EURO. ntrate Periodo d imposta genzia SOCIETÀ DI CAPITALI

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1 SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate Periodo d imposta 007 DENOMINAZIONE CODICE FISCALE EURO Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. del D.Lgs. n. 96 del 00 Finalità del trattamento Dati personali Modalità del trattamento Titolari del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dell interessato Consenso Il D.Lgs. 0 giugno 00, n. 96, Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Di seguito si illustra sinteticamente come verranno utilizzati i dati contenuti nella presente dichiarazione e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, dall Agenzia delle Entrate e dai soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte e che, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi dell art. 69 del D.P.R. n. 600 del 97. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni), in presenza di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante. Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di legge o di regolamento. I dati richiesti nella dichiarazione devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. Indicando il numero di telefono, fax e l indirizzo di posta elettronica, si potranno ricevere gratuitamente dall Agenzia delle Entrate informazioni ed aggiornamenti di scadenza, novità, adempimenti e servizi offerti. La dichiarazione può essere consegnata a un intermediario previsto dalla legge (Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze e all Agenzia delle Entrate. I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante verifiche dei dati presenti nelle dichiarazioni: con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate, anche forniti, per obbligo di legge, da altri soggetti (ad esempio, dai sostituti d imposta); con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). Il Ministero dell Economia e delle Finanze, l Agenzia delle Entrate e gli intermediari, secondo quanto previsto dal D.Lgs. n. 96 del 00, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. In particolare sono titolari: il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l Agenzia delle Entrate si avvale della So.Ge.I. S.p.a., quale responsabile esterno del trattamento dei dati, in quanto partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria. Presso il titolare o i responsabili del trattamento l interessato, in base all art. 7 del D.Lgs. n. 96/00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Ministero dell Economia e delle Finanze Via XX Settembre Roma; Agenzia delle Entrate Via Cristoforo Colombo, 6 c/d Roma. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, in quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso per il trattamento dei dati personali in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 Codice fiscale (*) BOZZA INTERNET ª BOZZA /0/008 TIPO DI DICHIARAZIONE Redditi Irap Iva Quadro VO Quadro AC Studi di settore Parametri Indicatori Consolidato Trasparenza Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa a favore Dichiarazione integrativa Eventi eccezionali DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ O ENTE Partita IVA Comune Provincia (sigla) Codice Comune Sede legale mese anno Frazione, via e numero civico C.a.p. Stato estero di residenza Codice paese estero Codice di identificazione fiscale estero Comune Domicilio fiscale (se diverso dalla sede legale) mese anno Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) Codice Comune C.a.p. Data di approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Termine legale o statutario per l approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno Stato Natura giuridica Situazione dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato Telefono prefisso numero Fax prefisso numero Indirizzo di posta elettronica DOMICILIO PER LA NOTIFICAZIONE DEGLI ATTI Codice fiscale Cognome (o ufficio) Nome Comune Provincia (sigla) Codice comune C.a.p. Tipologia (via, piazza, ecc.) Indirizzo Numero civico Frazione Stato estero (riservato ai residenti all estero) Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Indirizzo estero ALTRI DATI ONLUS CESSAZIONE TASSAZIONE DI GRUPPO Tipo soggetto Settore di attività Quadro NI Data giorno mese anno DATI RELATIVI AL RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE Codice fiscale (obbligatorio) Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Data carica giorno mese anno Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Comune Provincia (sigla) C.a.p. Residenza anagrafica (o se diverso) Domicilio Fiscale Frazione, via e numero civico Telefono prefisso numero FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Il sottoscritto attesta di aver compilato e allegato i seguenti quadri (barrare le caselle che interessano): RC RF RG RH RI RK RM RN PN RO RP RQ RR RS RT RU RV RX RZ FC EC CE TN GN GC N. moduli IVA Invio avviso telematico all intermediario FIRMA DEL DICHIARANTE Codice fiscale incaricato della relazione di revisione Soggetto FIRMA DELL INCARICATO DELLA RELAZIONE DI REVISIONE Codice fiscale presidente collegio sindacale FIRMA DEL PRESIDENTE DEL COLLEGIO SINDACALE

3 Codice fiscale (*) BOZZA INTERNET IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario Codice fiscale dell intermediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico N. iscrizione all albo dei C.A.F. Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista Codice fiscale del responsabile del C.A.F. Codice fiscale del professionista Codice fiscale del professionista Si attesta la certificazione ai sensi dell art. 6 del D.Lgs. n. /997 Codice fiscale del C.A.F. FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del D.Lgs. n. /997 Codice fiscale o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili FIRMA DEL PROFESSIONISTA (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

4 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 Risultato del conto economico Adozione dei principi contabili internazionali Componenti indicati nel quadro EC Variazioni in aumento SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RF Determinazione del reddito di impresa parametri e studi di settore: studi di settore: componenti positivi annotati RF Codice attività cause di esclusione cause di inapplicabilità nelle scritture contabili RF RF RF Imprese che direttamente o indirettamente controllano società non residenti o ne sono controllate A) UTILE B) PERDITA RF Opzioni IAS Rimanenze Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RF6 C) COMPONENTI POSITIVI IMPUTATI Rimanenze Opere, forniture e servizi Prima applicazione IAS DIRETTAMENTE A PATRIMONIO RF7 D) COMPONENTI NEGATIVI IMPUTATI Rimanenze Prima applicazione IAS DIRETTAMENTE A PATRIMONIO Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti RF8 E) COMPONENTI NEGATIVI RF9 F) COMPONENTI POSITIVI RF0 RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art. 86, comma, e art. 88, comma ) Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art. 88, comma, lettera b)) RF Componenti derivanti da operazioni straordinarie RF Reddito determinato con criteri non analitici RF Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività RF Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF Parametri e studi di settore Maggiorazione Ricavi non annotati Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt. 9, 9, 9) Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art. 9, comma ) Interessi passivi indeducibili Imposte indeducibili o non pagate (art. 99, comma ) Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. 6 del TUIR Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili Minusvalenze relative a partecipazioni esenti Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 Variazioni ex artt. 8 e Spese relative a più esercizi non deducibili in tutto o in parte (art. 08) o di competenza di altri esercizi (art. 09, comma ) Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma 6) RF6 RF7 RF8 RF9 RF0 RF RF RF RF RF RF6 RF7 RF8 RF9 RF0 Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte Variazione riserva sinistri (art., comma ) art. 0 art. 06 RF RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 09, commi e 6 Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato RF Neutralizzazione componenti negativi derivanti da prima applicazione dei principi contabili internazionali 6 Altre RF variazioni in aumento RF6 G) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Mod. N. A EURO B C

5 Codice fiscale (*) Variazioni in diminuzione Determinazione del reddito Reddito del trust misto Importi ricevuti Plusvalenze e sopravvenienze attive Reddito delle società sportive dilettantistiche Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti non operativi Scioglimento o trasformazione RF79 Titoli e crediti RF80 Immobili ed altri beni RF8 Immobili A/0 RF8 RF8 Immobili abitativi Altre immobilizzazioni RF8 Beni piccoli comuni BOZZA INTERNET Mod. N. (*) RF7 Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art. 86, comma, e art. 88, comma ) RF8 Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art. 88, comma, lettera b)) RF9 Utili da partecipazione RF0 Perdita delle imprese marittime determinata forfetariamente RF Dividendi derivanti da utili formatisi in regime di trasparenza RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF RF Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art. 9, comma 6) e, se corrisposti, compensi spettanti agli amministratori (art. 9, comma ) RF Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) RF Quota delle minusvalenze non realizzate relative a partecipazioni RF6 Spese ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi ovvero non imputati a conto economico RF7 Imposte anticipate RF8 Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art. 9, comma, lett. a) e b)) RF9 Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. 87) RF0 Quota esclusa degli utili distribuiti (art. 89) RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato RF Ammontare dei crediti di imposta se imputati al conto economico RF Reddito esente e detassato RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF RF6 RF7 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Neutralizzazione componenti positivi derivanti da prima applicazione dei principi contabili internazionali Rimanenze e opere ultrannuali contabilizzate in misura superiore a quella determinata ai sensi del TUIR (artt. 9 e 9) Altre RF8 variazioni in diminuzione RF9 H) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF60 SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C D E + F + G H RF6 Redditi da partecipazione reddito minimo RF6 Perdite da partecipazione RF6 REDDITO AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (o perdita) perdite non compensate RF6 RF6 RF66 Erogazioni liberali REDDITO PERDITA da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale RF67 Reddito imponibile o perdita da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale RF68 Perdite di periodi d imposta precedenti Crediti di imposta sui Crediti per imposte Situazione fondi comuni di investimento pagate all estero RF69 Dati da riportare nel quadro RN (ovvero GN/GC o TN o PN) Altri crediti Ritenute Eccedenze di imposta Acconti versati 6 7 RF70 Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli artt. 86, comma, e 88, comma RF7 Quota costante dell importo del rigo RF70 RF7 Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art. 88, comma, lettera b) RF7 Quota costante dell importo del rigo RF7 RF7 Proventi e altri componenti positivi RF7 Plusvalenze patrimoniali RF76 Perdite scomputabili RF77 Reddito imponibile (da riportare nel rigo RN del quadro RN) perdite non compensate RF78 Cause di esclusione Imposta sul reddito IRAP IVA Valore medio INTERPELLO RF8 Totale RF86 Redditi esclusi ed altre agevolazioni RF87 Reddito imponibile minimo (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Percentuale Valore dell esercizio Percentuale %,0% 6%,7% % % % % % % % % Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto Casi particolari

