CODICE FISCALE. REDDITI QUADRO RE Reddito di lavoro autonomo derivante dall esercizio di arti e professioni

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1 analitica forfetaria del reddito QUADRO RE Reddito di lavoro autonomo derivante dall esercizio di arti e professioni RE Codice attività parametri e studi di settore: cause di esclusione RE Compensi derivanti dall attività professionale o artistica RE Altri proventi lordi RE Plusvalenze patrimoniali RE Compensi non annotati nelle scritture contabili Parametri e studi di settore Maggiorazione RE Totale compensi (RE colonna + RE colonna + RE + RE colonna ) RE Quote di ammortamento e spese per l acquisto di beni di costo unitario non superiore a euro, RE Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili RE Canoni di locazione non finanziaria e/o di noleggio RE0 Spese relative agli immobili RE Spese per prestazioni di lavoro dipendente e assimilato RE Compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferenti l attività professionale o artistica RE Interessi passivi RE Consumi Spese per prestazioni alberghiere e per somministrazione di alimenti e bevande in pubblici esercizi RE (Spese addebitate ai committenti Altre spese ) Ammontare deducibile Spese di rappresentanza RE (Ammontare sostenuto ) Ammontare deducibile RE 0% delle spese di partecipazione a convegni, congressi e simili o a corsi di aggiornamento professionale RE Minusvalenze patrimoniali RE Altre spese documentate RE0 Totale spese (sommare gli importi da rigo RE a RE) RE Differenza (RE RE0) (di cui reddito attività ricercatori ) RE Reddito soggetto ad imposta sostitutiva (Vedere istruzioni) Imposta sostitutiva RE Reddito (o perdita) delle attività professionali e artistiche Reddito delle attività professionali e artistiche in regime forfetario RE Volume d affari e altri compensi RE Perdita derivante dalla partecipazione in associazione tra artisti e professionisti Totale reddito di lavoro autonomo RE (sommare l importo agli altri redditi e riportare il totale nel quadro RN) RE Ritenute d acconto

2 QUADRO EC Prospetto per la deduzione extracontabile dei componenti negativi Sez. I - Ammortamenti Eccedenza pregressa Eccedenza di periodo Decrementi Valore civile Valore fiscale Beni materiali EC Impianti e macchinari EC Fabbricati strumentali EC Beni immateriali EC Avviamento EC TOTALI EC Sez. II - Altre rettifiche Opere e servizi ultrannuali EC Titoli obbligazionari e similari EC Partecipazioni immobilizzate EC Partecipazioni del circolante EC0 TOTALI EC Sez. III -Accantonamenti Fondo rischi e svalutazione crediti EC Fondo spese lavori ciclici EC Fondo spese ripristino e sostituzione EC Fondo operazioni e concorsi a premio EC Fondo per imposte deducibili EC TOTALI EC Sez. IV - Totali complessivi, imposte differite e riserve EC Ammontare complessivo delle eccedenze extracontabili Ammontare delle imposte differite calcolate Ammontare delle riserve e degli utili a nuovo EC

