2009 genzia. ntrate Periodo d imposta 2008 SOCIETÀ DI CAPITALI

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1 Periodo d imposta 00 DENOMINAZIONE Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. del D.Lgs. n. del 00 Finalità del trattamento Dati personali Modalità del trattamento Titolari del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dell interessato Consenso Il D.Lgs. 0 giugno 00, n., Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Di seguito si illustra sinteticamente come verranno utilizzati i dati contenuti nella presente dichiarazione e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, dall A delle E e dai soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte e che, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi dell art. del D.P.R. n. 00 del. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell A delle E possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni), in presenza di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante. Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di legge o di regolamento. I dati richiesti nella dichiarazione devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è invece facoltativa, e consente di ricevere gratuitamente dall A delle E informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. La dichiarazione può essere consegnata a un intermediario previsto dalla legge (Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze e all A delle E. I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante verifiche dei dati presenti nelle dichiarazioni: con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell A delle E, anche forniti, per obbligo di legge, da altri soggetti (ad esempio, dai sostituti d imposta); con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). Il Ministero dell Economia e delle Finanze, l A delle E e gli intermediari, secondo quanto previsto dal D.Lgs. n. del 00, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. In particolare sono titolari: il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l A delle E si avvale della So.Ge.I. S.p.a., quale responsabile esterno del trattamento dei dati, in quanto partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria. Presso il titolare o i responsabili del trattamento l interessato, in base all art. del D.Lgs. n. /00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Ministero dell Economia e delle Finanze Via XX Settembre 00 Roma; A delle E Via Cristoforo Colombo, c/d Roma. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, in quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso per il trattamento dei dati personali in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 (*) TIPO DI DICHIARAZIONE Redditi Iva Quadro VO Quadro AC Studi di settore Parametri Indicatori Addizionale IRES Consolidato Trasparenza Trust Correttiva nei termini Dichiarazione Dichiarazione integrativa a favore integrativa Eventi eccezionali DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ O ENTE Partita IVA Comune Provincia (sigla) Codice Comune Sede legale mese anno Frazione, via e numero civico C.a.p. Stato estero di residenza Codice paese estero Codice di identificazione fiscale estero Comune Domicilio fiscale (se diverso dalla sede legale) mese anno Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) Codice Comune C.a.p. Data di approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Termine legale o statutario per l approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno Stato Natura giuridica Situazione dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato Telefono prefisso numero Fax prefisso numero Indirizzo di posta elettronica DOMICILIO PER LA NOTIFICAZIONE DEGLI ATTI Cognome (o ufficio) Nome Comune Provincia (sigla) Codice comune C.a.p. Tipologia (via, piazza, ecc.) Indirizzo Numero civico Frazione Stato estero (riservato ai residenti all estero) Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Indirizzo estero ALTRI DATI GRANDI CONTRIBUENTI Tipo soggetto ONLUS Settore di attività Quadro NI CESSAZIONE TASSAZIONE DI GRUPPO Data giorno mese anno DATI RELATIVI AL RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE (obbligatorio) Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Data carica giorno mese anno Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Comune Provincia (sigla) C.a.p. Residenza anagrafica (o se diverso) Domicilio Fiscale Frazione, via e numero civico Telefono prefisso numero FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Il sottoscritto attesta di aver compilato e allegato i seguenti quadri (barrare le caselle che interessano): RC RF RG RH RI RK RM RN PN RO RP RQ RR RS RT RU RV RX RZ FC EC CE TN GN GC N. moduli IVA Invio avviso telematico all intermediario FIRMA DEL DICHIARANTE Soggetto Soggetto Soggetto Soggetto Soggetto FIRMA FIRMA FIRMA FIRMA FIRMA

3 (*) IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario dell intermediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico N. iscrizione all albo dei C.A.F. Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista del responsabile del C.A.F. del professionista del professionista Si attesta la certificazione ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / del C.A.F. FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili FIRMA DEL PROFESSIONISTA (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

4 REDDITI QUADRO RF Determinazione del reddito di impresa Mod. N. Risultato del conto economico Variazioni in aumento parametri e studi di settore: studi di settore: componenti positivi annotati RF Codice attività cause di esclusione cause di inapplicabilità nelle scritture contabili RF Imprese che direttamente o indirettamente controllano società non residenti o ne sono controllate RF Opzioni IAS Rimanenze Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RF RF A) UTILE B) PERDITA C) COMPONENTI POSITIVI Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti RF QUADRO EC Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lettera b)) RF RF RF Componenti derivanti da operazioni straordinarie RF0 Reddito determinato con criteri non analitici RF Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività RF Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF RICAVI NON ANNOTATI RF Ricavi Imprese di grandi dimensioni Parametri e studi di settore Maggiorazione RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) RF Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) RF Interessi passivi indeducibili RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) RF Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF Minusvalenze relative a partecipazioni esenti RF Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 RF Variazioni ex artt. e RF Spese relative a più esercizi non deducibili in tutto o in parte (art. 0) o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) RF Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF Variazione riserva sinistri (art., comma ) RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, commi e RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori a fiscalità privilegiata RF Prima applicazione IAS/IFRS Rimanenze Opere, forniture e servizi Altre 0 RF variazioni in aumento RF D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO A B C

