16 / 29

19 Attività di Direzione e Coordinamento Ai sensi degli artt. da 2497 a 2497-septies Cod. civ. si dichiara che il Consorzio di bonifica non è soggetto ad attività di direzione e coordinamento da parte di altra società, in quanto non appartiene ad alcun gruppo di imprese aventi un centro decisionale unitario, e non esercita attività di direzione e coordinamento nei confronti di altre società in quanto non sussistono le presunzioni di cui all art sexies Cod. civ. Informazioni Ulteriori Situazione finanziaria Con il prospetto che segue gli amministratori evidenziano la seguente situazione finanziaria ATTIVO IMMOBILIZZATO Valore 2016 Incrementi (+) Decrementi (-) Valore 2017 Tot immobilizzazioni materiali nette Tot immobilizzazioni immateriali Tot immobilizzazioni finanziarie nette TOTALE IMMOBILIZZAZIONI NETTE ATTIVO CIRCOLANTE Rimanenze di magazzino nette 0 0 Crediti netti Titoli ed investimenti a breve Totale liquidità Totale Ratei e Risconti Attivi TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE TOTALE ATTIVITA' PASSIVO IMMOBILIZZATO Valore 2016 Incrementi (+) Decrementi (-) Valore 2017 Totale debiti finanziari a lungo F.do TFR F.do Rischi e F.do Spese TOTALE PASSIVO IMMOBILIZZATO PASSIVITA' A BREVE Totale debiti finanziari a breve termine 0 0 Totale debiti a breve termine Totale ratei e risconti passivi TOTALE PASSIVITA' A BREVE Risultato d'esercizio Patrimonio Netto TOTALE PASSIVITA' / 29

20 I debiti finanziari a m/l termine contemplano il debito vs Cassa Depositi e Prestiti relativo al finanziamento acceso dall ex Consorzio di Bonifica della Provincia di Rimini per la ristrutturazione della sede; trattasi di un finanziamento dell importo nominale iniziale di contratto con la Cassa depositi e prestiti nell anno 2004 per la durata di anni 20. L ammontare del debito residuo al 31/12/2017 è pari a Inoltre tale posta dei debiti finanziari a m/l accoglie i debiti per depositi cauzionali passivi ricevuti dal Consorzio in occasione del rilascio di concessioni amministrative e che dovranno essere restituiti all intestatario o alla scadenza della concessione o in caso di voltura della stessa e che al 31/12/2017 ammontano a Firmato Il Presidente del Consiglio di Amministrazione (Roberto Brolli) 18 / 29

21 PROSPETTI CONTABILI 19 / 29

22 . Nr. Descrizione Previsione Consuntivo Scostamento * * CONTO ECONOMICO - GESTIONE CARATTERISTICA * * Ricavi e proventi della gestione ordinaria * * Contributi consortili ORDINARI per gestione, esercizio, manutenz * * Contributo Idraulico * * contributo idraulico terreni * * contributo idraulico fabbricati * * contributo idraulico vie di comunicazione T T Totale contributo idraulico * * Contributo Irrigazione * * Contributo irriguo * * Contributo Irrigazione speciale (risaia, bacini ittici, ecc.) * * Contributi irriguo - irrigazione speciale T T Totale Contributi irrigui * * Contributo montagna * * contributo montagna terreni * * contributo montagna fabbricati * * contributo montagna vie di comunicazione * * acquedotti rurali T T Totale Contributi montagna * * Contributo Ambientale * * contributo ambientale terreni * * contributo ambientale fabbricati * * contributo ambientale vie di comunicazione T T Totale Contributi ambientali TT TT Totale Contributi consortili ordinari per gestione, esercizio,m * * Contributi STRAORDINARI ammortamento mutui * * contrib.amm.mutui - Idraulico terreni * * contrib.amm.mutui - Idraulico fabbricati * * contrib.amm.mutui - Idr.Vie di comunicazione * * contrib.amm.mutui - Irrigazione * * contrib.amm.mutui - Montagna terreni * * contrib.amm.mutui - Montagna fabbricati * * contrib.amm.mutui - Montagna vie di com. T T Totale contributi straordinari ammortamento mutui TT R01 Totale contributi consortili * * Canoni per licenze e concessioni T R02 Canoni per licenze e concessioni * * Contributi pubblici gestione ordinaria T R03 Contributi attività corrente e in conto interesse * * Ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica * R0500 Proventi da attività personale dipendente * R0501 Rimborso oneri per attività di derivazione irrigua svolte in conven * R0502 rimborso oneri per attivita' svolte per enti pubblici * R0503 rimborso oneri per attivita' svolte per consorziati o terzi / 29

