CODICE FISCALE. QUADRO CP Concordato preventivo - Dati di riferimento. Data di presentazione della comunicazione di adesione al concordato preventivo

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1 00 QUADRO CP Concordato preventivo - Dati di riferimento Mod. N. CP Data di presentazione della comunicazione di adesione al concordato preventivo giorno mese anno DATI GENERALI Periodo d imposta 00 Importi di riferimento relativi al periodo d imposta 00 CP CP CP CP CP CP CP8 CP9 Segnalazioni Codice fiscale soggetto in attività diverso dal dichiarante Codice attività esercitata nell anno 00 Ricavi o compensi congrui Periodo Importi risultanti dalla dichiarazione relativa al periodo d imposta 00 Maggiori valori determinati ai sensi dell art. della legge n. 89/00 Maggiori valori determinati ai sensi dell art. 8 della legge n. 89/00 Adeguamento virtuale ai sensi dell art. 9 della legge n. 89/00 CP0 Maggiori valori determinati ai sensi dell art., comma della legge n. 0/00 Maggiori valori derivanti da accertamenti divenuti definitivi per pagamento, CP acquiescenza, adesione o definizione ex artt. e della legge n. 89/00 CP Maggiori valori per adeguamento in sede di adesione al concordato Impresa Lavoro autonomo Ricavi o compensi Reddito CP TOTALE CP Variazioni IVA 00 IVA 00 PROSPETTO Verifica del limite del reddito d impresa o di lavoro autonomo relativi al periodo d imposta 00 per la determinazione dell aliquota agevolata applicabile (art., c., D.L. n. 9/00) CP IMPORTI DI RIFERIMENTO CP Corrispettivi congrui in dichiarazione IVA periodo d imposta 00 CP Corrispettivi congrui per definizioni e/o accertamenti CP8 Maggiori corrispettivi per adeguamento in sede di adesione al concordato CP9 Maggiori corrispettivi per adeguamento al concordato preventivo per il 00 CP0 Redditi di impresa e/o lavoro autonomo CP Redditi di partecipazione in società e/o associazioni che hanno aderito al concordato CP Altri redditi di partecipazione in società e/o associazioni che non hanno aderito al concordato CP Totale Importo Aliquota Imposta Importo Aliquota Imposta Impresa Lavoro autonomo

2 Sezione I Redditi derivanti dall esercizio di arti e professioni Determinazione analitica Determinazione forfetaria RE 00 Periodo d imposta 00 QUADRO RE Redditi di lavoro autonomo Codice attività parametri e studi di settore: cause di esclusione RE Compensi derivanti dall attività professionale o artistica RE Altri proventi lordi Compensi lordi non annotati nelle scritture contabili RE (di cui per adeguamento ai parametri o agli studi di settore, per concordato ) RE Totale compensi (RE colonna + RE colonna + RE colonna ) RE Quote di ammortamento e spese per l acquisto di beni di costo unitario non superiore a euro, RE Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili RE8 Canoni di locazione non finanziaria e/o di noleggio RE9 Spese relative agli immobili RE0 Spese per prestazioni di lavoro dipendente e assimilato RE Compensi corrisposti a terzi per prestazioni direttamente afferenti l attività professionale o artistica RE Interessi passivi RE Consumi Spese per prestazioni alberghiere e per somministrazione di alimenti e bevande in pubblici esercizi RE (Ammontare sostenuto ) Ammontare deducibile Spese di rappresentanza RE (Ammontare sostenuto ) Ammontare deducibile RE 0% delle spese di partecipazione a convegni, congressi e simili o a corsi di aggiornamento professionale RE Reddito detassato RE8 Altre spese documentate RE9 Totale spese (sommare gli importi da rigo RE a RE8) RE0 Reddito (o perdita) delle attività professionali e artistiche Incentivi di portata temporale limitata RE Reddito adeguato RE Reddito soggetto ad imposta sostitutiva (Vedere istruzioni) Imposta sostitutiva Reddito (o perdita) al netto dell imposta sostitutiva RE (sommare l importo agli altri redditi e riportare il totale nel quadro RN) (di cui a determinazione separata ) Reddito (o perdita) delle attività professionali e artistiche in regime forfetario RE (sommare l importo agli altri redditi e riportare il totale nel quadro RN) Volume d affari e altri compensi RE Ritenute d acconto (sommare tale importo alle altre ritenute e riportare il totale al rigo RN col. ) Concordato 00 Importi minimi per il periodo RE COMPENSI x,08 Sezione II RE REDDITO RE8 MANCATO ADEGUAMENTO RE9 Proventi lordi derivanti dalla utilizzazione economica di opere dell ingegno, di brevetti industriali, ecc. percepiti dall autore o inventore x,0 Altri redditi di lavoro autonomo RE0 Compensi derivanti dall attività di levata dei protesti esercitata dai segretari comunali Redditi derivanti dai contratti di associazione in partecipazione se l apporto è costituito esclusivamente RE da prestazioni di lavoro e utili spettanti ai promotori e ai soci fondatori di società per azioni, in accomandita per azioni e a responsabilità limitata RE Totale compensi, proventi e redditi (sommare gli importi da rigo RE9 a RE) RE Deduzioni forfetarie delle spese di produzione dei compensi e dei proventi di cui ai righi RE9 e RE0 RE Totale netto compensi, proventi e redditi (RE - RE; sommare l importo agli altri redditi Irpef e riportare il totale al rigo RN col. ) RE Ritenute d acconto (sommare tale importo alle altre ritenute e riportare il totale al rigo RN col. )

