VERBALE DELLE DELIBERAZIONI DEL PRESIDENTE

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1 N. d'ord. 15 reg deliberazioni Seduta del 11/02/2019 VERBALE DELLE DELIBERAZIONI DEL PRESIDENTE L'anno duemiladiciannove, questo giorno undici del mese di febbraio alle ore 13:30 in Cremona, il Presidente Davide Viola: la deliberazione di seguito riportata. adotta Verbalizza il Segretario Generale della Provincia, Dott.ssa Maria Rita Nanni BILANCIO DI PREVISIONE : ANNUALITA' 2019 IN ESERCIZIO PROVVISORIO - PRIMA APPLICAZIONE DELL'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO VINCOLATO DI PARTE CORRENTE E CONTO CAPITALE 15 1 di 5

2 IL PRESIDENTE Sentito il Dirigente del Settore risorse economiche e finanziarie: DECISIONE 1. determina la prima applicazione dell'avanzo presunto di amministrazione vincolato esercizio 2018, parte corrente e conto capitale, come da seguente tabella, apportando le necessarie variazioni all'annualità 2019 in esercizio provvisorio del bilancio di previsione : Tipologia avanzo presunto vincolato Missione, programma e titolo spesa annualità 2019 per applicazione avanzo Importo Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti di parte capitale Missione 10 programma ,20 Missione 04 programma ,13 Missione 15 programma ,00 Totale avanzo vincolato presunto capitale applicato Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti di parte corrente Totale avanzo vincolato presunto corrente applicato ,33 Missione 15 programma ,88 Missione 09 programma , ,30 Totale avanzo vincolato presunto capitale applicato ,63 2. dà atto che l'esercizio provvisorio 2019 nel bilancio pareggia in ,60; 3. dichiara immediatamente eseguibile la presente deliberazione, ai sensi dell art. 134, 4 comma, del d.lgs. 18 agosto 2000 n. 267 ai fini di consentire l'assunzione dei necessari ed urgenti impegni ai dirigenti responsabili della spesa. MOTIVAZIONI L'art. 187 del TUELL, così modificato dall'art. 74 del d.lgs. n. 118 del 2011, introdotto dal d.lgs. n. 126 del 2014, detta le modalità di calcolo del risultato di amministrazione presunto, specificando che le quote costituite da accantonamenti risultanti dall'ultimo consuntivo approvato, o derivanti da fondi vincolati, possono essere utilizzate per le finalità cui sono destinate prima dell'approvazione del conto consuntivo dell'esercizio precedente, attraverso l'iscrizione di tali risorse come posta a se' stante dell'entrata, nel primo esercizio del bilancio di previsione o con provvedimento di variazione al bilancio. L'utilizzo della quota vincolata o accantonata del risultato di amministrazione è consentito, sulla base di una relazione documentata del dirigente competente, anche in caso di esercizio provvisorio, esclusivamente per garantire la prosecuzione o l'avvio di attività soggette a termini o scadenza, la cui mancata attuazione determinerebbe danno per l'ente, secondo le modalità individuate al comma 3-quinquies. Le variazioni di bilancio che, in attesa dell'approvazione del consuntivo, applicano al bilancio quote vincolate o accantonate del risultato di amministrazione, sono effettuate solo dopo l'approvazione, da parte del Presidente, del prospetto aggiornato del risultato di amministrazione presunto di cui al comma 3- quater. In caso di esercizio provvisorio tali variazioni sono di competenza del Presidente. Secondo il comma 3-quater infatti, che riprende il principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria, nel caso in cui si preveda l immediato utilizzo della quota vincolata dell avanzo di amministrazione presunto, entro il 31 gennaio dell esercizio cui il bilancio si riferisce, si provvede all approvazione, con deliberazione (del Presidente), del prospetto aggiornato riguardante il risultato di amministrazione presunto. Pertanto, con deliberazione n. 9 del 28 gennaio 2019, a seguito della relazione del Dirigente del Settore risorse economiche e fianziarie, si è proceduto secondo i principi finanziari del D.Lgs. n. 267/2000, alla determinazione dell'avanzo presunto di amministrazione in ,22; - la quota accantonata al 31/12/2018 è pari ad ,97; 15 2 di 5

