ntrate Periodo d imposta 2018

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1 Periodo d imposta 0 Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. del Regolamento UE 0/ Finalità del trattamento Conferimento dei dati Periodo di conservazione dei dati Categorie di destinatari dei dati personali Modalità del trattamento Titolare del trattamento Responsabile del trattamento Responsabile della Protezione dei Dati Diritti dell interessato Consenso Con questa informativa l A delle E spiega come tratta i dati raccolti e quali sono i diritti riconosciuti all interessato ai sensi del Regolamento UE 0/, relativo alla protezione delle persone fisiche con riguardo al trattamento dei dati personali e del D.Lgs. /00, in materia di protezione dei dati personali. I dati trasmessi attraverso questo modello verranno trattati dall A delle E per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. I dati richiesti devono essere forniti obbligatoriamente per potersi avvalere degli effetti delle disposizioni in materia di dichiarazione dei redditi. L indicazione di dati non veritieri può far incorrere in sanzioni amministrative o, in alcuni casi, penali. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è facoltativa e consente di ricevere gratuitamente dall A delle E informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. I dati saranno conservati fino al dicembre dell undicesimo anno successivo a quello di presentazione della dichiarazione di riferimento ovvero entro il maggior termine per la definizione di eventuali procedimenti giurisdizionali o per rispondere a richieste da parte dell Autorità giudiziaria. I suoi dati personali non saranno oggetto di diffusione, tuttavia, se necessario potranno essere comunicati: ai soggetti cui la comunicazione dei dati debba essere effettuata in adempimento di un obbligo previsto dalla legge, da un regolamento o dalla normativa comunitaria, ovvero per adempiere ad un ordine dell Autorità Giudiziaria; ai soggetti designati dal Titolare, in qualità di Responsabili, ovvero alle persone autorizzate al trattamento dei dati personali che operano sotto l autorità diretta del titolare o del responsabile; ad altri eventuali soggetti terzi, nei casi espressamente previsti dalla legge, ovvero ancora se la comunicazione si renderà necessaria per la tutela dell A in sede giudiziaria, nel rispetto delle vigenti disposizioni in materia di protezione dei dati personali. I dati personali saranno trattati anche con strumenti automatizzati per il tempo strettamente necessario a conseguire gli scopi per cui sono stati raccolti. L A delle E attua idonee misure per garantire che i dati forniti vengano trattati in modo adeguato e conforme alle finalità per cui vengono gestiti; l A delle E impiega idonee misure di sicurezza, organizzative, tecniche e fisiche, per tutelare le informazioni dall alterazione, dalla distruzione, dalla perdita, dal furto o dall utilizzo improprio o illegittimo. Il modello può essere consegnato a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza, associazioni di categoria e professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione del modello all A delle E. Per la sola attività di trasmissione, gli intermediari assumono la qualifica di titolare del trattamento quando i dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo Titolare del trattamento dei dati personali è l A delle E, con sede in Roma, via Cristoforo Colombo c/d 00. 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2 TIPO DI DICHIARAZIONE Quadro VO Quadro AC ISA Consolidato Trasparenza Trust Addizionale IRES Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa Dichiarazione integrativa (art., co. -ter, DPR /) Eventi eccezionali SOCIETÀ O ENTE Denominazione Partita IVA Data bilancio/rendiconto o effetto fusione/scissione giorno mese anno Termine legale o statutario per l approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno Stato Natura giuridica Situazione dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato Telefono Fax Indirizzo di posta elettronica RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE (obbligatorio) Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Provincia Telefono Data carica giorno mese anno Sesso (barrare la relativa casella) M F società o ente dichiarante ALTRI DATI Grandi contribuenti Canone RAI ONLUS Impresa sociale Situazioni particolari Tipo soggetto Settore di attività FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Quadri complilati: RA RB RH RL RT RF RI RK RM RN PN RO RQ RS RU RJ RV RX RZ FC TR CE TN GN GC OP NI DI Invio avviso telematico controllo automatizzato dichiarazione all intermediario Invio altre comunicazioni telematiche all intermediario FIRMA DEL DICHIARANTE FIRMA DELLA DICHIARAZIONE FIRMA PER ATTESTAZIONE Soggetto VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista del responsabile del C.A.F. del C.A.F. del professionista Esonero dall apposizione del visto di conformità Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA del professionista o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili Si attesta la certificazione ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / FIRMA DEL PROFESSIONISTA IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all incaricato dell incaricato Ricezione avviso telematico controllo automatizzato dichiarazione giorno mese anno Data dell impegno FIRMA DELL INCARICATO Soggetto che ha predisposto la dichiarazione Ricezione altre comunicazioni telematiche

