2011 genzia. ntrate Periodo d imposta Bozza del 3/12/2010 SOCIETÀ DI PERSONE

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1 Bozza del //00 0 Periodo d imposta 00 Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. del D.Lgs. n. del 00 Finalità del trattamento Dati personali Modalità del trattamento Titolari del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dell interessato Consenso Il D.Lgs. 0 giugno 00, n., Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Di seguito si illustra sinteticamente come verranno utilizzati i dati contenuti nella presente dichiarazione e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, dall A delle E e dai soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte e che, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi del combinato disposto degli artt. del D.P.R. n. 00 del settembre, così come modificato dalla legge n. del agosto 00, e - bis del DPR n. del ottobre. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell A delle E possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni), in presenza di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante della privacy. Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di legge o di regolamento. I dati richiesti nella dichiarazione devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è invece facoltativa, e consente di ricevere gratuitamente dall A delle E informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. La dichiarazione può essere consegnata a un intermediario previsto dalla legge (Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze e all A delle E. I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante verifiche dei dati presenti nelle dichiarazioni: con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell A delle E, anche forniti, per obbligo di legge, da altri soggetti (ad esempio, dai sostituti d imposta); con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). Il Ministero dell Economia e delle Finanze, l A delle E e gli intermediari, secondo quanto previsto dal D.Lgs. n. del 00, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. In particolare sono titolari: il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l A delle E si avvale della So.Ge.I. S.p.a., quale responsabile esterno del trattamento dei dati, in quanto partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria. Presso il titolare o i responsabili del trattamento l interessato, in base all art. del D.Lgs. n. /00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Ministero dell Economia e delle Finanze, Via XX Settembre 00 Roma; A delle E Via Cristoforo Colombo, c/d Roma. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, in quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso per il trattamento dei dati personali in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicato.

2 Bozza del //00 TIPO DI DICHIARAZIONE Redditi Iva Modulo RW Quadro VO Quadro AC Studi di settore Parametri Indicatori Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa a favore Dichiarazione integrativa Eventi eccezionali DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ O ASSOCIAZIONE Ragione sociale Codice fiscale Partita IVA Comune Provincia (sigla) Codice Comune Sede legale mese anno Frazione, via e numero civico C.a.p. Comune Domicilio fiscale (se diverso dalla sede legale) mese anno Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) Codice Comune C.a.p. Periodo di imposta giorno mese anno giorno mese anno Stato Natura giuridica Situazione dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale dell ente incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello dell ente beneficiario designato Telefono prefisso numero Fax prefisso numero Indirizzo di posta elettronica ALTRI DATI DATI RELATIVI AL RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE GRANDI CONTRIBUENTI Codice fiscale (obbligatorio) Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Data carica giorno mese anno Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Indirizzo estero Telefono o cellulare prefisso numero Codice fiscale società o ente dichiarante FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Il sottoscritto attesta di aver compilato e allegato i seguenti quadri (barrare le caselle che interessano): RA RB RD RE RF RG RH RJ RK RL RM RN RO RP RQ RS RT RU RV RX EC FC N. moduli IVA Invio avviso telematico all intermediario IMPEGNO ALLA Codice fiscale dell intermediario PRESENTAZIONE TELEMATICA Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Riservato all intermediario Ricezione avviso telematico FIRMA DEL DICHIARANTE N. iscrizione all albo dei C.A.F. Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista Codice fiscale del responsabile del C.A.F. Codice fiscale del professionista Codice fiscale del professionista Codice fiscale o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili Si attesta la certificazione ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / Codice fiscale del C.A.F. Si rilascia il visto di conformità FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / FIRMA DEL PROFESSIONISTA

3 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO EC Prospetto per il riallineamento dei valori civili e fiscali Sez. I - Ammortamenti Eccedenza pregressa Decrementi civile fiscale Beni materiali EC Impianti e macchinari EC Fabbricati strumentali EC Beni immateriali Spese di ricerca e sviluppo EC EC Avviamento EC TOTALI Sez. II - Altre rettifiche Opere e servizi ultrannuali Titoli obbligazionari e similari Partecipazioni immobilizzate Partecipazioni del circolante EC EC EC EC0 EC TOTALI EC Sez. III -Accantonamenti Fondo rischi e svalutazione crediti EC Fondo spese lavori ciclici Fondo spese ripristino e sostituzione Fondo operazioni e concorsi a premio Fondo per imposte deducibili EC EC EC EC Fondi di quiescenza EC TOTALI Sez. IV - Totali complessivi, imposte differite e riserve EC EC0 EC Ammontare complessivo delle eccedenze extracontabili Ammontare delle imposte differite calcolate Ammontare delle riserve e degli utili a nuovo

