ntrate Periodo d imposta 2011

Transcript

1 0 Periodo d imposta 0 Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dellʼart. del D.Lgs. n. del 00 Finalità del trattamento Dati personali Modalità del trattamento Titolari del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dellʼinteressato Consenso Il D.Lgs. 0 giugno 00, n., Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Di seguito si illustra sinteticamente come verranno utilizzati i dati contenuti nella presente dichiarazione e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, dall A delle E e dai soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte e che, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi dell art. del D.P.R. n. 00 del, così come modificato dalla legge n. del agosto 00, e - bis del DPR n. del ottobre. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell A delle E possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni), in presenza di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante della privacy. Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di legge o di regolamento. I dati richiesti nella dichiarazione devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è invece facoltativa, e consente di ricevere gratuitamente dall A delle E informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. La dichiarazione può essere consegnata a un intermediario previsto dalla legge (Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze e all A delle E. I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante verifiche dei dati presenti nelle dichiarazioni: con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell A delle E, anche forniti, per obbligo di legge, da altri soggetti (ad esempio, dai sostituti d imposta); con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). Il Ministero dell Economia e delle Finanze, l A delle E e gli intermediari, secondo quanto previsto dal D.Lgs. n. del 00, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. In particolare sono titolari: il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l A delle E si avvale della So.Ge.I. S.p.a., quale responsabile esterno del trattamento dei dati, in quanto partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria. Presso il titolare o i responsabili del trattamento l interessato, in base all art. del D.Lgs. n. /00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Ministero dell Economia e delle Finanze Via XX Settembre 00 Roma; A delle E Via Cristoforo Colombo, c/d Roma. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, in quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso per il trattamento dei dati personali in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 TIPO DI DICHIARAZIONE Redditi Studi di settore Iva Quadro VO Quadro AC Parametri Indicatori Addizionale IRES Consolidato Trasparenza Trust Correttiva nei termini Dichiarazione Dichiarazione integrativa a favore integrativa Dichiarazione integrativa (art., co. -ter, DPR /) Eventi eccezionali DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ O ENTE Denominazione Partita IVA Comune Provincia (sigla) Codice Comune Sede legale mese anno Frazione, via e numero civico C.a.p. Stato estero di residenza Codice paese estero Codice di identificazione fiscale estero Comune Domicilio fiscale (se diverso dalla sede legale) mese anno Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) Codice Comune C.a.p. Data di approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Termine legale o statutario per l approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno Stato Natura giuridica Situazione dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato Telefono prefisso numero Fax prefisso numero Indirizzo di posta elettronica ALTRI DATI GRANDI CONTRIBUENTI CANONE RAI Tipo soggetto ONLUS Settore di attività Quadro NI CESSAZIONE TASSAZIONE DI GRUPPO Data giorno mese anno DATI RELATIVI AL RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE (obbligatorio) Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Data carica giorno mese anno Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Indirizzo estero Telefono o cellulare prefisso numero società o ente dichiarante

3 (*) FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Il sottoscritto attesta di aver compilato e allegato i seguenti quadri (barrare le caselle che interessano): RF RH RI RK RM RN PN RO RQ RS RT RU RV RX RZ FC EC CE TN GN GC N. moduli IVA Invio avviso telematico all intermediario Situazioni particolari Codice FIRMA DEL DICHIARANTE Attestazione Soggetto FIRMA Soggetto FIRMA Soggetto FIRMA Soggetto FIRMA Soggetto FIRMA IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario dell intermediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico N. iscrizione all albo dei C.A.F. Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista del responsabile del C.A.F. del professionista del professionista Si attesta la certificazione ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / del C.A.F. Si rilascia il visto di conformità FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili FIRMA DEL PROFESSIONISTA (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

4 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RF Determinazione del reddito di impresa Mod. N. Risultato del conto economico Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione RF Codice attività studi di settore: cause di esclusione parametri: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità esclusione compilazione INE RF Componenti positivi annotati nelle scritture contabili RF Opzioni IAS Rimanenze Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RF A) UTILE RF B) PERDITA RF C) COMPONENTI POSITIVI Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti QUADRO EC RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lettera b)) RF Componenti derivanti da operazioni straordinarie RF0 Reddito determinato con criteri non analitici RF Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività RF Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF RF Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) RF Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) RF Interessi passivi indeducibili RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) RF Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF Minusvalenze relative a partecipazioni esenti RF Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 RF Variazioni ex artt. e RF Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) RF Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF Variazione riserva sinistri e ramo vita (art. ) (di cui comma ) RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato RF Applicazione IAS/IFRS Rimanenze Opere, forniture e servizi 0 RF Altre variazioni 0 in aumento 0 RF D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lettera b)) Utili da partecipazione RF Perdita delle imprese marittime determinata forfetariamente RF Dividendi derivanti da utili formatisi in regime di trasparenza RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF RF0 Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, compensi spettanti agli amministratori (art., comma )