6 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Prospetto del reddito imputato ex art. del Tuir e dei dati per la relativa rideterminazione Prospetto dei dati per la rettifica dei valori fiscali ex art. 8 del Tuir Prospetto del capitale e delle riserve RF88 Codice fiscale della società trasparente RF89 Importo del reddito (o della perdita) imputato dalla società trasparente Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante RF90 Valori contabili Valori fiscali Rettifica Variazioni in diminuzione società partecipata Deduzioni non ammesse RF9 Beni ammortizzabili RF9 Altri elementi dell attivo RF9 Fondi di accantonamento RF9 Reddito (o perdita) rideterminato Vedere istruzioni RF9 Codice fiscale della società consolidante RF96 RF97 Beni ammortizzabili RF98 Altri elementi dell attivo RF99 Fondi per rischi ed oneri Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Valori contabili Valori fiscali Capitale sociale 6 RF00 di cui per utili 9 0 di cui per riserve in sospensione RF0 Riserve di capitale RF0 Riserve ex art. 70, comma RF0 Riserve di utili da trasparenza RF0 Riserve di utili RF0 Riserve in sospensione di imposta Utile distribuito Utile destinato ad accantonamento e riserva RF06 Utile dell esercizio e perdite (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Rettifica Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale Variazioni in diminuzione 7 Utile destinato a copertura perdite pregresse 8 Deduzioni non ammesse Perdite

7 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RT Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime di cui agli artt. da a 6 del TUIR Mod. N. EURO SEZIONE I Determinazione del reddito imponibile RT Codice fiscale della controllante Nome nave Numero di Registrazione Porto di iscrizione - CAP Numero IMO Bandiera Categoria - Tipo 6 RT Nominativo Internazionale 7 Numero cadetti 8 Numero giorni 9 Codice fiscale del fondo 0 Codice Codice fiscale Stazza lorda Stazza netta Reddito giornaliero Numero giorni Reddito Codice fiscale 6 7 Operazioni 8 9 straordinarie 6 RT RT RT RT

8 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) 6 RT RT RT RT0 Totale reddito determinato forfetariamente RT Plusvalenza o minusvalenza derivante dalla cessione di navi o di aziende RT Quote componenti positivi provenienti da esercizi precedenti RT Quote componenti negativi provenienti da esercizi precedenti SEZIONE II Determinazione del pro rata di deducibilità RT RT RT6 Reddito o perdita Ammontare complessivo dei ricavi ed altri proventi ricompresi nella Sez. I Ammontare complessivo di tutti i ricavi e proventi SEZIONE III Valori civili e fiscali degli elementi dell attivo e del passivo RT7 RT8 Spese ed altri componenti negativi generici Beni ammortizzabili Costi generici totali Pro rata di indeducibilità Costi generici indeducibili Valore civile iniziale Incrementi Decrementi Valore civile finale Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale % RT9 Altri elementi dell attivo RT0 Elementi del passivo (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

9 PERIODO D IMPOSTA 007 CODICE FISCALE SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO EC Prospetto per la deduzione extracontabile dei componenti negativi EURO Sez. I - Ammortamenti Eccedenza pregressa Eccedenza di periodo Decrementi Valore civile Valore fiscale Beni materiali EC Impianti e macchinari EC Fabbricati strumentali EC Beni immateriali EC Spese di ricerca e sviluppo EC Avviamento EC6 TOTALI EC7 Sez. II - Altre rettifiche Opere e servizi ultrannuali EC8 Titoli obbligazionari e similari EC9 Partecipazioni immobilizzate EC0 Partecipazioni del circolante EC TOTALI EC Sez. III -Accantonamenti Fondo rischi e svalutazione crediti EC Fondo spese lavori ciclici EC Fondo spese ripristino e sostituzione EC Fondo operazioni e concorsi a premio EC6 Fondo per imposte deducibili EC7 Fondi di quiescenza EC8 TOTALI EC9 Sez. IV - Totali complessivi, imposte differite e riserve EC0 Ammontare complessivo delle eccedenze extracontabili Ammontare delle imposte differite calcolate Ammontare delle riserve e degli utili a nuovo EC

10 ª bozza //008 BOZZA INTERNET CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RN Determinazione dell IRES EURO IRES RN RN RN RN RN RN6 RN7 RN8 RN9 RN0 RN RN RN RN RN RN6 RN7 RN8 RN9 RN0 RN RN RN RN RN Reddito Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Perdite scomputabili Imposta corrispondente al reddito imponibile Detrazioni Imposta netta (sottrarre il rigo RN0 da rigo RN9) Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Credito per imposte pagate all estero Altri crediti di imposta Ritenute d acconto Totale crediti e ritenute (somma dei righi da RN a RN) IRES dovuta o differenza a favore del contribuente Crediti di imposta concessi alle imprese Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta da utilizzare nel quadro PN Acconti Imposta a debito Imposta a credito Eccedenze utilizzate Reddito imputato per trasparenza Credito ceduto a società o enti del gruppo (riportare l importo nel rigo RK del quadro RK) Acconti versati (di cui di anni precedenti ) Liberalità Perdite non compensate Proventi esenti Perdite Reddito imponibile (di cui reddito minimo ) a) di cui soggetto ad aliquota del 9, 0 0 % b) di cui soggetto ad aliquota del % Acconti ceduti Eccedenze utilizzate

11 9ª bozza //008 PERIODO D IMPOSTA 007 CODICE FISCALE SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO PN Imputazione del reddito del trust Mod. N. EURO SEZIONE I Reddito o perdita da imputare SEZIONE II Importi da attribuire ai beneficiari SEZIONE III Utilizzo eccedenza Ires della precedente dichiarazione SEZIONE IV Crediti d imposta concessi al Trust e trasferiti ai beneficiari SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art. 6, comma 6, del Tuir SEZIONE VII Reddito o perdita imputato ai beneficiari PN Reddito Liberalità PN Perdita PN Perdite di periodi di imposta precedenti PN Reddito da imputare (o Perdita al netto di per proventi esenti) Quote da attribuire PN Credito per imposte pagate all estero PN6 Credito di imposta sui fondi comuni di investimento PN7 Altri crediti di imposta PN8 Ritenute PN9 Acconti PN0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione PN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F PN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai beneficiari PN Eccedenza da utilizzare PN Anno di Codice credito riferimento Importo ceduto PN PN6 PN7 PN8 PN9 Codice Stato estero Anno Reddito estero Art. 6, c. Imposta estera PN0 PN PN Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera PN PN PN PN6 Codice fiscale Codice dello Stato estero (vedere istruzioni) PN7 Partecipazione % Importo imputato (vedere istruzioni) PN8 % (vedere istruzioni) PN9 % (vedere istruzioni) PN0 SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate PN % REDDITO IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI

12 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SEZIONE I Reddito o perdita da imputare Tipo trasparenza SEZIONE II Utilizzo eccedenza della precedente dichiarazione SEZIONE III Importi da attribuire ai soci SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO TN Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza Mod. N. EURO TN Reddito Reddito imputato per trasparenza Liberalità TN Perdita Proventi esenti Perdita dell esercizio Patrimonio netto Perdita da attribuire TN Perdite di periodi di imposta precedenti TN Reddito imponibile (di cui reddito minimo ) TN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 007) TN6 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F TN7 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai soci TN8 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo TN9 Eccedenza da utilizzare TN0 Oneri detraibili TN Spese per risparmio energetico Anno di riferimento Tipo Spesa TN Credito per imposte pagate all estero TN Credito di imposta sui fondi comuni di investimento TN Altri crediti di imposta TN Ritenute TN6 Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti SEZIONE IV Codice credito Anno di riferimento Importo ceduto Crediti d imposta TN7 concessi alle imprese TN8 trasferiti ai soci TN9 TN0 TN Codice SEZIONE V Stato estero Anno Reddito estero Art. 6, c. Imposta estera Redditi prodotti TN all estero e relative imposte TN TN Anno di Codice SEZIONE VI formazione Stato estero Nazionale Estera TN Eccedenze d imposta di cui all art. 6, TN6 comma 6, del Tuir TN7 TN8 TN9 Codice fiscale SEZIONE VII Reddito (o perdita) imputato ai soci TN0 Perdite senza limiti di tempo (da barrare solo in caso di opzione art. 6) TN TN Partecipazione utili Partecipazione perdite Reddito o perdita % % % % Reddito minimo Perdite non compensate Società fiduciaria % % 6 7 TN SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate TN % REDDITO % IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI 6 IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI 7