4 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RF Reddito d impresa in regime di contabilità ordinaria Risultato del conto economico Variazioni in aumento Artigiani Attività di agriturismo Società agricola comma 0 Impresa agricola comma 0 RF Codice attività parametri: cause di esclusione studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità RF Componenti positivi da studi di settore annotati nelle scritture contabili RF Opzioni IAS Rimanenze Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RF RF A) UTILE B) PERDITA C) COMPONENTI POSITIVI QUADRO EC RF Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF RF RF0 RF Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lett. b)) Redditi determinati con criteri non analitici Redditi di immobili non costituenti beni strumentali nè beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività della società Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF0 e costi derivanti dall attività di agriturismo RF Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione RF RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis,, ) Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) RF Interessi passivi indeducibili RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) RF Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF0 Minusvalenze relative a partecipazioni esenti Ammortamenti non deducibili in tutto o in parte relativi a beni materiali e immateriali RF e a beni gratuitamente devolvibili RF Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) RF Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF RF RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma Differenze su cambi (art. 0, comma ) Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in stati o territori con regime fiscale privilegiato RF Applicazione IAS/IFRS Rimanenze Opere, forniture e servizi 0 RF Altre variazioni 0 in aumento 0 RF0 D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO

5 Codice fiscale (*) Variazioni in diminuzione Determinazione del reddito Dati di bilancio Crediti RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lettera b)) RF Utili distribuiti da società di persone o da GEIE RF Perdita delle imprese marittime determinata forfetariamente RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF0 Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non RF imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, RF se corrisposti, compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in stati o territori con regime fiscale privilegiato RF Ricavi derivanti dall attività di agriturismo RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti RF Applicazione IAS/IFRS Rimanenze RF Rimanenze e opere ultrannuali contabilizzate in misura superiore a quella determinata ai sensi del TUIR (artt. e ) RF Reddito Tremonti-ter Bonus capitalizzazione Tremonti tessile Reti di imprese detassato (di cui ) 0 RF Altre variazioni in 0 diminuzione 0 RF E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF0 Redditi da partecipazione in società di cui all art. Reddito minimo RF Perdite da partecipazione in società di cui all art. RF REDDITO D IMPRESA LORDO (o PERDITA) Perdite non compensate RF RF Erogazioni liberali Proventi esenti RF REDDITO D IMPRESA (o PERDITA) da imputare ai soci (da riportare nel quadro RN, rigo RN) RF Immobilizzazioni immateriali RF Immobilizzazioni materiali Fondo ammortamento beni materiali RF Immobilizzazioni finanziarie RF Rimanenze di materie prime, sussidarie e di consumo, in corso di lavorazione, prodotti finiti RF0 Crediti verso clienti compresi nell'attivo circolante RF Altri crediti compresi nell'attivo circolante RF Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni RF Disponibilità liquide RF Ratei e risconti attivi RF Totale attivo RF Patrimonio netto RF Fondi per rischi e oneri RF Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato RF Debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo RF0 Debiti verso banche esigibili oltre l'esercizio successivo RF Debiti verso fornitori RF Altri debiti RF Ratei e risconti passivi RF Totale passivo RF Ricavi delle vendite RF Altri oneri di produzione e vendita (di cui per lavoro dipendente ) RF Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti al termine dell esercizio precedente RF Perdite dell esercizio RF Differenza RF0 Svalutazioni e accantonamenti dell esercizio RF Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti a fine esercizio RF dei crediti risultanti in bilancio (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Bozza del //00 di bilancio fiscale

6 Codice fiscale (*) Bozza del //00 Dati di bilancio IAS/IFRS Stato patrimoniale Attivo Passivo Conto economico IAS/IFRS per natura Conto economico IAS/IFRS per destinazione RF RF RF RF RF RF RF RF0 RF RF RF RF RF RF RF RF RF RF00 RF0 RF0 RF0 RF0 RF0 RF0 RF0 RF0 RF0 RF0 RF RF RF RF RF RF RF RF RF RF0 RF RF RF RF Attività non correnti Immobili, impianti, macchinari Attività immateriali a vita non definita Altre attività immateriali Partecipazioni Altre attività finanziarie Imposte differite Investimenti immobiliari Attività correnti Rimanenze Crediti commerciali e altri crediti Attività finanziarie Fondi liquidi e similari (disponibilità) Lavori in corso su ordinazione Patrimonio netto Capitale sociale Riserve Utili (perdite) accumulati (esercizi precedenti) Utili (perdite) dell esercizio Passività non correnti Finanziamenti/Obbligazioni Debiti verso banche Altre passività finanziarie Imposte differite Fondi Passività correnti Debiti commerciali e altri debiti Finanziamenti a breve termine/obbligazioni Anticipi su lavori in corso su ordinazione Altre passività Ricavi Altri ricavi operativi (proventi) Variazione nelle rimanenze di prodotti finiti e lavori in corso Materie prime e di consumo Costi del personale Svalutazioni e ammortamenti Altri costi operativi Costi operativi totali Risultato della gestione operativa Ricavi Costi delle vendite Utile lordo Altri ricavi operativi (proventi) Costi di distribuzione Costi amministrativi Altri costi amministrativi Risultato della gestione operativa (Utile) (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Saldo iniziale Saldo finale Saldo iniziale Saldo finale (di cui non versato ) di quiescenza per rischi e oneri