5 (*) Variazioni in diminuzione Determinazione del reddito Reddito del trust misto Importi ricevuti Plusvalenze e sopravvenienze attive Reddito delle società sportive dilettantistiche Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti non operativi Scioglimento o trasformazione RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lettera b)) RF Utili da partecipazione RF Perdita delle imprese marittime determinata forfetariamente RF Dividendi derivanti da utili formatisi in regime di trasparenza RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF RF0 Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) RF Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) RF Riserva sinistri (D.L. /0/00, n. ) RF Spese ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi ovvero non imputati a c/e RF Imposte anticipate RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato RF Ammontare dei crediti di imposta se imputati al conto economico RF0 Reddito esente e detassato RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori a fiscalità privilegiata RF Prima applicazione IAS/IFRS Rimanenze Altre 0 RF variazioni in diminuzione RF E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF Redditi da partecipazione reddito minimo RF Perdite da partecipazione RF REDDITO AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (o perdita) perdite non compensate RF0 Erogazioni liberali RF RF REDDITO PERDITA RF Reddito imponibile o perdita RF Perdite di periodi d imposta precedenti RF RF RF RF Totale Dati da riportare nel quadro RN (ovvero GN/GC o TN o PN) Mod. N. (*) RF Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli artt., comma, e, comma RF Quota costante dell importo del rigo RF RF Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lettera b) RF Quota costante dell importo del rigo RF RF0 Proventi e altri componenti positivi RF Plusvalenze patrimoniali da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale Perdite scomputabili Reddito imponibile perdite non compensate RF Esclusione/Disapplicazione RF Titoli e crediti RF Immobili ed altri beni RF Immobili A/0 RF Immobili abitativi RF Altre immobilizzazioni RF0 Beni piccoli comuni medio RF Redditi esclusi ed altre agevolazioni Imposta sul reddito IRAP IVA RF Reddito imponibile minimo (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Percentuale dell esercizio Percentuale,0,, 0, Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto Altri crediti INTERPELLO da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale Crediti di imposta sui Crediti per imposte Situazione fondi comuni di investimento pagate all estero Ritenute Eccedenze di imposta Casi particolari Acconti versati

6 (*) Mod. N. (*) Prospetto del reddito imputato ex art. del Tuir e dei dati per la relativa rideterminazione Prospetto dei dati per la rettifica dei valori fiscali ex art. del Tuir Determinazione del reddito esente delle SIIQ RF della società trasparente RF Importo del reddito (o della perdita) imputato dalla società trasparente RF Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Valori contabili Valori fiscali Rettifica Variazioni in diminuzione società partecipata Deduzioni non ammesse RF Beni ammortizzabili RF Altri elementi dell attivo RF Fondi di accantonamento RF0 Reddito (o perdita) rideterminato Vedere istruzioni RF della società consolidante RF RF Beni ammortizzabili RF Altri elementi dell attivo RF Fondi per rischi ed oneri RF Utile RF Perdita RF RF RF00 Componenti positivi del quadro EC Variazioni in aumento Altre variazioni in aumento Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Valori contabili Valori fiscali Rettifica Variazioni in diminuzione Deduzioni non ammesse Prospetto del capitale e delle riserve Prospetto interessi passivi non deducibili RF0 TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO RF0 RF0 Variazioni in diminuzione Altre variazioni in diminuzione RF0 TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF0 REDDITO O PERDITA Capitale sociale RF0 di cui per utili di cui per riserve in sospensione RF0 Riserve di capitale RF0 Riserve ex art. 0, comma RF0 Riserve di utili da trasparenza RF0 Riserve di utili RF Riserve di utili prodotti nel 00 RF Riserve di utili antecedenti al regime SIIQ RF Riserve di utili della gestione esente SIIQ RF Riserve di utili per contratti di locazione RF Riserve in sospensione di imposta RF Utile dell esercizio e perdite RF Utile dell esercizio e perdite SIIIQ Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale Utile distribuito 0 Utile destinato ad accantonamento e riserva Utile destinato a copertura perdite pregresse RF Interessi passivi deducibili RF Risultato operativo lordo 0 RF0 Eccedenza di ROL riportabile (di cui trasferiti al consolidato ), RF Interessi passivi non deducibili riportabili (di cui trasferiti al consolidato ) (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Perdite