13 ª Bozza del 8//008 BOZZA INTERNET CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SEZIONE I Determinazione del reddito complessivo Operazioni straordinarie GN GN GN GN SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate Codice fiscale della società consolidante REDDITI QUADRO GN Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato Mod. N. EURO Reddito Reddito per trasparenza Dividendi Pro rata Plusvalenza Liberalità 6 Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Perdite scomputabili (di cui di anni precedenti ) Perdite non compensate Proventi esenti GN Perdite SEZIONE II Utilizzo eccedenza IRES precedente dichiarazione SEZIONE III Eccedenze d imposta diverse dall IRES trasferite al consolidato SEZIONE IV Dati SEZIONE V Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato SEZIONE VI Redditi prodotti all estero e relative imposte GN6 Reddito complessivo netto (di cui reddito minimo ) GN7 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 007) GN8 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F GN9 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato GN0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GN Eccedenza da utilizzare Codice tributo Eccedenza presente dichiarazione GN GN GN GN Oneri detraibili GN6 Spese per risparmio energetico Anno di riferimento Tipo Spesa GN7 Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GN8 Altri crediti di imposta GN9 Ritenute GN0 Eccedenze da quadro RK GN Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti Codice credito Anno di riferimento Importo trasferito GN GN GN GN GN6 GN7 Codice Stato estero Anno Reddito estero Art. 6, c. Imposta estera GN8 SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art. 6, comma 6, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento GN9 GN0 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera GN GN GN GN GN Rettifiche Dividendi Pro rata patrimoniale Plusvalenze GN6 Valore dei beni ceduti in regime di neutralità Civile Fiscale GN7 Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità Civile Fiscale

14 ª bozza 8//008 BOZZA INTERNET CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SEZIONE I Determinazione del reddito complessivo SEZIONE V Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato SEZIONE VI Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art. 6, comma 6, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento SEZIONE IX Operazioni straordinarie GC GC GC GC SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate Reddito per trasparenza Dividendi Reddito Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Perdite REDDITI QUADRO GC Determinazione del reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie Mod. N. EURO GC Spese per risparmio energetico Anno di riferimento Tipo Spesa GC6 Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GC7 Altri crediti di imposta GC8 Ritenute GC9 Eccedenze da quadro RK GC0 Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti Codice credito Anno di riferimento Importo trasferito GC GC GC GC GC GC6 Codice Stato estero Anno Reddito estero Art. 6, c. Imposta estera GC7 GC8 GC9 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera GC0 GC GC GC GC Rettifiche Dividendi Pro rata patrimoniale Plusvalenze GC Valore dei beni ceduti in regime di neutralità Civile Fiscale GC6 Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità Civile Fiscale GC7 Codice fiscale Data operazione straordinaria GC8 Codice fiscale della società consolidante Codice fiscale Pro rata Plusvalenza GC Perdite non compensate Reddito minimo proventi esenti Reddito complessivo netto o perdita al netto di SEZIONE II GC6 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 006) Utilizzo eccedenza IRES GC7 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F precedente dichiarazione GC8 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato GC9 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GC0 Eccedenza da utilizzare SEZIONE III Codice tributo Eccedenze d imposta GC diverse dall IRES GC trasferite al consolidato GC SEZIONE IV GC Oneri detraibili Dati Liberalità 6 Eccedenza presente dichiarazione Data operazione straordinaria GC9 Codice fiscale Data operazione straordinaria GC0 Codice fiscale Data operazione straordinaria

15 PERIODO D IMPOSTA 007 CODICE FISCALE SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RG Imposta sostitutiva dei fondi comuni di investimento immobiliare chiusi Mod. N. EURO SEZIONE I RG Utile Determinazione del reddito ai fini dell imposta sostitutiva Variazioni in aumento RG RG RG RG RG6 Perdita Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art. 86, comma, e art. 88, comma ) Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art. 88, comma, lettera b) ) Redditi dei terreni (dominicali) e dei fabbricati non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione è diretta l attività della società o dell ente Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RG RG7 Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir RG8 Interessi passivi indeducibili RG9 Imposte indeducibili o non pagate (art. 99, comma ) RG0 Minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite diverse da quelle previste nell art. 0 RG Ammortamenti non deducibili in tutto o in parte (artt. 0 e 0) RG Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma 6) RG RG Svalutazioni ed accantonamenti non deducibili in tutto o in parte Spese ed altri componenti negativi di competenza di altri esercizi (art. 09, comma ) RG Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 09, commi e 6 RG6 Altre variazioni in aumento Variazioni in diminuzione RG7 RG8 Totale variazioni in aumento Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art. 86, comma, e art. 88, comma ) RG9 Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art. 88, comma, lettera b) ) RG0 Proventi degli immobili di cui al rigo RG RG Spese ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi per ragioni di competenza (art. 09, comma ) RG Proventi esenti soggetti a ritenuta alla fonte a titolo di imposta o ad imposta sostitutiva (art. 9) RG Ammontare del credito di imposta se imputato al conto economico RG Altre variazioni in diminuzione Imposta sostitutiva RG RG6 Totale variazioni in diminuzione Reddito RG7 Perdita RG8 Credito d imposta sui fondi comuni di investimento RG9 RG0 Perdite di periodi di imposta precedenti Reddito imponibile (o Perdita al netto di per proventi esenti) RG Imposta sostitutiva dell Irpeg (% del rigo RG0) RG Credito di imposta sui fondi comuni di investimento (indicare l importo di rigo RG8) RG Imposta da versare Plusvalenze e sopravvenienze attive RG RG RG6 RG7 Imposta a credito Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli artt. 86, comma, e 88, comma Quota costante dell importo del rigo RG Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art. 88, comma, lettera b) Perdite di impresa non compensate RG8 RG9 RG0 Quota costante dell importo del rigo RG7 Perdite relative al periodo di imposta cui si riferisce la presente dichiarazione Perdite relative al primo periodo di imposta precedente RG Perdite relative al secondo periodo di imposta precedente RG Perdite relative al terzo periodo di imposta precedente RG Perdite relative al quarto periodo di imposta precedente RG Perdite relative al quinto periodo di imposta precedente RG Perdite riportabili senza limiti di tempo

16 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 Organismi di investimento RH SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate Denominazione del fondo Patrimonio netto alla fine del periodo di imposta Patrimonio netto all inizio del periodo di imposta 7 Risultato della gestione negativo 0 Risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta 6 Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio 9 REDDITI QUADRO RH Imposta sostitutiva degli organismi di investimento collettivo in valori mobiliari Rimborsi e proventi distribuiti Proventi esenti soggetti a ritenuta o ad imposta sost. 8 Debito di imposta Importo accreditato ad altro fondo Risparmio d imposta complessivo 7 Mod. N. Sottoscrizioni 6 Tipo Risultato della gestione positivo 9 Rimborsi a soggetti non residenti Saldo versato Importo accreditato da altro fondo 8 EURO Numero Banca d Italia RH RH RH

17 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) RH RH RH Dati riassuntivi imposta sostitutiva,0% RH8 Debito di imposta Importo accreditato ad altri fondi Importo accreditato da altri fondi 7 Rimborsi a soggetti non residenti Saldo versato Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio 8 Risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta 6 Dati riassuntivi imposta sostitutiva 7% RH9 Debito di imposta Importo accreditato ad altri fondi Importo accreditato da altri fondi 7 Rimborsi a soggetti non residenti Saldo versato Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio 8 Risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta 6 (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

18 PERIODO D IMPOSTA 007 CODICE FISCALE SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RI Imposte dei fondi pensione Mod. N. EURO SEZIONE I Fondi pensione RI Data di costituzione del fondo giorno mese anno Numero iscrizione all Albo Denominazione della linea di investimento Patrimonio netto alla fine del periodo di imposta Erogazioni e somme trasferite Contributi versati e somme ricevute Patrimonio netto all inizio del periodo di imposta Redditi esenti o soggetti a ritenuta 6 Credito d imposta su OICR 7 Risultato della gestione positivo 8 Risultato della gestione negativo 9 Imposta sostitutiva (%) 0 RI Imposte sostitutive (,0% e/o 7%) Imposta sostitutiva in dipendenza della garanzia Risparmio derivante da esercizio precedente Imposta sostitutiva sugli immobili (0,0%) Imposta sostitutiva sugli immobili (,0%) Importo accreditato ad altre linee 6 Credito d imposta periodo d imposta precedente 7 Imposte a credito trasferite da altre linee 8 Saldo versato o imposte a credito 9 Imposte a credito trasferite ad altre linee 0 Imposte a credito residue Residuo risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta Importo accreditato da altre linee Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio RI SEZIONE II Risultati positivi maturati nell anno Risultati negativi maturati nell anno Imposta sostitutiva dovuta Contratti di assicurazione di cui all art., c., lett. d) del D.Lgs. n. /00 e all art., c. -bis, del D.Lgs. n. 7/000 RI RI Risultati negativi non compensati

19 ª BOZZA 0//07 BOZZA INTERNET CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 QUADRO RM Redditi assoggettati a tassazione separata derivanti da partecipazioni in imprese estere RM RM RM RM RM SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RM Redditi derivanti da partecipazioni in imprese estere Mod. N. EURO Codice fiscale Reddito Aliquota Imposta Imposta pagata all estero Imposta dovuta 6 % % % % Imposta da versare Imposta dovuta Eccedenza pregressa Eccedenza compensata Acconti versati Imposta da versare Imposta a credito 6

