CODICE FISCALE. REDDITI QUADRO RE Reddito di lavoro autonomo derivante dall esercizio di arti e professioni. studi di settore: cause di esclusione

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Dimensione: px
Iniziare la visualizzazioe della pagina:

Download "CODICE FISCALE. REDDITI QUADRO RE Reddito di lavoro autonomo derivante dall esercizio di arti e professioni. studi di settore: cause di esclusione"

Transcript

1 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RE Reddito di lavoro autonomo derivante dall esercizio di arti e professioni Rientro lavoratrici/lavoratori L. /00 Art. D.Lgs. /0 RE Codice attività studi di settore: cause di esclusione parametri: cause di esclusione RE Compensi derivanti dall attività professionale o artistica Compensi convenzionali ONG RE Altri proventi lordi RE Plusvalenze patrimoniali RE Compensi non annotati nelle scritture contabili Parametri e studi di settore Maggiorazione RE Totale compensi (RE colonna + RE + RE + RE colonna ) RE Quote di ammortamento e spese per l acquisto di beni di costo Commi e L. 0/0 unitario non superiore a euro, ( ) RE Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili Commi e L. 0/0 ( ) RE Canoni di locazione non finanziaria e/o di noleggio RE0 Spese relative agli immobili RE Spese per prestazioni di lavoro dipendente e assimilato RE Compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferenti l attività professionale o artistica RE Interessi passivi RE Consumi Spese per prestazioni Spese non addebitate Spese addebitate RE alberghiere e per somministrazione analiticamente al committente analiticamente al committente Ammontare deducibile di alimenti e bevande Spese di rappresentanza RE (Spese alberghiere, alimenti e bevande Altre spese ) Ammontare deducibile RE Spese di iscrizione a master, corsi di formazione, convegni, congressi o a corsi di aggiornamento professionale Spese servizi (Spese formazione certificazione competenze ) Ammontare deducibile RE Minusvalenze patrimoniali Irap 0 Irap personale dipendente IMU RE Altre spese documentate ) RE0 Totale spese (sommare gli importi da rigo RE a RE) RE Differenza (RE RE0) di cui reddito attività docenti e ricercatori scientifici di cui reddito prodotto all estero soggetti L. /0 art. D.Lgs. / RE Reddito (o perdita) delle attività professionali e artistiche RE Perdite di lavoro autonomo degli esercizi precedenti RE Reddito (o perdita) da riportare nel quadro RN) RE Ritenute d acconto (da riportare nel quadro RN)

2 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RF Reddito di impresa in contabilità ordinaria Mod. N. Variazioni in aumento Artigiani Variazioni in diminuzione RF Codice attività studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità parametri: cause di esclusione RF componenti positivi da studi di settore annotati nelle scritture contabili RF RF A) UTILE B) PERDITA C) COMPONENTI POSITIVI EXTRACONTABILI RF Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF RF0 RF Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lett. b)) Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF0 RF Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., bis,, ) RF Interessi passivi indeducibili RF RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF Svalutazioni, minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF0 RF Minusvalenze relative a partecipazioni esenti Ammortamenti non deducibili Ex artt. 0 e 0 Ex art. 0 RF Spese di cui agli artt. 0, 0 comma ultimo periodo o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) RF Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) 0 0 RF Altre 0 variazioni in aumento RF D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lett. b)) RF Utili distribuiti dalle società di persone e GEIE RF Utili distribuiti dalle società di persone e GEIE, formatisi in regime di trasparenza RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF0 RF0 Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) Spese di cui agli artt. 0, 0 comma ultimo periodo ed altri componenti negativi RF non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione (art., comma, lett. a) e b)) RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) Plusvalenze da cessione da Stati o territori a fiscalità privilegiata RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) Utili da Stati o territori RF Quota esclusa degli utili distribuiti a fiscalità privilegiata RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori a fiscalità privilegiata