5 (*) Determinazione del reddito Reddito del trust misto Importi ricevuti Plusvalenze e sopravvenienze attive Reddito delle società sportive dilettantistiche Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti non operativi RF Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (di cui c., art. 0 del TUIR ) RF Variazione riserva sinistri e ramo vita (art. ) (di cui comma ) Spese/componenti negativi RF non dedotti o non imputati a c/e RF Imposte anticipate RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato RF Ammontare dei crediti di imposta se imputati al conto economico RF0 Reddito esente e detassato RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato RF Applicazione IAS/IFRS Rimanenze 0 RF Altre variazioni in 0 diminuzione 0 RF E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF Redditi da partecipazione reddito minimo RF Perdite da partecipazione RF REDDITO AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (o perdita) perdite non compensate RF0 Erogazioni liberali RF RF REDDITO PERDITA RF Reddito imponibile o perdita RF Perdite di periodi d imposta precedenti RF Mod. N. (*) da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale Crediti di imposta sui Situazione fondi comuni di investimento Dati da riportare RF nel quadro RN (ovvero GN/GC o TN o PN) Altri crediti Ritenute Eccedenze di imposta RF Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli articoli, comma e, comma RF Quota costante dell importo del rigo RF RF Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art., comma, lettera b) RF Quota costante dell importo del rigo RF RF0 Proventi e altri componenti positivi RF Plusvalenze patrimoniali Perdite scomputabili RF Reddito imponibile perdite non compensate Esclusione/Disapplicazione Soggetto in perdita sistematica INTERPELLO Casi particolari RF Imposta sul reddito IRAP IVA Valore medio Percentuale Valore dell esercizio Percentuale RF Titoli e crediti,0 RF Immobili ed altri beni, RF Immobili A/0, RF Immobili abitativi RF Altre immobilizzazioni RF0 Beni piccoli comuni 0, Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto RF Totale RF Redditi esclusi ed altre agevolazioni RF Reddito imponibile minimo (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale Crediti per imposte pagate all estero Acconti versati

6 (*) Mod. N. (*) Prospetto del reddito imputato ex art. del Tuir e dei dati per la relativa rideterminazione Prospetto dei dati per la rettifica dei valori fiscali ex art. del Tuir Determinazione del reddito esente delle SIIQ e delle SIINQ RF della società trasparente RF Importo del reddito (o della perdita) imputato dalla società trasparente RF Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Valori contabili Valori fiscali Rettifica Variazioni in diminuzione società partecipata RF Beni ammortizzabili RF Altri elementi dell attivo RF Fondi di accantonamento RF0 Reddito (o perdita) rideterminato RF della società consolidante RF RF Beni ammortizzabili RF Altri elementi dell attivo RF Fondi per rischi ed oneri RF Utile RF Perdita RF RF RF00 Componenti positivi del quadro EC Variazioni in aumento Altre variazioni in aumento Valori contabili Valori fiscali Deduzioni non ammesse Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Rettifica Variazioni in diminuzione Deduzioni non ammesse Prospetto del capitale e delle riserve Prospetto interessi passivi non deducibili RF0 TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO RF0 RF0 RF0 TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF0 REDDITO O PERDITA Capitale sociale RF0 di cui per utili di cui per riserve in sospensione RF0 Riserve di capitale RF0 Riserve ex art. 0, comma RF0 Riserve di utili da trasparenza RF0 Riserve di utili RF Riserve di utili prodotti fino al 00 RF Riserve di utili antecedenti al regime SIIQ RF Riserve di utili della gestione esente SIIQ RF Riserve di utili per contratti di locazione RF Riserve in sospensione di imposta RF Utile dell esercizio e perdite RF Utile dell esercizio e perdite SIIIQ Interessi passivi RF deducibili RF Risultato operativo lordo RF0 RF Variazioni in diminuzione Altre variazioni in diminuzione Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale Utile distribuito 0 Utile destinato ad accantonamento e riserva Utile destinato a copertura perdite pregresse Eccedenza di Consolidato IRES ROL riportabile (di cui non trasferibile ) non trasferibili al consolidato trasferiti al consolidato Interessi passivi non deducibili riportabili (di cui ) RF Interessi passivi deducibili Robin Tax (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Perdite RHT

7 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RT Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime di cui agli artt. da a del TUIR Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito imponibile RT della controllante Nome nave Numero di Registrazione Porto di iscrizione - CAP Numero IMO Bandiera Categoria - Tipo Nominativo Internazionale Numero cadetti Numero giorni RT del fondo 0 Codice Importo Stazza lorda Stazza netta Reddito giornaliero Numero giorni Reddito Operazioni straordinarie 0 RT 0 0 RT 0 0 RT 0 0