3 Determinazione del reddito Variazioni in aumento Artigiani Attività di agriturismo Variazioni in diminuzione Periodo d imposta 00 RF RF RF RF RF RF RF RF8 RF9 Svalutazioni, accantonamenti non deducibili in tutto o in parte QUADRO RF Reddito di impresa in contabilità ordinaria Codice attività parametri e studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità Utile risultante dal conto economico Perdita risultante dal conto economico Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, e art., comma, del Tuir) Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lett. b) del Tuir) Redditi derivanti dalla partecipazione in società di persone, di cui all art. del Tuir, determinati a norma dello stesso articolo Redditi dei terreni (dominicali e agrari) e dei fabbricati non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività dell impresa e reddito derivante dall attività di agriturismo (% dei relativi ricavi) Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF e costi derivanti dall attività di agriturismo Corrispettivi non annotati (per adeguamento a parametri o studi di settore per concordato Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi dell art. 9 del Tuir, RF0 relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi non di durata ultrannuale RF Interessi passivi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. del Tuir RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma, del Tuir) RF Erogazioni liberali (ad esclusione di quelle deducibili di cui all art., comma, lett. c-quater del Tuir) RF Svalutazioni, minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF Minusvalenze non realizzate relative a partecipazioni RF Ammortamenti non deducibili in tutto o in parte relativi a beni materiali e immateriali e a beni gratuitamente devolvibili (artt., 8 e 9) RF Spese relative a più esercizi non deducibili in tutto o in parte (art. del Tuir) RF8 Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art., comma del Tuir) RF9 00 a) per trattamento di quiescenza e previdenza del personale dipendente (art. 0 del Tuir) e per le indennità di fine rapporto di cui alle lett. c), d) ed f) del comma dell art. del Tuir RF0 b) per rischi su crediti (art. del Tuir) RF Spese ed altri componenti negativi di competenza di altri esercizi (art., comma, del Tuir) RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile (art., commi e bis, del Tuir) RF Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in stati o territori con regimi fiscali privilegiati (art., comma -bis) RF Altre variazioni in aumento RF Totale delle variazioni in aumento (sommare gli importi da rigo RF a RF) RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, e art., comma, del Tuir) Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF nell esercizio in cui sono incassate e nei successivi (art., comma, lett. b) del Tuir) RF8 Utili distribuiti dalle società di cui al rigo RF se imputati al conto economico RF9 Perdite fiscali derivanti dalla partecipazione in società di cui al rigo RF RF0 Proventi degli immobili di cui al rigo RF e ricavi derivanti dall attività di agriturismo Proventi esenti, soggetti a ritenuta alla fonte a titolo di imposta o ad imposta sostitutiva e altri proventi RF non computabili nella determinazione del reddito (art. 8 del Tuir) RF Quota di utili spettante ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma, del Tuir) RF Quota delle minusvalenze non realizzate relative a partecipazioni RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori con regimi fiscali privilegiati (art. -bis) RF Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regimi fiscali privilegiati (art., comma -ter) RF Altre variazioni in diminuzione RF Reddito detassato RF8 Totale delle variazioni in diminuzione (sommare gli importi da rigo RF a RF) RF9 Differenza tra variazioni in aumento e variazioni in diminuzione (RF - RF8) RF0 Reddito d impresa lordo (o perdita) (RF9 + RF - RF) RF Erogazioni liberali RF Proventi esenti RF Reddito d impresa (o perdita) Incentivi di portata temporale limitata Reddito d impresa adeguato RF RF Reddito soggetto ad imposta sostitutiva (Vedere istruzioni) Imposta sostitutiva RF Reddito d impresa al netto del reddito soggetto a imposta sostitutiva (di cui a determinazione separata ) Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o RF al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria (di cui a determinazione separata ) RF8 Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore (di cui a determinazione separata )