7 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RG Reddito d impresa in regime di contabilità semplificata SEZIONE I Determinazione del reddito da imputare ai soci Artigiani Attività di agriturismo Società agricola comma 0 Impresa agricola comma 0 RG Codice attività parametri: cause di esclusione studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità RG Ricavi di cui ai commi (lett. a) e b)) e dell art. (di cui: con emissione di fattura, per attività di agriturismo ) RG Altri proventi considerati ricavi RG Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione nelle scritture contabili RG Plusvalenze patrimoniali (di cui ) RG RG Sopravvenienze attive Rimanenze finali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi di durata non ultrannuale RG Rimanenze finali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale (art. ) RG Altri componenti positivi Recupero Tremonti-ter Utili distribuiti dal soggetto estero Reddito da trust (di cui ) RG0 Reddito determinato ai sensi dell art. del TUIR per effetto dell esercizio dell opzione di cui al c. 0 della L. /00 RG Totale componenti positivi (sommare gli importi da rigo RG a RG0) RG Esistenze iniziali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi di durata non ultrannuale RG Esistenze iniziali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RG Costi per l acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci RG Spese per lavoro dipendente e assimilato e per lavoro autonomo RG Utili spettanti agli associati in partecipazione RG Quote di ammortamento RG Spese per l acquisto di beni strumentali di costo unitario non superiore a euro, RG Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili strumentali RG0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o Territori con regime fiscale privilegiato (art. 0, comma ) Agriturismo Spese di rappresentanza Irap deducibile RG Altri componenti negativi (di cui ) Reddito Tremonti-ter Bonus capitalizzazione Tremonti tessile Reti di imprese RG detassato (di cui ) RG Totale componenti negativi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Differenza (RG - RG) RG Redditi da partecipazione in società di cui all art. Reddito minimo RG Perdite da partecipazione in società di cui all art. RG Reddito d impresa lordo (o perdita) Perdite non compensate RG Erogazioni liberali RG Proventi esenti RG0 Reddito d impresa (o perdita) da imputare ai soci (da riportare nel quadro RN, rigo RN)

8 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RE Redditi di lavoro autonomo derivanti dall esercizio di arti e professioni Determinazione del reddito da imputare ai soci o associati RE Codice attività parametri: cause di esclusione studi di settore: cause di esclusione RE Compensi derivanti dall attività professionale o artistica RE Altri proventi lordi RE Plusvalenze patrimoniali RE Compensi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione nelle scritture contabili RE Totale compensi (RE + RE + RE + RE, col. ) RE Quote di ammortamento e spese per l acquisto di beni di costo unitario non superiore a euro, RE Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili RE Canoni di locazione non finanziaria e/o di noleggio RE0 Spese relative agli immobili RE Spese per prestazioni di lavoro dipendente e assimilato RE Compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferenti l attività professionale o artistica RE Interessi passivi RE Consumi Spese per prestazioni alberghiere e per somministrazione di alimenti e bevande in pubblici esercizi RE (Spese addebitate ai committenti Altre spese ) Ammontare deducibile Spese di rappresentanza RE (Spese alberghiere, alimenti e bevande Altre spese 0% delle spese di partecipazione a convegni, congressi e simili o a corsi di aggiornamento professionale RE (Spese alberghiere, alimenti e bevande Altre spese ) Ammontare deducibile RE Minusvalenze patrimoniali RE Altre spese documentate (di cui Irap deducibile ) RE0 Totale spese (sommare gli importi da rigo RE a RE) RE REDDITO o PERDITA da imputare agli associati (da riportare nel quadro RN, rigo RN) ) Ammontare deducibile

9 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RA Redditi dei terreni Mod. N. Redditi dei terreni Reddito dominicale Titolo Reddito agrario Canone di affitto in Casi Continuazione Reddito dominicale Reddito agrario Possesso regime vincolistico particolari (*) imponibile imponibile giorni % 0 RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA TOTALE (sommare gli importi di RA col. e col. 0 e riportarli nel quadro RN, rigo RN, col. ) (*) Barrare la casella se si tratta dello stesso terreno del rigo precedente

10 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RB Redditi dei fabbricati Mod. N. SEZIONE I Reddito dei fabbricati RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB0 RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB0 RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB0 RB RB RB RB Rendita catastale rivalutata del % Utilizzo Possesso giorni % Canone di locazione (vedere istruzioni) Codice Comune Casi Continuazione particolari (*) Imponibile 0 ICI dovuta per il 00 SEZIONE II Dati necessari per usufruire delle agevolazioni previste per i contratti di locazione RB RB RB RB RB RB0 RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB0 N. ord. di riferimento TOTALE (da riportare nel rigo RN del quadro RN) Mod. N. Estremi di registrazione del contratto di locazione Data Numero Ufficio (*) Barrare la casella se si tratta della stessa unità immobiliare del rigo precedente Anno di presentazione dich. I.C.I.