8 (*) Mod. N. (*) RT 0 0 RT 0 0 RT RT Totale reddito determinato forfetariamente Plusvalenza o minusvalenza derivante dalla cessione di navi o di aziende RT0 Quote componenti positivi provenienti da esercizi precedenti Reti di imprese RT Recupero incentivi fiscali (di cui ) RT RT Quote componenti negativi provenienti da esercizi precedenti Incentivi fiscali Reti di imprese Bonus capitalizzazione SEZIONE II Determinazione del pro rata di deducibilità RT RT RT Reddito o perdita Ammontare complessivo dei ricavi ed altri proventi ricompresi nella Sez. I Ammontare complessivo di tutti i ricavi e proventi SEZIONE III Valori civili e fiscali degli elementi dell attivo e del passivo RT RT Spese ed altri componenti negativi generici Beni ammortizzabili Costi generici totali Pro rata di indeducibilità Costi generici indeducibili Valore civile iniziale Incrementi Decrementi Valore civile finale Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale RT Altri elementi dell attivo RT0 Elementi del passivo (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

9 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO EC Prospetto per il riallineamento dei valori civili e fiscali Sez. I - Ammortamenti Eccedenza pregressa Decrementi Valore civile Valore fiscale Beni materiali EC Impianti e macchinari EC Fabbricati strumentali EC Beni immateriali Spese di ricerca e sviluppo EC EC Avviamento EC TOTALI Sez. II - Altre rettifiche EC Opere e servizi ultrannuali Titoli obbligazionari e similari Partecipazioni immobilizzate Partecipazioni del circolante EC EC EC0 EC TOTALI Sez. III -Accantonamenti Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Fondo spese ripristino e sostituzione Fondo operazioni e concorsi a premio Fondo per imposte deducibili EC EC EC EC EC EC Fondi di quiescenza EC TOTALI Sez. IV - Totali complessivi, imposte differite e riserve EC EC0 EC Ammontare complessivo delle eccedenze extracontabili Ammontare delle imposte differite calcolate Ammontare delle riserve e degli utili a nuovo

10 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RN Determinazione dell IRES IRES RN RN RN Reddito Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Liberalità RN Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) RN Perdite Reddito minimo Perdite non compensate Reddito Proventi esenti ACE RN RN RN RN RN0 RN RN RN RN RN RN RN RN RN RN0 RN Reddito imponibile a)di cui soggetto ad aliquota del, 0 0 b)di cui, Imposta corrispondente al reddito imponibile Detrazioni Imposta netta (sottrarre il rigo RN0 da rigo RN) Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Credito per imposte pagate all estero Altri crediti di imposta (di cui per immobili colpiti dal sisma dell abruzzo ) Ritenute d acconto Totale crediti e ritenute (somma dei righi da RN a RN) IRES dovuta o differenza a favore del contribuente Crediti di imposta concessi alle imprese Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta da utilizzare nel quadro PN RN Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti Recupero imposta sostitutiva RN RN RN Imposta a debito Imposta a credito Credito ceduto a società o enti del gruppo (riportare l importo nel rigo RK del quadro RK) Eccedenze utilizzate

11 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO PN Imputazione del reddito del trust Mod. N. SEZIONE I Reddito o perdita da imputare SEZIONE II Importi da attribuire ai beneficiari SEZIONE III Utilizzo eccedenza Ires della precedente dichiarazione SEZIONE IV Crediti d imposta concessi al Trust e trasferiti ai beneficiari SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VII Reddito o perdita imputato ai beneficiari PN PN PN Perdite di periodi di imposta precedenti ACE PN Reddito da imputare (o Perdita al netto di per proventi esenti) Quote da attribuire PN Credito per imposte pagate all estero PN Credito di imposta sui fondi comuni di investimento PN Altri crediti di imposta PN Ritenute PN Acconti PN0 Aiuto alla crescita economica PN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione PN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F PN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai beneficiari PN Eccedenza da utilizzare Codice credito Anno di riferimento Importo ceduto PN PN PN PN PN Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera PN0 PN PN Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera PN PN PN PN Codice dello Stato estero (vedere istruzioni) PN Reddito Perdita Partecipazione Importo imputato in misura limitata Liberalità in misura piena (vedere istruzioni) PN (vedere istruzioni) PN (vedere istruzioni) PN0 SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate PN REDDITO IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI

12 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO TN Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza Mod. N. SEZIONE I Reddito o perdita da imputare Tipo trasparenza SEZIONE II Utilizzo eccedenza della precedente dichiarazione SEZIONE III Importi da attribuire ai soci SEZIONE IV Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti ai soci SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VII Reddito (o perdita) imputato ai soci Perdite art., c., TUIR (da barrare solo in caso di opzione art. ) TN TN TN TN TN TN TN TN TN TN0 TN TN TN TN TN TN TN TN0 Reddito Liberalità Perdita Proventi esenti Perdita dell esercizio Patrimonio netto Perdita da attribuire in misura limitata in misura piena Perdite di periodi di imposta precedenti Reddito minimo Reddito ACE Reddito imponibile Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai soci Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo Eccedenza da utilizzare Oneri detraibili Spese per risparmio energetico Tipo Anno di riferimento Spesa Credito per imposte pagate all estero Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Altri crediti di imposta Ritenute Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Aiuto alla crescita economica Anno di riferimento Partecipazione utili Partecipazione perdite Reddito o perdita Acconti ceduti Codice credito Importo ceduto TN TN TN0 TN TN Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera TN TN TN Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera TN TN TN TN TN TN Reddito minimo Perdite non compensate Società fiduciaria TN SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate TN REDDITO IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI

13 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO GN Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato Mod. N. della società consolidante SEZIONE I Liberalità GN Reddito Determinazione del reddito complessivo Operazioni straordinarie GN GN Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento GN Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) GN Perdite da trasferire Perdite non compensate Proventi esenti Reddito minimo Reddito ACE GN Reddito complessivo netto SEZIONE II GN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) Utilizzo eccedenza IRES GN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F precedente dichiarazione GN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato GN0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GN Eccedenza da utilizzare SEZIONE III Codice tributo Eccedenza presente dichiarazione Eccedenze d imposta GN trasferite al consolidato GN diverse dall IRES GN SEZIONE IV GN Oneri detraibili Dati Tipo Anno di riferimento Spesa GN Spese per risparmio energetico GN Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GN Altri crediti di imposta GN Ritenute GN0 Eccedenze da quadro RK GN Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti GN Aiuto alla crescita economica SEZIONE V Codice credito Anno di riferimento Importo trasferito Crediti d imposta GN trasferiti al consolidato GN concessi alle imprese GN GN Codice SEZIONE VI Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera GN Redditi prodotti all estero e relative imposte GN SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento GN GN0 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera GN GN GN GN GN Interessi passivi art., c. -bis, TUIR Verso partecipanti Verso esterni GN Interessi passivi art., c., TUIR Eccedenza di interessi passivi Eccedenza di ROL GN Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità Civile Fiscale

14 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO GC Determinazione del reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito complessivo SEZIONE II Utilizzo eccedenza IRES precedente dichiarazione SEZIONE III Eccedenze d imposta diverse dall IRES trasferite al consolidato SEZIONE IV Dati SEZIONE V Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato SEZIONE VI Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento SEZIONE IX Operazioni straordinarie GC Spese per risparmio energetico Tipo Anno di riferimento Spesa GC Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GC Altri crediti di imposta GC Ritenute GC0 Eccedenze da quadro RK GC Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti GC Aiuto alla crescita economica Codice credito Anno di riferimento Importo trasferito GC GC GC GC GC Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera GC GC GC0 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera GC GC GC GC GC Interessi passivi art., c. -bis, TUIR Verso partecipanti Verso esterni GC Interessi passivi art., c., TUIR Eccedenza di interessi passivi Eccedenza di ROL GC Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità Civile Fiscale GC Data operazione straordinaria GC della società consolidante GC Reddito Liberalità GC Perdita GC Credito di imposta sui fondi comuni di investimento GC Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) GC Perdite da trasferire Perdite non compensate Proventi esenti Reddito minimo Reddito ACE GC Reddito complessivo netto GC Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) GC Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F GC Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato GC0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GC Eccedenza da utilizzare Codice tributo GC GC GC GC Oneri detraibili Eccedenza presente dichiarazione Data operazione straordinaria GC0 Data operazione straordinaria

15 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RH Imposta sostitutiva degli organismi di investimento collettivo in valori mobiliari Mod. N. SEZIONE I Imposta sostitutiva sul risultato della gestione Denominazione del fondo Patrimonio netto al 0 giugno 0 Patrimonio netto all inizio del periodo di imposta Rimborsi e proventi distribuiti Proventi esenti soggetti a ritenuta o ad imposta sost. Sottoscrizioni Tipo Risultato della gestione positivo Numero Banca d Italia Aliquota RH Risultato della gestione negativo 0 Risparmio derivante da esercizio precedente Imposta a debito Importo accreditato ad altro fondo Rimborsi a soggetti non residenti Saldo versato Risparmio d imposta Risparmio d imposta complessivo Importo accreditato da altro fondo Risparmio da utilizzare ai fini della compensazione Risultato della gestione compensabile 0 RH 0 0 RH 0 0 SEZIONE II Dati riassuntivi RH Importi complessivi (, ) Risparmio d imposta Risultato di gestione negativo RH Importi complessivi ( ) RH TOTALE Totale colonna Totale colonnna