3 (*) Mod. N. Rientro lavoratrici/lavoratori L. /00 Art. D.Lgs. /0 Altri dati Esenzione degli utili e delle perdite delle stabili organizzazioni all estero di imprese residenti Art., comma -quater Esimenti Patent box Ruling Navi/Pesca RF0 Reddito detassato ) ) 0 Altre 0 0 RF variazioni in diminuzione RF E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF Redditi da partecipazione reddito minimo RF Perdite da partecipazione RF0 Reddito d impresa lordo (o perdita) perdite non compensate RF Erogazioni liberali RF Proventi esenti RF REDDITO O PERDITA RF Agevolazione ACE RF Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria di cui reddito prodotto all estero soggetti L. /0 - RF Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore art. D.Lgs. / RF00 Perdite d impresa portate in diminuzione degli anni precedenti ) Reddito d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa RF0 (sommare tale importo agli altri redditi e riportare nel quadro RN) Crediti di imposta sui Crediti per imposte Situazione fondi comuni di investimento pagate all estero Altri crediti RF0 Dati da riportare nel quadro RN Ritenute Eccedenze di imposta Acconti versati Imposte delle controllate estere da art. ) RF0 Codice identificativo estero o periodo imp. precedente Codice Stato estero o periodo imp. precedente o periodo imp. precedente Perdita netta o periodo imp. precedente 0 Reddito imponibile o periodo imp. precedente Perdita netta residua (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

4 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RG Reddito di impresa in regime di contabilità semplificata Mod. N. Artigiani RG RG RG RG RG RG Codice attività Ricavi di cui ai commi (lett. a) e b)) e dell art Altri proventi considerati ricavi Ricavi non annotati nelle scritture contabili Plusvalenze patrimoniali Sopravvenienze attive studi di settore: cause di esclusione parametri: cause di esclusione con emissione di fattura ) Parametri e studi di settore Maggiorazione ) studi di settore: cause di inapplicabilità Rientro lavoratrici/lavoratori L. /00 Art. D.Lgs. /0 RG0 Altri componenti positivi RG A) Totale componenti positivi (sommare gli importi da rigo RG a RG0) RG Esistenze iniziali Art. Art. Art. RG Costi per l acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci RG Spese per lavoro dipendente e assimilato e per lavoro autonomo RG Utili spettanti agli associati in partecipazione RG Quote di ammortamento RG Spese per l acquisto di beni strumentali di costo unitario non superiore a euro, RG0 Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili strumentali Altri RG componenti negativi Patent box Ruling Navi/Pesca RG Reddito detassato ) ) RG B) Totale componenti negativi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Somma algebrica (A B) RG Redditi da partecipazione reddito minimo RG Perdite da partecipazione RG Reddito d impresa lordo (o perdita) Perdite non compensate RG Erogazioni liberali RG0 Proventi esenti RG Reddito d impresa (o perdita) RG Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria di cui reddito prodotto all estero soggetti L. /0 - art. D.Lgs. / RG Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore RG Perdite d impresa portate in diminuzione degli anni precedenti ) Reddito (o perdita) d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa RG (sommare tale importo agli altri redditi e riportare nel quadro RN)

5 (*) Mod. N. Altri dati Esenzione degli utili e delle perdite delle stabili organizzazioni all estero di imprese residenti Art., comma -quater Esimenti Crediti di imposta sui Crediti per imposte Situazione fondi comuni di investimento pagate all estero Altri crediti RG Dati da riportare nel quadro RN Ritenute Eccedenze di imposta Acconti versati Imposte delle controllate estere da art. RG Codice identificativo estero o periodo imp. precedente Codice Stato estero o periodo imp. precedente o periodo imp. precedente Perdita netta o periodo imp. precedente 0 Reddito imponibile o periodo imp. precedente Perdita netta residua