23 * R0504 proventi da energia da fonti rinnovabili * R0505 recuperi vari e rimborsi * R0506 altri ricavi e proventi caratteristici R0507 rimborso sinistri da assicurazioni T R05 Totale ricavi e proventi vari da attività ordinaria caratteristica * * Utilizzo accantonamenti T R06 Utilizzo accantonamenti T R07 Totale ricavi e proventi della gestione ordinaria * * Ricavi e proventi dalla realizzazione nuove opere e manutenzion * * Contributi per esecuzione e manutenzione straordinaria opere pu * * Finanziamenti sui lavori * * finanziamento di terzi sui lavori * * finanziamento consortile sui lavori T R08 Totale finanziamenti sui lavori * * Totale Ricavi gestione caratteristica TT R09 Totale Ricavi gestione caratteristica * * Costi della gestione ordinaria * * Costo del personale * * Costo del personale operativo * * Costo del personale dirigente * * Costo del personale impiegato * * Costo personale in quiescenza * * Incentivi alla progettazione lavori FINANZIAMENTO PROPRIO T C01 Totale costi personale * * Costi tecnici * * Costi tecnici per manutenzione ed espurgo reti * * Manutenzione fabbricati impianti ed abitazioni * * Gestione officine e magazzini tecnici * * Manutenzione elettrom.impianti e gruppi elettrogeni * * Man. telerilevam. e ponteradio * * Gestione imp.fonti rinnovabili * * Energia elettrica funzionamento impianti * * Gestione automezzi e mezzi d'opera * * Canoni passivi * * Contributi consorzio * * Costi tecnici generali * * Quota ammortamento lavori capitalizzati * * Costi tecnici generali AGRONOMICI T C02 Totale costi tecnici * * Costi amministrativi * * Locazione, gestione, funzionamento locali uso uffici * * Funzionamento Organi consortili * * Partecipazione a enti e associazioni * * Spese legali amm.consulenze * * Assicurazioni diverse * * Informatica e servizi in outsourcing * * Attività di comunicazione e spese di rappresentanza * * Servizi di tenuta Catasto e di Riscossione * * Certificazione di qualità T C03 Totale costi amministrativi / 29

24 * * Accantonamenti T C04 Accantonamenti ed ammortamento costi capitalizzati TT C05 Totale costi Gestione Ordinaria * * Costi della gestione lavori in concessione * * Nuove opere e man.str.con finanziam.proprio * * Nuove opere e manut.staordinarie * * Espropri ed occupazioni temporanee * * Progettazione, direzione lavori e costi accessori T C06 Totale nuove opere fin.proprio * * Nuove opere e man.str.con finanziam.terzi * * Nuove opere e manut.staordinarie * * Espropri ed occupazioni temporanee * * Progettazione, direzione lavori e costi accessori T C07 Totale nuove opere fin.terzi T C08 Totale lavori in concessione TT C09 Totale costi gestione caratteristica TT C11 RISULTATO GESTIONE CARATTERISTICA * * Gestione finanziaria * * Proventi finanziari * F04 Proventi finanziari a medio/lungo termine * F05 Proventi finanziari a breve termine T F06 Totale proventi finanziari * * Oneri finanziari * F07 Oneri finanziari su finanziamento medio lungo t * F08 Oneri finanziari correnti T F09 Totale Oneri finanziari TT F10 RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA * * Gestione accessoria e straordinaria * * Proventi accessori e straordinari * F11 Proventi da locazione beni immobili * F12 rimborsi da assicurazioni per sinistri * F13 Altri proventi accessori e straordinari T F14 Totale proventi accessori e straordinari * * Costi per attività accessorie e straordinarie * F142 Minusvalenze da realizzo e sopravvenienze passive * F143 Altri costi per attività accessorie e straordinarie T F144 Totale Costi per attività accessorie e straordinarie TT F145 RISULTATI GESTIONE ACCESSORIA E STRAORDINARIA * * - - * * Gestione tributaria * * Imposte e tasse T * Imposte e Tasse TT F146 RISULTATO GESTIONE TRIBUTARIA TT F147 RISULTATO ECONOMICO / 29