3 - la parte vincolata del risultato di amministrazione è pari ad ,77; - la quota destinata agli investimenti è pari ad ,90; - la quota disponibile libera ammonta ad ,58. In particolare, la parte vincolata è così composta: - vincoli derivanti da legge o da principi contabili ,66 -vincoli derivanti da trasferimenti ,99 - vincoli derivanti dalla contrazione di mutui ,12 - vincoli formalmente attribuiti dall'ente Il dirigente del settore infrastrutture stradali con nota prot del 30 gennaio 2019 ha espresso la necessità di procedere all'applicazione dell'avanzo presunto di ,20 per la progettazione e realizzazione di interventi di manutenzione dei siti di monitoraggio del traffico e per l esecuzione di prove di laboratorio e in sito finalizzate ad attività di verifica e collaudo di manufatti stradali su tratti limitrofi e di collegamento delle strade provinciali oggetto dei lavori sopra indicati. Si precisa che la presente richiesta di stanziamento riveste carattere d urgenza in quanto tali somme, rientrando nel piano di finanziamento statale di cui al D.M. 49 del 16 febbraio 2018, dovranno obbligatoriamente essere rendicontate entro il mese di giugno del corrente anno; detta quota dell'avanzo presunto di amministrazione deriva da risorse in conto capitale provenienti da trasferimenti già introitati e confluite nella parte vincolata dell'avanzo di amministrazione presunto 2018; Il responsabile del procedimento su espressa delega del dirigente del settore patrimonio ed edilizia scolastica con nota prot del 6 febbraio 2019 ha manifestato la necessità di procedere all'applicazione dell'avanzo presunto di ,13 al fine di procedere senza indugio all'approvazione della progettazione esecutiva per lavori da eseguirsi nell' edificio ospitante la sezione associata degli istituti scolastici Torriani e A.P. Cimino, con particolare riferimento a interventi di adeguamento norme di prevenzione incendio e rifacimento coperture e impianti elettrici ; detta quota dell'avanzo presunto di amministrazione deriva da risorse in conto capitale provenienti da trasferimenti introitati e confluiti nella parte vincolata dell'avanzo di amministrazione presunto 2018, a suo tempo ottenuti per l'esecuzione di opere su edifici scolastici; Il dirigente del settore ambiente e territorio con nota prot del 4 febbraio 2019 ha richiesto l'applicazione dell'avanzo presunto di amministrazione per 2.476,42 in parte corrente, al fine di poter dar corso alle attività derivanti dai progetti didattici, in particolare "Anche noi nel nostro piccolo", finanziato da Fondazione CARIPLO, per garantire la prosecuzione nel 2019 delle attività di disseminazione e divulgazione, attivate dall'ente, e destinate alle scolaresche ed al pubblico generico, che si svolgono in maniera quasi esclusiva presso le strutture provinciali della Cascina Stella e del Bosco didattico, sui risultati ottenuti; detta quota dell'avanzo presunto di amministrazione deriva da trasferimenti già introitati e confluiti nella parte vincolata dell'avanzo di amministrazione presunto Il dirigente del settore politiche del lavoro con nota prot del 4 febbraio 2019 ha richiesto l'applicazione dell'avanzo presunto di amministrazione per ,88 in parte corrente e per ,00 in parte capitale, al fine di poter dar corso ad interventi di politica attiva e del mercato del lavoro rispetto alle disposizioni previste nella legge di stabilità e per acquisto di attrezzature, mobili e arredi per la nuova sede; detta quota dell'avanzo presunto di amministrazione deriva da trasferimenti già introitati e confluiti nella parte vincolata dell'avanzo di amministrazione presunto Si ritiene pertanto opportuno, in via precauzionale, procedere ad una prima applicazione parziale dell'avanzo di amministrazione vincolato presunto dell'esercizio 2018, sulla base delle esigenze prioritarie rappresentate dai settori per attività urgenti che non possono essere ulteriormente procrastinate, come segue: Tipologia avanzo presunto vincolato Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti di parte capitale Missione, programma e titolo spesa annualità 2019 per applicazione avanzo Importo Missione 10 programma ,20 Missione 04 programma ,13 Missione 15 programma ,00 Totale avanzo vincolato presunto capitale , di 5