3 REDDITI QUADRO RF Determinazione del reddito di impresa Mod. N. Risultato del conto economico Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione RF Codice attività ISA cause di esclusione RF Componenti positivi annotati nelle scritture contabili (ISA) RF Opzioni IAS Rimanenze Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RF A) UTILE RF B) PERDITA RF C) COMPONENTI POSITIVI Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti EXTRACONTABILI RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lettera b) RF Reddito determinato con criteri non analitici RF0 Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività RF Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF0 RF Ricavi non annotati ISA RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) RF Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) RF Interessi passivi indeducibili RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) RF Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF0 Minusvalenze relative a partecipazioni esenti RF Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 RF Variazioni ex artt. e RF Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) RF Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF Variazione riserva sinistri e ramo vita (art. ) RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF0 Applicazione IAS/IFRS e d.lgs. n. /0 Rimanenze Opere, forniture e servizi 0 Altre 0 0 RF variazioni in aumento 0 0 RF D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lettera b)) Utili da partecipazione in società di persone o in GEIE RF Perdita delle imprese marittime determinata forfetariamente RF Dividendi derivanti da utili formatisi in regime di trasparenza RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF0 RF0 Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, compensi spettanti agli amministratori (art., comma )

4 Determinazione del reddito Reddito del trust misto Importi ricevuti Reddito delle società sportive dilettantistiche Determinazione del reddito esente delle SIIQ e delle SIINQ RF Quota delle svalutazioni e delle perdite su crediti Quote deducibili riserva sinistri RF Variazione riserva sinistri e ramo vita Presente periodo Periodi precedenti Riserve tecniche ( ) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, RF ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) Plusvalenze da cessione da Stati o territori a fiscalità privilegiata RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) ( ) Utili da Stati o territori a fiscalità privilegiata RF Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) ( ) RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori a fiscalità privilegiata Patent box Ruling Imprese sociali Reddito esente RF0 e detassato (di cui Navi/Pesca Navi da crociera Finanza etica e sostenibile ) RF Applicazione IAS/IFRS e d.lgs. n. /0 Rimanenze IFRS RF Rimanenze e opere ultrannuali contabilizzate in misura superiore a quelle determinate ai sensi del TUIR (artt. e ) 0 Altre 0 0 RF variazioni in diminuzione 0 0 RF E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF Redditi da partecipazione reddito minimo RF Perdite da partecipazione RF0 REDDITO AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (o perdita) perdite non compensate RF Erogazioni liberali RF REDDITO (o PERDITA) RF Agevolazione ACE RF Reddito imponibile o perdita Mod. N. da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale RF Perdite di periodi d imposta precedenti Situazione Crediti di imposta sui fondi comuni di investimento Crediti per imposte pagate all estero Altri crediti RF Dati da riportare nel quadro RN Imposte (ovvero GN/GC o TN o PN) Ritenute Eccedenze di imposta Acconti versati delle controllate estere RF0 Proventi e altri componenti positivi RF Plusvalenze patrimoniali RF Perdite scomputabili RF Reddito imponibile perdite non compensate RF Utile RF Perdita RF Componenti positivi extracontabili RF Variazioni in aumento Altre variazioni RF00 in aumento RF0 TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO Variazioni RF0 in diminuzione Altre variazioni RF0 in diminuzione RF0 TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF0 REDDITO O PERDITA

5 Mod. N. Prospetto interessi passivi non deducibili RF RF Risultato operativo lordo Eccedenza di RF0 ROL riportabile Interessi passivi Interessi passivi precedente periodo d imposta Interessi attivi Precedente periodo d imposta Consolidato (di cui non trasferibile ) Interessi passivi direttamente deducibili Presente periodo d imposta Eccedenza interessi passivi Interessi passivi deducibili IRES Enti creditizi (art. del TUIR) RF RF Interessi passivi non deducibili riportabili Interpello Componenti dedotti Credito convertito in azioni non trasferibili al consolidato trasferiti al consolidato (di cui ) Credito convertito in strumenti partecipativi Esenzione degli utili e delle perdite delle stabili organizzazioni all estero di imprese residenti Art., comma -quater Esimenti RF RF0 Codice identificativo estero Reddito/Perdita o periodo imp. precedente Perdita netta residua Codice Stato estero Reddito/Perdita o periodo imp. precedente Perdita netta residua trasferita Reddito/Perdita o periodo imp. precedente Perdita netta Reddito/Perdita o periodo imp. precedente cedente Perdita netta ricevuta Reddito/Perdita o periodo imp. precedente 0 Reddito imponibile

6 REDDITI QUADRO RJ Determinazione della base imponibile per alcune imprese marittime Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito imponibile RJ della controllante Nome nave Numero di Registrazione Porto di iscrizione - CAP Numero IMO Bandiera Categoria - Tipo Nominativo Internazionale Numero cadetti Numero giorni RJ del fondo 0 Codice Importo Stazza lorda Stazza netta Reddito giornaliero Numero giorni Reddito Operazioni straordinarie 0 RJ 0 0 RJ 0 0 RJ 0 0

7 Mod. N. RJ 0 0 RJ 0 0 RJ RJ Totale reddito determinato forfetariamente Plusvalenza o minusvalenza derivante dalla cessione di navi o di aziende Plusvalenza unitariamente determinata (di cui ) RJ0 RJ Quote componenti positivi provenienti da esercizi precedenti Reti d imprese Recupero incentivi fiscali (di cui ) RJ Quote componenti negativi provenienti da esercizi precedenti SEZIONE II Determinazione del pro rata di deducibilità RJ RJ RJ Reddito o perdita Ammontare complessivo dei ricavi ed altri proventi ricompresi nella Sez. I Ammontare complessivo di tutti i ricavi e proventi SEZIONE III Valori civili e fiscali degli elementi dell attivo e del passivo RJ RJ Spese ed altri componenti negativi generici Beni ammortizzabili Costi generici totali Pro rata di indeducibilità Costi generici indeducibili Valore civile iniziale Incrementi Decrementi Valore civile finale Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale RJ0 Altri elementi dell attivo RJ Elementi del passivo