4 Codice fiscale (*) RF9 Reddito agevolato ai fini DIT di spettanza dell imprenditore RF0 Reddito di spettanza dell imprenditore al netto della DIT (di cui a determinazione separata ) RF Perdite d impresa in contabilità ordinaria portate in diminuzione del reddito (di cui degli anni precedenti ) RF Reddito d impresa di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa in contabilità ordinaria (sommare tale importo agli altri redditi e riportare nel quadro RN) (di cui a determinazione separata ) RF Credito d imposta sui dividendi (sommare l importo di colonna agli altri crediti d imposta e riportare il totale al rigo RN) (di cui all art. 9-bis del Tuir di cui limitato ) RF Ritenute d acconto subite per la quota spettante all imprenditore (sommare tale importo alle altre ritenute e riportare il totale al rigo RN col. ) Concordato 00 Importi minimi per il periodo RF RICAVI x,08 Dati di bilancio Conferimenti agevolati RF REDDITO RF MANCATO ADEGUAMENTO RF8 Patrimonio netto RF9 Immobilizzazioni materiali (saldo iniziale) RF0 Immobilizzazioni materiali (saldo finale) RF Fondo ammortamento immobilizzazione RF Plusvalenze e sopravvenienze attive RF Disponibilità liquide (depositi bancari e postali) RF Disponibilità liquide (denaro, assegni e valori in cassa) RF Prelevamenti dell imprenditore eccedenti il patrimonio netto risultante al termine dell esercizio RF Versamenti al netto dei prelevamenti effettuati dall imprenditore RF Debiti verso i fornitori RF8 Debiti verso banche esigibili entro l esercizio successivo RF9 Debiti verso banche esigibili oltre l esercizio successivo RF0 Crediti verso i clienti RF Ricavi delle vendite RF Altri oneri di produzione e vendita (di cui per lavoro dipendente e assimilato ) RF Totale attività RF Codice fiscale della società conferitaria x,0 Valore fiscale della partecipazione alla chiusura dell esercizio precedente Valore della partecipazione iscritto in bilancio alla chiusura dell esercizio precedente Plusvalenze realizzate nel corso dell esercizio Prospetto dei crediti Valore di bilancio CREDITI Valore fiscale CREDITI PER INTERESSI DI MORA Valore di bilancio Valore fiscale RF Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e del fondo per rischi su crediti risultanti al termine dell esercizio precedente RF Perdita dell esercizio RF Differenza Svalutazioni dirette e accantonamenti RF8 al fondo dell esercizio Ammontare complessivo delle svalutazioni RF9 dirette e del fondo per rischi su crediti risultanti in bilancio a fine esercizio Valore dei crediti risultanti RF80 in bilancio (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

