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1 In relazione all Assemblea straordinaria e ordinaria della Banca Popolare di Lodi S.c.a r.l., prevista, in prima convocazione, il 29 aprile 2005 e, in seconda convocazione, il 30 aprile 2005, si trasmette la seguente documentazione: - relazione degli Amministratori, relativa alla proposta di approvazione del progetto di fusione per incorporazione delle controllate Banca Eurosistemi S.p.A. e Sofinspa S.p.A. nella Banca Popolare di Lodi S.c.a r.l., redatta a norma dell art. 90 Deliberazione Consob 11971/99 e relativo Allegato 3A; - progetto di fusione per incorporazione di Banca Eurosistemi S.p.A. e Sofinspa S.p.A. nella Banca Popolare di Lodi S.c.a r.l.; - situazioni patrimoniali delle società partecipanti alla fusione, redatte a norma dell art quater Cod. Civ.

2 ASSEMBLEA BANCA POPOLARE DI LODI APRILE 2005 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEGLI AMMINISTRATORI SULLE PROPOSTE CONCERNENTI LE MATERIE POSTE ALL'ORDINE DEL GIORNO (ART. 90 DELIBERAZIONE CONSOB 11971/99) Parte Straordinaria Proposta di approvazione del progetto di fusione per incorporazione delle controllate Banca Eurosistemi S.p.A. e Sofinspa S.p.A. nella Banca Popolare di Lodi S.c.a r.l., a norma dell art Codice Civile; delega poteri. 1. FUSIONE PER INCORPORAZIONE DI BANCA EUROSISTEMI E SOFINSPA 1.1 Illustrazione e motivazioni della fusione Società partecipanti alla fusione Società incorporante: Banca Popolare di Lodi, Società Cooperativa a Responsabilità Limitata; Sede sociale in Lodi, via Polenghi Lombardo, 13; Capitale sociale Euro ,00 interamente versato, diviso in numero azioni da nominali Euro 3,00 cadauna; Codice Fiscale, Partita IVA e numero di iscrizione nel Registro Imprese: ; Capogruppo del Gruppo bancario Bipielle, iscritto all Albo dei Gruppi bancari al n Società incorporande: Banca Eurosistemi S.p.A. (di seguito, anche Eurosistemi ), Società per Azioni; sede sociale in Roma, via Boncompagni 71/H; capitale sociale Euro ,38 i.v.; iscritta nel Registro delle Imprese di Roma, Codice Fiscale, Partita IVA e numero di iscrizione nel Registro Imprese: ; appartenente al Gruppo bancario Bipielle; Sofinspa Società Finanziaria per i Servizi di Pagamento S.p.A. (di seguito, anche Sofinspa), Società per Azioni; sede sociale in Roma, Via Boncompagni 71/H; capitale sociale Euro ,00; iscritta nel Registro delle Imprese di Roma, Codice Fiscale, Partita IVA e numero di iscrizione nel Registro Imprese: Illustrazione dell operazione Il Gruppo Bipielle ha dimostrato nel corso della propria crescita, intrapresa a partire dal 1997 e attuata in massima parte per linee esterne secondo un modello a matrice federale (successivamente evolutosi in modello a matrice polare), di poter rivestire efficacemente il ruolo di polo aggregante nel sistema bancario nazionale. Durante questa espansione il Gruppo è riuscito a gestire e realizzare rapidamente processi di integrazione complessi. L aumento della pressione competitiva e la richiesta di standard operativi e funzionali sempre più elevati per affrontare il mercato con efficienza e incisività, hanno condotto ad una 1