20 9ª BOZZA /0/008 BOZZA INTERNET CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RQ Imposte sostitutive Mod. N. EURO SEZIONE I Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF (art. 8 della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni e aziende a favore di CAF Plusvalenze da cessioni di beni, di aziende o di rami aziendali a favore di CAF Totale delle plusvalenze RQ RQ RQ6 RQ7 Imposta sostitutiva Crediti d imposta concessi alle imprese Eccedenze utilizzate (da riportare nel rigo RK del quadro RK) Eccedenza IRES SEZIONE II Scioglimento o trasformazione della società considerata non operativa (art., c. della L. n. 96/006) RQ8 Imposta sostitutiva da versare RQ9 Reddito RQ0 Maggiore valore dei beni RQ Riserve e fondi in sospensione Importo Aliquota Imposta 0% 0% 0% RQ Saldi attivi di rivalutazione % SEZIONE III Imposta d ingresso nel regime SIIQ e SIINQ (art., commi 9 e ss. della L. n. 96/006) SEZIONE IV Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., commi 9 e ss. della L. n. 96/006) RQ Totale imposta RQ RQ RQ6 RQ7 Plusvalenze Minusvalenze Imponibile Perdite pregresse Imponibile netto Imposta da versare 6 0% Rata annuale 7 Codice fiscale RQ8 Totale Plusvalenze Imponibile Imposta da versare 0% SEZIONE V Imposte sostitutive per riserve in sospensione e deduzioni extracontabili (art., cc., lett. q), e 8 della L. n. /007) RQ9 Prima rata imposte versate RQ0 Riserve in sospensione RQ Ammortamenti RQ Altre rettifiche Imponibile Aliquota Imposta % RQ Accantonamenti RQ Totale imposte su deduzioni extracontabili RQ Prima rata imposte versate su deduzioni extracontabili

21 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE VI Riconoscimento dei maggiori valori dei beni e delle partecipazioni (art., c. 7 della L. n. /007) RQ6 Maggiori valori dei beni ammortizzabili RQ7 Maggiori valori dei beni non ammortizzabili RQ8 Maggiori valori delle partecipazioni Imponibile Imposta RQ9 Totale imposte SEZIONE VII Riallineamento delle differenze tra valore civile e fiscale (art., c. 9 della L. n. /007) RQ0 Prima rata imposte versate RQ Beni ammortizzabili RQ Altri elementi dell attivo Imponibile Aliquota Imposta 6% 6% RQ Fondi di accantonamento/per rischi e oneri 6% RQ Totale imposta (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

22 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SEZIONE VIII Carta per editori REDDITI QUADRO RU Crediti di imposta concessi a favore delle imprese Mod. N. EURO SEZIONE I RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Teleriscaldamento RU Credito d imposta spettante nel periodo ex art. 9 L. 88/000 ex art. 8 L. 8/998 con biomassa ed energia geotermica RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 RU Credito d imposta riversato RU Differenza RU6 Credito d imposta richiesto a rimborso RU7 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE II RU8 Credito d imposta residuo dalla precedente dichiarazione Esercenti sale RU9 Credito d imposta spettante nel periodo cinematografiche Iva (Periodici e acconto) Iva (Saldo) Compensaz. D.Lgs. /97 RU0 Credito utilizzato ai fini RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE III Automatico Istanza Incentivi RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione occupazionali RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 ex art. 7 L. 88/000 e art. 6 L. 89/00 RU Credito d imposta riversato RU6 Decadenza dal contributo SEZIONE IV Investimenti delle imprese editrici SEZIONE V Esercizio di servizio di taxi SEZIONE VI Giovani calciatori SEZIONE VII Campagne pubblicitarie SEZIONE IX Investimenti in agricoltura ex art. D.L. 8/00 e art. 69 L. 89/00 RU7 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU8 Costo degli investimenti agevolati RU9 Credito d imposta spettante nel periodo RU0 Credito d imposta residuo della prec. dich. RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 RU Credito d imposta riversato RU Credito residuo (da riportare nella successiva dich.) 8 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo RU6 Credito utilizzato ai fini RU7 Credito d imposta riversato RU8 Differenza RU9 Credito d imposta residuo da convertire in buono d imposta RU0 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU RU SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate Versamento delle ritenute Credito d imposta spettante nel periodo Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo RU6 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 RU7 Credito d imposta riversato RU8 Credito residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU9 Spesa sostenuta per l acquisto della carta RU0 Credito d imposta spettante RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 RU Credito d imposta riversato RU Dati relativi al credito d imposta RU Rideterminazione del credito Ires (Acconti) Residuo prec. dichiarazione 6 00 Diminuzione credito Iva (Periodici e acconto) Ires (Saldo) Istanza fondi 00 Credito utilizzato in compensazione D.L.gs / Importo versato 6 Iva (Saldo) Imposta sostitutiva Istanza fondi 00 Credito riversato 7 Compensaz. D.Lgs. /97 Istanza fondi 00 Istanza fondi 006 Residuo da riportare Istanza

23 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE X Investimenti aree svantaggiate ex art. 8 L. 88/000 e art. 6 L. 89/00 SEZIONE XI RU6 Codice credito RU7 Dati relativi al credito d imposta RU8 RU9 Riservato ai soggetti con periodo d imposta 007/008 Rideterminazione del credito RU0 Codice credito Investimenti innovativi Credito d imposta residuo RU della precedente dichiarazione Spese di ricerca RU Credito d imposta spettante Commercio e turismo RU Credito utilizzato ai fini Ires (Acconti) RU Credito utilizzato ai fini Ires (Saldo) Strumenti per pesare RU Credito utilizzato ai fini Iva (Periodici e acconto) RU6 Credito utilizzato ai fini Iva (Saldo) RU7 Credito utilizzato ai fini dell imposta sostitutiva SEZIONE XII Incentivi per la ricerca scientifica Veicoli elettrici, a metano o a GPL SEZIONE XIII Caro petrolio SEZIONE XIV Premio concentrazione ex art. 9 D.L. /00 SEZIONE XV Recupero contributo SSN SEZIONE XVI Ricerca e sviluppo ex art., comma 80, L. 96/006 SEZIONE XVII Agricoltura 007 ex art., comma 07, L. 96/006 RU8 Credito utilizzato in compensaz. D.Lgs./97 RU9 Credito d imposta riversato 7 00 Diminuzione credito RU60 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU6 Codice credito RU6 Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU6 Credito d imposta spettante nel periodo RU6 Credito utilizzato ai fini 8 Compensazioni D.L.gs /97 effettuate nel Importo versato RU6 Credito d imposta riversato RU66 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU67 RU68 RU69 RU70 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 Residuo prec. dichiarazione Compensaz. D.L.gs /97 00 Credito riversato Credito riversato Residuo da riportare Residuo al //007 Credito d imposta spettante nel periodo Credito d imposta riversato Importo richiesto a rimborso RU7 Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU7 Credito d imposta spettante nel periodo RU7 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 RU7 Credito d imposta riversato RU7 Credito residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU8 Istanza fondi 00 Istanza fondi 006 Istanza fondi 007 Somme versate nel 006 Somme versate nel 007 RU76 Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU77 Credito d imposta spettante nel periodo RU78 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 RU79 Credito d imposta riversato RU80 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Costi per attività di ricerca e sviluppo Costo degli investimenti 7 Versamento delle ritenute Ricercatori e tecnici Ires (Acconti) Iva (Periodici e acconto) Ires (Saldo) 6 Iva (Saldo) Attrezzature e strumenti di laboratorio Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / ( ) ( ) ( ) Ricerca contrattuale e brevetti Servizi di consulenza TOTALE Fabbricati per centri di ricerca 8 Spese generali ( ) ( ) ( ) Materiali 6 ( ) (di cui per contratti con Università /Enti ) RU8 Credito d imposta spettante nel periodo Ires Irap RU8 Credito utilizzato ai fini RU8 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU8 Investimento lordo Credito spettante nel periodo RU86 Dati relativi al credito d imposta (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Investimento netto Credito utilizzato in compensazione D.L.gs /97 Credito riversato Residuo da riportare