7 REDDITI QUADRO RT Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime di cui agli artt. da a del TUIR Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito imponibile RT della controllante Nome nave Numero di Registrazione Porto di iscrizione - CAP Numero IMO Bandiera Categoria - Tipo Nominativo Internazionale Numero cadetti Numero giorni RT del fondo 0 Codice Importo Stazza lorda Stazza netta Reddito giornaliero Numero giorni Reddito Operazioni straordinarie 0 RT 0 0 RT 0 0 RT 0 0

8 (*) Mod. N. (*) RT 0 0 RT 0 0 RT Totale reddito determinato forfetariamente RT Plusvalenza o minusvalenza derivante dalla cessione di navi o di aziende RT0 Quote componenti positivi provenienti da esercizi precedenti RT Quote componenti negativi provenienti da esercizi precedenti SEZIONE II Determinazione del pro rata di deducibilità RT RT RT Reddito o perdita Ammontare complessivo dei ricavi ed altri proventi ricompresi nella Sez. I Ammontare complessivo di tutti i ricavi e proventi SEZIONE III Valori civili e fiscali degli elementi dell attivo e del passivo RT RT Spese ed altri componenti negativi generici Beni ammortizzabili Costi generici totali Pro rata di indeducibilità Costi generici indeducibili civile iniziale Incrementi Decrementi civile finale fiscale iniziale Incrementi Decrementi fiscale finale RT Altri elementi dell attivo RT Elementi del passivo (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

9 REDDITI QUADRO EC Prospetto per il riallineamento dei valori civili e fiscali Sez. I - Ammortamenti Eccedenza pregressa Decrementi civile fiscale Beni materiali EC Impianti e macchinari EC Fabbricati strumentali EC Beni immateriali Spese di ricerca e sviluppo EC EC Avviamento EC TOTALI Sez. II - Altre rettifiche EC Opere e servizi ultrannuali Titoli obbligazionari e similari Partecipazioni immobilizzate Partecipazioni del circolante EC EC EC0 EC TOTALI Sez. III -Accantonamenti Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Fondo spese ripristino e sostituzione Fondo operazioni e concorsi a premio Fondo per imposte deducibili EC EC EC EC EC EC Fondi di quiescenza EC TOTALI Sez. IV - Totali complessivi, imposte differite e riserve EC EC0 EC Ammontare complessivo delle eccedenze extracontabili Ammontare delle imposte differite calcolate Ammontare delle riserve e degli utili a nuovo

10 REDDITI QUADRO RN Determinazione dell IRES IRES RN RN RN RN Reddito Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Perdite scomputabili (di cui di anni precedenti ) Liberalità RN RN RN RN RN RN0 RN RN RN RN RN RN RN RN RN RN0 RN Perdite non compensate Proventi esenti Perdite Reddito imponibile (di cui reddito minimo ) a) di cui soggetto ad aliquota del, 0 0, b) di cui, Imposta corrispondente al reddito imponibile Detrazioni Imposta netta (sottrarre il rigo RN0 da rigo RN) Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Credito per imposte pagate all estero Altri crediti di imposta Ritenute d acconto Totale crediti e ritenute (somma dei righi da RN a RN) IRES dovuta o differenza a favore del contribuente Crediti di imposta concessi alle imprese Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta da utilizzare nel quadro PN RN RN RN Acconti Eccedenze utilizzate Eccedenza di versamento in acconto Eccedenza di versamento in acconto compensata in F Acconti versati Acconti ceduti RN RN RN Imposta a debito Imposta a credito Credito ceduto a società o enti del gruppo (riportare l importo nel rigo RK del quadro RK) Eccedenze utilizzate

11 REDDITI QUADRO PN Imputazione del reddito del trust Mod. N. SEZIONE I Reddito o perdita da imputare SEZIONE II Importi da attribuire ai beneficiari SEZIONE III Utilizzo eccedenza Ires della precedente dichiarazione SEZIONE IV Crediti d imposta concessi al Trust e trasferiti ai beneficiari SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VII Reddito o perdita imputato ai beneficiari PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN0 PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN Reddito Perdita Perdite di periodi di imposta precedenti Credito per imposte pagate all estero Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Altri crediti di imposta Ritenute Compensati Acconti Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai beneficiari Eccedenza da utilizzare Codice credito Anno di riferimento Importo ceduto Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera Anno di formazione Codice Stato estero Nazionale Estera PN PN0 PN Reddito da imputare (o Perdita al netto di per proventi esenti) Partecipazione Importo imputato Liberalità Codice dello Stato estero (vedere istruzioni) Quote da attribuire (vedere istruzioni) PN (vedere istruzioni) PN (vedere istruzioni) PN0 SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate PN REDDITO IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI

12 REDDITI QUADRO TN Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza SEZIONE I Reddito o perdita da imputare Tipo trasparenza SEZIONE II Utilizzo eccedenza della precedente dichiarazione TN Liberalità Reddito Proventi esenti TN Perdita TN TN TN TN TN TN TN Perdite di periodi di imposta precedenti TN0 SEZIONE III Importi da attribuire TN ai soci TN TN TN TN TN Mod. N. Reddito imponibile (di cui reddito minimo Perdita dell esercizio Patrimonio netto Perdita da attribuire ) Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 00) Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai soci Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo Eccedenza da utilizzare Oneri detraibili Tipo Spese per risparmio energetico Anno di riferimento Spesa Credito per imposte pagate all estero Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Altri crediti di imposta Ritenute Eccedenze utilizzate Acconti Acconti versati Acconti compensati SEZIONE IV Crediti d imposta TN concessi alle imprese TN trasferiti ai soci Acconti ceduti Anno di riferimento Codice credito Importo ceduto TN TN0 TN SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte TN Codice Stato estero Anno Reddito estero Anno di formazione Codice Stato estero Estera TN0 Partecipazione utili Perdite senza limiti di tempo (da barrare solo in caso di opzione art. ) Nazionale TN TN TN SEZIONE VII Reddito (o perdita) imputato ai soci Imposta estera TN TN SEZIONE VI TN Eccedenze d imposta di cui all art., TN comma, del Tuir Art., c. Partecipazione perdite Reddito o perdita Reddito minimo Perdite non compensate Società fiduciaria TN TN TN SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate TN IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO REDDITO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI

13 REDDITI QUADRO GN Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato Mod. N. della società consolidante SEZIONE I Determinazione del reddito complessivo Operazioni straordinarie Liberalità GN Reddito GN Perdita GN Credito di imposta sui fondi comuni di investimento (di cui di anni precedenti GN Perdite scomputabili GN Perdite da trasferire GN Reddito complessivo netto (di cui reddito minimo ) ) Perdite non compensate Proventi esenti GN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 00) SEZIONE II Utilizzo eccedenza IRES GN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F precedente dichiarazione GN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato GN0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GN Eccedenza da utilizzare Codice tributo SEZIONE III GN Eccedenze d imposta diverse dall IRES GN trasferite al consolidato GN GN Oneri detraibili SEZIONE IV Dati Tipo Ritenute Eccedenze da quadro RK Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti compensati SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento Acconti ceduti Anno di riferimento Codice credito Importo trasferito Codice Stato estero Reddito estero Anno Art., c. GN GN0 Codice Stato estero GN Interessi passivi art., c., TUIR GN dei beni acquisiti in regime di neutralità Nazionale Estera GN GN GN GN GN Interessi passivi art., c. -bis, TUIR Anno di formazione Imposta estera GN SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir Altri crediti di imposta SEZIONE V GN Crediti d imposta concessi alle imprese GN trasferiti al consolidato GN GN GN GN Spesa Anno di riferimento Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GN Acconti SEZIONE VI Redditi prodotti all estero e relative imposte GN Spese per risparmio energetico GN GN GN GN0 Eccedenza presente dichiarazione Verso partecipanti Dedotti Verso esterni Fiscale Civile Eccedenza di ROL Eccedenza di interessi passivi

14 REDDITI QUADRO GC Determinazione del reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie Mod. N. della società consolidante SEZIONE I Determinazione del reddito complessivo Liberalità GC Reddito GC GC GC Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento (di cui di anni precedenti Perdite scomputabili Perdite da trasferire GC Reddito complessivo netto (di cui reddito minimo ) Proventi esenti ) Perdite non compensate GC GC SEZIONE II Utilizzo eccedenza IRES GC precedente dichiarazione GC Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 00) Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato GC0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GC Eccedenza da utilizzare Codice tributo SEZIONE III GC Eccedenze d imposta diverse dall IRES GC trasferite al consolidato GC GC Oneri detraibili SEZIONE IV Dati SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento Tipo Ritenute Eccedenze da quadro RK Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti compensati Acconti ceduti Anno di riferimento Codice credito Importo trasferito Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Anno di formazione Imposta estera Codice Stato estero Nazionale Estera GC Interessi passivi art., c. -bis, TUIR GC Interessi passivi art., c., TUIR GC0 GC GC GC GC GC GC0 GC Spesa Altri crediti di imposta GC dei beni acquisiti in regime di neutralità SEZIONE IX Operazioni straordinarie Anno di riferimento Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GC Acconti SEZIONE V Crediti d imposta GC concessi alle imprese GC trasferiti al consolidato GC GC GC SEZIONE VI GC Redditi prodotti all estero GC e relative imposte GC GC Spese per risparmio energetico GC GC GC GC0 Eccedenza presente dichiarazione Verso partecipanti Dedotti Verso esterni Fiscale Civile Eccedenza di ROL Eccedenza di interessi passivi Data operazione straordinaria Data operazione straordinaria Data operazione straordinaria