3 del reddito Variazioni in aumento Artigiani Variazioni in diminuzione QUADRO RF Reddito di impresa in contabilità ordinaria parametri e studi di settore: studi di settore: componenti positivi annotati RF Codice attività cause di esclusione cause di inapplicabilità nelle scritture contabili RF RF Utile risultante dal conto economico Perdita risultante dal conto economico COMPONENTI NEGATIVI INDICATI NEL QUADRO EC RF Ammortamenti Accantonamenti COMPONENTI POSITIVI INDICATI NEL QUADRO EC RF Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti RF RF RF RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma e art., comma ) Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lett. b)) Redditi da partecipazione in società di persone, di cui all art., determinati a norma dello stesso articolo Redditi da partecipazione in società di capitali ai sensi dell art. RF0 RF Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività dell impresa Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF0 RF Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt.,, ) RF Interessi passivi indeducibili RF RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF Svalutazioni, minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF RF0 RF RF Minusvalenze relative a partecipazioni esenti Ammortamenti non deducibili in tutto o in parte relativi a beni materiali e immateriali e a beni gratuitamente devolvibili (artt. 0,0 e 0) Spese relative a più esercizi non deducibili in tutto o in parte (art. 0) o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, commi e RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in stati o territori con regime fiscale privilegiato RF Altre variazioni in aumento RF Totale delle variazioni in aumento (sommare gli importi da rigo RF a RF) RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma e art., comma ) RF0 Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lett. b)) RF Utili distribuiti dalle società di cui al rigo RF RF Utili distribuiti dalle società di cui al rigo RF, formatisi in regime di trasparenza RF Perdite fiscali derivanti dalla partecipazione in società di cui al rigo RF RF Perdite fiscali derivanti dalla partecipazione in società di cui al rigo RF RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF0 RF Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) RF Quota delle minusvalenze non realizzate relative a partecipazioni RF Spese ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi ovvero non imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) RF0 Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato RF Altre variazioni in diminuzione RF Reddito detassato RF Totale delle variazioni in diminuzione (sommare gli importi da rigo RF a RF)

4 Codice fiscale (*) Dati di bilancio Conferimenti agevolati RF Reddito d impresa lordo (o perdita) RF Erogazioni liberali RF Proventi esenti RF0 Reddito d impresa (o perdita) RF Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria (Reddito da società trasparente RF Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore con esercizio successivo al luglio 00 ) RF Perdite d impresa portate in diminuzione del reddito (di cui degli anni precedenti ) RF Reddito d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa (sommare tale importo agli altri redditi e riportare nel quadro RN) Crediti di imposta sui Crediti per imposte fondi comuni di investimento pagate all estero Altri crediti RF Dati da riportare nel quadro RN Eccedenze di imposta Acconti versati Ritenute di società trasparenti da società trasparenti RF Immobilizzazioni immateriali RF Immobilizzazioni materiali Fondo ammortamento beni materiali RF Immobilizzazioni finanziarie RF Rimanenze di materie prime, sussidarie e di consumo, in corso di lavorazione, prodotti finiti RF0 Crediti verso clienti compresi nell'attivo circolante RF Altri crediti compresi nell'attivo circolante RF Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni RF Disponibilità liquide RF Ratei e risconti attivi RF Totale attivo RF Patrimonio netto Saldo iniziale RF Fondi per rischi e oneri RF Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato RF Debiti verso banche e altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo RF0 Debiti verso banche e altri finanziatori esigibili oltre l'esercizio successivo RF Debiti verso fornitori RF Altri debiti RF Ratei e risconti passivi RF Totale passivo RF Ricavi delle vendite RF Altri oneri di produzione e vendita (di cui per lavoro dipendente ) Valore fiscale della partecipazione Valore della partecipazione iscritto Codice fiscale della società conferitaria alla chiusura dell esercizio in bilancio alla chiusura Plusvalenze realizzate precedente dell esercizio precedente nel corso dell esercizio RF Prospetto dei crediti RF Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti al termine dell esercizio precedente Valore di bilancio Valore fiscale RF RF0 Perdite dell esercizio Differenza RF Svalutazioni e accantonamenti dell esercizio RF Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti a fine esercizio RF Valore dei crediti risultanti in bilancio (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

