Ascit s.p.a. Relazione del Consiglio di Sorveglianza all Assemblea

Transcript

1 Ascit s.p.a. Relazione del Consiglio di Sorveglianza all Assemblea

2 Relazione del Consiglio di Sorveglianza all Assemblea ex art terdecies c. 1 lett. c) Sommario Risultato operativo... 3 Costi operativi... 3 Interessi passivi e gestione finanziaria... 5 Risultato lordo e gestione straordinaria... 5 Risultato netto ed imposte

3 Signori soci, in ottemperanza al disposto dell art terdecies c. 1 lett. c), si espongono nella presente relazione, le osservazioni del Consiglio di Sorveglianza sulla situazione aziendale al 31/12/2011. Risultato operativo L esercizio 2011 registra un fatturato sostanzialmente in linea con il dato dell anno precedente ( euro contro euro). A fronte di tale stabilità di ricavi il risultato operativo lordo cala però di passando dai euro del 2010 a euro del 2011 per il sensibile aumento dei costi operativi. Ricavi operativi Costi operativi Risultato operativo Tabella 1 - Risultato operativo Costi operativi I costi operativi segnano la seguente evoluzione rispetto all anno precedente: Variazione Costi del personale Costi per smaltimenti Consumo materiali di consumo Servizi TIA Ammortamenti Servizio raccolta PAP in appalto Rip.e manut.esterne Noleggi Canoni leasing Fitti passivi Prestazioni professionali Assicurazione mezzi Altri costi operativi Totale costi operativi Tabella 2 - Costi operativi Passando all analisi dell evoluzione delle principali voci di costo si rileva che: 1. Costi del personale: i costi del personale aumentano significativamente rispetto al 2011 ( euro). Tale aumento deriva in particolare dal maggior ricorso al lavoro interinale al fine di disporre di una maggiore flessibilità di impiego con conseguente minor ricorso al lavoro straordinario. Costi del personale Lavoratori aziendali

4 Lavoratori interinali Totale costi del personale Tabella 3 - Costo del personale Il costo del personale interno non corrispondentemente diminuito in quanto nel corso del 2011 la società ha dovuto sostenere per circa euro i costi di incentivazione al prepensionamento di due unità aziendali, nonché le maggiorazioni connesse al rinnovo del contratto nazionale di lavoro. Il costo del lavoro procapite è invece diminuito rispetto al dato del Costo del lavoro procapite Lavoratori aziendali N unità medie nell'anno Costo del lavoro procapite Tabella 4 - Costo del lavoro procapite 2. I costi per smaltimento continuano a scendere da quando l azienda è passata al sistema di raccolta porta a porta, (da euro del 2007 a euro di quest anno) grazie alla forte diminuzione dello smaltimento dell indifferenziato. A partire dal 2012 questo calo dovrebbe diminuire significativamente per il fatto che il 2011 è stato il primo anno in cui tutto il territorio è stato servito sin dall inizio dell esercizio con il sistema del porta a porta. 3. I costi per servizi TIA sono la voce che registra il maggior incremento rispetto al 2010 ( euro). Tale aumento è imputabile al contratto siglato con la società A&G per l affidamento alla stessa dell attività di accertamento per il periodo Tale incarico, che è previsto doversi concludere in un triennio, prevede la corresponsione di un compenso fisso per il 2011 di euro , di euro per il 2012 e di euro per il 2013 oltre agli aggi sull incassato da tale attività di accertamento che per il 2011 sono stati pari a circa euro. Il sensibile aumento di tale voce di costo dovrebbe pertanto essere compensato negli anni a venire da maggiori entrate derivanti dal recupero della TIA. 4. I costi per l acquisto di materiale di consumo sono cresciuti nel 2011 di circa euro. Tale aumento è ascrivibile per euro all aumento del prezzo dei carburanti per autotrazione e per la parte restante ai maggiori costi di materiale per la gestione del servizio porta a porta che erano stati nello scorso esercizio capitalizzati come costi di start up. 5. Aumentano significativamente anche i noleggi ( euro), tale crescita deriva dalla decisione aziendale di ricorrere per la gestione del parco automezzi in misura più consistente al noleggio full service in luogo della gestione diretta. Tale scelta ha dato significativi risultati in termini economici visto che i costi di manutenzione e riparazione sono calati di euro ed i leasing di euro. 4