15 REDDITI QUADRO RG Imposta sostitutiva dei fondi comuni di investimento immobiliare chiusi Imposta patrimoniale Mod. N. SEZIONE I RG Utile Determinazione del reddito ai fini dell imposta sostitutiva Variazioni in aumento RG RG RG RG RG Perdita Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, e art., comma ) Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lettera b) ) Redditi dei terreni (dominicali) e dei fabbricati non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione è diretta l attività della società o dell ente Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RG RG RG Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir Interessi passivi indeducibili RG Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) RG0 Minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite diverse da quelle previste nell art. 0 RG Ammortamenti non deducibili in tutto o in parte (artt. 0 e 0) RG Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RG RG Svalutazioni ed accantonamenti non deducibili in tutto o in parte Spese ed altri componenti negativi di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) RG Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, commi e RG Altre variazioni in aumento Variazioni in diminuzione RG RG Totale variazioni in aumento Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, e art., comma ) RG Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lettera b) ) RG0 Proventi degli immobili di cui al rigo RG RG Spese ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi per ragioni di competenza (art. 0, comma ) RG Proventi esenti soggetti a ritenuta alla fonte a titolo di imposta o ad imposta sostitutiva (art. ) RG Ammontare del credito di imposta se imputato al conto economico RG Altre variazioni in diminuzione Imposta sostitutiva RG RG Totale variazioni in diminuzione Reddito RG Perdita RG Credito d imposta sui fondi comuni di investimento RG RG0 Perdite di periodi di imposta precedenti Reddito imponibile (o Perdita al netto di per proventi esenti) RG Imposta sostitutiva dell Ires ( del rigo RG0) RG Credito di imposta sui fondi comuni di investimento (indicare l importo di rigo RG) RG Imposta da versare Plusvalenze e sopravvenienze attive RG RG RG RG Imposta a credito Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli artt., comma, e, comma Quota costante dell importo del rigo RG Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lettera b) Perdite di impresa non compensate RG RG RG0 Quota costante dell importo del rigo RG Perdite relative al periodo di imposta cui si riferisce la presente dichiarazione Perdite relative al primo periodo di imposta precedente RG Perdite relative al secondo periodo di imposta precedente RG Perdite relative al terzo periodo di imposta precedente RG Perdite relative al quarto periodo di imposta precedente RG Perdite relative al quinto periodo di imposta precedente RG Perdite riportabili senza limiti di tempo SEZIONE II Determinazione dell imposta patrimoniale ai sensi del D.L. n. del /0/00 RG Denominazione del fondo Numero Banca d Italia Patrimonio netto del fondo Imposta dovuta

16 REDDITI QUADRO RH Imposta sostitutiva degli organismi di investimento collettivo in valori mobiliari Mod. N. Organismi di investimento Denominazione del fondo Tipo Numero Banca d Italia Patrimonio netto alla fine del periodo di imposta Rimborsi e proventi distribuiti Sottoscrizioni Patrimonio netto all inizio del periodo di imposta Proventi esenti soggetti a ritenuta o ad imposta sost. Risultato della gestione positivo RH Risultato della gestione negativo 0 Risparmio derivante da esercizio precedente Debito di imposta Importo accreditato ad altro fondo Rimborsi a soggetti non residenti Saldo versato Risparmio d imposta Risparmio d imposta complessivo Importo accreditato da altro fondo Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio RH 0 RH 0 RH 0

17 (*) Mod. N. (*) RH 0 RH 0 RH 0 Dati riassuntivi imposta sostitutiva,0 RH Debito di imposta Importo accreditato ad altri fondi Importo accreditato da altri fondi Rimborsi a soggetti non residenti Saldo versato Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio Risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta Dati riassuntivi imposta sostitutiva RH Debito di imposta Importo accreditato ad altri fondi Importo accreditato da altri fondi Rimborsi a soggetti non residenti Saldo versato Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio Risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

18 REDDITI QUADRO RI Imposte dei fondi pensione Mod. N. SEZIONE I Fondi pensione RI Data di costituzione del fondo giorno mese anno Numero iscrizione all Albo Denominazione della linea di investimento Patrimonio netto alla fine del periodo di imposta Erogazioni e somme trasferite Contributi versati e somme ricevute Patrimonio netto all inizio del periodo di imposta Redditi esenti o soggetti a ritenuta Credito d imposta su OICR Risultato della gestione positivo Risultato della gestione negativo Imposta sostitutiva () 0 RI Imposte sostitutive (,0 e/o ) Imposta sostitutiva in dipendenza della garanzia Risparmio derivante da esercizio precedente Imposta sostitutiva sugli immobili (0,0) Imposta sostitutiva sugli immobili (,0) Importo accreditato ad altre linee Credito d imposta periodo d imposta precedente Imposte a credito trasferite da altre linee Saldo versato o imposte a credito Imposte a credito trasferite ad altre linee 0 Imposte a credito residue Residuo risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta Importo accreditato da altre linee Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio 0 RI 0 SEZIONE II Risultati positivi maturati nell anno Risultati negativi maturati nell anno Imposta sostitutiva dovuta Contratti di assicurazione di cui all art., c., lett. d) del D.Lgs. n. /00 e all art., c. -bis, del D.Lgs. n. /000 RI RI Risultati negativi non compensati