16 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SEZIONE I Fondi pensione RI 0 Data di costituzione del fondo giorno mese anno REDDITI QUADRO RI Imposta sostitutiva per i fondi pensione aperti e interni e per i contratti di assicurazione Numero iscrizione all Albo Mod. N. Denominazione della linea di investimento Patrimonio netto alla fine del periodo di imposta Erogazioni e somme trasferite Contributi versati e somme ricevute Patrimonio netto all inizio del periodo di imposta Redditi esenti o soggetti a ritenuta Credito d imposta su OICR Risultato della gestione positivo Risultato della gestione negativo Imposta sostitutiva () 0 RI Imposte sostitutive (,0 e/o ) Imposta sostitutiva in dipendenza della garanzia Risparmio derivante da esercizio precedente Imposta sostitutiva sugli immobili (0,0) Imposta sostitutiva sugli immobili (,0) Importo accreditato ad altre linee Credito d imposta periodo Imposte a credito trasferite da altre linee Saldo versato o imposte a credito Imposte a credito trasferite ad altre linee 0 Imposte a credito residue Residuo risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta Importo accreditato da altre linee Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio 0 RI 0 SEZIONE II Risultati positivi maturati nell anno Risultati negativi maturati nell anno Imposta sostitutiva dovuta Contratti di assicurazione di cui all art., c., lett. b) del D.Lgs. n. /00 e all art., c. -bis, del D.Lgs. n. /000 RI RI Risultati negativi non compensati

17 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RM Redditi derivanti da partecipazioni in imprese estere Mod. N. QUADRO RM Redditi assoggettati a tassazione separata derivanti da partecipazioni in imprese estere RM RM RM RM RM Reddito Aliquota Imposta Imposta pagata all estero Imposta dovuta Imposta da versare Imposta dovuta Eccedenza pregressa Eccedenza compensata Acconti versati Imposta da versare Imposta a credito

18 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RQ Imposte sostitutive e addizionali Mod. N. SEZIONE I Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF (art. della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni e aziende a favore di CAF Plusvalenze da cessioni di beni, di aziende o di rami aziendali a favore di CAF Totale delle plusvalenze RQ Imposta sostitutiva RQ Crediti d imposta concessi alle imprese RQ Eccedenze utilizzate (da riportare nel rigo RK del quadro RK) RQ Eccedenza IRES SEZIONE II Imposta d ingresso nel regime SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) SEZIONE III Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) RQ RQ RQ0 RQ RQ Imposta sostitutiva RQ Totale Plusvalenze Minusvalenze Imponibile Perdite pregresse Imponibile netto Imposta 0 Rata annuale Plusvalenze Imponibile 0 Imposta SEZIONE IV Imposte sostitutive per deduzioni extracontabili (art., c. della L. n. /00) e riallineamento IAS/IFRS (art., c., e bis, D.L. n. /00) RQ Prima rata RQ RQ RQ RQ Totale Beni materiali Impianti e macchinari Fabbricati strumentali Beni immateriali Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Imponibile del periodo d imposta Opere e servizi ultrannuali Fondo spese ripristino e sostituzione fondo operazioni e concorsi a premio Imponibile periodi d imposta precedenti Titoli obbligazionari e similari Spese di ricerca e sviluppo Partecipazioni immobilizzate Imposta Fondo per imposte deducibili Avviamento Partecipazioni del circolante Fondi di quiescenza Imposta riallineamento IAS/IFRS Totale Totale Totale Imposta riallineamento Quadro EC RQ Prima rata

19 (*) Mod. N. (*) SEZIONE V (art., comma, D.L. /00) SEZIONE VI-A Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., c. della L. n. /00 e art. del Tuir) RQ0 Divergenze applicazione IAS/IFRS RQ RQ RQ Maggiori valori dei beni 00 Maggiori valori dei beni 0 Totale imposte Materiali Immateriali Imponibile del periodo d imposta Imponibile Imponibile del periodo Imposta Imposta RQ Prima rata dovuta SEZIONE VI-B Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., commi 0, D.L. n. /00) RQ Maggiori valori Avviamento Marchi Altre attività immateriali Crediti Imposta Imposta 0 Componenti reddituali e patrimoniali Importo IRES Importo IRAP RQ RQ Saldo IRES Imposta, RQ Altre attività Saldo IRAP Totale imposta SEZIONE VII Imposta sostitutiva Riallineamento delle differenze tra valore civile e fiscale (art., c. della L. n. /00) RQ RQ0 RQ Beni ammortizzabili Altri elementi dell attivo Fondi di accantonamento/per rischi e oneri 0 Imponibile Aliquota Imposta RQ Totale imposta SEZIONE VIII Riliquidazione RQ Svalutazioni rimanenze dell imposta (art., comma, lett. a), D.L. n. del 00) sostitutiva da recuperare (art., comma, Maggior valore rimanenze vendute D.L. n. del 00) RQ (art., comma, lett. a-bis), D.L. n. del 00) Conferimento RQ Totale imposta recuperabile Svalutazione Maggior valore (di cui in diminuzione rate successive ) Aliquota Aliquota Imposta recuperabile Imposta recuperabile RQ conferitaria SEZIONE IX Rimanenze finali (art., c., D.L. //0 n. e art.,c., D.L. //0 n. ) RQ Imponibile Aliquota Imposta Maggior valore rimanenze cedute, (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

20 (*) Mod. N. (*) SEZIONE X Riallineamento IAS/IFRS (D.L. n. /00 e D.M. 0/0/00) RQ società fusa o incorporata/conferente/scisso Divergenza Imposta Riallineamento totalità differenze IAS/IFRS (art., comma ) Totale 0 RQ società fusa o incorporata/conferente/scisso Componenti reddituali e patrimoniali Saldo RQ0 RQ SEZIONE XI-A Addizionale per il settore petrolifero e dell energia elettrica RQ Totale riallineamento parziale differenze IAS/IFRS (art., comma ) Reddito o perdita Reddito minimo Perdita non compensata Proventi esenti Perdita riportabile Reddito al lordo delle perdite Perdite pregresse In misura limitata In misura piena Importo ACE Imposta Imponibile RQ Imposta Detrazioni Crediti d imposta e ritenute Crediti d imposta concessi alle imprese 0 SEZIONE XI-B Imposta addizionale per il settore idrocarburi (L. //00 n. ) Eccedenza precedente dichiarazione Determinazione RQ dell imposta Eccedenza compensata nel mod. F Onere per imposte P/N rilevante Acconti Utile ante imposte,0 Imposta a debito Incidenza Imposta a credito Imposta SEZIONE XII Tassa etica (art., c., L. //0, n. ) RQ Eccedenza precedente dichiarazione Eccedenza compensata nel mod. F 0 Acconto Imposta a debito Imposta a credito Eccedenza periodo d imposta Reddito Imposta Eccedenza periodo precedente compensata nel mod. F Acconto SEZIONE XIII Fondi per rischi su crediti trasferiti al fondo rischi bancari generali SEZIONE XIV Riserve matematiche dei rami vita RQ RQ RQ Consistenza del fondo Importo trasferito Imposta sostitutiva Fondo rischi su crediti Fondi preesistenti (art. D.Lgs n. /) Totale Riserve iscritte nelle voci C II, RQ n., e D I dello stato patrimoniale 0, (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Imposta a debito Imposta a credito a rata

21 (*) Mod. N. (*) SEZIONE XV Riliquidazione imposta sostitutiva da recuperare (art., c., D.L. n. /00) SEZIONE XVI Imposta sostitutiva sulla partecipazione al fondo comune d investimento immobiliare (art., comma -bis D.L. n. /00) SEZIONE XVII Imposte sostitutive sulla riorganizzazione dei fondi comuni d investimento immobiliare chiusi ai sensi del D.L. n. /00 RQ0 RQ RQ RQ RQ Plusvalenza sulle disponibilità cedute Denominazione del fondo Totale Imposta Denominazione del fondo Numero Banca d Italia Numero Banca d Italia Valore netto del fondo Risultato della liquidazione Importo Valore della partecipazione Imposta Imposta Imposta recuperabile Imposta Rata RQ SEZIONE XVIII Imposte sostitutive sulla rideterminazione del valore dei terreni e delle partecipazioni (art., D.L. n. 0/0, conv. L. n. 0/0) RQ Totale Imposta RQ RQ RQ Valore del terreno Aliquota Imposta Rateizzazione Versamento cumulativo Valore della partecipazione Aliquota Imposta Rateizzazione Versamento cumulativo RQ0 SEZIONE XIX Imposta sostitutiva sui maggiori valori delle partecipazioni RQ (art., commi 0 bis e 0 ter, D.L. n. /00) Anno operazione Tipo operazione Soggetto subentrato Differenza contabile Avviamento Marchi Altre attività immateriali Determinazione imponibile Imposta 0 RQ 0 SEZIONE XX Maggiorazione IRES per i soggetti c.d. non operativi (D.L. agosto 0, n., convertito, con modificazioni, dalla legge settembre 0, n. ) RQ RQ Reddito Imposta Eccedenza compensata nel mod. F Imposta codice Perdite pregresse In misura limitata In misura piena (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Detrazioni Acconti Imposta codice Rata Imposta codice Rata Imposta a debito Crediti d imposta e ritenute ACE Crediti d imposta concessi alle imprese Imposta a credito 0 Imponibile Eccedenza precedente dichiarazione

22 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RU Crediti di imposta concessi a favore delle imprese Mod. N. SEZIONE I RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Teleriscaldamento RU Credito d imposta spettante nel periodo ex art. L. /000 ex art. L. / con biomassa ed energia geotermica RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Differenza RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE II RU Credito d imposta residuo dalla precedente dichiarazione Esercenti sale RU Credito d imposta spettante nel periodo cinematografiche Iva (Periodici e acconto) Iva (Saldo) Compensaz. D.Lgs. / RU0 Credito utilizzato ai fini RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE III Automatico Istanza Incentivi RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione occupazionali RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / ex art. L. /000 e art. L. /00 RU Credito d imposta riversato RU Decadenza dal contributo RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE IV Investimenti RU0 Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione delle imprese RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / editrici RU Credito d imposta riversato RU Credito residuo (da riportare nella successiva dich.) SEZIONE V RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Esercizio di RU Credito d imposta spettante nel periodo servizio di taxi RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Differenza RU Credito d imposta residuo da convertire in buono d imposta RU0 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE VI RU Credito d imposta spettante nel periodo Giovani calciatori RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / ( di cui utilizzato entro il //0 ) RU Credito d imposta riversato SEZIONE VII Interessi Capitale Finanziamenti agevolati sisma Abruzzo/ banche SEZIONE VIII Imprese di autotrasporto merci SEZIONE IX Investimenti in agricoltura ex art. D.L. /00 e art. L. /00 SEZIONE X Investimenti aree svantaggiate ex art. L. /000 e art. L. /00 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU0 Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU Dati relativi al credito d imposta RU Rideterminazione del credito RU Codice credito RU Dati relativi al credito d imposta Residuo prec. dichiarazione Credito utilizzato in compensazione D.L.gs / Credito riversato Residuo da riportare Diminuzione credito Importo versato Residuo prec. dichiarazione Compensaz. D.Lgs. / Diminuzione credito Importo versato RU Rideterminazione del credito (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Credito riversato Residuo da riportare

23 (*) Mod. N. (*) SEZIONE XI Incentivi per la ricerca scientifica Veicoli elettrici, a metano o a GPL SEZIONE XII Caro petrolio SEZIONE XIII Recupero contributo SSN SEZIONE XIV Carta per editori 0 RU0 Codice credito RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato ai fini Versamento delle ritenute Ires (Acconti) Iva (Periodici e acconto) Ires (Saldo) Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Differenza (di cui importo richiesto a rimborso ) Somme versate nel 00 RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Iva (Saldo) Costo della carta Credito spettante Credito utilizzato in compensazione D.L.gs / Credito riversato Residuo da riportare SEZIONE XV RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione Imposte anticipate RU Credito d imposta spettante per il periodo (di cui relativo a perdite ) (DTA) RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta ceduto RU Credito d imposta riversato RU0 Differenza RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XVI Costo complessivo Costo incrementale Ricerca scientifica RU Costo degli investimenti ex art., D.L. 0/0 RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) SEZIONE XVII Ricercatori e tecnici Attrezzature e strumenti di laboratorio Fabbricati per centri di ricerca Ricerca e sviluppo Costi per ( ) ( ) ( ) attività di ex art., comma 0, Ricerca contrattuale e brevetti Servizi di consulenza Spese generali RU ricerca 0 L. /00 e e sviluppo ( ) ( ) ( ) D.I. marzo 0 00 Materiali TOTALE ( ) (di cui per contratti con Università /Enti ) Ricercatori e tecnici Attrezzature e strumenti di laboratorio Fabbricati per centri di ricerca SEZIONE XVIII Agricoltura 00 ex art., comma 0, L. /00 RU0 Costi per attività di ricerca e sviluppo 00 ( ) ( ) ( ) Ricerca contrattuale e brevetti Servizi di consulenza Spese generali 0 ( ) ( ) ( ) Materiali ( ) (di cui per contratti con Università /Enti ) Credito maturato Credito maturato Credito maturato nel 00 nel 00 nel 00 RU Credito d imposta spettante ai sensi del D.I. //0 Credito residuo Credito utilizzabile dal 0 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Investimento lordo Investimento netto RU Residuo precedente Credito spettante Credito utilizzato in compensazione D.L.gs / Credito riversato Residuo da riportare dichiarazione nel periodo (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. TOTALE

24 (*) Mod. N. (*) SEZIONE XIX Nuovi investimenti nelle aree svantaggiate ex art., comma, L. /00 RU Credito residuo (da riportare succ. dich.) SEZIONE XX RU Codice credito Assunzione detenuti Mezzi antincendio e RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione autoambulanze Software per farmacie RU00 Credito d imposta spettante nel periodo Rottamazione e acquisto veicoliru0 Credito d imposta utilizzato in compensazione D.Lgs. / ex art. commi da a L. /00 RU0 Credito d imposta riversato Misure sicurezza PMI Credito ceduto ai sensi Credito residuo Misure sicurezza rivenditori dell art. 0 c.c. generi monopolio Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Incremento occupazione RU0 ex art. c. L. /00 Rottamazione veicoli 00, 00 Tassa automobilistica autotrasportatori 00, 00 e 00 Incentivi per il cinema Mezzi pesanti autotrasportatori Promozione pubblicitaria imprese agricole Indennità di mediazione Nuovo lavoro stabile nel Mezzogiorno SEZIONE XXI Investimenti Regione Siciliana SEZIONE XXII Altri crediti d imposta SEZIONE XXIII Crediti d imposta ricevuti SEZIONE XXIV Crediti d imposta trasferiti RU Costi complessivi RU Costi agevolabili RU Credito spettante (utilizzabile dal 0) RU0 Credito spettante (utilizzabile dal 0) RU Credito spettante (utilizzabile dal 0) RU Credito residuo precedente dichiarazione RU Credito utilizzato ai fini Ires (Acconti) RU Credito utilizzato ai fini Ires (Saldo) RU Credito utilizzato in comp. D.Lgs. / RU Credito riversato RU (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua Costi agevolabili Credito spettante 0 RU0 Costo degli investimenti e credito d imposta spettante RU0 Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU0 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. / RU0 Credito d imposta riversato RU0 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU0 Crediti d imposta residui della precedente dichiarazione RU0 Crediti d imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi RU Credito utilizzato ai fini Versamento delle ritenute Ires (Acconti) Iva (Periodici e acconto) Ires (Saldo) Imposta sostitutiva Compensaz. D.Lgs. / RU Crediti d imposta riversati RU Crediti d imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) RU RU RU0 RU RU RU RU RU RU Iva (Saldo) Codice credito Anno di riferimento soggetto cedente Importo ricevuto Codice credito Anno di riferimento soggetto cessionario Importo ceduto

25 (*) Mod. N. (*) SEZIONE XXV Limite di utilizzo Parte I Dati generali Parte II Verifica del limite di utilizzo in compensazione interna RU Soggetti esonerati dal rispetto del limite di utilizzo, ai sensi dellart., commi e, L. /00 Credito residuo Credito spettante Totale crediti da al //0 nel 0 Totale RU quadro RU anno 0 RU0 Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F nell anno 0 RU Limite di utilizzo [ (. RU0)] RU Eccedenza 0 RU RU Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione con il mod. F dal //0 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per il versamento delle ritenute effettuato dal //0 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro ST del modello 0) di cui eccedenze 00, 00 e 00 Differenza RU Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per i versamenti ai fini IVA effettuati dal //0 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro VL del modello IVA) RU Totale dei crediti da quadro RU utilizzati compensazione interna nella presente dichiarazione per il versamento degli acconti dovuti ai fini Ires (da compilare solo nel caso in cui il periodo d imposta non sia coincidente con l anno solare) RU Totale dei crediti da quadro RU utilizzati (RU + RU + RU + RU) RU Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F dal //0 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Parte III Eccedenze 00 e 00 Parte IV Eccedenza 00 Parte V Eccedenza 0 Totale dei crediti da utilizzare in compensazione interna nella presente dichiarazione per i versamenti RU del saldo Ires, per il versamento dell'iva dovuta in sede di dichiarazione IVA presentata in forma unificata e per imposta sostitutiva RU0 RU RU RU RU RU RU RU RU RU RU0 RU Anno di formazione dell eccedenza di cui ai fini IRES di cui ai fini IVA Codice credito Anno di riferimento Residuo al //00 Codice credito Anno di riferimento Ammontare eccedente Codice credito Anno di riferimento Ammontare eccedente RU RU RU RU RU RU (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. di cui per imposta sostitutiva Credito utilizz. nel 0 Credito utilizz. nel 0 Totale Residuo al //0 Residuo al //0

26 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 0 REDDITI QUADRO RV Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I RICONCILIAZIONE DATI DI BILANCIO E FISCALI RV Valore contabile Tipo di beni/voce di bilancio Causa IAS Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale Valore ante IAS Valore di realizzo Valore fiscale 0 Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0