6 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO LM Reddito dei soggetti che aderiscono al regime di vantaggio per l imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità (Art., commi e, D.L. luglio 0, n. ) Reddito dei contribuenti che fruiscono del regime forfetario (art., commi -, della legge dicembre 0, n. 0) SEZIONE I Regime di vantaggio Impresa LM LM LM LM Codice attività Totale componenti positivi Rimanenze finali Differenza (LM, col. LM) Recupero Tremonti-ter ) Autonomo Impresa familiare SEZIONE II Regime forfetario Impresa Autonomo Impresa familiare SEZIONE III dell imposta dovuta SEZIONE IV Perdite non compensate LM Totale Commi e Art., comma Art., comma Art., comma 0 componenti L. 0/0 L. /0 L. /0 L. /0 negativi ) LM Reddito lordo o perdita (LM LM) LM Contributi previdenziali e assistenziali LM LM Reddito netto Perdite pregresse LM0 Reddito al netto delle perdite soggetto ad imposta sostitutiva LM Imposta sostitutiva LM LM0 Crediti di imposta LM Ritenute consorzio Riacquisto prima casa Redditi prodotti all estero Fondi comuni Sisma Abruzzo altri immobili Sisma Abruzzo Reintegro anticipazioni abitazione principale fondi pensione Mediazioni Negoziazioni e arbitrato Cultura Scuola Videosorveglianza Altri crediti d imposta 0 LM Differenza LM Eccedenza d imposta risultante dalla precedente dichiarazione LM Eccedenza d imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F LM Acconti sospesi ) LM Imposta a debito LM Imposta a credito LM Eccedenza di rimanenze di cui al rigo LM LM Eccedenza contributi previdenziali e assistenziali di cui al rigo LM e LM (riportare tale importo nel quadro RP) LM0 Sussistenza requisiti accesso regime (art., comma ) Eccedenza 0 LM PERDITE RIPORTABILI SENZA LIMITI DI TEMPO Eccedenza 0 Assenza cause ostative applicazione regime (art., comma ) Eccedenza 0 Nuova attività (art., comma ) LM Codice attività Coefficente redditività Recupero Tremonti-ter Componenti positivi ) LM ) LM ) LM ) LM ) LM ) LM ) LM ) LM0 ) Artigiani e commercianti Gestione separata autonomi (art. c. L. /) LM Reddito lordo LM Contributi previdenziali e assistenziali LM Reddito netto Artigiani e commercianti Gestione separata autonomi (art. c. L. /) LM Perdite pregresse LM Reddito al netto delle perdite soggetto ad imposta sostitutiva LM Imposta sostitutiva Eccedenza 0 Eccedenza 0 relative al presente anno ) Reddito per attività Eccedenza 0

7 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RD Reddito di allevamento di animali e reddito derivante da produzione di vegetali e da altre attività agricole SEZ. I Allevamento di animali Impiego propri familiari RD RD RD RD Codice attività Numero dei capi normalizzati Numero capi allevabili nei limiti dell art. del Tuir Numero dei capi eccedenti (RD - RD) SEZ. II Produzione di vegetali RD RD RD Reddito di allevamento eccedente Superficie totale di produzione Superficie eccedente Superficie del terreno su cui insiste la produzione,,, RD Ammontare agrario SEZ. III Attività agricole connesse Reddito derivante dall attività agraria eccedente RD Reddito derivante da attività agricole connesse RD0 Agriturismo Produzione di beni Fornitura di servizi Energia da fonti rinnovabili SEZ. IV Rientro lavoratrici/lavoratori RD TOTALE REDDITO (rigo RD + RD + RD0, col. ) RD Recupero incentivi fiscali Reti di imprese ) L. /00 Art. D.Lgs. /0 RD REDDITO RD Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria RD Reddito dell impresa di spettanza dell imprenditore Perdite d impresa portate in diminuzione dal reddito RD degli anni precedenti ) RD Reddito d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa RD Ritenute d acconto subite di spettanza dell imprenditore

8 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RS Prospetti comuni ai quadri RA, RD, RE, RF, RG, RH, LM e prospetti vari Mod. N. Plusvalenze e sopravvenienze attive Imputazione dell impresa familiare t RS Quadro di riferimento RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli articoli, comma e, comma RS Quota costante degli importi di cui al rigo RS RS RS RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lett. b), del Tuir Quota costante dell importo di cui al rigo RS Quota di reddito Quota reddito esente da ZFU Quota delle ritenute d acconto di cui non utilizzate Quota di partecipazione ACE Perdite pregresse non compensate nell anno ex contribuenti minimi e fuoriusciti dal regime di vantaggio Perdite di lavoro autonomo (art. c., DL /00) non compensate nell anno Perdite d impresa non compensate nell anno Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti d imposta per le imposte pagate all estero RS RS RS Lavoro autonomo Impresa Eccedenza 0 Eccedenza 0 Eccedenza 0 Eccedenza 0 Eccedenza 0 Eccedenza 0 Eccedenza 0 Eccedenza 0 RS PERDITE RIPORTABILI SENZA LIMITI DI TEMPO Eccedenza 0 Eccedenza 0 Eccedenza 0 Eccedenza 0 Eccedenza 0 Eccedenza 0 RS RS PERDITE RIPORTABILI SENZA LIMITI DI TEMPO relative al presente anno ) DATI DEL SOGGETTO RESIDENTE E DELL IMPRESA ESTERA PARTECIPATA Soggetto Trasparenza Denominazione dell impresa estera partecipata non residente Utili distribuiti RS CREDITI PER LE IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO Crediti d imposta Saldo iniziale Imposta dovuta Sui redditi Sugli utili distribuiti Saldo finale 0 Eccedenza 0 Perdite riportabili senza limiti di tempo Eccedenza 0 Perdite riportabili senza limiti di tempo RS 0

9 (*) Mod. N. (*) Acconto ceduto per interruzione del regime art. del TUIR Ammortamento Numero Importo Numero dei terreni RS Fabbricati strumentali industriali RS Altri fabbricati strumentali Spese di rappresentanza per le imprese di nuova costituzione RS D.M. del //0 art. c. Perdite istanza rimborso da IRAP RS Impresa Prezzi di trasferimento Consorzi di imprese Estremi identificativi rapporti finanziari RS RS RS RS Codice Possesso documentazione Codice di identificazione fiscale estero Data Componenti positivi Importo Importo Spese non deducibili Perdite riportabili senza limiti di tempo Componenti negativi Ritenute RS Denominazione operatore finanziario Tipo di rapporto Deduzione per capitale investito proprio (ACE) Ritenute regime di vantaggio e regime forfetario Casi particolari Canone Rai RS RS0 Incrementi del capitale proprio Decrementi del capitale proprio Riduzioni Differenza Rendimento attribuito Rendimento ceduto Rendimento nozionale società partecipate Rendimento imprenditore utilizzato Eccedenza trasformata in credito IRAP Elementi conoscitivi Minor Importo, Eccedenza riportata Rendimenti totali 0 Reddito d impresa Totale Rendimento nozionale di spettanza dell imprenditore società partecipate/imprenditore Eccedenza riportabile Interpello Conferimenti art. 0, co. Conferimenti col. sterilizzati Corrispettivi art. 0, co., lett. a) RS Intestazione abbonamento Corrispettivi art. 0, co., lett. b) Corrispettivi col. sterilizzati Incrementi art. 0, co., lett. e) Patrimonio netto Rendimento Codice Stato Estero Corrispettivi col. sterilizzati Incrementi col. sterilizzati Ritenute Numero abbonamento RS Comune Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) Codice Comune C.a.p. Categoria Data versamento giorno mese anno RS giorno mese anno