19 REDDITI QUADRO RM Redditi derivanti da partecipazioni in imprese estere Mod. N. QUADRO RM Redditi assoggettati a tassazione separata derivanti da partecipazioni in imprese estere RM RM RM RM RM Reddito Aliquota Imposta Imposta pagata all estero Imposta dovuta Imposta da versare Imposta dovuta Eccedenza pregressa Eccedenza compensata Acconti versati Imposta da versare Imposta a credito

20 REDDITI QUADRO RQ Imposte sostitutive SEZIONE I Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF (art. della L. n. /000) Mod. N. RQ Plusvalenze da conferimenti di beni e aziende a favore di CAF RQ Plusvalenze da cessioni di beni, di aziende o di rami aziendali a favore di CAF RQ Totale delle plusvalenze RQ Imposta sostitutiva RQ Crediti d imposta concessi alle imprese RQ Eccedenze utilizzate (da riportare nel rigo RK del quadro RK) RQ Eccedenza IRES RQ Imposta sostitutiva da versare SEZIONE II Scioglimento o trasformazione della società considerata non operativa (art., c. della L. n. /00) Importo Aliquota Imposta RQ Reddito RQ0 Maggiore valore dei beni RQ Riserve e fondi in sospensione RQ Saldi attivi di rivalutazione RQ Totale imposta SEZIONE III Imposta d ingresso nel regime RQ SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) SEZIONE IV RQ Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., RQ commi e ss. della L. n. /00) RQ Plusvalenze Minusvalenze Imponibile Perdite pregresse Imponibile netto 0 Imposta da versare Rata annuale Plusvalenze RQ Totale Imposta da versare Imponibile 0 RQ Prima rata dovuta SEZIONE V-A Imposte sostitutive per deduzioni extracontabili (art., c. della L. n. /00) RQ0 RQ RQ Imponibile del periodo d imposta RQ Totale imposta su deduzioni extracontabili Imponibile periodo d imposta precedente Imposta RQ Prima rata imposta dovuta SEZIONE V-B (art., comma, D.L. /00) Comma Divergenze RQ applicazione IAS/IFRS Comma Totale Imposta Comma Totale

21 (*) Mod. N. (*) SEZIONE VI-A Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., c. della L. n. /00 e art. del Tuir) RQ RQ RQ Maggiori valori dei beni 00 Maggiori valori dei beni 00 Totale imposte Materiali Immateriali Imponibile Imposta RQ Prima rata dovuta SEZIONE VI-B Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., commi 0 e, D.L. n. /00) RQ0 Maggiori valori Avviamento Marchi Altre attività immateriali Crediti Imposta Imposta 0 Totale Componenti reddituali e patrimoniali Importo IRES Importo IRAP RQ RQ Saldo IRES Imposta, RQ Altre attività Saldo IRAP Importo 0 RQ Totale imposta Riliquidazione 00 Imposta dovuta SEZIONE VII Imposta sostitutiva Riallineamento delle differenze tra valore civile e fiscale (art., c. della L. n. /00) RQ RQ RQ Beni ammortizzabili Altri elementi dell attivo Fondi di accantonamento/per rischi e oneri Imponibile Aliquota Imposta SEZIONE VIII Imposta sostitutiva sulle rimanenze finali (D.L. //0 n. ) SEZIONE IX RQ RQ RQ0 Totale imposta Maggior valore Prima rata dovuta Imponibile Aliquota Imposta Importo Imposta Rivalutazione dei beni (D.L. /00) RQ RQ Immobili ammortizzabili Immobili non ammortizzabili RQ Totale imposta SEZIONE X RQ Prima rata dovuta Importo Aliquota Imposta Saldo attivo di rivalutazione (D.L. /00) RQ Totale imposta 0 RQ Prima rata dovuta (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

22 (*) Mod. N. (*) SEZIONE XI società fusa o incorporata/conferente/scisso Divergenza Imposta Riallineamento IAS/IFRS (D.L. n. /00) RQ Riallineamento totalità differenze IAS/IFRS (art., comma ) Totale 0 RQ società fusa o incorporata/conferente/scisso Componenti reddituali e patrimoniali Saldo RQ RQ0 RQ Totale riallineamento parziale differenze IAS/IFRS (art., comma ) (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Importo Imposta