8 SEZIONE I Dati identificativi del soggetto non residente o della stabile organizzazione Art., comma -bis Art. -ter, comma Art., comma -quater Esimente FC Denominazione Codice identificativo estero Sede legale della società o della stabile organizzazione, indirizzo Sede della stabile organizzazione, indirizzo Tipologia controllo REDDITI QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati residenti o localizzati e delle stabili organizzazioni localizzate in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Controllo indiretto controllante 0 Mod. N. Data di chiusura esercizio Cod.Stato estero Cod.Stato estero N. progressivo stabile organizz. avente causa (Trasferimento branch) SEZIONE II-A Determinazione del reddito della CFC o della stabile organizzazione Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione FC FC A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) FC Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) FC Interessi passivi indeducibili FC FC FC Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) Oneri di utilità sociale (art. 00, commi e, lett. i) Erogazioni liberali FC0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili FC Minusvalenze relative a partecipazioni esenti FC Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 FC Variazione riserva sinistri (art. ) (di cui comma ) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, FC o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) 0 Altre 0 0 FC0 variazioni in aumento 0 0 FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, FC ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico FC Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) Plusvalenze da cessione da Stati FC Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) o territori a fiscalità privilegiata Utili da Stati o territori FC Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) a fiscalità privilegiata FC Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC Differenze su cambi (art. 0, comma )

9 Determinazione del reddito o della perdita SEZIONE II-B Perdite non compensate SEZIONE II-C Perdite virtuali domestiche SEZIONE III Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti considerati di comodo SEZIONE IV Imputazione del reddito e delle imposte ai soggetti partecipanti residenti SEZIONE V Prospetto interessi passivi non deducibili SEZIONE VI Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. / Altre 0 FC variazioni in diminuzione 0 0 FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC REDDITO FC Perdite dei periodi d imposta precedenti FC Reddito imponibile FC PERDITA FC Imposte pagate all estero dalla CFC o dalla stabile organizzazione FC0 Perdite utilizzabili in misura limitata FC Perdite utilizzabili in misura piena (art., comma ) FC Perdite utilizzabili in misura limitata FC Perdite utilizzabili in misura piena (art., comma ) Perdite utilizzabili in misura limitata Perdite utilizzabili in misura piena (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) FC Disapplicazione Soggetto in perdita Imposta sul reddito - società non operativa Imposta sul reddito - società in perdita sistematica Casi Esclusione società non operative sistematica particolari Valore medio Percentuale Valore dell esercizio Percentuale FC Titoli e crediti,0 FC Immobili ed altri beni, FC Immobili A/0, FC Immobili abitativi FC Altre immobilizzazioni FC0 Beni piccoli comuni 0, FC Totale Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto FC Redditi esclusi ed altre agevolazioni FC Reddito imponibile minimo Quota di partecipazione Reddito Imposta pagata all estero FC FC FC FC FC FC FC FC FC FC0 FC Interessi passivi precedente Interessi passivi Eccedenza Interessi passivi periodo d imposta Interessi attivi direttamente deducibili interessi passivi Precedente periodo d imposta Presente periodo d imposta Interessi passivi deducibili FC Risultato operativo lordo FC Eccedenza di ROL riportabile FC Interessi passivi non deducibili riportabili Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Mod. N. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome

10 REDDITI QUADRO RN Determinazione dell IRES IRES RN RN Reddito Perdita Legge n. /0 A ( ) B Liberalità RN Credito di imposta Fondi comuni d investimento Imposte delle controllate estere RN Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena Ricevuta (di cui di anni precedenti ) RN Perdite/Redditi Reddito (Netto) Perdite non compensate Quadro RH Proventi esenti Altri redditi Rimborso oneri dedotti RN RN RN RN a)di cui b)di cui Reddito minimo Reddito complessivo Imposta corrispondente al reddito imponibile Reddito Credito d imposta Liberalità Oneri deducibili soggetto ad aliquota del 0 Start-up Terzo settore, 0 0 ACE Reddito imponibile RN0 Detrazioni Erogazioni liberali in favore Start-up dei partiti politici Detrazioni art. Ospedale Galliera (di cui ) RN RN RN RN Imposta netta (sottrarre il rigo RN0 da rigo RN) Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Credito per imposte pagate all estero Altri crediti di imposta Immobili colpiti dal sisma dell Abruzzo (di cui Art bonus Imposta sospesa Rimborso oneri (di cui ) School bonus Altri crediti ) RN RN RN RN RN RN0 RN Ritenute d acconto Totale crediti e ritenute (somma dei righi da RN a RN) IRES dovuta o differenza a favore del contribuente Crediti di imposta concessi alle imprese Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta da utilizzare nel quadro PN Ritenute art. non utilizzate (di cui ) RN Eccedenze utilizzate Acconti ceduti Acconti versati Recupero imposta sostitutiva Credito riversato da atti di recupero Totale RN RN RN Imposta a debito Imposta a credito Credito ceduto a società o enti del gruppo (riportare l importo nel rigo RK del quadro RK) Imposta rateizzata Eccedenze utilizzate