24 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE XVIII RU87 Imprese di RU88 autotrasporto merci RU89 RU90 SEZIONE XIX Assunzione detenuti Mezzi antincendio e autoambulanze Giovani sportivi Software per farmacie Adattamento misuratori Rottamazione e acquisto veicoli ex art. commi da a 6 L. 96/006 Aggregazioni professionali Misure sicurezza PMI Misure sicurezza rivenditori generi monopolio Incremento occupazione ex art. c. 9 L. /007 Rottamazione veicoli 008 RU9 RU9 RU9 RU9 RU9 RU96 RU97 Costo degli investimenti Credito d imposta spettante nel periodo Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 Credito d imposta riversato Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Codice credito Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Credito d imposta spettante nel periodo Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 Credito d imposta riversato Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XX Produzione opere musicali Spese per certificazioni imprese agricole Promozione pubblicitaria imprese agricole Formazione sicurezza sul lavoro Formazione superiore internazionale SEZIONE XXI Altri crediti d imposta SEZIONE XXII Creditori verso EFIM RU98 Codice credito RU99 Credito d imposta spettante nel periodo RU00 Credito utilizzato ai fini RU0 Credito d imposta riversato RU0 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) 8 RU0 Crediti d imposta residui della precedente dichiarazione RU0 Crediti d imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi RU0 Credito utilizzato ai fini Versamento delle ritenute Ires (Acconti) Versamento delle ritenute Ires (Acconti) RU06 Crediti d imposta riversati RU07 Crediti d imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) RU08 Credito residuo della precedente dichiarazione RU09 Credito rimborsato Iva (Periodici e acconto) Ires (Saldo) Iva (Periodici e acconto) 6 Ires (Saldo) Iva (Saldo) Compensaz. D.Lgs. /97 6 Iva (Saldo) Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. /97 7 SEZIONE XXIII Crediti d imposta ricevuti SEZIONE XXV Verifica del limite di utilizzo dei crediti d imposta RU0 Sospensione Versamento delle ritenute RU Credito residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU RU RU RU RU6 RU RU RU Soggetti esonerati dal rispetto del limite di utilizzo, ai sensi dellart., commi e, L. /007 Totale dei crediti utilizzati in compensazione con il mod. F dal //008 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Iva Ires Iscrizione a ruolo Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto cedente Importo ricevuto Totale dei crediti utilizzati in compensazione interna per il versamento delle ritenute effettuato dal //008 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro ST del modello 770) Totale dei crediti utilizzati in compensazione interna per i versamenti ai fini IVA effettuati RU dal //008 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro VL del modello IVA) Totale dei crediti utilizzati in compensazione interna nella presente dichiarazione per il versamento degli acconti RU6 dovuti ai fini Ires (da compilare solo nel caso in cui il periodo d imposta non sia coincidente con l anno solare) RU7 Totale dei crediti utilizzati (RU+RU+RU+RU6) Totale dei crediti da utilizzare in compensazione interna nella presente dichiarazione per i versamenti RU8 del saldo Ires, per il versamento dell'iva dovuta in sede di dichiarazione IVA presentata in forma unificata e per imposta sostitutiva di cui ai fini IRES (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. di cui ai fini IVA di cui ai per imposta sostitutiva TOTALE

25 PERIODO D IMPOSTA 007 CODICE FISCALE SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RC Operazioni di scissione Sez. I RC Codice fiscale DATI RELATIVI ALLA Comune SOCIETÀ BENEFICIARIA Domicilio RC fiscale Frazione, via e numero civico Mod. N. EURO Provincia (sigla) C.a.p. RC Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno di inizio attività Dati relativi alla operazione RC Tipo di operazione Numero soggetti beneficiari Data atto di scissione giorno mese anno RC Quota di patrimonio netto contabile della società scissa acquisita dalla società beneficiaria, % Beni acquisiti RC6 RC7 Quota della beneficiaria assegnata ai soci della società scissa Aziende o complessi aziendali Partecipazioni rappresentative di aziende o complessi aziendali Altri beni, % Soci concambianti RC8 Mantenimento delle proporzioni di partecipazione Patrimonio netto RC9 Data giorno mese anno giorno mese anno giorno mese anno Altri dati RC0 RC Patrimonio netto Aumento di capitale sociale per concambio Perdite fiscali RC RC Nuovo capitale sociale Periodo di formazione Importo Importo riportabile RC RC RC6 RC7 RC8 RC9 TOTALE

26 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Sez. II DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ SCISSA RC0 RC Codice fiscale Domicilio fiscale Comune Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) C.a.p. RC Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno inizio attività Data decorrenza effetti fiscali giorno mese anno Disavanzo da annullamento e da concambio Avanzo da annullamento e da concambio Riserve e fondi in sospensione di imposta Tassabili solo in caso di distribuzione Altre riserve e fondi in sospensione di imposta Perdite fiscali RC RC RC RC6 RC7 RC8 RC9 RC0 RC RC RC RC RC RC6 RC7 RC8 RC9 RC0 RC RC Quota di patrimonio netto contabile non trasferita Ammontare del disavanzo di scissione Imputato al conto economico Imputato alle voci dell attivo Ammontare dell avanzo di scissione Imputato alle voci del patrimonio netto Da ricostituire Ricostituiti pro-quota Ricostituiti per intero Da ricostituire Ricostituiti pro-quota Ricostituiti per intero Periodo di formazione da annullamento Importo, % da concambio Importo riportabile RC RC RC RC6 RC7 Sez. III ALTRE SOCIETÀ BENEFICIARIE RC8 RC9 RC0 Codice fiscale Domicilio fiscale Comune Frazione, via e numero civico TOTALE Provincia (sigla) C.a.p. giorno mese anno Barrare la casella se Anno inizio Data decorrenza Codice attività RC modificato nell ultimo biennio attività effetti fiscali RC Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa, % RC Codice fiscale Comune Provincia (sigla) RC Domicilio fiscale Frazione, via e numero civico C.a.p. RC Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno inizio attività Data decorrenza effetti fiscali giorno mese anno RC6 Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa, % (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

27 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 Sez. I DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ INCORPORANTE O RISULTANTE DALLA FUSIONE RR RR SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate Codice fiscale Comune Domicilio fiscale REDDITI QUADRO RR Operazioni di fusione Mod. N. EURO Frazione, via e numero civico C.a.p. Provincia (sigla) RR Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno di inizio attività Dati relativi alla operazione RR Tipo di operazione Numero soggetti fusi o incorporati Data atto di fusione giorno mese anno Patrimonio netto RR Data giorno mese anno giorno mese anno giorno mese anno Altri dati Partecipazione al capitale sociale RR6 RR7 RR8 Patrimonio netto Aumento capitale per concambio Nuovo capitale sociale Perdite fiscali RR9 RR0 Quota di partecipazione dei soci alla società dichiarante Periodo di formazione Importo Importo riportabile % RR RR RR RR RR RR6 TOTALE

28 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Sez. II DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ INCORPORATA O FUSA RR7 RR8 Codice fiscale Domicilio fiscale Comune Provincia (sigla) Frazione, via e numero civico C.a.p. Disavanzo da annullamento e da concambio RR9 RR0 Codice attività Ammontare del disavanzo di fusione Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno inizio attività Data decorrenza effetti fiscali RR RR Imputato al conto economico RR RR Imputato alle voci dell attivo RR Avanzo da annullamento e da concambio RR6 RR7 RR8 RR9 RR0 Ammontare dell avanzo di fusione Imputato alle voci del patrimonio netto da annullamento da concambio Riserve e fondi in sospensione di imposta RR RR Ricostituiti Tassabili solo in caso di distribuzione Altre riserve e fondi in sospensione di imposta RR RR Non ricostituiti Ricostituiti Altri dati RR RR6 Non ricostituiti Partecipazioni annullate in possesso dell incorporante Quota % Costo Perdite fiscali RR7 RR8 Partecipazioni annullate in possesso di altre % Periodo di formazione Importo Importo riportabile RR9 RR0 RR RR RR RR TOTALE (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

29 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SEZIONE I Disallineamenti derivanti da: operazioni di fusione e scissione conferimenti neutrali rivalutazione volontaria dei beni valutazione dei crediti e dei debiti in valuta RV SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate Tipo di beni Valore civile Valore fiscale Tipo di beni IAS 8 REDDITI QUADRO RV Riconciliazione dati di bilancio e fiscali Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale 6 Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale 9 0 Mod. N. 7 EURO Valore di realizzo RV Valore civile 6 7 Valore fiscale Tipo di beni RV Valore civile 6 7 Valore fiscale Tipo di beni RV Valore civile 6 7 Valore fiscale Tipo di beni RV Valore civile 6 7 Valore fiscale Tipo di beni RV6 Valore civile 6 7 Valore fiscale Tipo di beni RV7 Valore civile 6 7 Valore fiscale Tipo di beni RV8 Valore civile 6 7 Valore fiscale Tipo di beni RV9 Valore civile 6 7 Valore fiscale 8 9 0

30 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE II Disallineamenti derivanti dall adozione dei principi contabili internazionali RV0 Voce di bilancio Valore civile Valore fiscale Valore ante adozione IAS Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale Valore finale Voce di bilancio RV Valore civile 6 Valore fiscale Voce di bilancio RV Valore civile 6 Valore fiscale Voce di bilancio RV Valore civile 6 Valore fiscale Voce di bilancio RV Valore civile 6 Valore fiscale Voce di bilancio RV Valore civile 6 Valore fiscale Voce di bilancio RV6 Valore civile 6 Valore fiscale Voce di bilancio RV7 Valore civile 6 Valore fiscale Voce di bilancio RV8 Valore civile 6 Valore fiscale Voce di bilancio RV9 Valore civile 6 Valore 7 8 fiscale (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. 9 0