5 RG Codice attività parametri e studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità con emissione di fattura del reddito RG Ricavi di cui ai commi (lett. a) e b)) e dell art (di cui ) Artigiani RG RG Altri proventi considerati ricavi Ricavi non annotati nelle scritture contabili Parametri e studi di settore Maggiorazione RG RG Plusvalenze patrimoniali Sopravvenienze attive RG RG Rimanenze finali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi di durata non ultrannuale Rimanenze finali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale utili distribuiti per recupero incentivo fiscale da soggetto estero reddito art. RG Altri componenti positivi (di cui: ) RG0 Totale componenti positivi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Esistenze iniziali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi di durata non ultrannuale RG Esistenze iniziali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RG Costi per l acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci RG Spese per lavoro dipendente e assimilato e per lavoro autonomo RG Utili spettanti agli associati in partecipazione RG Quote di ammortamento RG Spese per l acquisto di beni strumentali di costo unitario non superiore a euro, RG Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili strumentali RG Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato (art. 0, comma ) perdita art. RG0 Altri componenti negativi (di cui ) RG Reddito detassato RG Totale componenti negativi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Reddito d impresa lordo (o perdita) (RG0 - RG) RG Erogazioni liberali RG Proventi esenti RG Reddito d impresa (o perdita) RG Imposta sostitutiva (vedere istruzioni) Contribuenti minimi Volume d affari e altri compensi % RG Reddito d impresa forfetario RG Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria RG Dati da riportare nel quadro RN QUADRO RG Reddito di impresa in regime di contabilità semplificata e regimi forfetari RG0 Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore (Reddito da società trasparente con esercizio successivo al luglio 00 ) RG Perdite d impresa portate in diminuzione del reddito (di cui degli anni precedenti ) Reddito d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa RG (sommare tale importo agli altri redditi e riportare nel quadro RN) Crediti di imposta sui fondi comuni di investimento Ritenute Crediti per imposte pagate all estero Eccedenze di imposta di società trasparenti Altri crediti Acconti versati da società trasparenti

6 QUADRO RD Reddito di allevamento di animali e reddito derivante da produzione di vegetali e da altre attività agricole SEZ. I Allevamento di animali Impiego propri familiari RD RD RD RD Codice attività Numero dei capi normalizzati Numero capi allevabili nei limiti dell art. del Tuir Numero dei capi eccedenti (RD - RD) SEZ. II Produzione di vegetali RD RD RD Reddito di allevamento eccedente Superficie totale di produzione Superficie eccedente Superficie del terreno su cui insiste la produzione,,, RD Ammontare del reddito agrario SEZ. III Altre attività agricole connesse SEZ. IV del reddito RD RD0 RD Reddito derivante dall attività agraria eccedente Reddito derivante da attività agricole connesse TOTALE (rigo RD + RD + RD0, col. ) Agriturismo Produzione di beni RD Recupero incentivo fiscale ai sensi dell art., comma, L. n. /00 Fornitura di servizi RD Reddito dell impresa RD Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria RD Reddito dell impresa di spettanza dell imprenditore Perdite d impresa portate in diminuzione dal reddito RD (di cui degli anni precedenti ) RD Reddito d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa RD Ritenute d acconto subite di spettanza dell imprenditore

7 QUADRO RS Prospetti comuni ai quadri RA, RD, RE, RF, RG e RH Plusvalenze e sopravvenienze attive Imputazione del reddito dell impresa familiare RS RS RS RS RS RS Quadro di riferimento Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli artt., comma, e, comma, del Tuir Quota costante dell importo di cui al rigo RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lett. b), del Tuir Quota costante dell importo di cui al rigo RS Quota di partecipazione Codice fiscale RS RS RS % Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 Perdite riportabili senza limiti di tempo Eccedenza 00 % Eccedenza 00 Eccedenza 00 RS PERDITE RIPORTABILI SENZA LIMITI DI TEMPO Valori contabili RS Beni ammortizzabili RS Altri elementi dell attivo RS Fondi di accantonamento (di cui relative al presente anno RS Codice fiscale della società trasparente Prospetto del reddito RS Importo del reddito (o della perdita) imputato dalla società trasparente imponibile imputato Minore importo Svalutazioni rilevanti per trasparenza ex art. del Tuir e dei RS dati per la relativa rideterminazione Importo rilevante Valori fiscali ) Disallineamenti attuali Variazioni in diminuzione società partecipata Rettifica Deduzioni non ammesse RS Reddito (o perdita) rideterminato Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti d imposta per le imposte pagate all estero % Perdite relative al periodo d imposta cui si riferisce la presente dichiarazione Quota delle ritenute d acconto Quota di reddito % Perdite di lavoro autonomo non RS0 compensate nell anno Perdite d impresa RS non compensate nell anno Mod. N. Vedere istruzioni DATI DEL SOGGETTO RESIDENTE E DELL IMPRESA ESTERA Trasparenza Denominazione dell impresa estera partecipata Codice fiscale controllante UTILI DISTRIBUITI CHE NON CONCORRONO ALLA FORMAZIONE DEL REDDITO RS0 Soggetto non residente Reddito imputato Saldo iniziale Saldo finale Utili distribuiti CREDITI PER LE IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO Crediti d imposta Imposta dovuta Saldo iniziale RS 0 0 sui redditi sugli utili distribuiti Saldo finale

8 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Acconto ceduto per interruzione del regime art. del TUIR RS Codice fiscale Codice RS Data Importo Tassa etica Reddito RS Tassa etica Ammortamento Numero Importo Numero dei terreni RS Fabbricati strumentali industriali RS Altri fabbricati strumentali Rideterminazione dell acconto RS Reddito complessivo rideterminato Imposta rideterminata Acconto rideterminato (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua. Imposta Importo

9 Conferimenti di beni o aziende in favore di CAF (art., comma della L. n. /000) RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni o aziende Imposta sostitutiva dovuta QUADRO RQ Imposta sostitutiva di cui all art., comma, della L. n. /000 RQ RQ RQ Crediti d imposta concessi alle imprese Eccedenza Irpef Imposta sostitutiva da versare

10 QUADRO RU Crediti di imposta concessi a favore delle imprese Mod. N. SEZIONE I RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Teleriscaldamento RU Credito d imposta spettante nel periodo ex art. L. /000 ex art. L. / con biomassa ed energia geotermica RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Differenza RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE II RU Credito d imposta residuo dalla precedente dichiarazione Esercenti sale RU Credito d imposta spettante nel periodo cinematografiche Iva Compensaz. D.Lgs. / RU0 Credito utilizzato ai fini RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE III Automatico Istanza RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Incentivi occupazionali RU Credito d imposta spettante nel periodo (di cui ) ex art. L. /000 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / e art. L. /00 RU RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE IV Investimenti delle imprese editrici SEZIONE V Esercizio di servizio di taxi SEZIONE VII Campagne pubblicitarie SEZIONE VIII Carta per editori SEZIONE IX Investimenti in agricoltura ex art. D.L. /00 e art. L. /00 RU Altri aiuti de minimis fruiti giorno mese anno RU Costo degli investimenti agevolati RU0 Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito d imposta residuo della prec. dich. RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito residuo (da riportare nella successiva dich.) RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo Credito Versamento delle ritenute Iva Irpef Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / RU utilizzato ai fini RU Credito d imposta riversato RU Differenza RU0 Credito d imposta residuo da convertire in buono d imposta RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Istanza fondi 00 Istanza fondi 00 Istanza fondi 00 Istanza fondi 00 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU0 Decadenza dal contributo RU Spesa sostenuta per l acquisto della carta RU Credito d imposta spettante RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Credito maturato RU nel periodo Dati riassuntivi RU del periodo RU Rideterminazione del credito Investimento lordo Investimento netto Credito utilizzato in compensazione D.L.gs Residuo prec. dichiarazione / Quarto periodo Terzo periodo d imposta precedente d imposta precedente Credito maturato Credito riversato Secondo periodo d imposta precedente Residuo da riportare Periodo d imposta precedente Diminuzione credito Istanza 00 Istanza 00 Importo versato