11 REDDITI QUADRO RM Redditi derivanti da partecipazioni in imprese estere e delle stabili organizzazioni localizzate in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Rivalutazione dei terreni Mod. N. SEZIONE I Redditi assoggettati a tassazione separata RM RM controllante Reddito Aliquota Imposta Imposta pagata all estero Imposta dovuta Stabile organizz. RM SEZIONE III Rivalutazione del valore dei terreni ai sensi dell art., D.L. n. /00 e successive modificazioni RM RM RM RM Imposta da versare Imposta dovuta Eccedenza pregressa Eccedenza compensata Acconti versati Imposta da versare Imposta a credito Valore rivalutato Aliquota Imposta dovuta Imposta versata Imposta da versare Rateizzazione Versamento cumulativo

12 REDDITI QUADRO RQ Altre imposte Mod. N. SEZIONE I Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF (art. della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni e aziende a favore di CAF Plusvalenze da cessioni di beni, di aziende o di rami aziendali a favore di CAF Totale delle plusvalenze RQ Imposta sostitutiva RQ Crediti d imposta concessi alle imprese RQ Eccedenze utilizzate (da riportare nel rigo RK del quadro RK) RQ Eccedenza IRES RQ Imposta sostitutiva SEZIONE II Perdite pregresse Imposta d ingresso Plusvalenze Minusvalenze Imponibile In misura limitata In misura piena nel regime RQ SIIQ e SIINQ (art., Imponibile netto Imposta Rata annuale commi e ss. della L. n. /00) 0 Imponibile Imposta SEZIONE III RQ0 Stabile organizzazione di società residenti in Stati UE o SEE 0 Imposta sostitutiva per SIIQ e SIINQ Plusvalenze (art., commi e ss. RQ della L. n. /00) RQ RQ Totale Imponibile 0 Imposta SEZIONE IV Imposte sostitutive per deduzioni extracontabili (art., c. della L. n. /00) e riallineamento IAS/IFRS (art., c., e bis, D.L. n. /00) RQ RQ RQ RQ RQ Prima rata Beni materiali Impianti e macchinari Fabbricati strumentali Beni immateriali Totale Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Imponibile del periodo d imposta Opere e servizi ultrannuali Fondo spese ripristino e sostituzione fondo operazioni e concorsi a premio Imponibile periodi d imposta precedenti Titoli obbligazionari e similari Spese di ricerca e sviluppo Partecipazioni immobilizzate Imposta Fondo per imposte deducibili Avviamento Partecipazioni del circolante Fondi di quiescenza Imposta riallineamento IAS/IFRS Totale Totale Totale Imposta riallineamento SEZIONE V (art., comma, D.L. /00) SEZIONE VI-A Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., c. della L. n. /00 e art. del Tuir) RQ RQ RQ RQ Prima rata RQ0 Divergenze applicazione IAS/IFRS Maggiori valori dei beni 0 Maggiori valori dei beni 0 Totale imposte Materiali Immateriali Imponibile del periodo d imposta Imponibile Imponibile del periodo d imposta precedente Imposta Imposta RQ Prima rata dovuta

13 Mod. N. SEZIONE VI-B Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., commi 0, D.L. n. /00) RQ RQ Maggiori valori Componenti reddituali e patrimoniali Avviamento Marchi Altre attività immateriali Crediti Importo IRES Imposta Imposta 0 Importo IRAP RQ Saldo IRES Imposta SEZIONE VIII Riliquidazione dell imposta sostitutiva da recuperare (art., c., D.L. //0 n. ) Conferimento RQ RQ RQ RQ Altre attività Svalutazioni rimanenze Maggior valore rimanenze vendute Totale imposta recuperabile Saldo IRAP Svalutazione Maggior valore Aliquota Aliquota 0 Totale imposta Imposta recuperabile Imposta recuperabile RQ conferitaria SEZIONE IX Rimanenze finali (D.L. //0 n. ) RQ SEZIONE X Riallineamento IAS/IFRS (D.L. n. /00 e D.M. 0/0/00) RQ Imponibile Aliquota Imposta Maggior valore rimanenze cedute, società fusa o incorporata/conferente/scisso Divergenza Imposta Riallineamento totalità differenze IAS/IFRS (art., comma ) società fusa o incorporata/conferente/scisso Totale 0 RQ Componenti reddituali e patrimoniali Saldo RQ0 RQ RQ Totale riallineamento parziale differenze IAS/IFRS (art., comma ) Importo Imposta