4 applicato Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti di parte corrente Totale avanzo vincolato presunto corrente applicato Totale avanzo vincolato presunto capitale applicato Missione 15 programma ,88 Missione 09 programma , , ,63 Si ricorda che l'applicazione di quote di avanzo di amministrazione, secondo il dettato di cui alla legge 145/2018, art. 1 commi 819 e ss., è considerata posta utile per il raggiungimento dell'obiettivo di equilibrio di bilancio, a seguito dei pronunciamenti della Corte costituzionale 247/2017 e 1/2018. PERCORSO ISTRUTTORIO -il verbale di proclamazione a Presidente della Provincia del prot la deliberazione di Consiglio Provinciale n.7 del 12/04/2018 esecutiva, "DUP , bilancio autorizzatorio 2018/2020: approvazione ; il D.U.P. 2018/2020 contempla la missione 01 Servizi Istituzionali, Generali e di Gestione, il programma 3 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato e l obiettivo operativo 2 bilancio e vincoli di finanza pubblica ; - la deliberazione del Presidente n. 51 del 04/05/2018 Ciclo della performance 2018: approvazione obiettivi strategici e obiettivi individuali di PEG anno 2018, approvazione indicatori dello S.S.A. anno 2018 nelle more dell approvazione del PEG la deliberazione del Presidente n. 176 del con la quale è stata confermata l attuale macro organizzazione dell ente ed è stato confermato in capo all'avv. Massimo Placchi Dirigente, fino al l incarico, fra gli altri, di direzione del settore Risorse economiche e finanziarie, di cui agli atti n. 163 del , n. 207 del e n. 106 del ; - la deliberazione n. 9 del 28 gennaio 2019 di determinazione dell avanzo presunto di amministrazione al 31/12/2018; - le relazioni dei dirigenti del settore ambiente e territorio, del settore infrastrutture stradale, del settore politiche del lavoro e del responsabile del procedimento relativo all edilizia scolastica del settore patrimonio ed edilizia scolastica conservate agli atti. - è stato acquisito il parere del Collegio dei Revisori dei conti. NORMATIVA - Art. 187, comma 3, 3-quinquies e 3-quater D. Lgs 267/2000 e s.m.i. - D.Lgs. n. 118/2011, così come modificato con d. Lgs 126/ Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria potenziata. - Legge finanziaria per il 2019 n. 145/2018; - art. 163 TUELL nel testo modificato dal d.lgs 118/2011 così come novellato dal d. lgs 126/2014, il quale recita che, nel caso il bilancio di previsione non sia approvato dal Consiglio entro il 31 dicembre dell'anno precedente, "la gestione finanziaria dell'ente debba svolgersi nel rispetto dei principi applicati della contabilità finanziaria riguardanti l'esercizio provvisorio o la gestione provvisoria"; - il decreto del Ministero dell Interno del 25 gennaio 2019 che differisce ulteriormente il termine di approvazione del bilancio di previsione al 31 marzo 2019, autorizzando l'esercizio provvisorio del bilancio 2019 ai sensi dell'art. 163 comma 3, TUEL e smi. - gli artt. 36 e 38 dello Statuto provinciale. ADEMPIMENTI CONSEGUENTI Invio della presente deliberazione al Tesoriere. ALLEGATI: a) quadro generale riassuntivo b) prospetto dimostrativo degli equilibri di bilancio 15 4 di 5

5 PARERI Il Dirigente del SETTORE RISORSE ECONOMICHE E FINANZIARIE Dirigente di Settore ha espresso sulla proposta deliberativa parere favorevole di regolarità tecnico-amministrativa ai sensi dell'art. 49 del D.Lgs. 267/2000. Il parere di regolarità contabile ai sensi dell'art. 49 del D.Lgs. 267/2000, espresso dal Dirigente del settore Risorse Economiche e Finanziarie, è allegato al presente atto. Del che si è redatto il presente verbale che viene sottoscritto come appresso. IL PRESIDENTE Dott. Davide Viola IL SEGRETARIO GENERALE Dott.ssa Maria Rita Nanni Documento informatico firmato digitalmente ai sensi dell'art. 21 D.Lgs 82/2005 e successive modifiche ed integrazioni di 5

6 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO IN ASSESTAMENTO ENTRATE CASSA BILANCIO 2020 BILANCIO 2021 SPESE CASSA BILANCIO 2020 BILANCIO 2021 Fondo di cassa presunto all'inizio dell'esercizio ,30 Utilizzo avanzo presunto di amministrazione ,63 Disavanzo di amministrazione Fondo pluriennale vincolato , ,72 Titolo 1 - Titolo 2 - Titolo 3 - Titolo 4 - Titolo 5 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Trasferimenti correnti Entrate extratributarie Entrate in conto capitale Entrate da riduzione di attività finanziarie , ,68 Titolo 1 - Spese correnti , , , , , , , , , ,36 Titolo ,68 Titolo 2 - Spese in conto capitale , ,36 - Spese per incremento di attività finanziarie - Totale entrate finali , ,00 Totale spese finali , ,10 Titolo 6 - Accensione di prestiti Titolo 4 - Rimborso di prestiti di cui Fondo anticipazioni di liquidità , ,62 Titolo 7 - Titolo 9 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Entrate per conto di terzi e partite di giro Chiusura Anticipazioni da Titolo 5 - istituto tesoriere/cassiere Spese per conto terzi e partite Titolo di giro Totale Titoli , ,00 Totale Titoli , ,72 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE , , ,72 TOTALE COMPLESSIVO SPESE , ,72 Fondo di cassa finale presunto ,30 Pagina 1 di 1

7 BILANCIO ASSESTATO EQUILIBRI DI BILANCIO EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO ANNO 2020 ANNO 2021 Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,30 A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti (+) , ,72 AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) B) Entrate Titoli (+) , ,64 di cui per estinzione anticipata di prestiti C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinabili al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (+) D) Spese Titolo Spese correnti (-) di cui: - fondo pluriennale vincolato - fondo crediti di dubbia esigibilità E) Spese Titolo Trasferimenti in conto capitale (-) , , , , , ,25 F) Spese Titolo Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari di cui per estinzione anticipata di prestiti di cui Fondo anticipazioni di liquidità (-) , ,62 G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL'EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL'ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (+) di cui per estinzione anticipata di prestiti ,30 I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (+) di cui per estinzione anticipata di prestiti L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge (-) M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estizione anticipata di prestiti (+) EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE O=G+H+I-L+M ,30 Pagina 1 di 3

8 BILANCIO ASSESTATO EQUILIBRI DI BILANCIO EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO ANNO 2020 ANNO 2021 P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) ,33 Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale (+) ,58 R) Entrate Titoli (+) , ,36 C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (-) (-) S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine (-) S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine (-) T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge (+) M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata di prestiti (-) U) Spese Titolo Spese in conto capitale (-) di spesa V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) , ,36 E) Spese Titolo Trasferimenti in conto capitale (+) EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E ,33 Pagina 2 di 3

9 BILANCIO ASSESTATO EQUILIBRI DI BILANCIO EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO ANNO 2020 ANNO 2021 S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+) S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie (-) EQUILIBRIO FINALE W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y ,63 Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali: Equilibio di parte corrente (O) ,30 Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H) (-) ,30 Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien. C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U Pagina 3 di 3

10 Allegato n - Comunicazione al Tesoriere degli aggiornamenti agli stanziamenti in esercizio o gestione provvisoria che rilevano solo ai fini del controllo del data: 12/02/2019 n.protocollo 1 COMUNICAZIONE STANZIAMENTI IN VIGENZA DI: ESERCIZIO PROVVISORIO GESTIONE PROVVISORIA TITOLO, TIPOLOGIA Denominazione STANZIAMENTI DI DELL'ULTIMO BILANCIO APPROVATO PER L'ESERCIZIO IN CORSO AGGIORNATI ALLA DATA DI CUI SOPRA Utilizzo avanzo di amministrazione previsioni di competenza ,63 TOTALE VARIAZIONI IN ENTRATA TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE ,63 Provvedimento: A/PD/2019/15 Esecutivo dal:11/02/2019 Rif / 1 Pagina 1 di 3

11 Allegato n - Comunicazione al Tesoriere degli aggiornamenti agli stanziamenti in esercizio o gestione provvisoria che rilevano solo ai fini del controllo del data: 12/02/2019 n.protocollo 1 MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO Denominazione STANZIAMENTI DI DELL'ULTIMO BILANCIO APPROVATO PER L'ESERCIZIO IN CORSO AGGIORNATI ALLA DATA DI CUI SOPRA MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio Programma 02 Altri ordini di istruzione non universitaria ,67 TITOLO 2 Spese in conto capitale , ,67 Totale Programma 02 Altri ordini di istruzione non universitaria , ,67 TOTALE MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio ,52 MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Programma 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione ,42 TITOLO 1 Spese correnti , ,00 Totale Programma 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione , , ,00 TOTALE MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente , , ,00 MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali ,33 TITOLO 2 Spese in conto capitale , ,33 Totale Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali , ,33 TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità ,56 MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale Programma 03 Sostegno all'occupazione Provvedimento: A/PD/2019/15 Esecutivo dal:11/02/2019 Rif / 1 Pagina 2 di 3

12 Allegato n - Comunicazione al Tesoriere degli aggiornamenti agli stanziamenti in esercizio o gestione provvisoria che rilevano solo ai fini del controllo del data: 12/02/2019 n.protocollo 1 MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO Denominazione STANZIAMENTI DI DELL'ULTIMO BILANCIO APPROVATO PER L'ESERCIZIO IN CORSO AGGIORNATI ALLA DATA DI CUI SOPRA ,95 TITOLO 1 Spese correnti , , ,00 TITOLO 2 Spese in conto capitale ,95 Totale Programma 03 Sostegno all'occupazione , ,00 TOTALE MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale , , ,00 TOTALE VARIAZIONI IN USCITA TOTALE GENERALE DELLE USCITE , , , , , ,00 Provvedimento: A/PD/2019/15 Esecutivo dal:11/02/2019 Rif / 1 Pagina 3 di 3