31 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RK Cessione delle eccedenze dell IRES nell ambito del gruppo Mod. N. EURO Sezione I Credito ceduto RK RK Eccedenze dell IRES cedute a società o ente del gruppo Codice fiscale Importo RK RK RK RK6 RK7 RK8 Sezione II Acconto ceduto RK9 RK0 Codice fiscale Codice Data Importo RK Sezione III Codice fiscale Consolidato Data Crediti ricevuti RK RK RK RK Importo Sezione IV Acconto ricevuto dal consolidato Sezione V Acconti ricevuti da soggetti partecipanti RK6 RK7 RK8 Codice fiscale Codice fiscale Codice Tipo trasparenza Data Data Importo Importo Sezione VI Utilizzo delle eccedenze RK9 RK0 TOTALE ECCEDENZE RICEVUTE (da RK a RK6) RK Eccedenze risultanti dalla precedente dichiarazione RK TOTALE ECCEDENZE (RK0 + RK) RK Importo utilizzato in compensazione nel Mod. F RK Importo utilizzato in diminuzione dei versamenti dell IRES RK Importo utilizzato in diminuzione dei versamenti dell IMPOSTA SOSTITUTIVA RK6 Eccedenza a credito

32 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RO Elenco dei soci di società a responsabilità limitata, degli amministratori, dei rappresentanti e dei componenti dell organo di controllo Mod. N. EURO Codice fiscale Dati relativi ai soci Cognome e Nome ovvero Denominazione Data di nascita RO Comune (o Stato estero) DAL Periodo di partecipazione 6 AL Quota 7, % RO 6 7, % 7 RO 6 7, % RO 6 7, % 7 RO 6 7, % RO6 6 7, % RO7 6 7, % RO8 6 7, % RO9 6 7, % RO0 6 7, % RO 6 7, % RO 6 7, % RO 6 7, %

33 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Dati relativi agli amministratori, ai rappresentanti e ai componenti del collegio sindacale o di altro organo di controllo () RO Codice fiscale Cognome e nome Sesso Comune (o Stato estero) di nascita Provincia (sigla) Qualifica 6 7 Comune Frazione, via, numero civico 0 Carica 8 Data di nascita Data carica 9 Provincia (sigla) C.a.p. RO RO RO RO RO RO RO RO ) Indicare quelli in carica alla data di presentazione della dichiarazione (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

34 Bozza del 6/0/008 BOZZA INTERNET CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RS Prospetti vari Mod. N. EURO Dati di bilancio Stato patrimoniale Conto economico Altri dati Perdite di impresa non compensate Conferimenti agevolati RS RS RS RS RS RS6 RS7 RS8 RS9 RS0 RS RS RS RS RS RS6 RS7 RS8 RS9 RS0 RS RS RS RS RS RS6 RS7 RS8 RS9 RS0 RS RS RS RS RS RS6 RS7 RS8 RS9 RS0 RS RS RS RS RS RS6 RS7 SALDO INIZIALE Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Partecipazioni in imprese controllate e collegate costituenti immobilizzazioni finanziarie Altre immobilizzazioni finanziarie Rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo Rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e lavori in corso su ordinazione Rimanenze di prodotti finiti e merci Altre voci costituenti rimanenze Crediti verso clienti compresi nell attivo circolante Altri crediti compresi nell attivo circolante Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Ratei e risconti attivi Capitale Versamenti in conto capitale eseguiti dai soci Riserve di rivalutazione Altre riserve del patrimonio netto Utili (perdite) portati a nuovo Fondi per rischi ed oneri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti verso banche (di cui esigibili entro oltre l esercizio successivo) Debiti verso fornitori Altri debiti Ratei e risconti passivi Ricavi delle vendite e delle prestazioni Svalutazioni dei crediti compresi nell attivo circolante e delle disponibilità Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti Accantonamenti per rischi Variazioni dei lavori in corso su ordinazione Altri accantonamenti Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Oneri diversi di gestione Altri ricavi e proventi della produzione Proventi finanziari Costi della produzione per materie prime, sussidiarie e di consumo Oneri finanziari Costi della produzione per merci Rettifiche di valore di attività finanziarie Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie e di consumo Proventi straordinari Variazioni delle rimanenze di merci Oneri straordinari Costi della produzione per servizi e per godimento di beni di terzi Imposte sul reddito dell esercizio (di cui per prestazioni di lavoro dipendente e assimilato ) Costi della produzione per il personale Utile dell esercizio Ammortamenti e svalutazioni delle immobilizzazioni immateriali e materiali Perdita dell esercizio Dividendi ed utili deliberati nell esercizio Utili in natura deliberati nell esercizio Minusvalenze e sopravvenienze passive Plusvalenze e sopravvenienze attive Perdite relative al periodo di imposta cui si riferisce la presente dichiarazione Perdite relative al primo periodo di imposta precedente Perdite relative al secondo periodo di imposta precedente Perdite relative al terzo periodo di imposta precedente Perdite relative al quarto periodo di imposta precedente Perdite relative al quinto periodo di imposta precedente Perdite riportabili senza limite di tempo (di cui relative al presente periodo d imposta ) Codice fiscale Denominazione Società conferitaria SALDO FINALE RS8 RS9 RS0 Valore fiscale della partecipazione alla chiusura dell esercizio precedente Valore della partecipazione iscritto in bilancio alla chiusura dell esercizio precedente Realizzo della partecipazione nell esercizio

35 Codice fiscale (*) CREDITI Sez. I - Enti creditizi e finanziari Art., comma 08, legge n. 9/9 Sez. II - Enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione Sez. III - Soggetti diversi dagli enti creditizi e finanziari e dalle imprese di assicurazione Agevolazioni territoriali e settoriali Fondi per rischi su crediti trasferiti al fondo rischi bancari generali Azioni assegnate ai dipendenti Garanzie prestate da soggetti non residenti Riserve matematiche dei rami vita Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti d imposta per le imposte pagate all estero RS RS RS RS RS RS6 RS7 RS8 RS9 RS60 RS6 RS6 RS6 RS6 RS6 RS66 RS67 RS68 RS7 RS7 Valore dei crediti Bozza del 6/0/008 BOZZA INTERNET Mod. N. (*) Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti per rischi su crediti Perdite dell esercizio Differenza Valore dei crediti risultanti in bilancio Svalutazioni dirette dell esercizio Differenza deducibile in nove quote Accantonamenti dell esercizio Ammontare complessivo degli accantonamenti risultanti al termine dell esercizio Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti al termine dell esercizio precedente Perdite dell esercizio Differenza Svalutazioni e accantonamenti dell esercizio Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti a fine esercizio Valore dei crediti risultanti in bilancio Tipo Stato Anno di Anno di decorrenza richiesta Assegnazioni Valore di bilancio Provincia (sigla) 6 Consistenza del fondo Importo trasferito Imposta sostitutiva RS69 Fondo rischi su crediti RS70 Fondi preesistenti (art. D.Lgs n. 87/9) RS7 Totale RS7 RS7 Stato estero Riserve iscritte nelle voci C II, n., e D I dello stato patrimoniale x 0,0% DATI DEL SOGGETTO RESIDENTE E DELL IMPRESA ESTERA Trasparenza Soggetto non residente Codice fiscale Saldo iniziale Denominazione dell impresa estera partecipata UTILI DISTRIBUITI CHE NON CONCORRONO ALLA FORMAZIONE DEL REDDITO Reddito imputato Utili distribuiti CREDITI PER LE IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO Valore fiscale Reddito esente a rata Saldo finale 9 Saldo iniziale 0 Imposta dovuta Crediti d imposta Sui redditi Sugli utili distribuiti Saldo finale RS Determinazione del reddito agevolato Consorzi Tassa etica Ammortamento dei terreni Rideterminazione dell acconto RS77 RS78 RS79 RS80 RS8 RS8 RS8 RS8 RS8 9 0 Investimenti del periodo d imposta Investimenti del primo periodo d imposta precedente Investimenti del secondo periodo d imposta precedente Investimenti del terzo periodo d imposta precedente Reddito agevolato per investimenti Reddito Tassa etica Numero Importo Numero Fabbricati strumentali industriali Altri fabbricati strumentali Reddito complessivo rideterminato Imposta rideterminata Acconto rideterminato Imposta Importo Conguaglio prima rata

36 Bozza del 6/0/008 BOZZA INTERNET Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Spese di riqualificazione energetica Art., commi da a 9, legge 96/006 RS86 RS87 Interventi di riqualificazione energetica di edifici esistenti Interventi su edifici esistenti, parti o unità immobiliari Anno Totale spesa % Detrazione Rate annuali Rata n. 6 Importo rata % RS88 Installazione di panelli solari per la produzione di acqua % RS89 Interventi di sostituzione di impianti di climatizzazione invernale % Spese per motori e variatori di velocità Art., commi 8 e 9, legge 96/006 RS90 RS9 RS9 Totale Motori elettrici Variatori di velocità Anno Totale Detrazione Rate annuali Rata n. Importo rata 6 0% 0% Valori fiscali delle società agricole Art., comma 09, legge 96/006 RS9 RS9 Totale Voce di bilancio Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale RS9 RS96 RS97