10 (*) Mod. N. (*) Prospetto dei crediti Valore di bilancio Valore fiscale RS Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti al termine dell esercizio precedente RS RS0 RS RS Perdite dell esercizio Differenza Svalutazioni e accantonamenti dell esercizio Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti a fine esercizio Dati di bilancio Minusvalenze e differenze negative Variazione dei criteri di valutazione RS RS RS RS RS00 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS0 RS RS RS RS RS RS RS RS RS RS0 Valore dei crediti risultanti in bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Fondo ammortamento beni materiali Immobilizzazioni finanziarie Rimanenze di materie prime, sussidarie e di consumo, in corso di lavorazione, prodotti finiti Crediti verso clienti compresi nell'attivo circolante Altri crediti compresi nell'attivo circolante Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Totale attivo Patrimonio netto Saldo iniziale Fondi per rischi e oneri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti verso banche e altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo Debiti verso banche e altri finanziatori esigibili oltre l'esercizio successivo Debiti verso fornitori Altri debiti Ratei e risconti passivi Totale passivo Ricavi delle vendite Altri oneri di produzione e vendita per lavoro dipendente ) N. atti di disposizione Minusvalenze N. atti di disposizione Minusvalenze / Azioni N. atti di disposizione Minusvalenze/Altri titoli Dividendi Comunicazione dell esistenza dei presupposti per la riduzione dei termini di decadenza (Art., c., decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze, //0) RS Conservazione dei documenti rilevanti ai fini tributari RS0 Patent box (D.M. //0) RS Software protetto da copyright (art., c., lett. a) Numero beni Reddito agevolabile RS Brevetti industriali (art., c., lett. b) RS Disegni e modelli (art., c., lett. c) RS Processi, formule e informazioni industriali (art., c., lett. d) Grandfathering (Patent box) RS RS Beni immateriali collegati da vincolo di complementarietà (art., c., lett. e) Numero marchi Reddito agevolabile Società correlate

11 (*) Mod. N. (*) ZONE FRANCHE URBANE (ZFU) Sezione I Dati ZFU N. periodo N. dipendenti Codice ZFU d imposta assunti Reddito ZFU Reddito esente fruito RS0 Ammontare agevolazione Agevolazione utilizzata per versamento acconti Differenza (col. - col. ) RS RS RS Sezione II Quadro RN Rideterminato RS Reddito esente/quadro RF Perdite/Quadro RF Reddito esente/quadro RG Perdite/Quadro RG Reddito esente/quadro RH Perdite/Quadro RH, contababilità ordinaria Totale reddito esente fruito Perdite/Quadro RH, contababilità semplificata RS0 Reddito complessivo RS0 Oneri deducibili RS0 Reddito Imponibile RS0 Imposta lorda RS0 Totale detrazioni per carichi famiglia e lavoro RS Totale detrazioni d'imposta RS Totale altre detrazioni e crediti d'imposta RS Imposta netta RS Differenza RS Crediti d'imposta per imprese e lavoratori autonomi Start up UPF 0 RN Start up RPF 0 RN0 Start up RPF 0 RN Spese sanitarie RN Casa RN, col. Occup. RN, col. Fondi Pens. RN, col. Mediazioni RN, col. Arbitrato RN, col. RS Sisma Abruzzo RN Cultura RN0 Scuola RN0 Videosorveglianza RN0 Deduz. start up UPF 0 Deduz. start up RPF 0 Deduz. start up RPF 0 Restituzione somme RP Totale agevolazione Regime forfetario per gli esercenti attività d impresa, arti e professioni - Obblighi informativi RS RS RS Reddito Esercenti attività d impresa RS Totale dipendenti n. giornate retribuite RS Mezzi di trasporto /veicoli utilizzati nell attività numero RS Costi per l acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci RS Costo per il godimento di beni di terzi (canoni di leasing, canoni relativi a beni immobili, royalties) RS Spese per l acquisto carburante per l autotrazione Esercenti attività di lavoro autonomo RS Totale dipendenti n. giornate retribuite RS0 Compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferenti l attività professionale e artistica RS Consumi