23 REDDITI QUADRO RU Crediti di imposta concessi a favore delle imprese Mod. N. SEZIONE I RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Teleriscaldamento RU Credito d imposta spettante nel periodo ex art. L. /000 ex art. L. / con biomassa ed energia geotermica RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Differenza RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE II RU Credito d imposta residuo dalla precedente dichiarazione Esercenti sale RU Credito d imposta spettante nel periodo cinematografiche Iva (Periodici e acconto) Iva (Saldo) Compensaz. D.Lgs. / RU0 Credito utilizzato ai fini RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE III Automatico Istanza Incentivi RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione occupazionali RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / ex art. L. /000 e art. L. /00 RU Credito d imposta riversato RU Decadenza dal contributo SEZIONE IV Investimenti delle imprese editrici SEZIONE V Esercizio di servizio di taxi SEZIONE VI Giovani calciatori SEZIONE VII Campagne pubblicitarie SEZIONE VIII RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU Costo degli investimenti agevolati RU Credito d imposta spettante nel periodo RU0 Credito d imposta residuo della prec. dich. RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito residuo (da riportare nella successiva dich.) RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato ai fini RU Credito d imposta riversato RU Differenza RU Credito d imposta residuo da convertire in buono d imposta RU0 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU RU Versamento delle ritenute Credito d imposta spettante nel periodo Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU Imprese di RU0 autotrasporto merci RU RU RU Costo degli investimenti Dati relativi al credito d imposta Ires (Acconti) Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / Credito d imposta riversato Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Iva (Periodici e acconto) Ires (Saldo) Iva (Saldo) Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / ( di cui utilizzato entro il //00 ) Istanza fondi 00 Istanza fondi 00 Residuo prec. dichiarazione Credito spettante nel periodo

24 (*) Mod. N. (*) SEZIONE IX Investimenti in agricoltura ex art. D.L. /00 e art. L. /00 SEZIONE X Investimenti aree svantaggiate ex art. L. /000 e art. L. /00 SEZIONE XI RU Codice credito RU Dati relativi al credito d imposta RU RU Riservato ai soggetti con periodo d imposta 00/ Rideterminazione del credito RU0 Codice credito Investimenti innovativi Credito d imposta residuo RU della precedente dichiarazione Spese di ricerca RU Credito d imposta spettante Commercio e turismo RU Credito utilizzato ai fini Ires (Acconti) RU Credito utilizzato ai fini Ires (Saldo) Strumenti per pesare RU Credito utilizzato ai fini Iva (Periodici e acconto) RU Credito utilizzato ai fini Iva (Saldo) RU Credito utilizzato ai fini dell imposta sostitutiva SEZIONE XII Incentivi per la ricerca scientifica Veicoli elettrici, a metano o a GPL SEZIONE XIII Caro petrolio SEZIONE XIV Premio concentrazione ex art. D.L. /00 SEZIONE XV Recupero contributo SSN SEZIONE XVI Ricerca e sviluppo ex art., comma 0, L. /00 RU Dati relativi al credito d imposta RU Rideterminazione del credito RU Credito utilizzato in compensaz. D.Lgs./ RU Credito d imposta riversato 00 Diminuzione credito RU0 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU Codice credito RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato ai fini Residuo prec. dichiarazione Compensaz. D.Lgs. / Compensazioni D.L.gs / effettuate nel Importo versato RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU RU RU RU0 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / 00 Credito riversato Credito riversato Residuo da riportare Residuo al //00 Credito d imposta spettante nel periodo Credito d imposta riversato Importo richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU0 Istanza fondi 00 Istanza fondi 00 Istanza fondi 00 Somme versate nel 00 Somme versate nel 00 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU RU RU Costi per attività di ricerca e sviluppo Versamento delle ritenute Ricercatori e tecnici Ires (Acconti) Iva (Periodici e acconto) Ires (Saldo) Iva (Saldo) Attrezzature e strumenti di laboratorio Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / ( ) ( ) ( ) Ricerca contrattuale e brevetti Servizi di consulenza Fabbricati per centri di ricerca TOTALE Spese generali 0 ( ) ( ) ( ) Materiali Credito d imposta spettante nel periodo Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Credito utilizzato ai fini Residuo prec. dichiarazione RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) ( ) (di cui per contratti con Università /Enti ) (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. 00 Diminuzione credito Credito utilizzato in compensazione D.L.gs / 00 Importo versato Credito riversato Ires Residuo da riportare Irap Compensaz. D.Lgs. /

25 (*) Mod. N. (*) SEZIONE XVII Investimento lordo Investimento netto Agricoltura 00 RU Residuo precedente ex art., comma 0, Credito spettante Credito utilizzato in compensazione D.L.gs / Credito riversato Residuo da riportare dichiarazione nel periodo L. /00 SEZIONE XVIII Nuovi investimenti RU Costi complessivi nelle aree svantaggiate ex art., comma, RU Costi agevolabili L. /00 RU Credito d imposta spettante (utilizzabile dal 00) RU0 Credito d imposta spettante (utilizzabile dal ) RU Credito d imposta spettante (utilizzabile dal 00) RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta utilizzato ai fini Ires (Acconti) RU Credito d imposta utilizzato ai fini Ires (Saldo) RU Credito d imposta utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XIX RU Codice credito Assunzione detenuti Mezzi antincendio e RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione autoambulanze RU00 Credito d imposta spettante nel periodo Software per farmacie Rottamazione e acquisto RU0 Credito d imposta utilizzato in compensazione D.Lgs. / veicoli ex art. commi da a L. /00 RU0 Credito d imposta riversato Aggregazioni professionali RU0 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Misure sicurezza PMI Misure sicurezza rivenditori generi monopolio Incremento occupazione ex art. c. L. /00 Rottamazione veicoli 00 Formazione superiore internazionale Tassa automobilistica autotrasportatori Incentivi per il cinema SEZIONE XX RU0 Codice credito Produzione opere musicali RU0 Credito d imposta spettante nel periodo Spese per certificazioni imprese agricole Versamento delle ritenute Iva (Periodici e acconto) Iva (Saldo) Promozione pubblicitaria imprese agricole RU0 Credito utilizzato ai fini Compensaz. D.Lgs. / Formazione sicurezza Ires (Acconti) Ires (Saldo) sul lavoro RU0 Credito d imposta riversato RU0 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XXI RU0 Crediti d imposta residui della precedente dichiarazione Altri crediti d imposta RU0 Crediti d imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi Versamento delle ritenute Iva (Periodici e acconto) Iva (Saldo) RU Credito utilizzato ai fini Ires (Acconti) Ires (Saldo) Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / RU Crediti d imposta riversati RU Crediti d imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XXII RU Credito residuo della precedente dichiarazione Creditori verso EFIM RU Credito rimborsato RU Sospensione Versamento delle ritenute Iva Ires Iscrizione a ruolo RU Credito residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XXIII Codice credito Anno di riferimento soggetto cedente Importo ricevuto RU Crediti d imposta ricevuti RU RU0 RU RU (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

26 (*) Mod. N. (*) SEZIONE XXV Limite di utilizzo Parte I Dati generali RU Soggetti esonerati dal rispetto del limite di utilizzo, ai sensi dellart., commi e, L. /00 Credito residuo al //00 RU Totale crediti da quadro RU anno 00 RU0 Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F nell anno 00 Credito spettante nel 00 TOTALE RU Limite di utilizzo [ (. RU0)] Parte II Verifica del limite di utilizzo in compensazione interna RU Eccedenza RU RU RU RU Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione con il mod. F dal // fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per il versamento delle ritenute effettuato dal // e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro ST del modello 0) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per i versamenti ai fini IVA effettuati dal // e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro VL del modello IVA) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati compensazione interna nella presente dichiarazione per il versamento degli acconti dovuti ai fini Ires (da compilare solo nel caso in cui il periodo d imposta non sia coincidente con l anno solare) RU Totale dei crediti da quadro RU utilizzati (RU + RU + RU + RU) RU Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F dal // fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Parte III Eccedenze 00 Totale dei crediti da utilizzare in compensazione interna nella presente dichiarazione per i versamenti RU del saldo Ires, per il versamento dell'iva dovuta in sede di dichiarazione IVA presentata in forma unificata e per imposta sostitutiva RU0 RU RU RU RU RU di cui ai fini IRES (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. di cui ai fini IVA Codice credito di cui per imposta sostitutiva Anno di riferimento TOTALE Ammontare eccedente

27 REDDITI QUADRO RC Operazioni di scissione Sez. I RC DATI RELATIVI ALLA Comune SOCIETÀ BENEFICIARIA Domicilio RC fiscale Frazione, via e numero civico Mod. N. Provincia (sigla) C.a.p. Codice Comune RC Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno di inizio attività Dati relativi alla operazione RC Tipo di operazione Numero soggetti beneficiari Data atto di scissione giorno mese anno RC Quota di patrimonio netto contabile della società scissa acquisita dalla società beneficiaria, Beni acquisiti RC RC Quota della beneficiaria assegnata ai soci della società scissa Aziende o complessi aziendali Partecipazioni rappresentative di aziende o complessi aziendali Altri beni, Soci concambianti RC Mantenimento delle proporzioni di partecipazione Patrimonio netto RC Data giorno mese anno giorno mese anno giorno mese anno Altri dati RC0 RC Patrimonio netto Aumento di capitale sociale per concambio Perdite fiscali RC RC Nuovo capitale sociale Periodo di formazione Importo Importo riportabile RC RC RC RC RC Retrodatazione RC RC0 Perdita fiscale TOTALE Importo Importo non riportabile Interessi passivi RC Eccedenze di interessi passivi Importo Importo riportabile