11 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RH Redditi di partecipazione in società di persone ed equiparate Mod. N. SEZIONE I Dati della società o associazione partecipata e quote imputate alla società dichiarante RH Codice fiscale società o associazione partecipata Tipo Quota percentuale di partecipazione % Quota reddito società non operative Quota ritenute d acconto Quota crediti d imposta Quota reddito (o perdita) Perdite illimitate RH % RH % RH % RH % SEZIONE II Determinazione del reddito da imputare ai soci o associati RH % RH Redditi di partecipazione in società esercenti attività d impresa (Reddito minimo ) RH Perdite di partecipazione in società esercenti attività d impresa in contabilità ordinaria (Perdite non compensate RH Differenza tra rigo RH, colonna e RH (se negativo indicare zero) da contabilità ordinaria ) RH0 Perdite derivanti dal quadro RD RH Differenza tra rigo RH, col. e rigo RH0 RH Perdite d impresa di esercizi precedenti RH Perdite di partecipazione in società esercenti attività d impresa in contabilità semplificata (Perdite non compensate RH Totale reddito (o perdita) di partecipazione in società esercenti attività d impresa da contabilità semplificata ) RH Totale reddito (o perdita) di partecipazione in associazioni fra artisti e professionisti RH Totale reddito di partecipazione in società semplici RH Totale ritenute d acconto RH Totale crediti d imposta

12 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RL Altri redditi Mod. N. SEZIONE I Redditi di capitale RL Utili ed altri proventi equiparati Tipo reddito Redditi Ritenute RL Altri redditi di capitale SEZIONE II Redditi diversi RL RL Totale (sommare gli importi di col. e riportare il totale al rigo RN col. ; sommare gli importi di col. e riportare il totale al rigo RN col. ) Corrispettivi di cui all art., lett. a) del Tuir (lottizzazione di terreni, ecc.) Redditi Spese RL Corrispettivi di cui all art., lett. b) del Tuir (rivendita di beni immobili nel quinquennio) RL Redditi di natura fondiaria non determinabili catastalmente (censi, decime, livelli, ecc.) e redditi dei terreni dati in affitto per usi non agricoli RL Redditi di beni immobili situati all estero RL Proventi di cui all art., lett. h) del Tuir, derivanti dall utilizzazione da parte di terzi di beni mobili ed immobili RL Redditi determinati ai sensi dell art., comma -bis del TUIR RL0 Altri proventi relativi ad attività non comprese nei righi precedenti RL Totali (sommare gli importi da rigo RL a RL0) RL Reddito netto (col. col. di rigo RL e riportare il totale al rigo RN col. )

13 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RD Reddito di allevamento di animali e reddito derivante da produzione di vegetali e da altre attività agricole RD Codice attività SEZIONE I Allevamento di animali RD RD Numero dei capi normalizzati Numero capi allevabili nei limiti dell art. del Tuir RD Numero dei capi eccedenti (rigo RD rigo RD) SEZIONE II Produzione di vegetali RD RD RD Reddito di allevamento eccedente Superficie totale di produzione Superficie eccedente, Superficie del terreno su cui insiste la produzione,, RD Ammontare del reddito agrario SEZIONE III Altre attività agricole SEZIONE IV Determinazione del reddito RD RD0 RD RD RD Reddito derivante dall attività agricola eccedente Reddito derivante da attività agricole connesse TOTALE REDDITO (rigo RD + RD + RD0, col. ) Agriturismo Produzione di beni Fornitura di servizi Recupero incentivo fiscale ai sensi dell art., commi e bis, del D.L. n. /00 Reddito detassato Tremonti-ter Tremonti tessile Reti di imprese (di cui ) RD Reddito o perdita RD Perdite di impresa in contabilità ordinaria in diminuzione del reddito (di cui degli anni precedenti ) RD REDDITO (da riportare nel quadro RN)

14 0 CODICE FISCALE QUADRO RJ Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime di cui agli artt. da a del TUIR Mod. N. Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 SEZIONE I Determinazione del reddito imponibile RJ Codice fiscale della controllante Nome nave Numero di Registrazione Porto di iscrizione - CAP Numero IMO Bandiera Categoria - Tipo Nominativo Internazionale Numero cadetti Numero giorni RJ Codice fiscale del fondo 0 Codice Codice fiscale Importo Stazza lorda Stazza netta Reddito giornaliero Numero giorni Reddito Operazioni straordinarie Codice fiscale 0 RJ 0 0 RJ 0 0 RJ 0 0

15 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Bozza del //00 RJ 0 0 RJ 0 0 RJ RJ RJ0 RJ Totale reddito determinato forfetariamente Plusvalenza o minusvalenza derivante dalla cessione di navi o di aziende Quote componenti positivi provenienti da esercizi precedenti Recupero incentivo fiscale art., D.L. n. /00 RJ RJ Quote componenti negativi provenienti da esercizi precedenti Incentivi fiscali Tremonti-ter Bonus capitalizzazione Reti di imprese RJ Perdite d impresa di esercizi precedenti SEZIONE II Determinazione del pro rata di deducibilità RJ RJ RJ Reddito o perdita Ammontare complessivo dei ricavi ed altri proventi ricompresi nella Sez. I Ammontare complessivo di tutti i ricavi e proventi SEZIONE III Valori civili e fiscali degli elementi dell attivo e del passivo RJ RJ Spese ed altri componenti negativi generici Beni ammortizzabili Costi generici totali Pro rata di indeducibilità Costi generici indeducibili civile iniziale Incrementi Decrementi civile finale fiscale iniziale Incrementi Decrementi fiscale finale % RJ0 Altri elementi dell attivo RJ Elementi del passivo (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

16 Bozza //00 CODICE FISCALE Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RT Plusvalenze di natura finanziaria Mod. N. SEZIONE I RT Plusvalenze assoggettate RT a imposta sostitutiva del 0% RT RT SEZIONE II Plusvalenze assoggettate a imposta sostitutiva del,0% RT RT RT RT RT RT0 RT RT RT RT RT RT RT RT Totale dei corrispettivi Totale dei costi o dei valori di acquisto Plusvalenze (RT RT) (ovvero Minusvalenze ) Eccedenza delle minusvalenze relative ad anni precedenti Eccedenza delle minusvalenze certificate dagli intermediari (di cui anni precedenti ) Differenza (RT col. RT RT col. ) Imposta sostitutiva (0% dell importo di rigo RT) Maggiore imposta sostitutiva (vedi istruzioni ) Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Minusvalenze non compensate nell anno Totale dei corrispettivi Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) Plusvalenze (RT0 RT col. ) (ovvero Minusvalenze ) (di cui esenti ) Eccedenza delle minusvalenze relative ad anni precedenti Eccedenza delle minusvalenze certificate dagli intermediari (di cui anni precedenti ) Differenza (RT col. RT col. RT RT col. ) Imposta sostitutiva (,0% dell importo di rigo RT) Eccedenza d imposta sostitutiva risultante dalla precedente dichiarazione non compensata Imponibile rideterminato start up Imposta rideterminata start up SEZIONE III-A Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni qualificate (Imponibile al 0%) SEZIONE III-B Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni qualificate (Imponibile al,%) SEZIONE IV Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni in società o enti residenti o localizzati in Stati o territori aventi un regime fiscale privilegiato Minusvalenze non compensate Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 nell anno RT SEZ. III Riepilogo importi a credito RT IMPOSTA SOSTITUTIVA DOVUTA Minusvalenze RT0 non Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 compensate nell anno RT Totale dei corrispettivi delle cessioni RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) RT Plusvalenze (RT RT) (ovvero Minusvalenze ) (di cui esenti ) RT Eccedenza delle minusvalenze relative ad anni precedenti RT Differenza (RT col. RT col. RT) RT Imponibile (0% dell importo di rigo RT) RT Imposta sostitutiva versata (art., comma, D.Lgs. /) RT Imponibile rideterminato start up Imposta rideterminata start up RT Totale dei corrispettivi delle cessioni RT0 Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) RT Plusvalenze (RT RT0) (ovvero Minusvalenze ) (di cui esenti ) RT Eccedenza delle minusvalenze relative ad anni precedenti RT Differenza (RT col. RT col. RT) RT Imponibile (,% dell importo di rigo RT) RT Imposta sostitutiva versata (art., comma, D.Lgs. /) RT Totale dei corrispettivi delle cessioni RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) RT Plusvalenze (RT RT col. ) (ovvero Minusvalenze ) RT Eccedenza delle minusvalenze relative ad anni precedenti RT0 Imponibile (RT col. RT) RT Imposta sostitutiva versata (art., comma, D.Lgs. /) RT RT SEZ. IV Imposta a credito Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 00 Eccedenza d imposta sostitutiva precedente dichiarazione di cui già compensata nel Mod. F Credito residuo Partecipazioni rivalutate art., D.L. n. del 00 e successive modificazioni RT Totale imposta sostitutiva versata su partecipazioni qualificate (RT + RT + RT; da riportare nel rigo RN, col. ) della partecipazione Aliquota Imposta dovuta RT RT Rateizzazione Versamento cumulativo

17 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RM Redditi soggetti a tassazione separata, ad imposizione sostitutiva e proventi di fonte estera Mod. N. Determinazione del reddito da imputare ai soci o associati RM TIPO DI REDDITO ANNO REDDITO O INDENNITÀ RITENUTA D ACCONTO SEZIONE I Indennità, plusvalenze e redditi di cui alle lettere g-bis), g-ter), h), i), l) e n), comma, dell art. del Tuir e di cui all art., commi da a, della L. n. / RM RM RM RM RM SEZIONE II ANNO SOMME PERCEPITE Imposte e oneri rimborsati di cui alla lettera Somme conseguite a titolo di rimborso di oneri n-bis), comma, RM per i quali si è fruito della detrazione d imposta dell art. del Tuir SEZIONE III Redditi di capitale di fonte estera soggetti ad imposta sostitutiva RM RM Somme conseguite a titolo di rimborso di oneri dedotti dal reddito complessivo TIPO DI REDDITO CODICE STATO ESTERO REDDITO ALIQUOTA, % RM0, % SEZIONE IV Redditi derivanti da imprese estere partecipate RM Codice fiscale controllante Reddito Imposta pagata all estero RM RM SEZIONE V Redditi di capitale soggetti ad imposta sostitutiva RM RM REDDITO ALIQUOTA IMPOSTA, % RM, % SEZIONE VI Proventi derivanti da depositi a garanzia RM RM TOTALE AMMONTARE Sez. VII - Rivalutazione del valore dei terreni ai sensi dell art., RM D.L. n. /00 e successive modificazioni rivalutato Imposta sostitutiva dovuta IMPORTO DOVUTO Rateizzazione Versamento cumulativo RM0

18 0 QUADRO RQ Imposte sostitutive e addizionali CODICE FISCALE Mod. N. Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 SEZIONE I Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di C.A.F. (art. della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni e aziende a favore di CAF Plusvalenze da cessioni di beni, aziende o di rami di aziendali a favore di CAF Totale delle plusvalenze RQ Imposta sostitutiva RQ Crediti d imposta concessi alle imprese SEZIONE III Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) RQ RQ0 RQ Imposta sostitutiva Codice fiscale Plusvalenze RQ RQ Totale Imponibile 0% Imposta SEZIONE IV Imposta sostitutiva per deduzioni extracontabili (art., c. della L. n. /00) RQ RQ RQ RQ RQ Prima rata Beni materiali Impianti e macchinari Fabbricati strumentali Beni immateriali Totale Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Opere e servizi ultrannuali Fondo spese ripristino e sostituzione fondo operazioni e concorsi a premio Titoli obbligazionari e similari Spese di ricerca e sviluppo Partecipazioni immobilizzate Fondo per imposte deducibili Imponibile del periodo d imposta Avviamento Partecipazioni del circolante Fondi di quiescenza Imponibile periodi d imposta precedenti Totale Totale Totale Imposta SEZIONE VI-A Imposta sostitutiva sui maggiori valori di beni (art., c. della L. n. /00 e art. del Tuir) RQ RQ RQ Prima rata Maggiori valori dei beni 00 Maggiori valori dei beni 00 Materiali Immateriali Imponibile del periodo d imposta Imponibile del periodo d imposta precedente Imposta RQ Totale imposte RQ Prima rata

19 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Bozza del //00 SEZIONE VI-B Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., comma 0, D.L. n. /00) RQ Maggiori valori Avviamento Marchi Altre attività immateriali Crediti Imposta % Imposta 0% RQ Categorie omogenee Importo ai fini imposte sui redditi Importo IRAP RQ Maggiore valore ai fini imposte sui redditi Maggiore valore ai fini IRAP Imposta RQ Altre attività Totale SEZIONE VIII Riliquidazione dell imposta sostitutiva da recuperare (art., comma, D.L. n. del 00) RQ Svalutazioni rimanenze (art., comma, lett. a), D.L. n. del 00) Maggior valore rimanenze vendute RQ (art., comma, lett. a-bis), D.L. n. del 00) Svalutazione Maggior valore Aliquota % Aliquota % Imposta recuperabile Imposta recuperabile Conferimento RQ Totale imposta recuperabile RQ Codice fiscale conferitaria (di cui in diminuzione rate successive ) SEZIONE IX Rimanenze finali (art., c., D.L. n. del 00) SEZIONE XII Tassa etica (art., c., L. //0, n. ) RQ RQ SEZIONE XV Riliquidazione imposta sostitutiva da RQ0 recuperare (art., c., D.L. n. /00) Maggior valore rimanenze cedute (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Imponibile Aliquota Imposta,% Reddito Imposta Acconto Imposta a debito Imposta a credito Plusvalenza sulle disponibilità cedute Importo % Imposta recuperabile

20 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RV Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I RICONCILIAZIONE DATI DI BILANCIO E FISCALI RV contabile Tipo di beni/voce di bilancio Causa IAS iniziale Incrementi Decrementi finale ante IAS di realizzo fiscale 0 iniziale Incrementi Decrementi finale RV contabile fiscale 0 RV contabile fiscale 0 RV contabile fiscale 0 RV contabile fiscale 0 RV contabile fiscale 0 RV contabile fiscale 0 RV contabile fiscale 0 RV contabile fiscale 0

21 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Bozza del //00 SEZIONE II OPERAZIONI STRAORDINARIE PARTE I Dati relativi alla società beneficiaria della scissione, incorporante o risultante dalla fusione Dati relativi alla operazione RV0 RV RV RV Domicilio fiscale Utilizzo Frazione, via e numero civico Codice attività Codice fiscale Comune Provincia (sigla) Codice Comune Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno di inizio attività Tipo di operazione Numero soggetti beneficiari, fusi o incorporati C.a.p. Data atto di scissione o fusione giorno mese anno Beni acquisiti Soci concambianti Patrimonio netto Altri dati PARTE II DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ SCISSA, INCORPORATA O FUSA RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV Quota di patrimonio netto contabile della società scissa acquisita dalla società beneficiaria Quota della beneficiaria assegnata ai soci della società scissa Domicilio fiscale Aziende o complessi aziendali Mantenimento delle proporzioni di partecipazione Data Patrimonio netto Aumento di capitale sociale per concambio Nuovo capitale sociale Quota di partecipazione dei soci alla società dichiarante Codice fiscale Comune Provincia (sigla) Codice Comune Frazione, via e numero civico Partecipazioni rappresentative di aziende o complessi aziendali Altri beni C.a.p., %, % giorno mese anno giorno mese anno giorno mese anno, % Disavanzo da annullamento e da concambio Avanzo da annullamento e da concambio Riserve e fondi in sospensione di imposta Tassabili solo in caso di distribuzione Altre riserve e fondi in sospensione di imposta Altri dati PARTE III ALTRE SOCIETÀ BENEFICIARIE RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV Barrare la casella se Codice attività modificato nell ultimo biennio Quota di patrimonio netto contabile non trasferita Ammontare del disavanzo di scissione o di fusione Imputato al conto economico Imputato alle voci dell attivo Ammontare dell avanzo di scissione o di fusione Imputato alle voci del patrimonio netto Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Partecipazioni annullate in possesso dell incorporante Partecipazioni annullate in possesso di altre Codice fiscale Domicilio fiscale Frazione, via e numero civico Anno inizio attività da annullamento Data decorrenza effetti fiscali giorno mese anno da concambio C.a.p., % Comune Provincia (sigla) Codice Comune Quota, %, % Costo RV Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno inizio attività RV Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Data decorrenza effetti fiscali giorno mese anno, %

22 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 Spese per interventi di recupero del patrimonio edilizio per le quali spetta la detrazione d imposta del % e per l acquisto di mobili ed elettrodomestici per i quali spetta la detrazione d imposta del 0% RP RP RP RP RP RP RP RP RP RP0 RP RP RP RP RP RP RP RP RP RP0 RP RP RP RP RP RP RP RP RP RP0 RP RP RP RP RP RP RP RP RP RP0 RP RP RP RP RP RP 0 QUADRO RP Spese per interventi di recupero del patrimonio edilizio e per l acquisto di mobili ed elettrodomestici Codice fiscale Mod. N. Spese per interventi di recupero RP TOTALE ONERI SUL QUALE DETERMINARE LA DETRAZIONE

23 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RN Redditi della società o associazione da imputare ai soci o associati Redditi RN Impresa in contabilità ordinaria REDDITO O PERDITA RITENUTE D ACCONTO IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO CREDITI D IMPOSTA PERDITA ILLIM. RN Impresa in contabilità semplificata RN Lavoro autonomo RN Terreni RN Quadro RD RN Fabbricati RN Plusvalenze Impresa RN Associazione tra Partecipazione artisti e professionisti bis bis bis bis Società semplice ter ter ter ter RN RN0 Capitale e diversi Riserve costituite prima della trasformazione (art. 0, comma ) RN Soggetti a tassazione separata Reddito minimo Perdite non compensate Redditi derivanti da imprese estere partecipate Oneri Trust trasparente o misto - importi ricevuti Altri crediti d imposta RN RN RN RN RN RN RN RN Importo rigo RQ, colonna, sezione VI-B Reddito minimo Perdite non compensate REDDITO Oneri deducibili Oneri detraibili Crediti di imposta sui fondi comuni di investimento IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO Crediti per imposte pagate all estero Perdite in contabilità semplificata IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI Art., comma, TUIR Credito d imposta art., c., D.Lgs. /00 Riqualificazione energetica Altri crediti RESIDUO INIZIALE IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI Recupero patrimonio edilizio Interventi sull involucro di edifici Ritenute CREDITO MATURATO NEL PERIODO Perdite in contabilità ordinaria Acquisto motori ad elevata efficienza Installazione di pannelli solari Eccedenze di imposta Perdite illimitate (di cui ) UTILIZZO IN COMPENSAZIONE Acquisto variatori di velocità (Inverter) Sostituzione di impianti di climatizzazione Acconti versati RESIDUO FINALE RN0 Credito d imposta per immobili colpiti dal sisma in Abruzzo

24 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RK Dati relativi ai singoli soci o associati e ritenute riattribuite Mod. N. Dati relativi ai singoli soci o associati e ritenute riattribuite RK CODICE FISCALE COMUNE DI NASCITA COGNOME E NOME O DENOMINAZIONE PROV. (Sigla) DATA DI NASCITA OCC.PREV. QUOTA PART. MESI QUAL. 0 CREDITO SESSO (M/F) RITENUTE RIATTRIBUITE RK 0 RK 0 RK 0 RK 0 RK 0 RK 0 RK 0 RK 0 RK0 0 RK 0 RK 0 RK 0

25 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RO Elenco nominativo degli amministratori e dei rappresentanti Mod. N. Elenco nominativo degli amministratori e dei rappresentanti Indicare quelli in carica alla data di presentazione della dichiarazione RO CODICE FISCALE SESSO (M o F) COMUNE 0 COMUNE (O STATO ESTERO) DI NASCITA COGNOME E NOME PROVINCIA (sigla) FRAZIONE, VIA, NUMERO CIVICO QUALIFICA CARICA DATA DI NASCITA DATA CARICA PROVINCIA (sigla) C.A.P. RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0 RO 0

26 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO RS Prospetti comuni ai quadri RD, RE, RF, RG, RH e RJ Mod. N. Trasformazione da società soggetta all Ires in società di persone Plusvalenze e sopravvenienze attive Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti non operativi Utili distribuiti da imprese estere partecipate RS Quadro di riferimento RISERVE FORMATE PRIMA DELLA TRASFORMAZIONE Decrementi per copertura Saldo iniziale delle perdite Altri decrementi Saldo finale RS Riserve in sospensione Riserve che in caso di distribuzione RS costituiscono utile per il socio Riserve che in caso di distribuzione RS non costituiscono utile per il socio PERDITE D IMPRESA IN CONTABILITÀ ORDINARIA NON COMPENSATE NELL ANNO Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 RS RS Perdite riportabili senza limiti di tempo RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli articoli, comma e, comma RS Quota costante degli importi di rigo RS RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lettera b) del Tuir RS0 Quota costante dell importo di rigo RS INTERPELLO RS Esclusione/Disapplicazione Imposta sul reddito IRAP IVA Casi particolari medio Percentuale dell esercizio Percentuale RS Titoli e crediti %,0% RS Immobili ed altri beni %,% RS Immobili A/0 % % RS Immobili abitativi % % RS Altre immobilizzazioni % % RS Beni piccoli comuni % 0,% RS Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto RS Redditi esclusi ed altre agevolazioni RS0 Reddito imponibile minimo RS Codice fiscale Saldo iniziale DATI DEL SOGGETTO RESIDENTE E DELL IMPRESA ESTERA Denominazione dell impresa estera partecipata UTILI DISTRIBUITI CHE NON CONCORRONO ALLA FORMAZIONE DEL REDDITO Reddito imputato Utili distribuiti Saldo finale Soggetto non residente RS Incentivo fiscale art., comma RS D.L. n. /00 (Tremonti-ter) Ammortamento dei terreni RS Spese di rappresentanza per le imprese di nuova costituzione D.M. del //00 art. comma RS RS Ammontare degli investimenti Numero Importo Numero Fabbricati strumentali industriali Altri fabbricati strumentali Incentivo fiscale 0% Importo Spese non deducibili

27 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Bozza del //00 Valori fiscali Voce di delle società bilancio agricole RS fiscale iniziale Incrementi Decrementi fiscale finale RS RS RS0 RS RS RS RS RS RS RS Bonus capitalizzazione (D.L. n. del 00, art., comma -ter) Perdite istanza rimborso da IRAP Adeguamento studi di settore ai fini IVA Incentivo fiscale Art., c. -, D.L. n. 0/00 (Tremonti tessile) Incentivo fiscale Art., c. -quater e ss., D.L. n. /00 (Reti di imprese) Componenti da transazioni ex art. 0, comma, del Tuir RS RS RS0 RS RS RS Perdite 00 Aumento di capitale Agevolazione % Perdite 00 Perdite 00 Perdite riportabili senza limiti di tempo Maggiori corrispettivi Investimenti effettuati Quota di utili Tipo Possesso RS controllo documentazione Componenti positivi (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Imposta versata Investimenti agevolabili Quota di utili agevolabili Componenti negativi

28 Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 0 QUADRO AC Comunicazione dell amministratore di condomìnio Mod. N. DATI IDENTIFICATIVI DEL CONDOMINIO AC Codice fiscale Comune del domicilio fiscale Denominazione Provincia (sigla) Via e numero civico DATI RELATIVI AI FORNITORI E AGLI ACQUISTI DI BENI E SERVIZI Codice fiscale Nome (solo per le persone fisiche) Cognome ovvero Denominazione Sesso (M o F) Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Prov. nasc. (sigla) AC Comune del domicilio fiscale Provincia (sigla) Via e numero civico 0 Cod. Stato estero Importo complessivo degli acquisti di beni e servizi AC 0 AC 0 AC 0 AC 0

29 0 CODICE FISCALE QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati o collegati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Mod. N. Bozza del //00 PERIODO D IMPOSTA 00 SEZIONE I Dati identificativi del soggetto non residente Denominazione Codice identificativo estero Data di chiusura esercizio FC Sede legale, indirizzo Cod.Stato estero Sede della stabile organizzazione, indirizzo Cod.Stato estero Tipologia controllo Controllo indiretto Codice fiscale controllante 0 Collegamento indiretto SEZIONE II-A Determinazione del reddito della CFC Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione Determinazione del reddito o della perdita FC A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) FC Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) FC Interessi passivi indeducibili FC Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) FC Oneri di utilità sociale (art. 00, commi e, lett. i) FC Erogazioni liberali FC0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili FC Minusvalenze relative a partecipazioni esenti FC Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 FC Variazione riserva sinistri (art., comma ) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, FC o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC0 Altre variazioni in aumento FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, ed altri componenti negativi FC non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico FC Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) FC Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) FC Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) FC Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC Altre variazioni in diminuzione FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC REDDITO FC Perdite del periodo d imposta precedente FC Reddito imponibile FC PERDITA FC Imposte pagate all estero dalla CFC

30 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Bozza del //00 SEZIONE II-B Perdite non compensate SEZIONE III Determinazione del reddito delle imprese estere collegate FC0 SEZIONE IV Imputazione FC del reddito FC e delle imposte pagate dal soggetto FC non residente FC FC FC FC0 FC FC FC SEZIONE V Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. /00 e dell art., comma, del D.M. n. /00 Perdite relative al periodo d imposta cui si riferisce la presente dichiarazione FC Perdite relative al primo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al secondo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al terzo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al quarto periodo d imposta precedente FC Perdite relative al quinto periodo d imposta precedente FC Perdite riportabili senza limite di tempo (art., comma ) FC Utile di bilancio del soggetto non residente Valori degli elementi dell attivo Componenti positivi FC Titoli e crediti % FC Immobili ed altri beni % FC0 Altre immobilizzazioni % FC Reddito determinato in via presuntiva FC Reddito del soggetto non residente FC Imposte pagate all estero dall impresa estera collegata Codice fiscale Quota di partecipazione Reddito Imposta pagata all estero % Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale Si dichiara che l utile lordo di bilancio e la congruità dei valori degli elementi dell attivo sono stati attestati con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale