2014 genzia. ntrate Periodo d imposta 2013

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1 Periodo d imposta 0 DENOMINAZIONE Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. del D.Lgs. n. del 0 giugno 00 Codice in materia di protezione dei dati personali Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che attraverso la presente dichiarazione Le vengono richiesti alcuni dati personali. Di seguito Le viene illustrato sinteticamente come verranno utilizzati tali dati e quali sono i suoi diritti. Dati personali I dati richiesti devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è facoltativa e consente di ricevere gratuitamente dall A delle E informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. Finalità del trattamento I dati da Lei conferiti verranno trattati dall A delle E per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. Potranno essere comunicati a soggetti pubblici o privati secondo le disposizioni del Codice in materia di protezione dei dati personali (art. d.lgs. n. del 00). Potranno, inoltre, essere pubblicati con le modalità previste dal combinato disposto degli artt. del D.P.R. n. 00 del settembre, così come modificato dalla legge n. del agosto 00, e -bis del D.P.R. n. del ottobre. La dichiarazione può essere consegnata a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione della dichiarazione dei redditi all A delle E. Modalità del trattamento I dati personali acquisiti verranno trattati nel rispetto dei principi indicati dal Codice in materia di protezione dei dati personali. I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire. I dati potranno essere confrontati e verificati con altri dati in possesso dell A delle E o di altri soggetti. Titolare del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dell interessato Consenso Sono titolari del trattamento dei dati personali, secondo quanto previsto dal d.lgs. n. del 00, il Ministero dell Economia e delle Finanze, l A delle E e gli intermediari, quest ultimi per la sola attività di trasmissione. Il titolare del trattamento può avvalersi di soggetti nominati Responsabili del trattamento. Presso l A delle E è disponibile l elenco completo dei Responsabili del trattamento dei dati. La So.Ge.I. S.p.a. in quanto partner tecnologico dell A delle E, cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria, è stata designata Responsabile esterno del trattamento dei dati. Gli intermediari, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. L interessato, in base all art. del d.lgs. n. del 00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: A delle E, Via Cristoforo Colombo, c/d Roma I soggetti pubblici non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso degli interessati per il trattamento dei dati in quanto previsto dalla legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 TIPO DI DICHIARAZIONE Redditi Iva Quadro RW Quadro VO Quadro AC Studi di settore Parametri Trust Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa a favore Dichiarazione integrativa Dichiarazione integrativa (art., co. -ter, DPR /) Eventi eccezionali DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ O ENTE Comune Partita IVA Provincia (sigla) Codice Comune Sede legale mese anno Frazione, via e numero civico C.a.p. Stato estero di residenza Codice paese estero Codice di identificazione fiscale estero Comune Domicilio fiscale (se diverso dalla sede legale) mese anno Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) Codice Comune C.a.p. Termine legale o statutario Data bilancio/rendiconto per l approvazione o effetto fusione/scissione del bilancio o rendiconto giorno mese anno giorno mese anno Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato dal Telefono prefisso Periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno numero al Fax prefisso numero Stato Natura giuridica Situazione Enti associativi ex art., commi e ss. TUIR Indirizzo di posta elettronica ALTRI DATI CANONE RAI ONLUS DATI RELATIVI AL RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE (obbligatorio) Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita ONLUS Nome Settore di attività Codice carica Data carica giorno mese anno Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Indirizzo estero Telefono o cellulare prefisso numero società o ente dichiarante FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Il sottoscritto attesta di aver compilato e allegato i seguenti quadri (barrare le caselle che interessano): RA RB RC RD RE RF RG RH RI RK RL RM RN PN RO RQ RS RT RU RX RZ FC CE TR N. moduli IVA Invio avviso telematico all intermediario Invio comunicazione telematica anomalie dati studi di settore all intermediario Attestazione Situazioni particolari Soggetto Codice FIRMA DEL DICHIARANTE FIRMA Soggetto Soggetto Soggetto Soggetto FIRMA FIRMA FIRMA FIRMA

3 IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario dell intermediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico N. iscrizione all albo dei C.A.F. Ricezione comunicazione telematica anomalie dati studi di settore Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista del responsabile del C.A.F. del professionista del professionista o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili Si attesta la certificazione ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / del C.A.F. FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / FIRMA DEL PROFESSIONISTA

4 QUADRO RA Redditi dei terreni Mod. N. Redditi dei terreni Reddito dominicale Titolo Reddito agrario Canone di affitto in Casi Continuazione Reddito dominicale Reddito agrario Possesso regime vincolistico particolari (*) imponibile imponibile giorni % RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA RA RA RA RA RA RA RA RA0 RA RA TOTALE (sommare gli importi di RA col. e col. e riportarli nel quadro RN e/o PN) (*) Barrare la casella se si tratta dello stesso terreno del rigo precedente

5 Sezione I Reddito dei fabbricati RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB0 RB RB RB RB RB RB RB RB RB RB0 RB RB RB RB Rendita catastale Utilizzo Possesso giorni % QUADRO RB Redditi dei fabbricati Mod. N. Immobili storici Canone di locazione (vedere istruzioni) Spese di manutenzione ordinaria Casi particolari Continuazione (*) Imponibile Codice Comune IMU dovuta per il 0 Sezione II Dati necessari per usufruire delle agevolazioni previste per i contratti di locazione RB TOTALE (da riportare nel quadro RN e/o PN) N. di rigo Mod. N. Estremi di registrazione del contratto Contratti inferiori Anno di Data Serie Numero e sottonumero Codice ufficio a 0 gg presentazione dich. ICI RB / RB / RB / RB / RB0 / RB / RB / RB / RB / RB / RB / RB / RB / RB / RB0 / (*) Barrare la casella se si tratta della stessa unità immobiliare del rigo precedente

6 QUADRO RC Reddito di impresa Enti a contabilità pubblica Determinazione del reddito RC RC Ricavi e altri proventi che concorrono a formare il reddito di impresa (di cui per plusvalenze relative a partecipazioni esenti ) Recupero incentivi fiscali Reti di imprese (di cui ) RC Totale componenti positivi RC Spese e altri componenti negativi risultanti in bilancio che si riferiscono specificamente ad operazioni effettuate nell esercizio di imprese commerciali RC RC Spese ed altri componenti negativi relativi a beni e servizi promiscui deducibili in misura proporzionale Totale componenti negativi (di cui per minusvalenze relative a partecipazioni esenti ) RC RC REDDITO (o perdita) Perdite di impresa Perdite pregresse RC REDDITO (da riportare nel quadro RN)

7 QUADRO RD Reddito di allevamento di animali e reddito derivante Mod. N. da produzione di vegetali e da altre attività agricole RD Codice attività SEZIONE I Allevamento di animali RD RD Numero dei capi normalizzati Numero capi allevabili nei limiti dell art. del Tuir RD Numero dei capi eccedenti (rigo RD rigo RD) SEZIONE II Produzione di vegetali RD RD RD Reddito di allevamento eccedente Superficie totale di produzione Superficie eccedente, Superficie del terreno su cui insiste la produzione,, RD Ammontare del reddito agrario SEZIONE III Attività agricole connesse SEZIONE IV Determinazione del reddito RD RD RD RD Reddito derivante dall attività agricola eccedente Reddito derivante da attività agricole connesse TOTALE REDDITO (rigo RD + RD + RD, col. ) Recupero incentivi fiscali Agriturismo Produzione di beni Fornitura di servizi Reti di imprese (di cui ) RD RD Reddito Perdite di impresa Perdite pregresse RD REDDITO (da riportare nel quadro RN e/o PN)

8 QUADRO RE Redditi di lavoro autonomo derivanti dall esercizio di arti e professioni Determinazione del reddito RE RE Codice attività studi di settore: cause di esclusione parametri: cause di esclusione Compensi derivanti dall attività professionale o artistica RE Altri proventi lordi RE Plusvalenze patrimoniali RE Compensi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione nelle scritture contabili RE Totale compensi (RE + RE + RE + RE) RE Quote di ammortamento e spese per l acquisto di beni di costo unitario non superiore a euro, RE Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili RE Canoni di locazione non finanziaria e/o di noleggio RE Spese relative agli immobili RE Spese per prestazioni di lavoro dipendente e assimilato RE Compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferenti l attività professionale o artistica RE Interessi passivi RE Consumi Spese per prestazioni alberghiere e per somministrazione di alimenti e bevande RE (Spese addebitate ai committenti Altre spese ) Ammontare deducibile Spese di rappresentanza RE (Spese alberghiere, alimenti e bevande Altre spese ) Ammontare deducibile 0% delle spese di partecipazione a convegni, congressi e simili o a corsi di aggiornamento professionale RE (Spese alberghiere, alimenti e bevande Altre spese ) Ammontare deducibile RE Minusvalenze patrimoniali Irap % Irap personale dipendente IMU RE Altre spese documentate (di cui ) RE0 Totale spese (sommare gli importi da rigo RE a RE) RE REDDITO O PERDITA (RE RE0) RE Perdite di lavoro autonomo degli esercizi precedenti RE Reddito o perdita (da riportare nel quadro RN e/o PN) RE Ritenute d acconto (da riportare nel quadro RN e/o PN)

9 QUADRO RF Reddito di impresa in regime di contabilità ordinaria Risultato del conto economico Variazioni in aumento Attività di agriturismo Assistenza fiscale Variazioni in diminuzione RF Codice attività Studi di settore: cause di esclusione cause di inapplicabilità RF RF RF Componenti positivi da studi di settore annotati nelle scritture contabili A) UTILE B) PERDITA RF C) COMPONENTI POSITIVI Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti EXTRACONTABILI RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lettera b)) RF RF Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività e reddito derivante dall attività di agriturismo (% dei ricavi) Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF e costi derivanti dall attività di agriturismo RF Ricavi non annotati Studi di settore Maggiorazione RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt.,, ) RF Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) RF Interessi passivi indeducibili RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) RF Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF0 Minusvalenze relative a partecipazioni esenti RF Ammortamenti non deducibili ex artt., -bis e ex art. RF RF Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art., comma ) Spese di cui agli artt.,, comma, ultimo periodo, o di competenza di altri esercizi (art., comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. art. RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art., comma RF Differenze su cambi (art., comma ) RF Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. -bis RF Altre variazioni 0 in aumento 0 RF D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lettera b)) RF Utili da partecipazione in società di persone o GEIE RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF RF0 Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione e se corrisposti i compensi spettanti agli amministratori (art. ) Spese di cui agli artt.,, comma, ultimo periodo, RF ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) RF Differenze su cambi (art., comma ) RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori diversi da quelli di cui all art. -bis RF0 Reddito esente e detassato RF Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. -bis

10 Determinazione del reddito Trust trasparente o misto - importi ricevuti RF Altre variazioni in 0 diminuzione 0 RF E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF Redditi da partecipazione in società di cui all art. Reddito minimo RF Perdite da partecipazione in società di cui all art. RF0 Reddito d impresa lordo (o perdita) Perdite non compensate RF Erogazioni liberali RF Proventi esenti RF REDDITO (o PERDITA) RF Perdite di impresa (di cui degli anni precedenti ) RF REDDITO (da riportare quadro RN e/o PN) RF Dati da riportare nel quadro RN Altri crediti Crediti di imposta sui fondi comuni di investimento Acconti versati Crediti per imposte pagate all estero Ritenute Eccedenze di imposta

11 Determinazione del reddito Attività di agriturismo Associazioni sindacali Altre Associazioni Trust trasparente o misto - importi ricevuti QUADRO RG Reddito di impresa in regime di contabilità semplificata e regimi forfetari RG Codice attività studi di settore: cause di esclusione cause di inapplicabilità RG Ricavi di cui ai commi ( lett. a) e b)) e dell art. (di cui con emissione di fattura per attività in regime forfetario ) ) RG Altri proventi considerati ricavi RG Ricavi per la determinazione forfetaria del reddito ai sensi dell art. del Tuir RG Ricavi non annotati Studi di settore Maggiorazione nelle scritture contabili RG Plusvalenze patrimoniali RG RG RG Sopravvenienze attive Rimanenze finali di merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e di servizi non di durata ultrannuale (art. ) Rimanenze finali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale (art. ) recupero Tremonti-ter utili distribuiti da soggetto estero RG Altri componenti positivi (di cui: reddito da trust recupero Reti di imprese plusvalenza da trasferimento residenza all estero RG TOTALE COMPONENTI POSITIVI (sommare gli importi da rigo RG a rigo RG) RG Esistenze iniziali di merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e di servizi non di durata ultrannuale RG Esistenze iniziali di opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RG Costi per l acquisto di materie prime e sussidiarie, semilavorati e merci RG Spese per lavoro dipendente e assimilato e di lavoro autonomo ) RG Utili spettanti agli associati in partecipazione RG Quote di ammortamento RG Spese per l acquisto di beni strumentali di costo unitario non superiore a euro, RG0 Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili strumentali RG Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. -bis Per attività in regime forfetario Spese di rappresentanza Irap % Altri componenti (di cui RG negativi Irap personale dipendente Deduzione autotrasportatori IMU ) RG TOTALE COMPONENTI NEGATIVI (sommare gli importi da rigo RG a rigo RG) RG Differenza (Rigo RG RG) RG Redditi da partecipazione in società di cui all art. Reddito minimo RG Perdite da partecipazione in società di cui all art. RG Reddito d impresa lordo (o perdita) RG Erogazioni liberali RG0 Proventi esenti RG Reddito d impresa (o perdita) RG Perdite di impresa (di cui degli anni precedenti ) RG REDDITO o perdita (da riportare nel quadro RN e/o PN) Crediti di imposta sui Crediti per imposte fondi comuni di investimento pagate all estero Ritenute RG Dati da riportare nel quadro RN Altri crediti Acconti versati Eccedenze di imposta

12 Sezione I Dati della società o associazione partecipata e quote imputate alla società dichiarante o ente Sezione II Dati della società partecipata in regime di trasparenza RH RH RH RH RH QUADRO RH Redditi di partecipazione in società di persone e in società di capitali trasparenti Mod. N. Quota di partecipazione Perdite illimitate Reddito dei terreni società o associazione partecipata Tipo Quota reddito (o perdita) Quota redd. società non operative Quota ritenute d acconto Quota crediti d imposta Quota oneri detraibili società partecipata Quota redd. società non operative Quota eccedenza Quota di partecipazione Quota reddito (o perdita) Perdite illimitate Quota ritenute d acconto Quota crediti d imposta Quota credito imposte estere ante opzione Quota oneri detraibili Quota acconti RH Sezione III Determinazione del reddito Dati comuni alla sez. I ed alla sez. II Sezione IV Riepilogo RH Redditi di partecipazione in società esercenti attività d impresa (Reddito minimo ) RH Perdite di partecipazione in società esercenti attività d impresa in contabilità ordinaria (Perdite non compensate RH Differenza tra rigo RH e RH (se negativo indicare zero) da contabilità ordinaria ) RH Perdite d impresa in contabilità ordinaria RH Differenza tra rigo RH e RH RH Perdite d impresa di esercizi precedenti RH Perdite di partecipazione in impresa in contabilità semplificata Totale reddito (o perdita) Perdite non compensate da contabilità semplificata RH di partecipazione in società esercenti attività d impresa Totale reddito di partecipazione in società semplici RH RH Totale reddito (o perdita) di partecipazione (riportare tale importo nel quadro RN e/o PN) RH Totale ritenute d acconto RH Totale crediti d imposta RH Totale credito per imposte estere ante opzione RH0 Totale oneri detraibili RH Totale eccedenza RH Totale acconti Crediti d imposta sui fondi comuni di investimento

13 QUADRO RL Altri redditi Mod. N. SEZIONE I-A Redditi di capitale RL Utili ed altri proventi equiparati Tipo reddito Redditi Ritenute RL RL Altri redditi di capitale Totale (sommare gli importi di col. dei righi RL e RL e riportare il totale nel quadro RN e/o PN; sommare l importo di col. del rigo RL alle altre ritenute e riportare il totale nel quadro RN e/o PN) SEZIONE I-B Redditi di capitale imputati da Trust RL Eccedenze di imposta del Trust Altri crediti SEZIONE II Redditi Redditi diversi RL Corrispettivi di cui all art., comma, lett. a) del Tuir (lottizzazione di terreni, ecc.) Reddito Acconti versati Crediti di imposta sui fondi comuni di investimento Crediti per imposte pagate all estero Ritenute Spese RL Corrispettivi di cui all art., comma, lett. b) del Tuir (rivendita di beni immobili nel quinquennio) RL Corrispettivi di cui all art., comma, lett. c) del Tuir (cessioni di partecipazioni sociali) RL RL RL RL RL RL RL RL RL RL Indennità di esproprio ed altre somme ex art., commi, e, legge n. del Corrispettivi di cui all art., comma, lett. e) del Tuir (redditi di natura fondiaria non determinabili catastalmente e redditi dei terreni dati in affitto per usi non agricoli) Corrispettivi di cui all art., comma, lett. f) del Tuir (redditi di beni immobili situati all estero) Corrispettivi di cui all art., comma, lett. g) del Tuir (redditi derivanti dalla utilizzazione economica di opere dell ingegno, di brevetti industriali, ecc. non conseguiti dall autore o dall inventore) Proventi di cui all art., comma, lett. h, h-bis e h-ter) del Tuir Proventi di cui all art., comma, lett. h), del Tuir (proventi derivanti da affitto o concessione in usufrutto di aziende) Proventi di cui all art., comma, lett. h) del Tuir (proventi derivanti dalla vendita dell unica azienda in precedenza data in affitto o concessa in usufrutto) Corrispettivi di cui all art., comma, lett. i) del Tuir (corrispettivi derivanti da attività commerciali non esercitate abitualmente) Corrispettivi di cui all art., comma, lett. l) del Tuir (compensi derivanti da attività di lavoro autonomo non esercitate abitualmente ) Proventi di cui all art., comma, lett. n) del Tuir (plusvalenze da trasformazione eterogenea) RL Compensi derivanti dall assunzione di obblighi di fare, non fare o permettere RL Redditi di cui all art., comma -bis del Tuir RL0 Totali (sommare gli importi da rigo RL a RL) RL Reddito netto (col. rigo RL0 col. rigo RL0; riportare il totale nel quadro RN e/o PN) RL Ritenute d acconto (sommare tale importo alle altre ritenute e riportare il totale nel quadro RN e/o PN)

14 QUADRO RM Redditi di capitale e redditi da imprese estere partecipate Mod. N. QUADRO RM Sezione I RM Tipo di reddito Codice Stato estero Reddito Aliquota, % Imposta Opzione Redditi di capitale soggetti ad imposta sostitutiva Redditi derivanti da depositi a garanzia Sezione II Redditi derivanti da imprese estere partecipate RM RM RM RM RM, Ammontare del reddito Ammontare Proventi derivanti da depositi a garanzia controllante, % % Imposta sostitutiva dovuta Importo Reddito Aliquota Imposta Imposta pagata all estero Imposta dovuta % RM RM RM % % % Sezione III Rivalutazione del valore dei terreni ai sensi dell art., D.L. n. /00 e successive modificazioni RM Imposta da versare Imposta dovuta Eccedenza pregressa Eccedenza compensata Valore rivalutato Imposta dovuta Imposta versata Imposta da versare Rateizzazione Versamento cumulativo RM RM Imposta da versare Acconti versati Imposta a credito

15 QUADRO RQ Imposte sostitutive e addizionali Mod. N. SEZIONE I Conferimenti o cessioni di beni o aziende in favore di C.A.F. (art. della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni e aziende a favore di CAF Plusvalenze da cessioni di beni, di aziende o di rami aziendali a favore di CAF Totale delle plusvalenze RQ Imposta sostitutiva RQ Crediti d imposta concessi alle imprese RQ Eccedenze utilizzate (da RK) RQ Eccedenza IRES SEZIONE III Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) RQ RQ RQ Imposta sostitutiva Plusvalenze RQ RQ Totale Imponibile 0% Imposta SEZIONE IV Imposta sostitutiva per deduzioni extracontabili (art., c. della L. n. /00) RQ RQ RQ RQ RQ Prima rata Beni materiali Impianti e macchinari Fabbricati strumentali Beni immateriali Totale Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Opere e servizi ultrannuali Fondo spese ripristino e sostituzione Titoli obbligazionari e similari fondo operazioni e concorsi a premio Spese di ricerca e sviluppo Partecipazioni immobilizzate Fondo per imposte deducibili Imponibile del periodo d imposta Avviamento Partecipazioni del circolante Imponibile periodi d imposta precedenti Totale Totale Totale Imposta SEZIONE XII Tassa etica (art., c., L. //0, n. ) RQ RQ Prima rata Eccedenza periodo d imposta Eccedenza precedente compensata Reddito Imposta periodo d imposta precedente nel mod. F Acconto Imposta a debito Imposta a credito

16 Mod. N. SEZIONE XVIII Maggiorazione IRES per i soggetti di comodo (D.L. agosto 0, n., convertito, RQ con modificazioni, dalla legge settembre 0, n. ) Reddito Detrazioni Eccedenza precedente dichiarazione Start-up ACE Imponibile Imposta Imposta sospesa Eccedenza compensata nel mod. F Imposta netta Acconti Crediti d imposta e ritenute Imposta rateizzata Crediti d imposta concessi alle imprese Imposta a debito Imposta a credito SEZIONE XX Imposta sostitutiva per attività di noleggio (art. -bis, D.Lgs. n. /00) RQ0 Proventi Imposta SEZIONE XXI-A Rivalutazione dei beni e delle partecipazioni SEZIONE XXI-B Riconoscimento dei maggiori valori dei beni e delle partecipazioni RQ RQ RQ RQ RQ RQ RQ Rivalutazione dei beni ammortizzabili Rivalutazione dei beni non ammortizzabili Rivalutazione delle partecipazioni Maggiori valori dei beni ammortizzabili Maggiori valori dei beni non ammortizzabili Maggiori valori delle partecipazioni Totale imposte versate (somma dei righi da RQ a RQ) Importo Rata Aliquota % % % % % % Imposta SEZIONE XXI-C Affrancamento RQ Saldo di rivalutazione/riserva vincolata Importo Aliquota % Imposta RQ Imposta Rata SEZIONE XXII Quote di partecipazione al capitale della Banca d Italia RQ0 Maggior valore Aliquota % Imposta Rata

17 Ires RN Reddito di terreni (dal quadro RA, somma del rigo RA col. e col. ) RN Reddito di fabbricati (dal quadro RB, rigo RB) Credito RN RN RN RN RN RN RN Reddito di impresa enti a contabilità pubblica (dal quadro RC, rigo RC) Reddito di allevamento e di altre attività agricole (dal quadro RD, rigo RD) Reddito (o perdita) di arti e professioni (dal quadro RE, rigo RE) Reddito di impresa in contabilità ordinaria (dal quadro RF, rigo RF) Reddito (o perdita) di impresa in contabilità semplificata (dal quadro RG, rigo RG) Reddito (o perdita) di partecipazione (dal quadro RH, rigo RH) Reddito di capitale (dal quadro RL, rigo RL colonna + RL colonna ) RN Redditi diversi (dal quadro RL, rigo RL) RN Redditi derivanti dalla cessione di partecipazioni (dal quadro RT, sez. III e IV) RN Rimborso di oneri dedotti in precedenti esercizi QUADRO RN Determinazione del reddito complessivo Calcolo dell IRES Reddito minimo Perdite non compensate Liberalità RN Reddito complessivo Start-up ACE RN Crediti di imposta sui fondi comuni di investimento RN Oneri deducibili (dal quadro RS, rigo RS) RN Reddito imponibile (RN, col. + RN RN) RN a) di cui soggetto all aliquota del, 0 % RN b) di cui soggetto all aliquota del, % RN Imposta relativa al reddito imponibile RN0 Detrazione di imposta RN IMPOSTA NETTA (RN RN0 col.) (di cui imposta sospesa ) RN % degli oneri rimborsati per i quali si è fruito di detrazioni di imposta RN Crediti di imposta sui fondi comuni di investimento RN Credito per imposte pagate all estero RN Altri crediti di imposta (di cui per immobili colpiti dal sisma dell Abruzzo ) RN Ritenute d acconto (di cui altre ritenute ) RN TOTALE CREDITI E RITENUTE (somma dei righi da RN a RN) RN IRES dovuta o differenza a favore del contribuente RN Crediti di imposta (da quadro RU) RN0 Eccedenza d imposta risultante dalla precedente dichiarazione RN Eccedenza d imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F RN Eccedenza d imposta da utilizzare nel quadro PN Eccedenze utilizzate Recupero imposte sostitutive RN Acconti Credito riversato Acconti versati Acconti ceduti da atti di recupero IRES dovuta (RN RN RN0 + RN + RN RN col. RN col. RN col. ) se positivo RN RN Imposta a credito (RN RN RN0 + RN + RN RN col. ) se negativo RN Credito ceduto a società del gruppo (riportare l importo nel rigo RK del quadro RK) RN Eccedenza compensata nel rigo RQ RN Eccedenza di credito della presente dichiarazione (RN RN RN, da riportare nel rigo RX, col.) RN Credito d imposta art., c., D.Lgs. /00 RESIDUO INIZIALE Imposta rateizzata IMPORTO Eccedenze utilizzate UTILIZZO IN COMPENSAZIONE RESIDUO FINALE

18 QUADRO PN Imputazione del reddito del trust Mod. N. SEZIONE I Redditi e/o perdite da imputare SEZIONE II Importi da attribuire ai beneficiari SEZIONE III Utilizzo eccedenza Ires della precedente dichiarazione SEZIONE IV Crediti d imposta concessi al Trust e trasferiti ai beneficiari SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VII Redditi e/o perdite imputati ai beneficiari PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN Rimborso oneri dedotti Redditi in precedenti esercizi Oneri deducibili Reddito da imputare Perdite da imputare Liberalità Credito per imposte pagate all estero Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Altri crediti di imposta Ritenute Acconti Credito riversato da atti di recupero Altri dati ACE Start-up Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai beneficiari Eccedenza da utilizzare Partecipazione % Totale Anno di riferimento Quote da attribuire Codice credito Importo ceduto PN PN PN PN PN Codice Stato estero Anno Tipo Reddito estero Art., c. Imposta estera PN0 PN PN Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera PN PN PN PN Codice dello Stato estero (vedere istruzioni) Redditi Perdite Start-up ACE Unitariamente determinata Plusvalenza attribuita Sospendibile (vedere istruzioni) PN % (vedere istruzioni) PN % (vedere istruzioni) PN0 SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate PN % REDDITO IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI

19 QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati o collegati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Mod. N. SEZIONE I Dati identificativi del soggetto non residente Denominazione Codice identificativo estero Data di chiusura esercizio FC Sede legale, indirizzo Cod.Stato estero Art., comma -bis Sede della stabile organizzazione, indirizzo Cod.Stato estero Tipologia controllo Controllo indiretto controllante Collegamento indiretto SEZIONE II-A Determinazione del reddito della CFC Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione FC FC A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) FC Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) FC Interessi passivi indeducibili FC FC FC Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) Oneri di utilità sociale (art. 0, commi e, lett. i) Erogazioni liberali FC Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili FC Minusvalenze relative a partecipazioni esenti FC Ammortamenti non deducibili ex artt., -bis e ex art. FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art., comma ) FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. art. FC Variazione riserva sinistri (art. ) (di cui comma ) Spese di cui agli artt.,, comma ultimo periodo, FC o di competenza di altri esercizi (art., comma ) FC Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art., comma FC Differenze su cambi (art., comma ) FC Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC0 Altre variazioni in aumento FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) Determinazione del reddito o della perdita Spese di cui agli artt.,, comma ultimo periodo, FC ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico FC Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) FC Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) FC Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) FC Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC Differenze su cambi (art., comma ) FC0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC Altre variazioni in diminuzione FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC REDDITO FC Perdite dei periodi d imposta precedenti Perdite utilizzabili in misura limitata Perdite utilizzabili in misura piena FC Reddito imponibile FC PERDITA FC Imposte pagate all estero dalla CFC

20 Mod. N. SEZIONE II-B Perdite non compensate SEZIONE II-C Perdite virtuali domestiche SEZIONE III Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti di comodo SEZIONE IV Determinazione del reddito delle imprese estere collegate SEZIONE V Imputazione FC del reddito FC e delle imposte pagate dal soggetto FC non residente FC FC FC FC FC FC FC0 SEZIONE VI Prospetto interessi passivi non deducibili FC0 Perdite utilizzabili in misura limitata FC Perdite utilizzabili in misura piena (art., comma ) FC Perdite utilizzabili in misura limitata FC Perdite utilizzabili in misura piena (art., comma ) FC FC Risultato operativo lordo FC Eccedenza di ROL riportabile FC Interessi passivi non deducibili riportabili (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) FC Disapplicazione Soggetto in perdita Esclusione società non operative sistematica Interpello Casi particolari Valore medio Percentuale Valore dell esercizio Percentuale FC Titoli e crediti %,0% FC Immobili ed altri beni %,% FC Immobili A/ %,% FC Immobili abitativi % % FC Altre immobilizzazioni % % FC0 Beni piccoli comuni % 0,% Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto FC Totale FC Redditi esclusi ed altre agevolazioni FC Reddito imponibile minimo FC Utile di bilancio del soggetto non residente Valori degli elementi dell attivo Componenti positivi FC Titoli e crediti % FC Immobili ed altri beni % FC Altre immobilizzazioni % FC Reddito determinato in via presuntiva FC Reddito del soggetto non residente FC0 Imposte pagate all estero dall impresa estera collegata Quota di partecipazione Reddito Imposta pagata all estero %

21 Mod. N. SEZIONE VII Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. /00 e dell art., comma, del D.M. n. /00 Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Si dichiara che l utile lordo di bilancio e la congruità dei valori degli elementi dell attivo sono stati attestati con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome

22 QUADRO RT Plusvalenze di natura finanziaria Mod. N. SEZIONE I RT Plusvalenze assoggettate RT a imposta sostitutiva del 0% RT RT RT RT RT RT RT Totale dei corrispettivi Totale dei costi o dei valori di acquisto Plusvalenze (RT RT) (ovvero Minusvalenze ) Eccedenza minusvalenze (anni prec. ) (altre sezioni ) Eccedenza delle minusvalenze certificate dagli intermediari (di cui anni precedenti ) Differenza (RT col. RT col. RT col. ) Imposta sostitutiva (0% dell importo di rigo RT) Maggiore imposta sostitutiva (vedi istruzioni ) Minusvalenze Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 non compensate SEZIONE II-A RT Totale dei corrispettivi Plusvalenze assoggettate RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) a imposta sostitutiva del,0% RT Plusvalenze (RT RT col. ) (ovvero Minusvalenze ) (di cui esenti ) RT Eccedenza minusvalenze (anni prec. ) (altre sezioni ) RT Eccedenza delle minusvalenze certificate dagli intermediari (di cui anni precedenti ) RT Differenza (RT col. RT col. RT col. RT col. ) RT Imposta sostitutiva (,0% dell importo di rigo RT) RT Eccedenza d imposta sostitutiva risultante dalla precedente dichiarazione non compensata SEZIONE II-B Plusvalenze assoggettate a imposta sostitutiva del 0% SEZIONE III Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni qualificate SEZIONE IV Plusvalenze derivanti dalla cessione di partecipazioni in società o enti residenti o localizzati in Stati o territori aventi un regime fiscale privilegiato Minusvalenze non compensate nell anno Riepilogo importi a credito Partecipazioni rivalutate art., D.L. n. del 00 e successive modificazioni RT Plusvalenza non reinvestita (start up) RT0 IMPOSTA SOSTITUTIVA DOVUTA Minusvalenze non compensate Imposta rideterminata start up Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 RT RT Totale dei corrispettivi RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) (costo affrancato ) ) RT Plusvalenze (RT RT col. ) (ovvero Minusvalenze ) (di cui esenti ) RT Eccedenza minusvalenze (anni prec. ) (altre sezioni ) RT Eccedenza delle minusvalenze certificate dagli intermediari (di cui anni precedenti ) RT Differenza (RT col. RT col. RT col. RT col. ) RT Imposta sostitutiva (0% dell importo di rigo RT) RT Eccedenza d imposta sostitutiva risultante dalla precedente dichiarazione non compensata RT IMPOSTA SOSTITUTIVA DOVUTA Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 RT0 Minusvalenze non compensate nell anno RT Totale dei corrispettivi delle cessioni (vedi istruzioni ) RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) RT Plusvalenze (RT RT) (ovvero Minusvalenze ) (di cui esenti ) RT Eccedenza delle minusvalenze relative ad anni precedenti RT Differenza (RT col. RT col. RT) RT Imponibile RT Imposta sostitutiva versata (art., comma, D.Lgs. /) RT Plusvalenza non reinvestita (start up) RT Totale dei corrispettivi delle cessioni RT Totale dei costi o dei valori di acquisto (costo rideterminato ) RT Plusvalenze (RT RT col. ) (ovvero Minusvalenze ) RT Eccedenza delle minusvalenze relative ad anni precedenti RT Imponibile (RT col. RT) RT Imposta sostitutiva versata (art., comma, D.Lgs. /) Eccedenza relativa al 00 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 Eccedenza relativa al 0 RT SEZ. III RT SEZ. IV Eccedenza Compensata Credito RT Imposta a credito precedente nel Mod. F residuo RT Totale imposta sostitutiva versata su partecipazioni qualificate (RT + RT; da riportare nel rigo RN, col. e/o PN) Valore della partecipazione Aliquota Imposta dovuta Imposta versata Imposta da versare Rateizzazione Versamento cumulativo RT RT

23 QUADRO RK Cessione delle eccedenze dell IRES nell ambito del gruppo Sez. I Credito ceduto RK Eccedenze dell IRES cedute a società o ente del gruppo (da rigo RN del quadro RN) Mod. N. RK Importo RK RK RK RK RK Sez. II Data Crediti ricevuti RK RK RK RK RK RK RK RK ECCEDENZE ricevute da società o ente del gruppo RK Eccedenze risultanti dalla precedente dichiarazione RK Importo utilizzato in compensazione nel Mod. F RK Importo utilizzato in diminuzione degli acconti IRES RK TOTALE ECCEDENZE DISPONIBILI (RK + RK RK RK) RK0 Importo utilizzato in diminuzione del saldo IRES RK Importo utilizzato in diminuzione dei versamenti dell imposta sostitutiva RK Eccedenza a credito Importo

24 QUADRO RO Elenco degli amministratori, dei rappresentanti e dei componenti dell organo di controllo Mod. N. Elenco nominativo degli amministratori, dei rappresentanti, e dei componenti del collegio sindacale o di altro organo di controllo dell Ente () (o, in mancanza, dei soggetti che rispondono personalmente delle obbligazioni dell ente) RO RO Cognome e nome Sesso Comune (o Stato estero) di nascita Provincia (sigla) Qualifica Comune Frazione, via, numero civico Carica Data di nascita Data carica Provincia (sigla) Cap RO RO RO RO RO RO RO ) Indicare quelli in carica alla data della presentazione della dichiarazione.

25 Perdite di lavoro autonomo non compensate Perdite di impresa non compensate Perdite ante trasformazione da società di capitali in ente non commerciale Prezzi di trasferimento Consorzi di imprese Ammortamento dei terreni Rideterminazione dell acconto Plusvalenze e sopravvenienze attive Agevolazioni territoriali e settoriali Deducibilità delle spese e componenti negativi promiscui Prospetto degli oneri RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS Quadro di riferimento Perdite QUADRO RS Prospetti comuni ai quadri RC, RD, RE, RF, RG, RH e prospetti vari Mod. N. Perdite relative al periodo di imposta cui si riferisce la presente dichiarazione Perdite relative al primo periodo di imposta precedente Perdite relative al secondo periodo di imposta precedente Perdite relative al terzo periodo di imposta precedente Perdite relative al quarto periodo di imposta precedente Perdite relative al quinto periodo di imposta precedente Perdite riportabili senza limite di tempo (di cui relative al presente periodo d imposta ) A Tipo controllo B Numero RS Fabbricati strumentali industriali RS Altri fabbricati strumentali C Reddito complessivo rideterminato Possesso documentazione RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli articoli, comma e, comma RS Quota costante degli importi del rigo RS RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lettera b) RS0 Quota costante dell importo del rigo RS Tipo Stato Anno di decorrenza Anno di richiesta Provincia (sigla) Reddito esente RS RS RS RS Ricavi ed altri proventi che concorrono a formare il reddito di impresa RS Ricavi e proventi, compresi quelli relativi all attività istituzionale RS Spese e altri componenti negativi relativi a beni e servizi adibiti promiscuamente all esercizio di attività commerciali e di altre attività RS Oneri deducibili di cui all art., comma del TUIR lett. a) RS Oneri deducibili di cui all art., comma del TUIR lett. f) RS Oneri deducibili di cui all art., comma del TUIR lett. g) RS0 Oneri deducibili di cui all art., comma della L. del 00 RS INVIM di cui all art. del DPR ottobre, n. RS TOTALE ONERI DEDUCIBILI (da riportare nel quadro RN e/o PN) RS Oneri detraibili di cui all art., comma del TUIR lett. a) RS Oneri detraibili di cui all art., comma del TUIR lett. g) RS Oneri detraibili di cui all art., comma del TUIR lett. h) RS Oneri detraibili di cui all art., comma del TUIR lett. h-bis) RS Oneri detraibili di cui all art., comma del TUIR lett. i) RS Oneri detraibili di cui all art., comma del TUIR lett. i-bis) RS Oneri detraibili per erogazioni liberali alle associazioni e alle società sportive dilettantistiche RS0 Oneri detraibili di cui all art., comma del TUIR lett. i-quater) RS Oneri detraibili di cui all art., comma del TUIR lett. i-octies) RS Oneri detraibili di cui all art., comma e legge febbraio n. RS TOTALI ONERI DETRAIBILI (da riportare il % nel rigo RN0, col. ) Importo Imposta rideterminata In misura limitata Componenti positivi Numero Acconto rideterminato Perdite riportabili senza limiti di tempo In misura piena Componenti negativi Ritenute Importo Maggiore acconto

26 Mod. N. Prospetto delle riserve formate prima della trasformazione da società soggetta all Ires in ente non commerciale Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti di comodo Impegno allo scioglimento Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti d imposta per le imposte pagate all estero RS Riserve ante trasformazione RS Riserve distribuite o utilizzate per scopi diversi da copertura perdite RS Riserve non iscritte o iscritte senza indicazione dell origine RS Riserve iscritte in bilancio con l indicazione della loro origine RS Esclusione Valore medio Percentuale Valore dell esercizio Percentuale RS Titoli e crediti %,0% RS0 Immobili ed altri beni %,% RS Immobili A/ % % RS Immobili abitativi % % RS Altre immobilizzazioni % % RS Beni piccoli comuni % 0,% Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto RS Totale RS RS Trasparenza Disapplicazione società non operative Agevolazioni Soggetto in perdita sistematica Imposta sul reddito IRAP IVA Variazioni in aumento RS Reddito imponibile minimo DATI DEL SOGGETTO RESIDENTE E DELL IMPRESA ESTERA PARTECIPATA Soggetto Denominazione dell impresa estera partecipata non residente Utili distribuiti CREDITI PER LE IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO INTERPELLO Casi particolari Saldo iniziale Imposta dovuta Crediti d imposta Sui redditi Sugli utili distribuiti Saldo finale RS Acconto ceduto per interruzione del regime art. del TUIR RS Spese di riqualificazione energetica (Art., commi da a, legge /00) RS RS RS RS RSA Codice Interventi di riqualificazione Anno Periodo Totale spese Detrazione Rate annuali Rata n. energetica di edifici esistenti Interventi su edifici esistenti, parti o unità immobiliari Installazione di panelli solari per la produzione di acqua Interventi di sostituzione di impianti di climatizzazione invernale Interventi di sostituzione di scaldacqua tradizionali Data Importo Importo rata Credito d imposta per immobili colpiti dal sisma in Abruzzo Perdite da istanza di rimborso da IRAP RS Totale da riportare nel quadro RN Impresa/professione RS RS RS Impresa Lavoro autonomo Perdite periodo d imposta precedente N. Rata Rateazione Totale credito Quota annuale Perdite periodo Perdite periodo d imposta precedente d imposta precedente Perdite periodo d imposta precedente Perdite riportabili senza limiti di tempo Perdite riportabili senza limiti di tempo

27 Mod. N. Perdite attribuite da società in nome collettivo e in accomandita semplice (Art., comma, del TUIR) Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo Perdita del periodo RS0 d imposta precedente d imposta precedente d imposta precedente d imposta precedente d imposta precedente RS RS Reddito attribuito Reddito al netto delle perdite (di cui reddito minimo ) Perdite pregresse Perdita del presente periodo d imposta Reddito RS RS RS (di cui reddito minimo ) Perdite pregresse Reddito RS Spese di rappresentanza per le imprese di nuova costituzione Estremi identificativi rapporti finanziari RS RS RS RS0 Denominazione operatore finanziario (di cui reddito minimo ) Perdite pregresse Codice di identificazione fiscale estero Reddito Spese non deducibili Tipo di rapporto Intestazione abbonamento Numero abbonamento Canone Rai Comune Provincia (sigla) Codice Comune RS Frazione, via e numero civico C.a.p. Categoria Data versamento giorno mese anno RS giorno mese anno Adeguamento agli studi di settore ai fini IVA RS Maggiori corrispettivi Imposta Deduzione ACE RS Eccedenza pregressa Rendimenti totali Rendimento attribuito Eccedenza riportabile RS Maggiorazione società di comodo Eccedenza pregressa Rendimenti totali Eccedenza riportabile

28 Mod. N. Crediti Dati di bilancio Minusvalenze e differenze negative Variazione dei criteri di valutazione Spese per interventi su edifici ricadenti nelle zone sismiche Altri dati CREDITI Valore di bilancio Valore fiscale RS Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti al termine dell esercizio precedente RS Perdite dell esercizio RS Differenza RS Svalutazioni e accantonamenti dell esercizio RS0 Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamentirisultanti a fine esercizio RS Valore dei crediti risultanti in bilancio RS Immobilizzazioni immateriali RS Immobilizzazioni materiali Fondo ammortamento beni materiali RS Immobilizzazioni finanziarie RS Rimanenze di materie prime, sussidarie e di consumo, in corso di lavorazione, prodotti finiti RS Crediti verso clienti compresi nell'attivo circolante RS Altri crediti compresi nell'attivo circolante RS Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni RS Disponibilità liquide RS0 Ratei e risconti attivi RS Totale attivo RS Patrimonio netto RS Fondi per rischi e oneri RS Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato RS Debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo RS Debiti verso banche esigibili oltre l'esercizio successivo RS Debiti verso fornitori RS Altri debiti RS Ratei e risconti passivi RS Totale passivo RS Ricavi delle vendite RS Altri oneri di produzione e vendita (di cui per lavoro dipendente ) N. atti di RS disposizione Minusvalenze RS N. atti di disposizione Minusvalenze / Azioni N. atti di disposizione Minusvalenze/Altri titoli Dividendi RS RS RS RS N. d ordine RS immobile Cond. RS Anno Codice comune T/U I/P Sez.Urb./Comune catast. Foglio Importo spesa Rata Particella Importo rata Totale detraibile N. d ordine immobile Subalterno RS CONDUTTORE (estremi registrazione contratto) DOMANDA ACCATASTAMENTO N. d ordine Cod. Ufficio Provincia Uff. immobile Condominio Data Serie Numero e sottonumero Ag. E Data Numero A E Investimenti in Start-up innovative RS RS RS RS Investimento Tipo indiretto start-up Trasparenza Totale deducibile Investimento Eccedenza IRES Deduzione Eccedenza società di comodo RS Detrazioni Investimenti in Start-up Investimenti in Start-up a vocazione sociale innovative Eccedenza IRES Eccedenza società di comodo