3 ridefinizione del profilo del Gruppo, che attualmente è strutturato secondo un modello che comprende, oltre a BPL, altre società bancarie, finanziarie e strumentali. In particolare, all esito del recente processo di ristrutturazione, portato a compimento nel dicembre 2003, il Gruppo risulta articolato in tre strutture specializzate: 1. BPL, capogruppo operativa, con funzioni di indirizzo, governo e controllo del Gruppo, cura la predisposizione e gestione di servizi al Gruppo e controlla direttamente la rete sportelli Banca Popolare di Lodi; le due subholding: 2. Reti Bancarie Holding S.p.A.: una holding finanziaria, quotata, che controlla le banche rete; 3. Bipielle Investimenti S.p.A.: holding finanziaria, quotata, cui fanno capo le società prodotto e le banche non tradizionali. L obiettivo del Gruppo è di posizionarsi stabilmente tra i primi gruppi creditizi nazionali, e di proporsi sempre più come polo aggregante di altre realtà bancarie. L espansione della compagine creditizia presieduta dalla BPL è stata impostata dalla stessa prevedendo un parallelo processo di razionalizzazione e semplificazione, inteso al perseguimento di maggiore efficienza economica e organizzativa. Sotto il profilo economico, si è perseguita una significativa riduzione dei costi amministrativi, una incisiva e redditizia presenza in attività finanziarie specializzate e una più efficiente allocazione delle risorse, concentrando le stesse sulle funzioni produttive proprie di ogni società. Sotto il profilo giuridico-amministrativo, si è voluto realizzare un progetto di governance volto ad associare a BPL partner strategici esterni al Gruppo, che ne condividessero le linee di politica industriale, e che si è concretizzato nel paradigma federale, inteso quale strumento per favorire la condivisione degli obiettivi stabiliti dalla Capogruppo e coniugare questi ultimi con gli specifici interessi degli associati. L edificazione del modello federale è avvenuta applicando il metodo del consolidamento dinamico, il quale ha comportato un rapido sviluppo dimensionale del gruppo, sostenuto da un parallelo processo di razionalizzazione, mediante processi di ristrutturazione, diretti a conseguire una triplice tipologia di obiettivi: a) semplificazione strutturale; b) riordino funzionale; c) riassetto delle partecipazioni, in modo da razionalizzare la contribuzione delle stesse alla redditività del Gruppo. Dal punto di vista strutturale, fra i più significativi momenti del processo di semplificazione strutturale del Gruppo Bipielle devono segnalarsi le operazioni di ristrutturazione compiute nel 2002 e nel In particolare, nel 2002: - il 1 novembre 2002, si è perfezionata una complessa operazione di ristrutturazione del Gruppo, di seguito meglio descritta, che ha comportato la fusione per incorporazione di ICCRI BFE S.p.A. in Investimenti Lombardi S.p.A., con contestuale adozione da parte 2

4 dell incorporante della denominazione di Bipielle Investimenti S.p.A. ; con efficacia immediatamente anteriore alla fusione di cui al punto precedente, ICCRI BFE S.p.A. ha proceduto al conferimento della propria azienda bancaria alla Banca Popolare di Bronte S.p.A., ridenominata Banca Eurosistemi S.p.A., nonché del ramo d azienda relativo alla gestione di partecipazioni in banche tradizionali alla Bipielle Retail S.p.A. Nel 2003, è stata realizzata, con decorrenza dal 31 dicembre del medesimo anno, una ulteriore ristrutturazione, che ha conferito al Gruppo la sua attuale configurazione, conforme al paradigma c.d. polare, centrato sul ruolo delle due sub-holding quotate, Reti Bancarie Holding S.p.A. e Bipielle Investimenti S.p.A., ciascuna destinata a presiedere ai due comparti operativi principali. Bipielle Investimenti è attiva in tre specifiche aree di business: investment banking, consumer banking, estate service. Reti Bancarie Holding è preposta al coordinamento delle partecipazioni nelle banche tradizionali del Gruppo, oltre alla Bipielle Società di Gestione del Credito S.p.A. RBH, controllata da BPL, consente al Gruppo Bipielle di disporre, tenuto conto della rete facente capo alla Capogruppo, di una rete di circa 1000 filiali. ***** Nella politica complessiva di gestione dinamica del portafoglio di partecipazioni perseguita dal Gruppo, con particolare riferimento al comparto delle società prodotto coordinate dalla sub holding Bipielle Investimenti, in coerenza con il piano di riassetto e di riposizionamento attuato nel corso del 2003, si è provveduto ad una serie di cessioni di rami d azienda e di iniziative societarie che hanno interessato le società incorporande. Nell ambito dei suindicati processi, il gruppo ha attuato una razionalizzazione dell attività di Banca Eurosistemi, erede della funzione di ICCRI-Banca Federale Europa quale centro di applicazione di sistemi di pagamento. A tal fine, in data 31 marzo 2004, Banca Eurosistemi ha ceduto alla Capogruppo il ramo d azienda dedicato all esercizio dell attività di banca depositaria nella gestione di fondi comuni di investimento, fondi pensione e amministrazione valori. Il 31 maggio 2004, si è provveduto a concentrare presso Bipielle Information Communication Technology (Bipielle ICT), controllata direttamente da BPL e società strumentale destinata alla gestione delle reti informatiche in uso al Gruppo Bipielle, il ramo d azienda di Eurosistemi costituito dal complesso di beni e rapporti contrattuali organizzati per l esercizio dell attività di formazione e gestione di sistemi, procedure e apparecchiature elettroniche ed informatiche. In data 18 giugno 2004, con efficacia dal 21 giugno 2004, Banca Eurosistemi ha ceduto all Istituto Centrale delle Banche Popolari Italiane S.p.A., il ramo d azienda attivo nei seguenti comparti: i) mercato banche: servizi di banca tramite, centro applicativo, gestione parchi ATM, servizi autorizzativi per carte di debito emesse e servizi aggiuntivi; ii) mercato imprese: servizi di incasso e pagamento, gestione ricariche su ATM, gestione elettronica delle fatture, bank pass, bollette; iii) mercato Privati (carte): carte di debito, prepagate ricaricabili ed usa e getta, emissione, gestione finanziaria, autorizzazione, gestione tecnica servizio, gestione servizio, gestione sistema carta e pagamenti self service su ATM. 3