12 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO RQ Imposte sostitutive e addizionali all Irpef Mod. N. SEZIONE I Conferimenti di beni o aziende in favore di CAF (art., comma della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni o aziende Imposta sostitutiva dovuta Crediti d imposta concessi alle imprese RQ Eccedenza Irpef SEZIONE III Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) RQ Imposta sostitutiva RQ RQ RQ Totale Plusvalenze Imponibile 0 Imposta SEZIONE IV Imposta sostitutiva per deduzioni extracontabili (art., comma, della L. n. /00) RQ Prima rata RQ RQ RQ RQ Totale Beni materiali Impianti e macchinari Fabbricati strumentali Beni immateriali Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Opere e servizi ultrannuali Fondo spese ripristino e sostituzione Fondo operazioni e concorsi a premio Titoli obbligazionari e similari Spese di ricerca e sviluppo Partecipazioni immobilizzate Fondo per imposte deducibili Imponibile del periodo d imposta Avviamento Partecipazioni del circolante Imponibile periodi d imposta precedenti Totale Totale Totale Imposta SEZIONE XII Tassa etica (art., comma, L. //00 n. ) SEZIONE XXI Adeguamento agli studi di settore ai fini IVA SEZIONE XXII Esclusione di beni immobili strumentali dal patrimonio dell impresa (art., comma, RQ Prima rata RQ RQ0 Reddito RQ Beni immobili strumentali Acconti Imposta sospesi ) Eccedenza periodo Valore normale Imposta a debito Imponibile Aliquota L. /0) RQ dell imposta sostitutiva SEZIONE XXIV Altre imposte sostitutive RQ Codice Tributo Imponibile Eccedenza periodo d imposta precedente compensata nel mod. F Maggiori corrispettivi Costo fiscale Imposta sostitutiva Imposta a credito Aliquota Imposta Differenza Imposta

13 PERIODO D IMPOSTA 0 SEZIONE I Dati identificativi del soggetto non residente o della stabile organizzazione Art., comma -bis Art., comma -quater FC 0 Denominazione Codice identificativo estero Sede legale, indirizzo del soggetto o della stabile organizzazione QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati residenti o localizzati e delle stabili organizzazioni localizzate in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Mod. N. Data di chiusura esercizio Cod.Stato estero Art. -ter, comma Esimente Sede della stabile organizzazione, indirizzo Tipologia controllo Controllo indiretto N. progressivo stabile organizzazione avente causa (Trasferimento branch) Cod.Stato estero SEZIONE II-A della CFC o della stabile organizzazione Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione FC FC A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) FC Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) FC Interessi passivi indeducibili FC FC FC Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) Oneri di utilità sociale (art. 00, commi e, lett. i) Erogazioni liberali FC0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili FC Minusvalenze relative a partecipazioni esenti FC Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 FC Variazione riserva sinistri (art. ) comma ) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, FC o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) 0 Altre 0 0 FC0 variazioni in aumento 0 0 FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, FC ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico FC Proventi non computabili nella determinazione (art., comma, lett. a) e b)) Plusvalenze da cessione da Stati o territori a fiscalità privilegiata FC Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) Utili da Stati o territori a fiscalità privilegiata FC Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) FC Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC Differenze su cambi (art. 0, comma )

14 (*) Mod. N. (*) o della perdita SEZIONE II-B Perdite non compensate SEZIONE II-C Perdite virtuali domestiche SEZIONE III Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti considerati di comodo SEZIONE IV Imputazione e delle imposte ai soggetti partecipanti residenti SEZIONE V Prospetto interessi passivi non deducibili SEZIONE VI Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. /00 0 Altre 0 0 FC variazioni in diminuzione 0 0 FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC REDDITO FC Perdite dei periodi d imposta precedenti Perdite utilizzabili in misura limitata Perdite utilizzabili in misura piena FC Reddito imponibile FC PERDITA FC Imposte pagate all estero dalla CFC o della stabile organizzazione FC0 Perdite utilizzabili in misura limitata (del presente periodo di imposta ) FC Perdite utilizzabili in misura piena (art., comma ) (del presente periodo di imposta ) FC Perdite utilizzabili in misura limitata (del presente periodo di imposta ) FC Perdite utilizzabili in misura piena (art., comma ) (del presente periodo di imposta ) Imposta sul reddito - Disapplicazione Soggetto in perdita Imposta sul reddito - FC società non operativa società in perdita Esclusione società non operativa sistematica sistematica Casi particolari Valore medio Percentuale Valore dell esercizio Percentuale FC Titoli e crediti,0 FC Immobili ed altri beni, FC Immobili A/0, FC Immobili abitativi FC Altre immobilizzazioni FC0 Beni piccoli comuni 0, Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto FC Totale FC Redditi esclusi ed altre agevolazioni FC Reddito imponibile minimo Quota di partecipazione Reddito Imposta pagata all estero FC FC FC FC FC FC FC FC FC FC0 Interessi passivi Interessi passivi precedente periodo d imposta Interessi attivi Interessi passivi direttamente deducibili Eccedenza interessi passivi FC Precedente periodo d imposta Presente periodo d imposta Interessi passivi deducibili FC Risultato operativo lordo FC Eccedenza di ROL riportabile FC Interessi passivi non deducibili riportabili Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