11 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE X Investimenti aree svantaggiate RU0 Codice credito AIUTI FRUITI ART., COMMA P.I. M.I. G.I RU Dati generali RU Abruzzo RU Basilicata RU Calabria RU Campania RU Emilia Romagna RU Friuli Venezia Giulia RU Lazio RU Liguria RU0 Lombardia RU Marche RU Molise RU Piemonte RU Puglia RU Sardegna RU Sicilia RU Toscana RU Trentino RU Umbria RU0 Valle D Aosta RU Veneto RU RU Rideterminazione del credito Investimento lordo Mezzi bancari/postali MODALITÀ DI PAGAMENTO SEZIONE XI RU Codice credito Investimenti innovativi Credito d imposta residuo RU della precedente dichiarazione Spese di ricerca RU Credito d imposta spettante Commercio e turismo RU Credito utilizzato ai fini Irpef RU Credito utilizzato ai fini Iva Strumenti per pesare RU0 Credito utilizzato ai fini dell imposta sostitutiva RU Credito utilizzato in compensaz. D.Lgs./ RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XII RU Codice credito Incentivi per RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione la ricerca scientifica RU Credito d imposta spettante nel periodo Veicoli elettrici, Credito Versamento delle ritenute Iva Irpef Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / RU utilizzato a metano o a GPL ai fini RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XIII RU0 Credito d imposta spettante nel periodo Caro petrolio RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Importo richiesto a rimborso SEZIONE XIV Istanza fondi 00 Istanza fondi 00 Premio concentrazione ex art. D.L. /00 Dati riassuntivi del periodo d imposta Contanti Investimento netto % intensità Credito maturato Residuo prec. dichiarazione Credito maturato Compensaz. D.L.gs / Quinto periodo d imposta precedente Diminuzione credito RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Quarto periodo d imposta precedente Importo versato (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Credito riversato Residuo da riportare Terzo periodo Secondo periodo Periodo d imposta d imposta precedente d imposta precedente precedente

12 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE XV Somme versate nel 00 Recupero RU00 Credito d imposta spettante contributo SSN RU0 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU0 Credito d imposta riversato SEZIONE XVI RU0 Codice credito Assunzione detenuti RU0 Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Mezzi antincendio e RU0 Credito d imposta spettante nel periodo autoambulanze RU0 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / Regimi fiscali agevolati RU0 Credito d imposta riversato Software per farmacie RU0 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XVIII RU Crediti d imposta residui della precedente dichiarazione Altri crediti d imposta RU Crediti d imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi Importo Versamento delle ritenute Iva Irpef Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / RU utilizzato ai fini RU Crediti d imposta riversati RU Crediti d imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XIX RU0 Credito residuo della precedente dichiarazione Creditori verso EFIM RU Credito rimborsato RU Sospensione Versamento delle ritenute Iva Irpef Iscrizione a ruolo RU Credito residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XX RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Credito d imposta RU Credito utilizzato ai fini Irpef per cessione attività regolarizzate RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XXI Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato Importo ricevuto RU Crediti d imposta ricevuti RU Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato Importo ricevuto RU Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato Importo ricevuto RU0 Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato Importo ricevuto RU Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Importo ricevuto

13 QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato SEZIONE I Mod. N. Denominazione Dati identificativi del soggetto non residente FC Codice identificativo estero Data di chiusura esercizio Sede legale, indirizzo Cod.Stato estero Sede della stabile organizzazione, indirizzo Cod.Stato estero Tipologia controllo SEZIONE II-A del reddito della CFC Variazioni in aumento FC FC FC FC FC FC FC FC FC0 FC FC FC Variazioni in diminuzione 0 A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE B ) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE Variazioni delle rimanenze (artt.,, ) Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) Interessi passivi indeducibili Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) Spese relative ad opere o servizi eccedenti i limiti e le condizioni di cui all art. 00, commi e, lett. i) Erogazioni liberali Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili Minusvalenze relative a partecipazioni esenti ex artt. 0 e 0 ex art. 0 Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) Ammortamenti non deducibili FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte FC FC FC FC FC FC0 Collegamento indiretto Codice fiscale controllante Controllo indiretto art. 0 art. 0 Variazione riserva sinistri (art., comma ) Spese relative a più esercizi non deducibili in tutto o in parte (art. 0) o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, commi e Differenze su cambi (art. 0, comma ) Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Altre variazioni in aumento FC C ) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) FC Quota delle minusvalenze non realizzate relative a partecipazioni FC Spese ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi ovvero non imputati a conto economico FC FC FC FC FC0 FC FC FC Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo Differenze su cambi (art. 0, comma ) Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Altre variazioni in diminuzione D ) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC FC FC FC FC0 REDDITO Perdite del periodo d imposta precedente Reddito imponibile PERDITA Imposte pagate all estero dalla CFC