14 Mod. N. SEZIONE XI-A Imposta addizionale per il settore creditizio e finanziario (L. //0 n. 0) Reddito Start-up Imposte delle controllate estere ACE Totale Terzo settore In misura limitata Imponibile Perdite pregresse In misura piena Imposta 0 RQ Start-up Erogazioni liberali in favore di partiti politici Detrazioni Imposta sospesa Imposta netta Crediti d imposta e ritenute Crediti d imposta concessi alle imprese Eccedenza precedente dichiarazione Eccedenza compensata nel mod. F Acconti 0 Imposta rateizzata Imposta a debito Imposta a credito RQ Interessi passivi Interessi passivi precedente periodo d imposta Interessi attivi Precedente periodo d imposta Presente periodo d imposta Interessi passivi deducibili RQ Risultato operativo lordo Interessi passivi direttamente deducibili Eccedenza interessi passivi SEZIONE XI-B Imposta addizionale per il settore idrocarburi (L. //00 n. ) SEZIONE XII Tassa etica (art., c., L. //0, n. ) RQ RQ RQ RQ SEZIONE XIII RQ0 Fondi per rischi su crediti trasferiti al fondo rischi bancari generalirq Eccedenza di ROL riportabile Interessi passivi non deducibili riportabili Determinazione dell imposta Fondo rischi su crediti Eccedenza precedente dichiarazione Reddito Fondi preesistenti (art. D.Lgs n. /) Onere per imposte Utile ante imposte P/N rilevante 0, 0 Eccedenza compensata nel mod. F Imposta Acconto dividendi comunitari Eccedenza periodo d imposta precedente Incidenza Imposta a debito Imponibile rideterminato Eccedenza periodo d imposta precedente compensata nel mod. F Imposta a debito Imposta Imposta a credito Imposta rideterminata Acconto Imposta a credito SEZIONE XIV Riserve matematiche dei rami vita SEZIONE XVII Imposte sostitutive sulla rideterminazione del valore dei terreni e delle partecipazioni (art., D.L. n. 0/0, conv. L. n. 0/0) RQ RQ RQ RQ RQ0 RQ Totale Riserve iscritte nelle voci C II, n., e D I dello stato patrimoniale Valore della partecipazione qualificata Valore della partecipazione non qualificata Valore del terreno Valore delle riserve Imposta Imposta 0, Imposta dovuta Imposta versata Rateizzazione Versamento cumulativo Rateizzazione Versamento cumulativo

15 Mod. N. SEZIONE XVIII Maggiorazione IRES per i soggetti di comodo (D.L. agosto 0, n., convertito, con modificazioni, dalla L. settembre 0, n. ) RQ Reddito Start-up Start-up Imposte delle controllate estere A ACE Erogazioni liberali in favore di partiti politici B Totale Terzo settore Detrazioni In misura limitata Imponibile Imposta sospesa Perdite pregresse In misura piena Imposta Imposta netta 0 Crediti d imposta e ritenute Crediti d imposta concessi alle imprese Eccedenza precedente dichiarazione Eccedenza compensata nel mod. F Acconti Imposta rateizzata Imposta a debito Imposta a credito 0 RQ Interessi passivi Interessi passivi precedente periodo d imposta Interessi attivi Precedente periodo d imposta Presente periodo d imposta Interessi passivi deducibili RQ Risultato operativo lordo Interessi passivi direttamente deducibili Eccedenza interessi passivi RQ Eccedenza di ROL riportabile SEZIONE XIX Imposta sostitutiva sui maggiori valori delle partecipazioni (art., commi 0 bis e 0 ter, D.L. n. /00) RQ RQ Interessi passivi non deducibili riportabili Tipo Soggetto operazione subentrato Differenza contabile Avviamento Determinazione imponibile Marchi Altre attività immateriali Imposta RQ SEZIONE XX Imposta sostitutiva per attività di noleggio (art. -bis, D.Lgs. n. /00) SEZIONE XXI Ulteriori componenti positivi ai fini IVA - ISA SEZIONE XXIII-A Rivalutazione dei beni e delle partecipazioni RQ RQ0 RQ0 RQ RQ Totale imposta Rivalutazione dei beni ammortizzabili Rivalutazione dei beni non ammortizzabili Importo Proventi Maggiori corrispettivi Aliquota Imposta Imposta Imposta SEZIONE XXIII-B Riconoscimento dei maggiori valori dei beni e delle partecipazioni RQ Rivalutazione delle partecipazioni Importo Aliquota RQ Maggiori valori dei beni ammortizzabili RQ0 Maggiori valori dei beni non ammortizzabili Imposta RQ Maggiori valori delle partecipazioni SEZIONE XXIII-C Affrancamento RQ RQ Totale imposte Saldo di rivalutazione/riserva vincolata Importo Aliquota 0 Imposta

16 SEZIONE I Fondi pensione RI Data di costituzione del fondo giorno mese anno REDDITI QUADRO RI Imposta sostitutiva per i fondi pensione aperti e interni e per i contratti di assicurazione Numero iscrizione all Albo Mod. N. Denominazione della linea di investimento Patrimonio netto alla fine del periodo di imposta Imposta sostitutiva redditi non esenti ex L. / Erogazioni e somme trasferite Contributi versati e somme ricevute Patrimonio netto all inizio del periodo di imposta Redditi esenti o soggetti a ritenuta Redditi esenti ex L. / Titoli del debito pubblico Credito d imposta su OICR 0 RI Risultato della gestione positivo Imposte sostitutive Risultato della gestione negativo Imposta sostitutiva in dipendenza della garanzia Imposta sostitutiva (0) Risparmio derivante da esercizio precedente Imposta sostitutiva sugli immobili (0,0) Imposta sostitutiva sugli immobili (,0) Importo accreditato ad altre linee Credito d imposta periodo d imposta precedente 0 Imposte a credito trasferite da altre linee Saldo versato o imposte a credito Imposte a credito trasferite ad altre linee Imposte a credito residue Residuo risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta Importo accreditato da altre linee Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio 0 RI 0 SEZIONE II Contratti di assicurazione di cui all art., c., lett. b) del D.Lgs. n. /00 e all art., c. -bis, del D.Lgs. n. /000 RI0 RI Risultati positivi maturati nell anno Risultati negativi non compensati Risultati negativi maturati nell anno Imposta sostitutiva dovuta