15 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO CE Credito di imposta per redditi prodotti all estero Mod. N. SEZIONE I Credito d imposta per redditi prodotti all estero comma, art. Tuir e credito d imposta indiretto CE Codice Stato estero Imposta lorda Reddito estero, utili conseguiti Anno o plusvalenze realizzate Imposta estera Reddito complessivo Imposta netta Credito utilizzato nelle precedenti dichiarazioni di cui relativo allo Stato estero di colonna 0 Quota di imposta lorda Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda Credito d imposta art. D.Lgs n. /0 già utilizzato Differenza tra colonna e colonna Imposta estera di cui all art. comma del TUIR Credito indiretto Sezione I-A Dati relativi al credito d imposta CE 0 CE 0 Sezione I-B del credito d imposta SEZIONE II Credito d imposta comma, art. Tuir Sezione II-A Dati relativi alla determinazione del credito CE CE CE Codice Stato estero Imposta lorda Anno Credito comma relativo all eccedenza di col. 0 utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Credito già utilizzato Totale col. o col. sez. I-A Anno riferite allo stesso anno Capienza nell imposta netta Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Reddito estero, utili conseguiti Credito di cui all art., comma eccedente l imposta netta o plusvalenze realizzate Imposta estera Reddito complessivo Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni nazionale negativa 0 Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni Credito indiretto Credito comma relativo all eccedenza di col. utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Eccedenza imposta nazionale residua Eccedenza imposta estera residua CE 0 CE 0

16 (*) Mod. N. (*) Sezione II-B art., comma del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella presente dichiarazione CE Codice Stato estero Totale eccedenza imposta nazionale Totale eccedenza imposta estera CE0 Credito Eccedenza imposta nazionale residua Eccedenza imposta estera residua Sezione II-C art., comma del credito con riferimento ad eccedenze maturate nelle precedenti dichiarazioni Casi particolari CE CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero segue Codice Stato estero CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo Presente periodo d imposta Totale eccedenze di imposta nazionale Totale eccedenze di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento CE CE Codice Stato estero Casi particolari CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE0 Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero segue CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE0 Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo Presente periodo d imposta Totale eccedenze di imposta nazionale Totale eccedenze di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento Sezione III Riepilogo CE CE Credito di cui all art., comma e/o di cui all art. del D.Lgs n. /0 CE Credito di cui all art., comma CE Credito già utilizzato di cui alla colonna dei righi della sez. II-A CE Credito da riportare nel quadro RN (CE + CE CE) (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

17 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO TR Trasferimento della residenza all estero Mod. N. SEZIONE I Dati relativi alle plusvalenze SEZIONE II dell imposta TR TR TR TR TR Totali Plusvalenza unitaria Plusvalenza ricevuta Plusvalenze Plusvalenza sospesa a tassazione ordinaria Plusvalenza rateizzata a tassazione ordinaria SEZIONE III-A Plusvalenza complessiva Monitoraggio TR Plusvalenza realizzata SEZIONE III-B Conferimenti TR Plusvalenza sospendibile Plusvalenza ricevuta sospendibile Plusvalenze sospendibili a tassazione ordinaria Aliquota media Aliquota media Patrimonio netto Imposta dovuta Tassazione ordinaria/separata Tassazione ordinaria/separata Plusvalenze a tassazione separata Imposta sospesa Imposta rateizzata Plusvalenza ancora sospesa Acconto dovuto a tassazione separata Rata Imposta sospesa Plusvalenza sospesa