37 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RP Prospetto delle obbligazioni, delle cedole acquisite separatamente dalle obbligazioni stesse, dei relativi proventi esenti da imposta Mod. N. EURO Specie delle obbligazioni e delle cedole acquisite separatamente, possedute nel periodo d imposta Denominazione Codice Data di scadenza RP Valore nominale complessivo delle obbligazioni possedute nel periodo d imposta, acquisite Prima del 8 //98 Dal 8 //98 Valore delle cedole possedute nel periodo d imposta, acquisite separatamente Prima del 8 //98 Dal 8 //98 Proventi maturati nel periodo d imposta sulle obbligazioni e sulle cedole acquisite Prima del 8 //98 Dal 8 // RP RP RP RP RP RP RP8 TOTALI 6

38 PERIODO D IMPOSTA 007 CODICE FISCALE SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RZ Dichiarazione dei sostituti d imposta relativa a interessi, altri redditi di capitale e redditi diversi Mod. N. EURO PROSPETTO A Interessi, premi e altri frutti di depositi e conti correnti bancari e postali, nonché di certificati di deposito RZ RZ RZ RZ RZ RZ6 RZ7 RZ8 CODICE FISCALE DEL SOSTITUTO D IMPOSTA (da compilare solo in caso di operazioni straordinarie e successioni) Causale TOTALE Valle d Aosta TOTALE Valle d Aosta Somme soggette a ritenuta Aliquota Ritenute operate 6 Totale acconti Eventi eccezionali Importo a credito (rigo RZ8 col. - rigo RZ7 col.) Versamento a saldo (rigo RZ7 col. - rigo RZ8 col.) Totale acconti Importo a credito (rigo RZ8 col. - rigo RZ7 col.6) Versamento a saldo (rigo RZ7 col.6 - rigo RZ8 col.) 6,,,,, % % % % % PROSPETTO B Interessi, premi e altri frutti di titoli obbligazionari e similari PROSPETTO C Interessi corrisposti ai propri soci dalle società cooperative PROSPETTO D Proventi derivanti da titoli obbligazionari emessi da non residenti e da depositi e conti correnti costituiti all estero PROSPETTO E Premi e vincite RZ9 RZ0 PROSPETTO F Proventi derivanti da accettazioni bancarie RZ RZ PROSPETTO G Redditi di capitale di cui RZ all art. 6, comma, del D.P.R. n. 600/7 corrisposti a non residenti RZ PROSPETTO H Proventi derivanti da RZ operazioni di riporto, pronti contro termine su titoli e valute e mutuo di titoli garantito RZ6 PROSPETTO L Proventi da depositi a garanzia di finanziamenti PROSPETTO M Rimborso anticipato di obbligazioni e titoli similari RZ9 RZ0 RZ RZ RZ RZ RZ RZ6 RZ7 RZ8 RZ7 RZ8 RZ9 RZ0 Causale Somme soggette a ritenuta Aliquota Ritenute operate, % Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta,,,,, Aliquota,0% Aliquota,, Aliquota,,, Aliquota 7% 7% Aliquota,, Aliquota,, Aliquota 0% 0% Aliquota 0% 0% % % % % % % % % % % % % % % Ritenute operate Ritenute operate Ritenute operate Ritenute operate Ritenute operate Ritenute operate Ritenute operate Ritenute operate

39 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) PROSPETTO N Ritenute alla fonte operate Periodo di riferimento mese anno Ritenute versate Ritenute compensate Ritenute operate in eccesso e restituzioni con crediti di imposta Importo versato RZ 6 Interessi Ravvedimento 7 8 Note Codice tributo/ capitolo 9 Tesoreria Data di versamento giorno mese anno 0 RZ RZ RZ RZ PROSPETTO P Imposta sostitutiva di cui all art. 7 del D.Lgs. //97, n. 6 Periodo di riferimento mese anno RZ6 Importo versato 6 Ammontare plusvalenze e altri proventi Interessi 7 8 Imposta sostitutiva applicata Ravvedimento 9 Note 0 Imposta versata in eccesso e restituzioni Codice tributo/ capitolo Imposta compensata per crediti di imposta Tesoreria Data di versamento giorno mese anno RZ RZ RZ RZ RZ Riepilogo delle compensazioni RZ Versamenti in eccesso e restituzioni risultanti nel presente quadro, utilizzati nel mod. 770 Mod. 770 anno di imposta RZ Versamenti in eccesso e restituzioni risultanti nel mod. 770, utilizzati nel presente quadro RZ Versamenti 007 in eccesso RZ Credito risultante dal quadro RZ della precedente dichiarazione Credito da utilizzare in compensazione Credito risultante dal quadro RZ della precedente dichiarazione utilizzato in F Credito trasferito al consolidato 6 7 Versamenti in eccesso e restituzioni risultanti nel presente quadro Importo di cui si chiede il rimborso Ammontare utilizzato nel presente quadro e nella dichiarazione dei sostituti (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

40 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati o collegati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Mod. N. EURO SEZIONE I Dati identificativi del soggetto non residente Denominazione Codice identificativo estero Data di chiusura esercizio FC Sede legale, indirizzo Cod.Stato estero Sede della stabile organizzazione, indirizzo 6 Cod.Stato estero 7 Tipologia controllo 8 Controllo indiretto 9 Codice fiscale controllante 0 Collegamento indiretto SEZIONE II-A Determinazione del reddito della CFC Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione FC FC FC A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE Variazioni delle rimanenze (artt. 9, 9, 9) FC Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art. 9, comma ) FC6 Interessi passivi indeducibili FC7 FC8 FC9 Imposte indeducibili o non pagate (art. 99, comma ) Spese relative ad opere o servizi eccedenti i limiti e le condizioni di cui all art. 00, commi e, lett. i) Erogazioni liberali FC0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili FC Minusvalenze relative a partecipazioni esenti FC Ammortamenti non deducibili ex artt. 0 e 0 ex art. 0 FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma 6) FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte FC Variazione riserva sinistri (art., comma ) art. 0 art. 06 FC6 Spese relative a più esercizi non deducibili in tutto o in parte (art. 08) o di competenza di altri esercizi (art. 09, comma ) FC7 Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 09, commi e 6 FC8 Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC9 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC0 Altre variazioni in aumento FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art. 9, comma 6) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art. 9, comma ) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) FC Quota delle minusvalenze non realizzate relative a partecipazioni FC Spese ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi ovvero non imputati a conto economico FC6 Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art. 9, comma, lett. a) e b)) FC7 Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. 87) FC8 Quota esclusa degli utili distribuiti (art. 89) FC9 Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC0 Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC Altre variazioni in diminuzione FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC6 REDDITO FC7 Perdite del periodo d imposta precedente FC8 Reddito imponibile FC9 PERDITA FC0 Imposte pagate all estero dalla CFC

41 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE II-B Perdite non compensate SEZIONE III Determinazione del reddito delle imprese estere collegate FC SEZIONE IV Imputazione FC del reddito FC e delle imposte pagate dal soggetto FC6 non residente FC7 FC8 FC9 FC60 FC6 FC6 FC6 SEZIONE V Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. 9/00 e dell art., comma, del D.M. n. 68/006 Perdite relative al periodo d imposta cui si riferisce la presente dichiarazione FC Perdite relative al primo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al secondo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al terzo periodo d imposta precedente FC Perdite relative al quarto periodo d imposta precedente FC6 Perdite riportabili senza limite di tempo (art. 8, comma ) FC7 Utile di bilancio del soggetto non residente Valori degli elementi dell attivo Componenti positivi FC8 Titoli e crediti % FC9 Immobili ed altri beni % FC0 Altre immobilizzazioni % FC Reddito determinato in via presuntiva FC Reddito del soggetto non residente FC Imposte pagate all estero dall impresa estera collegata Codice fiscale Quota di partecipazione Reddito Imposta pagata all estero % Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale Si dichiara che l utile lordo di bilancio e la congruità dei valori degli elementi dell attivo sono stati attestati con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale

42 ª BOZZA 9//07 BOZZA INTERNET CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SEZIONE I Credito d imposta per redditi prodotti all estero comma, art. 6 Tuir Sezione I-A art.6, comma Dati relativi al credito d imposta per redditi prodotti all estero CE SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate Codice Stato estero Anno Reddito estero Imposta estera Reddito complessivo 6 Imposta lorda Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda QUADRO CE Credito di imposta per redditi prodotti all estero 7 Imposta netta Imposta estera di cui all art. 6 comma del TUIR Credito utilizzato nelle precedenti dichiarazioni 8 di cui relativo allo Stato estero di colonna 9 Mod. N. 0 EURO Quota di imposta lorda CE CE Sezione I-B art.6, comma CE Determinazione del credito d imposta CE per redditi prodotti all estero SEZIONE II Credito d imposta per redditi prodotti all estero comma 6, art. 6 Tuir Sezione II-A art. 6 comma 6 Dati relativi alla determinazione del credito CE6 Credito comma 6 relativo all eccedenza di col. 0 utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Anno Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni Totale col. sez. I-A riferite allo stesso anno Credito comma 6 relativo all eccedenza di col. utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Capienza nell imposta netta Eccedenza imposta nazionale residua Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Credito di cui Codice all art. 6, comma Stato estero Anno Reddito d impresa estero Imposta estera Reddito complessivo eccedente l imposta netta 6 Imposta lorda Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera Eccedenza imposta nazionale precedenti dichiarazioni Eccedenza imposta nazionale negativa Credito già utilizzato 6 Eccedenza imposta estera residua 6 CE CE Sezione II-B art.6, comma 6 Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella presente dichiarazione CE9 7 Codice Stato estero Totale eccedenza imposta nazionale Totale eccedenza imposta estera CE0 Credito Eccedenza imposta nazionale residua 6 6 Eccedenza imposta estera residua

43 Codice fiscale (*) ª BOZZA 9//07 BOZZA INTERNET Mod. N. (*) Sezione II-C art.6, comma 6 Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nelle precedenti dichiarazioni Casi particolari CE Codice Stato estero Rigo Dichiarazione anno d imposta Dichiarazione anno d imposta 00 CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero Vedere istruzioni Dichiarazione anno d imposta 00 Dichiarazione anno d imposta 006 Dichiarazione anno d imposta 007 segue Dichiarazione anno d imposta 008 Dichiarazione anno d imposta Rigo Dichiarazione anno d imposta 6 CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero 7 Dichiarazione anno d imposta 00 8 Dichiarazione anno d imposta 0 Totale eccedenze di imposta nazionale Totale eccedenze di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento CE6 CE7 Codice Stato estero Vedere istruzioni Casi particolari Rigo Dichiarazione anno d imposta CE8 Eccedenza d imposta nazionale CE9 Eccedenza d imposta estera CE0 Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero segue Rigo Dichiarazione anno d imposta CE8 Eccedenza d imposta nazionale CE9 Eccedenza d imposta estera CE0 Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero Dichiarazione anno d imposta 00 Dichiarazione anno d imposta 008 Dichiarazione anno d imposta 00 Dichiarazione anno d imposta Dichiarazione anno d imposta 006 Dichiarazione anno d imposta Dichiarazione anno d imposta 007 Dichiarazione anno d imposta 0 Totale eccedenze di imposta nazionale Totale eccedenze di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento Sezione III Riepilogo CE CE Credito di cui all art. 6, comma CE Credito di cui all art. 6, comma 6 CE Credito già utilizzato di cui alla colonna 7 dei righi della sez. II-A CE6 Credito da riportare nel quadro RN ovvero TN ovvero GN/GC ovvero PN (CE + CE CE) (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

44 PERIODO D IMPOSTA 007 CODICE FISCALE SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO RX Compensazioni Rimborsi EURO SEZIONE I Crediti ed eccedenze risultanti dalla presente dichiarazione RX RX IRES IVA Importo a credito risultante dalla presente dichiarazione Eccedenza di versamento a saldo Credito di cui si chiede il rimborso Credito da utilizzare in compensazione e/o in detrazione Credito trasferito al consolidato RX IRAP RX Eccedenza a credito di cui al quadro RK RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RG RX6 Imposta sostitutiva di cui al quadro RH RX7 Imposte sostitutive di cui al quadro RI - sez. I RX8 Imposte sostitutive di cui al quadro RI - sez. II RX9 Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. I RX0 Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. II - scioglimento RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. II - trasformazione RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. III RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. IV Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. V RX eliminazione vincolo riserve Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. V RX recupero eccedenza dedotta RX6 Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VI RX7 Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VII RX8 Imposta di cui al quadro RM RX9 Imposta sostitutiva di cui al rigo RS7, col. SEZIONE II Crediti ed eccedenze risultanti dalla precedente dichiarazione RX0 Imposta di cui al rigo RS7, col. RX Codice tributo Eccedenza o credito precedente Importo compensato nel Mod. F Importo di cui si chiede il rimborso Importo residuo da compensare 6 Importo trasferito al consolidato RX RX RX SEZIONE III Saldo annuale IVA RX RX6 Versamento annuale dell IVA

45 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 DATI IDENTIFICATIVI DEL CONDOMINIO AC SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate Codice fiscale Comune del domicilio fiscale QUADRO AC Comunicazione dell amministratore di condominio Mod. N. Denominazione Provincia (sigla) Via e numero civico EURO DATI RELATIVI AI FORNITORI E AGLI ACQUISTI DI BENI E SERVIZI Codice fiscale Nome (solo per le persone fisiche) Cognome ovvero Denominazione Sesso (M o F) Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita 6 Prov. nasc. (sigla) 7 AC Comune del domicilio fiscale 8 Provincia (sigla) Via e numero civico 9 0 Cod. Stato estero Importo complessivo degli acquisti di beni e servizi 6 7 AC AC AC AC

46 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 007 SOCIETÀ DI CAPITALI 008 genzia ntrate REDDITI QUADRO NI Interruzione della tassazione di gruppo Mod. N. EURO SEZIONE I Dati relativi ai versamenti NI VERSAMENTI UTILIZZATI Totale I acconto versato I acconto imputato al gruppo NI Totale II acconto versato II acconto imputato al gruppo VERSAMENTI ATTRIBUITI NI Codice fiscale Data I acconto II acconto NI NI NI6 SEZIONE II Cessione credito (art. -ter D.P.R. 60 del 97) NI7 NI8 NI9 Codice fiscale Importo NI0 NI NI SEZIONE III Attribuzione delle perdite NI NI Importo complessivo del credito ceduto Codice fiscale Perdita riportabile senza limiti di tempo Perdita del periodo d imposta precedente Perdita del periodo d imposta precedente Perdita del periodo d imposta precedente Perdita del periodo d imposta precedente 6 7 Perdita del periodo d imposta precedente NI 6 7 NI6 6 7 NI7 6 7 NI8 6 7

47 genzia ntrate BOZZA INTERNET UNICO Società di Capitali 008 DICHIARAZIONE DELLE SOCIETÀ DI CAPITALI, ENTI COMMERCIALI ED EQUIPARATI PERIODO D IMPOSTA 007 ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE I. ISTRUZIONI GENERALI PER LA COMPILAZIONE DEL MODELLO UNICO DELLE SOCIETÀ DI CAPITALI, ENTI COMMERCIALI ED EQUIPARATE II. ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI R Soggetti tenuti a utilizzare il modello UNICO - Società di capitali, enti commerciali ed equiparati R Compilazione del frontespizio DETERMINAZIONE DEL REDDITO R Le novità della disciplina del reddito d impresa R Quadro RF - Reddito di impresa R Quadro RT - Determinazione della base imponibile per alcune imprese marittime R6 Quadro EC - Prospetto per la deduzione extracontabile dei componenti negativi DETERMINAZIONE DELLE IMPOSTE R7 Quadro RN - Determinazione dell IRES R8 Quadro PN - Imputazione del reddito del Trust R9 Quadro TN - Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza R0 Quadro GN - Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato R0-bis Quadro GC - Determinazione del reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie R Quadro RG - Imposta sostitutiva dei fondi comuni di investimento immobiliare chiusi R Quadro RH - Imposta sostitutiva degli organismi di investimento collettivo in valori mobiliari R Quadro RI - Dichiarazione dell imposta sostitutiva per i fondi pensione aperti e interni e per i contratti di assicurazione di cui all art. 9-ter del D.Lgs. n. del 99 e all art., comma -bis, del D.Lgs. n. 7/000 R Quadro RM - Redditi assoggettati a tassazione separata derivanti da partecipazioni in imprese estere R Quadro RQ - Imposte sostitutive R6 Quadro RU - Crediti d imposta concessi a favore delle imprese OPERAZIONI STRAORDINARIE R7 Quadro RC - Operazioni di scissione R8 Quadro RR - Operazioni di fusione R9 Quadro RV - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali PROSPETTI VARI R0 Quadro RK - Cessione delle eccedenze dell IRES nell ambito del gruppo R Quadro RO - Elenco dei soci di società a responsabilità limitata, degli amministratori, dei rappresentanti e dei componenti dell organo di controllo R Quadro RS - Prospetti vari R Quadro RP - Prospetto delle obbligazioni, delle cedole acquisite separatamente dalle obbligazioni stesse, dei relativi proventi esenti da imposta R Quadro RZ - Dichiarazione dei sostituti d imposta relativa a interessi, altri redditi di capitale e redditi diversi R Quadro FC - Redditi dei soggetti controllati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato R6 Quadro CE - Credito di imposta per redditi prodotti all estero R7 Quadro NI - Interruzione della tassazione di gruppo VERSAMENTI R8 Quadro RX - Compensazioni - Rimborsi R9 Criteri generali: versamenti, acconti, compensazione, rateizzazione R0 Quadro AC - Comunicazione dell amministratore di condominio III. SERVIZIO TELEMATICO DI PRESENTAZIONE DELLE DICHIARAZIONI IV. ISTRUZIONI PARTICOLARI PER LA COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE IVA 008 DA PRESENTARE NELL AMBITO DELLA DICHIARAZIONE UNIFICATA APPENDICE Tutti i quadri e le relative istruzioni sono disponibili anche nei siti e