14 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE II-B Perdite non compensate SEZIONE III del reddito delle imprese estere collegate FC SEZIONE IV Imputazione FC del reddito FC e delle imposte pagate dal soggetto FC non residente FC FC FC FC0 FC FC FC SEZIONE V Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. /00 e dell art., comma, del D.M. n. /00 Perdite relative al periodo d imposta cui si riferisce la presente dichiarazione FC Perdite relative al primo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al secondo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al terzo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al quarto periodo d imposta precedente FC Perdite riportabili senza limite di tempo (art., comma ) FC Utile di bilancio del soggetto non residente Valori degli elementi dell attivo Componenti positivi FC Titoli e crediti % FC Immobili ed altri beni % FC0 Altre immobilizzazioni % FC Reddito determinato in via presuntiva FC Reddito del soggetto non residente FC Imposte pagate all estero dall impresa estera collegata Codice fiscale Quota di partecipazione Reddito Imposta pagata all estero % Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale Si dichiara che l utile lordo di bilancio e la congruità dei valori degli elementi dell attivo sono stati attestati con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

15 QUADRO CE Credito di imposta per redditi prodotti all estero SEZIONE I Credito d imposta per redditi prodotti all estero comma, art. Tuir Codice Stato estero Anno Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda Dati relativi al credito d imposta per redditi prodotti all estero CE CE Codice Stato estero CE CE 0 0 Eccedenza imposta estera Credito di cui all art., comma eccedente l imposta netta Eccedenza imposta nazionale precedenti dichiarazioni 0 Credito comma relativo all eccedenza di col. 0 utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Eccedenza imposta estera residua Credito già utilizzato 0 0 Eccedenza imposta nazionale residua Credito Eccedenza imposta nazionale residua Reddito complessivo Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Imposta estera Totale eccedenza imposta estera Quota di imposta lorda 0 Capienza nell imposta netta Credito comma relativo all eccedenza di col. utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Totale eccedenza imposta nazionale Codice Stato estero CE CE0 di cui relativo allo Stato estero di colonna Totale col. sez. I-A riferite allo stesso anno Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni CE Reddito d impresa estero Imposta lorda Sezione II-A art. comma del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella presente dichiarazione Anno Altri redditi Anno CE Dati relativi alla determinazione del credito CE SEZIONE II Credito d imposta per redditi prodotti all estero comma, art. Tuir Sezione II-B art., comma del credito d imposta per redditi prodotti all estero Imposta estera di cui all art. comma del TUIR Sezione I-B art., comma Reddito complessivo Imposta estera Credito utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Imposta netta Imposta lorda Sezione I-A art., comma Reddito estero CE Mod. N. Eccedenza imposta estera residua

16 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Sezione II-C art., comma del credito con riferimento ad eccedenze maturate nelle precedenti dichiarazioni Casi particolari CE Codice Stato estero anno d imposta 00 Vedere istruzioni anno d imposta 00 CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero anno d imposta 00 anno d imposta segue anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta 0 CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero Totale eccedenze di imposta nazionale Totale eccedenze di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento CE CE Codice Stato estero Vedere istruzioni anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta Casi particolari CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE0 Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero segue anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta 00 anno d imposta 0 CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE0 Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero Totale eccedenze di imposta nazionale Totale eccedenze di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento Sezione III Riepilogo CE CE Credito di cui all art., comma CE Credito di cui all art., comma CE Credito già utilizzato di cui alla colonna dei righi della sez. II-A CE Credito da riportare nel quadro RN (CE + CE CE) (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.