5 In virtù di dette cessioni, Banca Eurosistemi ha concentrato la propria attività di gestione finanziaria delle carte prepagate ricaricabili ed usa e getta, emesse con marchio Kalibra, esclusivamente nei confronti delle banche del gruppo bancario Bipielle e degli attuali clienti non bancari. In particolare, la valenza dell operazione di cessione del ramo clearing risiede sia nello sviluppo del mercato della gestione dei servizi di pagamento e centro applicativo, connotato da un elevato grado di concentrazione, sia nell evoluzione complessiva che ha subito il Gruppo Bipielle, che ha reso valida l opzione strategica di cedere il ramo di azienda clearing all Istituto Centrale delle Banche Popolari Italiane, dal momento che l acquirente opera nello stesso settore ed è partecipato dalla scrivente. Strettamente funzionale all attività in parola è stata la costituzione, il 23 luglio 2002, ad opera di Eurosistemi, di Sofinspa-Società Finanziaria per i Servizi di Pagamento S.p.A., dedicata all esercizio dell attività di collocamento di carte prepagate, con il supporto delle strutture di Banca Eurosistemi. L istituzione di un intermediario non bancario era inoltre intesa a facilitare la stipulazione di accordi di distribuzione di carte prepagate, con soggetti interessati ad acquisire interessenze nel capitale della società collocatrice. In virtù delle suindicate operazioni, la business unit costituita da Banca Eurosistemi e Sofinspa si è pertanto concentrata sull attività di gestione finanziaria delle carte prepagate, sia ricaricabili sia usa e getta, emesse con marchio Kalibra, esclusivamente nei confronti delle banche del Gruppo bancario Bipielle e degli attuali clienti non bancari. L esistenza di un autonomo soggetto giuridico, qual è appunto Sofinspa, controllato dall azionista unico Banca Eurosistemi è strettamente funzionale alle prospettive di sviluppo commerciale, con partner esterni al gruppo, dell attività di gestione delle carte prepagate. Peraltro, la concentrazione, presso la Capogruppo e presso le due subholding, delle attività svolte dalle sedi centrali delle banche del gruppo, ha dotato la Banca Popolare di Lodi di strutture idonee a svolgere direttamente le attività commesse a Banca Eurosistemi e a Sofinspa. Più precisamente, Banca Popolare di Lodi, in virtù dell autorizzazione all esercizio dell attività bancaria, è altresì autorizzata alle attività svolte dalle due incorporande. Attualmente, l organizzazione operativa della Capogruppo ha raggiunto la dimensione critica necessaria alla gestione delle complesse procedure informatiche e contabili collegate alla gestione di sistemi di pagamento innovativi. Inoltre, le prospettive di carattere commerciale che erano sottese all istituzione di Sofinspa soggetto giuridicamente autonomo hanno dimostrato di poter essere conseguite anche direttamente dalla Capogruppo ovvero da altri intermediari non bancari presenti nella nostra compagine creditizia, fra cui Bipielle Ducato. Aggiungasi che la riforma del diritto societario, adottata con i Decreti Legislativi n. 5 e n. 6 del 17 gennaio 2003 nonché dal D.Lgs. n. 37 del 6 febbraio 2004 ha introdotto nel nostro ordinamento istituti assolutamente innovativi, quali i patrimoni separati ed i relativi strumenti di partecipazione, volti a propiziare il coinvolgimento di terzi nel sostegno finanziario allo sviluppo di specifici affari promossi dall impresa sociale. 4

6 Il progresso dell apparato organizzativo del gruppo, ed in particolare della Capogruppo, nonchè il netto cambiamento del quadro giuridico relativo all esercizio di imprese collettive rende esornativa l esistenza di autonomi soggetti giuridici dedicati a funzioni agevolmente esercitabili da altre società del gruppo. E pertanto coerente con un criterio di efficiente gestione economica che le attività di Banca Eurosistemi e di Sofinspa vengano assorbite dalla Capogruppo, mediante fusione per incorporazione delle due controllate. 1.3 Profili civilistici dell operazione L operazione che si sottopone all approvazione dell Assemblea consiste nella fusione per incorporazione di Banca Eurosistemi S.p.A. e di Sofinspa nella Banca Popolare di Lodi, disciplinata dagli artt e seguenti del Codice Civile. Il Consiglio di Amministrazione della Banca Popolare di Lodi ha approvato il progetto di fusione nella seduta del 9 settembre 2004 (conferendo mandato al Presidente e all Amministratore Delegato, in via tra loro disgiunta, per le eventuali modifiche, necessarie o anche soltanto opportune, in vista dell adempimento degli obblighi di pubblicazione e divulgazione previsti in relazione al procedimento di fusione), mentre le incorporande vi hanno provveduto nelle rispettive adunanze consiliari del 23 settembre Il progetto di fusione è stato aggiornato, con riferimento alle situazioni patrimoniali al 31 dicembre 2004, dal Consiglio di Amministrazione del 23 marzo L atto costitutivo e lo statuto della incorporante non subiranno alcuna modifica dipendente dalla fusione. La fusione determinerà l estinzione delle società incorporande ed avrà altresì per effetto l annullamento del capitale delle stesse, senza alcun concambio, ricadendo l operazione nella fattispecie di cui all art I comma. 1.4 Autorizzazioni L iscrizione del progetto nei competenti registri delle imprese è subordinata ad autorizzazione della Banca d Italia, a norma dell art. 57 D.Lgs. 385/1993 (Testo Unico delle leggi in materia bancaria e creditizia). L autorizzazione è stata concessa con nota Banca d Italia, Sede di Milano, n dell 11 novembre Configurazione del Gruppo Bipielle per effetto della operazione Entrambe le società incorporande, alla data di approvazione della presente relazione, sono controllate dalla Banca Popolare di Lodi per il tramite della sub-holding Bipielle Investimenti. E prevista, prima dell attuazione della fusione, la cessione di tutte le azioni Eurosistemi da Bipielle Investimenti a BPL. L'azionariato delle incorporande, alla data di approvazione del progetto di fusione, risulta costituito come segue: 5

7 Società Partecipante Percentuale Banca Eurosistemi S.p.A. Bipielle Investimenti 100% Sofinspa S.p.A. Banca Eurosistemi 100% Tra l incorporante e le incorporande non esiste alcuna partecipazione reciproca. Tuttavia, sulla base del citato assetto di partecipazioni, la fusione implicherebbe il conseguimento, da parte della sub-holding Bipielle Investimenti, di una significativa partecipazione nel capitale dell'incorporante Banca Popolare di Lodi. Al fine di evitare tale risultato e di semplificare il perfezionamento della fusione, l'incorporante intende acquistare dalla controllata Bipielle Investimenti le n azioni Banca Eurosistemi S.p.A., costituenti l'intera interessenza del Gruppo Bipielle nella incorporanda. Ad esito dei citati trasferimenti di partecipazioni infragruppo, l'azionariato delle incorporande risulterebbe formato come segue: Società Partecipante Percentuale Banca Eurosistemi S.p.A. Banca Popolare di Lodi 100% Sofinspa Banca Eurosistemi 100% 1.6 Prestiti obbligazionari Per effetto della fusione, l incorporante succederà alle incorporande nei prestiti obbligazionari da queste emessi. Ai sensi dell art bis Cod. Civ., i portatori delle obbligazioni delle società partecipanti alla fusione potranno opporsi alla fusione entro 15 giorni dall iscrizione, presso i rispettivi Registri delle Imprese, delle deliberazioni delle società coinvolte. Circa l incorporante, si precisa che essa ha proceduto alla pubblicazione sulla Gazzetta Ufficiale, Parte II n.256 del 30 ottobre 2004, dell avviso ex art bis, secondo comma, Cod. Civ., con il quale si è comunicato ai portatori di obbligazioni convertibili ( Banca Popolare di Lodi Prestito Obbligazionario convertibile subordinato 4,75% Isin IT ) l avvio del procedimento di fusione, concedendo un termine di un mese dalla data di pubblicazione dell avviso stesso per l esercizio della facoltà di conversione. Di tale facoltà è stato dato avviso, altresì, sul quotidiano Finanza Mercati del 5 dicembre Data a decorrere dalla quale le operazioni delle società partecipanti alla fusione sono imputate, anche ai fini fiscali, al bilancio della società incorporante La fusione produrrà effetti, ai sensi dell art bis Cod. Civ., dall iscrizione dell atto di fusione nel Registro delle Imprese 6

8 dell incorporante ovvero dalla data successiva indicata nell atto di fusione. Le operazioni della società incorporande saranno imputate al bilancio dell incorporante con decorrenza dal 1 giorno dell esercizio sociale in corso al momento in cui la fusione spiegherà i propri effetti, secondo quanto stabilito nell atto di fusione. Dalla stessa data decorreranno gli effetti fiscali. 1.8 Riflessi tributari dell operazione sulle società partecipanti alla fusione Con riferimento ai riflessi tributari dell operazione, si precisa quanto segue: - tenuto conto della data di chiusura dell esercizio delle società incorporande, la fusione avrà effetto ai fini contabili e fiscali dal 1 gennaio dell anno in corso al momento in cui la fusione spiegherà i propri effetti, secondo quanto stabilito nell atto di fusione; - dalla fusione non emerge né avanzo né disavanzo da annullamento; - saranno ricostituite nel bilancio dell incorporante le riserve in sospensione d imposta esistenti nel bilancio 2004 delle società incorporande Banca Eurosistemi S.p.A. e Sofinspa S.p.A.; - la società incorporante non evidenzia perdite fiscali riportabili; - la società incorporanda Banca Eurosistemi S.p.A. non evidenzia perdite fiscali riportabili; evidenzia invece perdite la società incorporanda Sofinspa. 1.9 Previsioni sulla composizione dell azionariato rilevante nonché sull assetto di controllo della società incorporante a seguito dell operazione Per effetto della fusione, l assetto di controllo della società incorporante non subirà variazioni Effetti della fusione sui patti parasociali La fusione non incide in alcun modo sui patti parasociali, rilevanti ai sensi dell art. 122 del Testo Unico, aventi ad oggetto azioni dell incorporante. PROPOSTA DI DELIBERAZIONE Signori Soci, in considerazione di quanto precedentemente esposto, il Consiglio di Amministrazione Vi propone l adozione delle seguenti deliberazioni: 1. di approvare il progetto di fusione per incorporazione nella Banca Popolare di Lodi S.c.a r.l., con sede in Lodi, via Polenghi Lombardo 13, P.I. e C.F , della Banca Eurosistemi S.p.A., con sede in Roma, Via Boncompagni n.. 71/H, capitale sociale Euro ,38 e C.F e della Sofinspa-Società Finanziaria per i Servizi di Pagamento S.p.A., con sede in Roma, Via Boncompagni n. 71/H, capitale 7

9 sociale Euro e C.F , sulla base delle situazioni patrimoniali al 31 dicembre 2004, con successione, per effetto della fusione, in tutti i rapporti attivi e passivi facenti comunque capo alla società incorporata, ai sensi delle vigenti disposizioni di legge, con annullamento senza concambio di tutte le azioni della Sofinspa-Società Finanziaria per i Servizi di Pagamento S.p.A. da banca Eurosistemi o dall incorporante nonché delle azioni della Banca Eurosistemi S.p.A. possedute dall incorporante; 2. di conferire al Presidente del Consiglio di amministrazione ed all Amministratore Delegato, in via disgiunta tra loro ed anche a mezzo di speciali procuratori, ogni più ampia facoltà di apportare ai deliberati assembleari ogni modifica, integrazione o soppressione si rendesse necessaria, a richiesta di ogni autorità competente in rappresentanza della banca e, in genere provvedendo a tutto quanto richiesto per la completa attuazione delle deliberazioni di cui sopra, con ogni potere a tale scopo necessario e opportuno, nessuno escluso o eccettuato. BANCA POPOLARE DI LODI per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente (f.to dott. Giovanni Benevento) 8

10 PROGETTO DI FUSIONE PER INCORPORAZIONE DI SOFINSPA S.P.A. E BANCA EUROSISTEMI S.P.A. IN BANCA POPOLARE DI LODI S.C.AR.L. I Consigli di Amministrazione di Banca Popolare di Lodi S.c.a r.l. (di seguito, anche BPL o l Incorporante ), Banca Eurosistemi S.p.A. (di seguito, anche Eurosistemi ) e Sofinspa S.p.A. Società Finanziaria per i Servizi di Pagamento S.p.A. (di seguito, anche Sofinspa ) hanno predisposto il seguente progetto di fusione per incorporazione, ai sensi degli artt ter e 2505 Cod. Civ. sulla base delle situazioni patrimoniali al 31 dicembre Articolo 1 - Società partecipanti alla fusione Società incorporante - Banca Popolare di Lodi S.c.a r.l.; - Sede sociale in Lodi, Via Polenghi Lombardo n. 13; - Capitale sociale Euro interamente versato, diviso in numero azioni da nominali Euro 3,00 cadauna; - Codice Fiscale e numero di iscrizione nel Registro Imprese di Lodi: ; - Capogruppo del Gruppo bancario Bipielle, iscritto all'albo dei Gruppi bancari al n Società incorporande 1. Banca Eurosistemi S.p.A.; - Sede sociale in Roma, Via Boncompagni 71/H; - Capitale sociale Euro ,38 interamente versato, diviso in n azioni da nominali Euro 2,58 cadauna; - Codice fiscale e numero di iscrizione nel Registro delle Imprese di Roma: Sofinspa S.p.A.; - Sede sociale in Roma, Via Boncompagni n. 71/H;

11 - Capitale sociale Euro interamente versato, diviso in n azioni da nominali Euro 1 cadauna; - Codice fiscale e numero di iscrizione nel Registro delle Imprese di Roma: Articolo 2 - Modifiche allo statuto della incorporante Lo statuto della incorporante non subirà alcuna modifica dipendente dalla fusione. La fusione determinerà l'estinzione delle società incorporande ed avrà altresì per effetto l'annullamento del capitale delle stesse, senza alcuna sostituzione, essendo già detto capitale interamente detenuto dalla società incorporante, tenuto conto che, ai sensi del successivo art. 4 del presente progetto, l incorporazione di Sofinspa avrà efficacia immediatamente anteriore alla incorporazione di Eurosistemi. Articolo 3 - Partecipazione dell'incorporante al capitale dell'incorporanda BPL detiene il 100% del capitale dell'incorporanda Eurosistemi, che, a sua volta, detiene il 100% del capitale di Sofinspa. Articolo 4 - Decorrenza degli effetti della fusione Le operazioni delle società incorporate saranno imputate al bilancio dell'incorporante, anche ai fini fiscali, con decorrenza dal 1 giorno dell'esercizio sociale in corso al momento in cui avrà efficacia la fusione. Nell'atto di fusione sarà stabilita la decorrenza degli effetti della fusione nei confronti dei terzi, ai sensi dell'art bis Cod. Civ., che potrà anche essere successiva alla data dell'iscrizione prevista dall'art Cod. Civ., dandosi atto che, in ogni caso, l incorporazione di Sofinspa avrà efficacia immediatamente anteriore alla incorporazione di Eurosistemi. Art. 5 - Particolari categorie di soci Non è previsto alcun trattamento riservato a particolari categorie di soci. Art. 6 - Vantaggi particolari Non è previsto alcun vantaggio particolare per gli amministratori delle Società partecipanti alla fusione.

12 Le fusioni di cui al presente progetto potranno essere attuate mediante atti di fusione separati ed una indipendentemente dall altra. La Banca Popolare di Lodi S.c.ar.l. ha tempestivamente provveduto alla pubblicazione dell'avviso ex art.2503-bis Cod. Civ. Sono salve le variazioni al presente progetto richieste dalle competenti autorità o comunque richieste in sede di iscrizione nel Registro delle Imprese. L iscrizione del presente progetto nei competenti registri delle imprese è stato autorizzato dalla Banca d Italia con nota del 3 novembre Sono salve comunque variazioni richieste dalle competenti autorità. Banca Popolare di Lodi S.c.a r.l Il Presidente dott. Giovanni Benevento Banca Eurosistemi S.p.A. Il Presidente prof. Dino Piero Giarda Sofinspa Società finanziaria per i servizi di pagamento S.p.A. Il Presidente Dott. Marco Bellinzoni

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55 BANCA POPOLARE DI LODI S.C.A R.L. Stato patrimoniale Voci dell'attivo 31 dicembre dicembre Cassa e disponibilità presso banche centrali e uffici postali Titoli del Tesoro e valori assimilati ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali 30. Crediti verso banche: a) a vista b) altri crediti Crediti verso clientela di cui: - crediti con fondi di terzi in amministrazione Obbligazioni e altri titoli di debito: a) di emittenti pubblici b) di banche di cui: - titoli propri c) di enti finanziari d) di altri emittenti Azioni, quote e altri titoli di capitale Partecipazioni Partecipazioni in imprese del gruppo Immobilizzazioni immateriali Di cui: - avviamento Immobilizzazioni materiali Azioni o quote proprie Altre attività Ratei e risconti attivi: a) ratei attivi b) risconti attivi di cui: - disaggio di emissione su titoli Totale dell'attivo

56 BANCA POPOLARE DI LODI S.C.A R.L. Stato patrimoniale Voci del passivo 31 dicembre dicembre Debiti verso banche: a) a vista b) a termine o con preavviso Debiti verso clientela: a) a vista b) a termine o con preavviso Debiti rappresentati da titoli: a) obbligazioni b) certificati di deposito c) altri titoli Fondi di terzi in amministrazione Altre passività Ratei e risconti passivi: a) ratei passivi b) risconti passivi Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Fondi per rischi ed oneri: a) fondi di quiescenza e per obblighi simili b) fondi imposte e tasse c) altri fondi Fondi rischi su crediti Fondo per rischi bancari generali Passività subordinate Capitale Sovrapprezzi di emissione Riserve: a) riserva legale b) riserva per azioni o quote proprie c) riserve statutarie d) altre riserve Riserve di rivalutazione a) riserve di rivalutazione b) riserve da cartolarizzazione 170. Utile (Perdita) d'esercizio Totale del passivo

57 BANCA POPOLARE DI LODI S.C.A R.L. Garanzie e impegni Voci 31 dicembre dicembre Garanzie rilasciate di cui: - accettazioni altre garanzie Impegni di cui: - per vendite con obbligo di riacquisto 30. Derivati su crediti

58 BANCA POPOLARE DI LODI S.C.A R.L. Conto economico Voci 31 dicembre dicembre Interessi attivi e proventi assimilati di cui: - su crediti verso clientela su titoli a reddito fisso Interessi passivi e oneri assimilati di cui: - su debiti verso clientela su debiti rappresentati da titoli Dividendi e altre proventi: a) su azioni, quote e altri titoli di capitale b) su partecipazioni c) su partecipazioni in imprese del gruppo Commissioni attive Commissioni passive Profitti (Perdite) da operazioni finanziarie Altri proventi di gestione Spese amministrative: a) spese per il personale di cui: - salari e stipendi oneri sociali trattamento di fine rapporto trattamento di quiescenza e simili b) altre spese amministrative Rettifiche di valore su immobilizzazioni materiali e immateriali 100. Accantonamenti per rischi ed oneri Altri oneri di gestione Rettifiche di valore su crediti e accantonamenti per garanzie e impegni 130. Riprese di valore su crediti e su accantonamenti per garanzie e impegni 140. Accantonamenti ai fondi rischi su crediti Rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie Utile (Perdita) delle attività ordinarie Proventi straordinari Oneri straordinari Utile (Perdita) straordinario ( ) Variazione del Fondi rischi bancari generali Imposte sul reddito dell'esercizio Utile (Perdita) d'esercizio