5 Interessi passivi e gestione finanziaria L evoluzione del risultato operativo al netto degli interessi passivi è quella riportata nella seguente tabella: Risultato operativo Gestione finanziaria Risultato operativo al netto interessi Tabella 5 Risultato operativo al netto interessi Anche nel 2011, come già si era verificato nel 2010, si assiste ad una crescita della spesa per interessi dovuta quest anno però all incremento dell indebitamento finanziario più che ad un aumento dei tassi di interesse applicati. L indebitamento passa infatti da euro a euro ed in termini percentuali dal 93% al 94%. Interessi passivi netti Indebitamento medio Tasso medio 4,88% 4,81% 4,11% 7,76% 6,49% Tabella 6 - Tasso medio sui finanziamenti L aumento dell indebitamento è conseguenza della crescita degli impieghi correnti ed in particolar modo della crescita dei tempi di incasso medi ai clienti passati nel 2011 a 384 dai 340 del Tale crescita è spiegata con il cambiamento, nel 2011, del sistema di accredito del portafoglio fatture da parte della banca di appoggio. Mentre infatti nel 2010, la banca accreditava immediatamente l importo delle fatture portate all incasso, salvo poi riaddebitare, decorsi sei mesi, gli effetti tornati insoluti, a partire dal 2011 gli effetti vengono accreditati sul conto corrente solo al momento dell incasso con la conseguenza che l entità dei crediti risultanti in bilancio risultano sistematicamente più alti rispetto a quanto avveniva nello scorso esercizio. Sempre per quanto riguarda l indebitamento si assiste nel corso del 2011 ad una riduzione dell indice di consolidamento passato dal 47% al 27%. Ciò si spiega, oltre che per i motivi sopra illustrati, anche con la riduzione dell indebitamento a lunga scadenza per il pagamento delle rate di competenza del 2011 e con la mancata contrazione di nuovi debiti nel corso dello stesso periodo. Indice di consolidamento del debito 27% 47% 16% 25% 30% Tabella 7 - Indice di consolidamento del debito Risultato lordo e gestione straordinaria Nel 2011 si torna, anche se a livelli beni più contenuti, ad una situazione in cui la gestione operativa non è in grado di coprire oltre ai costi operativi anche i costi finanziari. Va tuttavia sottolineato che una buona fetta dei costi operativi del 2011, e segnatamente quelli per l attività di accertamento A&G, potrebbero a buon diritto essere considerati di natura 5

6 straordinaria, essendo riferibili, come sopra ricordato solo al periodo ed essendo collegati a possibili ricavi aventi natura chiaramente straordinaria. Risultato operativo al netto interessi Gestione straordinaria Risultato lordo Tabella 8 - Risultato lordo Il risultato lordo risulta tuttavia essere migliorato rispetto al 2010 grazie al miglior andamento della gestione straordinaria caratterizzata rispetto allo scorso anno da una minor presenza di sopravvenienze passive e da maggiori contributi da enti pubblici e locali. Gestione straordinaria Sopravvenienze attive Contibuti enti pubblici e locali Plusvalenze patrimoniali Rimborsi assicurazioni Abbuoni e arrotondamenti Sanzioni TIA Incrementi per lavori interni Svalutazioni Sopravvenienze passive Minusvalenze patrimoniali Ricavi trans.giud. A&G Ricavi TIA da accertamenti Liberalità e donazioni Totale gestione straordinaria Tabella 9 - Gestione straordinaria Risultato netto ed imposte Le imposte dell esercizio ammontano ad euro e determinato un risultato netto di esercizio pari ad euro Risultato lordo Imposte Risultato netto Tabella 10 - Risultato netto Il Consiglio di Sorveglianza esprime il proprio ringraziamento al Consiglio di Gestione, alla Direzione e all azienda tutta per il lavoro svolto ed invita gli stessi a proseguire nello stesso con la capacità e determinazione sin qui dimostrate. Porcari, li 30 maggio