17 REDDITI QUADRO PN Imputazione del reddito del trust Mod. N. SEZIONE I Reddito o perdita da imputare SEZIONE II Importi da attribuire ai beneficiari PN Reddito Legge n. /0 Liberalità A B ( ) PN Perdita in misura limitata in misura piena PN Perdite di periodi di imposta precedenti Start-up ACE Terzo Settore PN Reddito da imputare (o Perdita al netto di per proventi esenti) Quote da attribuire PN Credito per imposte pagate all estero PN Crediti di imposta sui fondi comuni Totale Quota da attribuire Totale e imposte assolte da controllate estere SEZIONE III Utilizzo eccedenza Ires della precedente dichiarazione SEZIONE IV Crediti d imposta concessi al Trust e trasferiti ai beneficiari SEZIONE V Redditi prodotti all estero e/o utili conse guiti e plusvalenze realizzate derivanti da partecipazioni in controllate estere e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir PN PN PN PN0 PN PN PN PN PN PN PN PN PN Altri crediti di imposta Ritenute Totale ACE Altri dati Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai beneficiari Eccedenza da utilizzare Codice credito Credito riversato da atti di recupero Start-up Anno di riferimento Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera PN0 PN PN PN PN Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera Acconti Plusvalenza attribuita Importo ceduto Credito indiretto Art.-ter TUIR

18 Mod. N. SEZIONE VII Reddito o perdita imputato ai beneficiari PN Partecipazione Importo imputato Codice dello Stato estero PN PN PN0 SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate PN Reddito Imposte sul reddito dell anno Imposte sul reddito degli anni precedenti Imposte pagate all estero sugli utili distribuiti

19 REDDITI QUADRO TN Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza Mod. N. SEZIONE I Reddito o perdita da imputare Tipo trasparenza SEZIONE II Utilizzo eccedenza della precedente dichiarazione SEZIONE III Importi da attribuire ai soci TN TN TN TN TN TN TN TN TN TN0 TN TN Reddito Perdita Perdite di periodi di imposta precedenti Reddito Reddito minimo Reddito Start-up ACE Terzo settore imponibile Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. Redditi 0) Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai soci Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo Eccedenza da utilizzare Erogazioni liberali in favore Start-up di partiti politici Oneri detraibili/detrazioni TN Spese agevolate Credito di imposta Tipologia di spesa Legge n. /0 A B ( ) Proventi esenti Perdita dell esercizio in misura limitata in misura piena Anno di riferimento Liberalità Patrimonio netto Ricevuta Fondi comuni d investimento Perdita da attribuire Credito per imposte pagate all estero Tipo Risparmio energetico Totale spesa Interventi in zone sismiche Altri oneri Spesa sostenuta Imposte delle controllate estere TN Altri dati SEZIONE IV Crediti d imposta TN concessi alle imprese TN trasferiti ai soci TN0 TN SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir TN Altri crediti di imposta TN Ritenute TN Acconti Credito riversato Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti da atti di recupero ACE Start-up Plusvalenza attribuita TN TN TN TN TN Codice credito Anno di riferimento SEZIONE V Redditi prodotti Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera all estero e/o utili TN conse guiti e plusvalenze realizzate derivanti da partecipazioni in TN controllate estere e relative imposte TN Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera Importo ceduto Credito indiretto Art.-ter TUIR

20 Mod. N. SEZIONE VII Reddito (o perdita) imputato ai soci Perdite art., c., TUIR (da barrare solo in caso di opzione art. ) SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate TN0 TN TN TN TN Partecipazione utili Partecipazione perdite Reddito o perdita REDDITO IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI Reddito minimo IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI Perdite non compensate Società fiduciaria

21 REDDITI QUADRO GN Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito complessivo Operazioni straordinarie GN GN GN della società consolidante Reddito Perdita Credito di imposta GN in misura limitata in misura piena Ricevuta Perdite scomputabili (di cui di anni precedenti ) GN Perdite da trasferire Perdite non compensate Proventi esenti GN Reddito minimo Reddito Start-up ACE Terzo settore Reddito complessivo netto SEZIONE II GN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione(rigo RX col. del Mod. Redditi 0) Utilizzo eccedenza IRES GN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F precedente dichiarazione GN0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GN Eccedenza da utilizzare SEZIONE III Codice tributo Eccedenza Eccedenze d imposta GN trasferite al consolidato GN diverse dall IRES GN Erogazioni liberali in favore SEZIONE IV Start-up di partiti politici Altri oneri GN Oneri detraibili/detrazioni Dati SEZIONE V Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato SEZIONE VI Redditi prodotti all estero e/o utili conse guiti e plusvalenze realizzate derivanti da partecipazioni in controllate estere e relative imposte GN Spese agevolate GN Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GN Altri crediti di imposta GN Ritenute Credito riversato Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti da atti di recupero GN Acconti GN Altri dati GN GN GN GN GN Tipologia di spesa Anno di riferimento Legge n. /0 A ( ) Fondi comuni d investimento ACE Codice credito Interpello Imposte delle controllate estere Totale spesa Start-up Anno di riferimento Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera GN GN Tipo B Risparmio energetico Interventi in zone sismiche Liberalità Plusvalenza attribuita Importo trasferito Spesa sostenuta Credito indiretto

22 Mod. N. SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera GN0 GN GN GN GN GN Interessi passivi art., c. -bis, TUIR GN Interessi passivi art., c., TUIR GN Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità Verso partecipanti Civile Eccedenza di interessi passivi Art.-ter TUIR Verso esterni Eccedenza di ROL Fiscale

23 REDDITI QUADRO GC Determinazione del reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito complessivo GC GC GC GC Perdita GC Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GC Altri crediti di imposta GC Ritenute GC Acconti della società consolidante Reddito Credito di imposta GC Perdite da trasferire Perdite non compensate Proventi esenti GC Reddito minimo Reddito Start-up ACE Terzo settore Reddito complessivo netto SEZIONE II Utilizzo eccedenza IRES GC GC Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. Redditi 0) Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F precedente dichiarazione GC0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GC Eccedenza da utilizzare SEZIONE III Codice tributo Eccedenza Eccedenze d imposta GC trasferite al consolidato GC diverse dall IRES GC Erogazioni liberali in favore SEZIONE IV Start-up di partiti politici Altri oneri GC Oneri detraibili/detrazioni Dati SEZIONE V Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato SEZIONE VI Redditi prodotti all estero e/o utili conse guiti e plusvalenze realizzate derivanti da partecipazioni in controllate estere e relative imposte GC GC Altri dati GC GC GC GC GC Eccedenze utilizzate Acconti versati Fondi comuni d ivestimento Acconti ceduti Imposte delle controllate estere Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena Ricevuta (di cui di anni precedenti ) Spese agevolate Tipologia di spesa Anno di riferimento Legge n. /0 A B ( ) ACE Codice credito Risparmio energetico Tipo Totale spesa Liberalità Interventi in zone sismiche Credito riversato da atti di recupero Start-up Anno di riferimento Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera GC GC Spesa sostenuta Plusvalenza attribuita Importo trasferito Credito indiretto

24 Mod. N. SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento SEZIONE IX Operazioni straordinarie GC0 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera Art.-ter TUIR GC GC GC GC GC Interessi passivi art., c. -bis, TUIR Verso partecipanti Verso esterni GC Interessi passivi art., c., TUIR Eccedenza di interessi passivi Eccedenza di ROL GC Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità Civile Fiscale Data operazione straordinaria GC GC GC0

25 REDDITI QUADRO RU Crediti di imposta concessi a favore delle imprese Mod. N. SEZIONE I Crediti d imposta (I crediti da indicare nella sezione sono elencati nelle istruzioni) SEZIONE II Caro petrolio SEZIONE III Finanziamenti agevolati sisma Abruzzo/ Banche SEZIONE IV Dati relativi ai crediti d imposta Ricerca & Sviluppo L. 0/0 e Formazione.0 RU Dati identificativi del credito d imposta spettante Codice credito RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo (di cui ) RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito utilizzato ai fini Ritenute IVA (Periodici e acconto) IVA (Saldo) IRES (Acconti) IRES (Saldo) Codice investimenti pubblicitari RU Credito d imposta riversato Art. -ter RU Credito d imposta ceduto (da riportare nella sezione VI-B) Art. 0 c.c. D.P.R. 0/ RU0 Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Vedere istruzioni Credito 0 Credito 0 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Imposta sostitutiva Interessi Capitale RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Ricerca commissionata Media storica Ricerca intra-muros Costi per il personale da soggetti esteri RU00 Ricerca & Sviluppo di cui ( ) Commissionata Ricerca commissionata Ricerca extra-muros a soggetti esteri a società del gruppo di cui ( ) IRAP RU0 Formazione.0 Numero ore di formazione Numero lavoratori SEZIONE V Altri crediti d imposta SEZIONE VI Sezione VI-A Crediti d imposta ricevuti Sezione VI-B Crediti d imposta trasferiti RU0 Crediti d imposta residui della precedente dichiarazione RU0 Crediti d imposta ricevuti (da riportare nella sezione VI-A) RU0 Crediti d imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi Crediti Ritenute IVA (Periodici e acconto) IVA (Saldo) IRES (Acconti) IRES (Saldo) Imposta sostitutiva Comp. con il mod. F RU0 utilizzati ai fini RU0 Crediti d imposta riversati RU0 Crediti d imposta trasferiti (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU0 Crediti d imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 Codice credito Codice credito Natura cessione Natura cessione Anno di riferimento soggetto cedente Importo ricevuto Anno di riferimento soggetto cessionario Importo ceduto

26 Mod. N. Sezione VI-C Limite di utilizzo Parte I Dati generali Parte II Verifica del limite di utilizzo in compensazione interna Credito residuo Credito spettante di cui eccedenze anni Totale crediti da al //0 nel 0 Totale precedenti dal 00 al 0 Differenza RU quadro RU anno 0 RU Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F nell anno 0 RU Limite di utilizzo [ ( RU)] RU Eccedenza 0 (da riportare nei righi da RU a RU) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione con il mod. F RU dal // fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per il versamento delle ritenute effettuato RU dal // e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro ST del modello 0) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per i versamenti ai fini IVA effettuati RU dal // e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro VL del modello IVA) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna nella presente dichiarazione per il versamento degli acconti RU dovuti ai fini IRES (da compilare solo nel caso in cui il periodo d imposta non sia coincidente con l anno solare) RU0 Totale dei crediti da quadro RU utilizzati (RU + RU + RU + RU) RU Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F dal // fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Parte III Eccedenze dal 00 al 0 Parte IV Eccedenza 0 Parte V Eccedenza 0 Totale dei crediti da utilizzare in compensazione RU interna nella presente dichiarazione per i versamenti del saldo IRES per imposta sostitutiva RU RU RU RU RU RU RU RU0 RU RU RU RU Anno di formazione dell eccedenza Codice credito Codice credito Codice credito di cui ai fini IRES Anno di riferimento Residuo al //0 Anno di riferimento Anno di riferimento Ammontare eccedente Ammontare eccedente di cui per imposta sostitutiva Credito utilizzato nel 0 Credito utilizzato nel 0 Totale Residuo al //0 Residuo al //0

27 REDDITI QUADRO RV Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I RICONCILIAZIONE DATI DI BILANCIO E FISCALI RV Valore contabile IAS/D.lgs. Tipo di beni/voce di bilancio Causa /0 Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale Valore precedente Valore di realizzo Valore fiscale 0 Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0

28 Mod. N. SEZIONE II OPERAZIONI STRAORDINARIE PARTE I DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ BENEFICIARIA DELLA SCISSIONE, INCORPORANTE O RISULTANTE DALLA FUSIONE Dati relativi alla operazione Beni acquisiti Soci concambianti Patrimonio netto Altri dati Perdite fiscali Retrodatazione RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV0 RV Interessi passivi e RV eccedenza ACE riportabile PARTE II DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ SCISSA, INCORPORATA O FUSA Disavanzo da annullamento e da concambio Avanzo da annullamento e da concambio Riserve e fondi in sospensione di imposta Tassabili solo in caso di distribuzione Altre riserve e fondi in sospensione di imposta RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV Utilizzo Perdita fiscale Eccedenze di interessi passivi ACE Eccedenze di interessi passivi ACE Barrare la casella se Codice attività modificato nell ultimo biennio Quota di patrimonio netto contabile non trasferita Ammontare del disavanzo di scissione o di fusione Imputato al conto economico Imputato alle voci dell attivo Ammontare dell avanzo di scissione o di fusione Imputato alle voci del patrimonio netto Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Tipo di operazione TOTALE Anno inizio attività Numero soggetti beneficiari, fusi o incorporati Quota di patrimonio netto contabile della società scissa acquisita dalla società beneficiaria Quota della beneficiaria assegnata ai soci della società scissa Aziende o complessi aziendali Mantenimento delle proporzioni di partecipazione Data Patrimonio netto Aumento di capitale sociale per concambio Nuovo capitale sociale Quota di partecipazione dei soci alla società dichiarante In misura limitata In misura piena Denominazione o ragione sociale Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno di inizio attività Partecipazioni rappresentative di aziende o complessi aziendali Importo Importo Importo da annullamento Data decorrenza effetti fiscali Data atto di scissione o fusione giorno mese anno Altri beni, Importo riportabile Importo non riportabile Importo riportabile giorno mese anno da concambio,, giorno mese anno giorno mese anno giorno mese anno Denominazione o ragione sociale,

29 Mod. N. Altri dati Quota Costo RV Partecipazioni annullate in possesso dell incorporante, RV Partecipazioni annullate in possesso di altre, Perdite fiscali Importo Importo riportabile RV In misura limitata RV In misura piena RV0 TOTALE Retrodatazione Importo Importo non riportabile RV Perdita fiscale RV Eccedenze di interessi passivi RV ACE Interessi passivi e Importo Importo riportabile eccedenza ACE riportabile RV Eccedenze di interessi passivi RV ACE Eccedenze d imposta IRES Eccedenze art.-ter DPR 0/ Eccedenza CFC RV Libyan Tax Tassa Etica Maggiorazione società di comodo Agevolazioni Deduzioni Start up RV Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo Detrazioni Start up RV Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo Periodo di formazione Importo PARTE III ALTRE SOCIETÀ BENEFICIARIE RV RV0 RV RV RV Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa Denominazione o ragione sociale Anno inizio attività Denominazione o ragione sociale Data decorrenza effetti fiscali ACE giorno mese anno, RV RV Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa Anno inizio attività Data decorrenza effetti fiscali giorno mese anno,