5 Determinazione del reddito Artigiani Attività di agriturismo Contribuenti minimi Concordato 00 Periodo d imposta 00 QUADRO RG Reddito di impresa in regime di contabilità semplificata e regimi forfetari RG Codice attività parametri e studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità RG Ricavi di cui alle lett. a) e b) dell art., comma, del Tuir (di cui: con emissione di fattura, per attività di agriturismo ) RG Altri proventi considerati ricavi RG Corrispettivi non annotati nelle scritture contabili (di cui per adeguamento ai parametri o agli studi di settore, per concordato ) RG RG RG Plusvalenze patrimoniali Sopravvenienze attive Rimanenze finali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi non di durata ultrannuale RG8 Rimanenze finali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale (art. 0 del Tuir) RG9 Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori con regimi fiscali privilegiati (art. -bis) RG0 Altri componenti positivi RG Totale componenti positivi (sommare gli importi da rigo RG a RG0) RG Esistenze iniziali relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati e ai servizi non di durata ultrannuale RG Esistenze iniziali relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale (art. 0 del Tuir) RG Costi per l acquisto di materie prime, sussidiarie, semilavorati e merci RG Spese per lavoro dipendente e assimilato e per lavoro autonomo RG Utili spettanti agli associati in partecipazione RG Quote di ammortamento RG8 Spese per l acquisto di beni strumentali di costo unitario non superiore a euro, RG9 Canoni di locazione finanziaria relativi ai beni mobili strumentali RG0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regimi fiscali privilegiati (art., comma -ter) RG Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori con regimi fiscali privilegiati già assoggettati a tassazione separata RG Altri componenti negativi (di cui per attività di agriturismo ) RG Reddito detassato RG Totale componenti negativi (sommare gli importi da rigo RG a RG) RG Reddito d impresa lordo (o perdita) (RG - RG) RG Erogazioni liberali RG Proventi esenti RG8 Reddito d impresa (o perdita) Incentivi di portata temporale limitata RG9 Reddito d impresa adeguato deduzione comuni montani RG0 Reddito soggetto ad imposta sostitutiva (Vedere istruzioni) Imposta sostitutiva RG Reddito d impresa al netto del reddito soggetto a imposta sostitutiva (di cui a determinazione separata ) Reddito (o perdita) Volume d affari e altri compensi % Deduzione comuni montani RG d impresa forfetario Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o RG al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria (di cui a determinazione separata ) Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore RG al lordo delle perdite d impresa in contabilità ordinaria (di cui a determinazione separata ) RG Perdite d impresa in contabilità ordinaria portate in diminuzione del reddito (di cui degli anni precedenti ) Reddito d impresa (o perdita) di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa in contabilità ordinaria RG (sommare tale importo agli altri redditi e riportare nel quadro RN) (di cui a determinazione separata ) Credito d imposta sui dividendi (sommare l importo di colonna agli altri crediti d imposta e riportare il totale al rigo RN) RG (di cui all art. 9-bis del Tuir di cui limitato ) Ritenute d acconto subite per la quota spettante all imprenditore RG8 (sommare tale importo alle altre ritenute e riportare il totale al rigo RN col. ) RG9 RICAVI 00 Importi minimi per il periodo x,08 RG0 REDDITO RG MANCATO ADEGUAMENTO x,0

6 QUADRO RD Determinazione del reddito Barrare la casella in caso di modificazione di soggetto agricolo RD RD RD 00 Periodo d imposta 00 Numero dei capi normalizzati Numero capi allevabili nei limiti dell art. 9 del Tuir Numero dei capi eccedenti (RD - RD) QUADRO RD Reddito di allevamento di animali (per la parte eccedente la potenzialità del terreno) Impiego propri familiari RD Reddito di allevamento eccedente RD Recupero incentivo fiscale ai sensi dell art., comma, L. n. 8/00 RD RD Reddito detassato Reddito (o perdita) dell impresa Deduzione comuni montani RD8 Quote imputate ai collaboratori dell impresa familiare o al coniuge di azienda coniugale non gestita in forma societaria RD9 Reddito (o perdita) dell impresa di allevamento di spettanza dell imprenditore Perdite d impresa in contabilità ordinaria portate in diminuzione dal reddito RD0 (di cui degli anni precedenti ) Reddito d impresa di allevamento di spettanza dell imprenditore al netto delle perdite d impresa in contabilità RD ordinaria (sommare tale importo agli altri redditi e riportare il totale al rigo RN col. ) RD Ritenute d acconto subite di spettanza dell imprenditore (sommare tale importo alle altre ritenute e riportare il totale al rigo RN, col. )

7 00 Periodo d imposta 00 QUADRO RS Prospetti comuni ai quadri RA, RD, RE, RF e RG Mod. N. RS Quadro di riferimento Plusvalenze e sopravvenienze attive RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli artt., comma, e, comma, del Tuir RS Quota costante dell importo di cui al rigo RS RS Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lett. b), del Tuir Imputazione del reddito dell impresa familiare RS RS Quota costante dell importo di cui al rigo RS Codice fiscale Quota di reddito a determinazione separata Quota di partecipazione Quota di reddito minimo da concordato % 8 Quota di reddito ordinario Quota delle ritenute d acconto 9 Quota di reddito agevolabile ai fini DIT Quota del credito d imposta 0 Differenza Quota del credito d imposta limitato RS % RS8 % Perdite d impresa in contabilità ordinaria non compensate nell anno Detassazione del reddito (art., comma della legge n. 8/00) Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti d imposta per le imposte pagate all estero RS9 % Eccedenza 998 Eccedenza 999 Eccedenza 000 Eccedenza 00 Eccedenza 00 Eccedenza 00 RS0 RS PERDITE RIPORTABILI SENZA LIMITI DI TEMPO (di cui ) RS Investimenti netti del periodo d imposta RS Investimenti netti del primo periodo d imposta precedente RS Investimenti netti del secondo periodo d imposta precedente RS Investimenti netti del terzo periodo d imposta precedente RS Investimenti netti del quarto periodo d imposta precedente RS Investimenti netti del quinto periodo d imposta precedente RS8 Reddito agevolato per investimenti DATI DEL CONTROLLANTE E DELLA CFC RS9 Codice fiscale controllante Saldo iniziale Denominazione della CFC UTILI DISTRIBUITI CHE NON CONCORRONO ALLA FORMAZIONE DEL REDDITO Reddito imputato Utili distribuiti CREDITI PER LE IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO Saldo finale Soggetto non residente 8 Saldo iniziale 9 Imposta dovuta 0 Crediti d imposta Art. -bis comma Art. -bis comma Saldo finale RS

8 Sez. I Riorganizzazioni aziendali (art. del D.L.gs. n. 8/99) RQ RQ 00 Periodo d imposta 00 QUADRO RQ Imposta sostitutiva di cui all art. del D.Lgs. n. 8/99 e all art. 8, comma, della L. n. /000 Plusvalenze da cessione di aziende e di partecipazioni di controllo o di collegamento Plusvalenze da conferimenti di aziende e di partecipazioni di controllo o di collegamento Sez. II Conferimenti di beni o aziende in favore di CAF (art. 8, comma della L. n. /000) RQ RQ RQ RQ RQ RQ8 RQ9 RQ0 RQ RQ RQ RQ Totale delle plusvalenze e dei maggiori valori Imposta sostitutiva dovuta Rate dell imposta sostitutiva dei periodi d imposta precedenti Totale dell imposta sostitutiva Crediti di imposta concessi alle imprese Eccedenza Irpef Imposta sostitutiva da versare Plusvalenze da conferimenti di beni o aziende Imposta sostitutiva dovuta Crediti d imposta concessi alle imprese Eccedenza Irpef Imposta sostitutiva da versare

9 00 Periodo d imposta 00 QUADRO RJ Reddito assoggettabile ad aliquota ridotta DIT Determinazione del reddito agevolabile ai fini DIT (D.Lgs. n. /99) RJ RJ Patrimonio netto, escluso l utile dell esercizio Corrispettivo per l acquisizione di aziende e ammontare dei conferimenti a soggetti controllati RJ Incremento delle consistenze dei titoli e valori mobiliari nonché dei crediti da finanziamento RJ RJ Incremento delle consistenze delle partecipazioni Differenza (indicare zero se il risultato è negativo) Giorni RJ Determinazione del reddito agevolabile RJ Reddito agevolabile ai fini DIT di spettanza dell imprenditore RJ8 Reddito d impresa di spettanza dell imprenditore RJ9 Eccedenze del reddito agevolabile degli esercizi precedenti RJ0 Reddito agevolabile ai fini DIT RJ Reddito agevolabile ai fini DIT di cui al rigo RH, colonna RJ Totale reddito agevolato RJ Imposta

10 00 Periodo d imposta 00 QUADRO RY Rivalutazione dei beni di impresa e riconoscimento dei maggiori valori iscritti - Applicazione dell imposta sostitutiva SEZIONE I Rivalutazione dei beni RY Rivalutazione dei beni ammortizzabili Importo Aliquota 9% Imposta RY Rivalutazione dei beni non ammortizzabili % SEZIONE II Riconoscimento maggiori valori dei beni RY RY RY Rivalutazione delle partecipazioni Maggiori valori dei beni ammortizzabili Maggiori valori dei beni non ammortizzabili % 9% % SEZIONE III RY RY Maggiori valori delle partecipazioni Totale (somma dei righi da RY a RY) % RY8 Importo da versare Versamento rateale

11 QUADRO RU Crediti di imposta concessi a favore delle imprese Mod. N. SEZIONE I RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Teleriscaldamento RU Credito d imposta spettante nel periodo ex art. 9 L. 88/000 ex art. 8 L. 8/998 con biomassa ed energia geotermica RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /9 RU Credito d imposta riversato RU Differenza RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE II RU8 Credito d imposta residuo dalla precedente dichiarazione Esercenti sale RU9 Credito d imposta spettante nel periodo cinematografiche Iva Compensaz. D.Lgs. /9 RU0 Credito utilizzato ai fini RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE III Automatico Istanza Incentivi occupazionali ex art. L. 88/000 e art. L. 89/00 SEZIONE IV Investimenti delle imprese editrici SEZIONE V Esercizio di servizio di taxi SEZIONE IX Investimenti in agricoltura ex art. D.L. 8/00 e art. 9 L. 89/00 RU Credito d imposta residuo prec dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo (di cui ) (di cui ) RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /9 RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RUDM Altri aiuti de minimis fruiti giorno mese anno RU8 Importo del costo sostenuto per gli investimenti agevolati RU9 Credito d imposta spettante nel periodo RU0 Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /9 RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo Credito Versamento delle ritenute Iva Irpef Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. /9 RU utilizzato ai fini RU Credito d imposta riversato RU8 Differenza RU9 Credito d imposta residuo da convertire in buono d imposta RU0 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU RU RU 00 Periodo d imposta 00 Credito maturato nel periodo Risultato del periodo Rideterminazione del credito Investimento lordo Investimento netto Credito utilizzato in compensazione D.L.gs Residuo prec. dichiarazione /9 Periodo d imposta precedente Diminuzione credito Credito maturato Credito riversato Importo versato Residuo da riportare

12 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE X Investimenti aree svantaggiate RU Codice credito AIUTI FRUITI ART. 8, COMMA P.I. M.I. G.I RU Dati generali SEZIONE XI Investimenti innovativi Credito d imposta residuo RU9 della precedente dichiarazione Spese di ricerca RU0 Credito d imposta spettante Commercio e turismo RU Credito utilizzato ai fini Irpef RU Credito utilizzato ai fini Iva Strumenti per pesare RU Credito utilizzato ai fini dell imposta sostitutiva Imprenditoria RU Credito utilizzato in compensaz. D.Lgs./9 femminile RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XII RU Codice credito Assunzioni ex art. L. 9/99 Assunzioni ex art. L. 8/998 Incentivi per la ricerca scientifica SEZIONE XIII Rottamazione veicoli Rottamazione macchine agricole Veicoli elettrici, a metano o a GPL Metanizzazione Sardegna SEZIONE XIV Carbon Tax Caro petrolio RU Abruzzo RU Basilicata RU8 Calabria RU9 Campania RU0 Emilia Romagna RU Friuli Venezia Giulia RU Lazio RU Liguria RU Lombardia RU Marche RU Molise RU Piemonte RU8 Puglia RU9 Sardegna RU0 Sicilia RU Toscana RU Trentino RU Umbria RU Valle D Aosta RU Veneto RU Rideterminazione RU del credito RU8 Codice credito RU8 Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU9 Credito d imposta spettante nel periodo RU80 Credito utilizzato ai fini RU8 RU8 Dati riassuntivi del periodo d imposta Credito d imposta riversato Investimento lordo Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU8 Codice credito RU8 Credito d imposta spettante nel periodo Credito utilizzato ai fini RU8 Credito d imposta riversato Mezzi bancari/postali Iva MODALITÀ DI PAGAMENTO Irpef Contanti Imposta sostitutiva Investimento netto Compensaz. D.Lgs. /9 % intensità Credito maturato Residuo prec. dichiarazione Credito maturato Compensaz. D.L.gs /9 Secondo periodo Periodo d imposta d imposta precedente precedente RU8 Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU8 RU88 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Diminuzione credito Versamento delle ritenute Iva Irpef Imposta sostitutiva Credito riversato Importo versato Residuo da riportare RU89 Codice credito RU90 Credito d imposta spettante nel periodo RU9 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /9 RU9 Credito d imposta riversato RU9 Importo richiesto a rimborso Compensaz. D.Lgs. /9

13 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE XV RU9 Codice credito Assunzione detenuti RU9 Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Mezzi antincendio e RU9 Credito d imposta spettante nel periodo autoambulanze Regimi fiscali agevolati RU9 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /9 RU98 Credito d imposta riversato RU99 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XVI RU00 Importo residuo Importo Altri crediti d imposta RU0 utilizzato Versamento delle ritenute Iva Irpef Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. /9 ai fini RU0 Credito d imposta riversato RU0 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XVII RU0 Credito vantato residuo della precedente dichiarazione Creditori verso EFIM RU0 Credito rimborsato Versamento delle ritenute Iva Irpef Iscrizione a ruolo RU0 Sospensione RU0 Residuo credito vantato (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XVIII RU08 Valore delle attività cedute Credito d imposta RU09 Credito d imposta spettante nel periodo per cessione attività RU0 Credito utilizzato ai fini Irpef regolarizzate RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XIX Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato Importo ricevuto RU Crediti d imposta attribuiti dai soggetti Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato Importo ricevuto di cui all art. RU del Tuir RU Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato Importo ricevuto RU Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto partecipato (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Importo ricevuto

14 00 Periodo d imposta 00 QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Mod. N. SEZIONE I Dati identificativi della CFC Denominazione Codice identificativo estero Data di chiusura esercizio FC Sede legale, indirizzo Sede della stabile organizzazione, indirizzo Cod.Stato estero Cod.Stato estero Dati relativi al controllo SEZIONE II Determinazione del reddito Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione FC FC FC FC FC Tipologia controllo 8 Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir Controllo indiretto 9 Codice fiscale controllante 0 A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE a) relative a merci, prodotti finiti, materie prime e sussidiarie, semilavorati ed a servizi non di durata ultrannuale (art. 9) b) relative ad opere, forniture e servizi di durata ultrannuale (art. 0) c) relative ad azioni o quote di partecipazione in società ed enti indicati alle lettere a), b) e d) del comma dell art. 8, obbligazioni, titoli similari ed altri titoli in serie o di massa (art. ) FC Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) FC8 Interessi passivi indeducibili FC9 Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) FC0 Spese relative ad opere o servizi eccedenti i limiti e le condizioni di cui all art., commi e, lett. c-septies) FC Erogazioni liberali FC Minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite diverse da quelle previste nell art. FC Minusvalenze non realizzate relative a partecipazioni FC Ammortamenti a) relativi a beni materiali e immateriali (art. e 8) non deducibili FC in tutto o in parte b) relativi a beni gratuitamente devolvibili (art. 9) FC Spese relative a più esercizi non deducibili in tutto o in parte (art. ) FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art., comma ) a) per trattamento di quiescenza e previdenza del personale dipendente e per indennità FC8 Svalutazioni e di fine rapporto di cui alle lettere c), d) ed f) del comma dell art. (art. 0) accantonamenti FC9 non deducibili b) per rischi su crediti (art. ) in tutto FC0 o in parte c) per rischi di cambio (art. ) FC d) per altre finalità (artt. e 0) FC Spese ed altri componenti negativi di competenza di altri esercizi (art., comma ) FC Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art., commi e -bis FC Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regimi fiscali privilegiati (art., comma -bis) FC Altre variazioni in aumento FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) FC8 Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) FC9 Quota delle minusvalenze non realizzate relative a partecipazioni FC0 Spese ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi per ragioni di competenza (art., comma ) FC Proventi esenti, soggetti a ritenuta alla fonte a titolo di imposta o ad imposta sostitutiva (art. 8) FC 0% degli utili distribuiti da società collegate, non residenti nel territorio dello Stato (art. 9) FC 9% degli utili distribuiti da società figlie residenti in Paesi U.E. (art. 9-bis) FC Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regimi fiscali privilegiati (art., comma -ter) FC Altre variazioni in diminuzione FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC8 REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC9 Erogazioni liberali FC0 REDDITO FC Perdite del periodo d imposta precedente FC Reddito imponibile FC PERDITA FC Imposte pagate all estero dalla CFC

15 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE III Perdite non compensate SEZIONE IV Imputazione del reddito e delle imposte pagate da CFC SEZIONE V Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. 9/00 FC Perdite relative al periodo d imposta cui si riferisce la presente dichiarazione FC Perdite relative al periodo d imposta precedente FC Perdite riportabili senza limite di tempo (art. 0, comma -bis) Codice fiscale Quota di partecipazione FC8 FC9 FC0 FC FC FC FC FC FC FC % Reddito Imposta pagata all estero Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale