ntrate Periodo d imposta 2013

Transcript

1 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate Periodo d imposta 0 Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dellʼart. del D.Lgs. n. del 0 giugno 00 Codice in materia di protezione dei dati personali Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che attraverso la presente dichiarazione Le vengono richiesti alcuni dati personali. Di seguito Le viene illustrato sinteticamente come verranno utilizzati tali dati e quali sono i suoi diritti. Dati personali Finalità del trattamento Modalità del trattamento Titolare del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dellʼinteressato Consenso I dati richiesti devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è invece facoltativa, e consente di ricevere gratuitamente dall Agenzia delle Entrate informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. I dati da Lei conferiti verranno trattati dall Agenzia delle Entrate per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. Potranno essere comunicati a soggetti pubblici o privati secondo le disposizioni del Codice in materia di protezione dei dati personali (art. d.lgs. n. del 00). Potranno, inoltre, essere pubblicati con le modalità previste dal combinato disposto degli artt. del D.P.R. n. 00 del settembre, così come modificato dalla legge n. del agosto 00, e -bis del D.P.R. n. del ottobre. La dichiarazione può essere consegnata a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione della dichiarazione dei redditi all Agenzia delle Entrate. I dati personali acquisiti verranno trattati nel rispetto dei principi indicati dal Codice in materia di protezione dei dati personali. I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire. I dati potranno essere confrontati e verificati con altri dati in possesso dell Agenzia delle Entrate o di altri soggetti. Sono titolari del trattamento dei dati personali, secondo quanto previsto dal d.lgs. n. del 00, il Ministero dell Economia e delle Finanze, l Agenzia delle Entrate e gli intermediari, quest ultimi per la sola attività di trasmissione. Il titolare del trattamento può avvalersi di soggetti nominati Responsabili del trattamento. Presso l Agenzia delle Entrate è disponibile l elenco completo dei Responsabili del trattamento dei dati. La So.Ge.I. S.p.a. in quanto partner tecnologico dell Agenzia delle Entrate, cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria, è stata designata responsabile esterno del trattamento dei dati. Gli intermediari, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. L interessato, in base all art. del d.lgs. n. del 00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Agenzia delle Entrate, Via Cristoforo Colombo, c/d Roma I soggetti pubblici non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso degli interessati per il trattamento dei dati in quanto previsto dalla legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 TIPO DI DICHIARAZIONE Redditi Studi di settore Iva Quadro VO Quadro AC Parametri Indicatori Addizionali IRES Consolidato Trasparenza Trust Correttiva nei termini Dichiarazione Dichiarazione integrativa a favore integrativa Dichiarazione integrativa (art., co. -ter, DPR /) Eventi eccezionali DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ O ENTE Denominazione Partita IVA Comune Provincia (sigla) Codice Comune Sede legale mese anno Frazione, via e numero civico C.a.p. Stato estero di residenza Codice paese estero Codice di identificazione fiscale estero Comune Domicilio fiscale (se diverso dalla sede legale) mese anno Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) Codice Comune C.a.p. Data bilancio/rendiconto o effetto fusione/scissione giorno mese anno Termine legale o statutario per l approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno Stato Natura giuridica Situazione dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato Telefono prefisso numero Fax prefisso numero Indirizzo di posta elettronica ALTRI DATI GRANDI CONTRIBUENTI CANONE RAI Tipo soggetto ONLUS Settore di attività Quadro NI CESSAZIONE TASSAZIONE DI GRUPPO Data giorno mese anno DATI RELATIVI AL RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE (obbligatorio) Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Data carica giorno mese anno Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Indirizzo estero Telefono o cellulare prefisso numero società o ente dichiarante

3 FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Il sottoscritto attesta di aver compilato e allegato i seguenti quadri (barrare le caselle che interessano): RF RI RK RM RN PN RO RQ RS RJ RU RV RX RZ FC TR CE TN GN GC N. moduli IVA Invio avviso telematico all intermediario Invio comunicazione telematica anomalie dati studi di settore all intermediario Attestazione IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario Situazioni particolari Codice Soggetto Soggetto Soggetto Soggetto Soggetto dell intermediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico FIRMA DEL DICHIARANTE FIRMA FIRMA FIRMA FIRMA FIRMA N. iscrizione all albo dei C.A.F. Ricezione comunicazione telematica anomalie dati studi di settore Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista del responsabile del C.A.F. del professionista del professionista Si attesta la certificazione ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / del C.A.F. Si rilascia il visto di conformità FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA ai sensi dell art. del D.Lgs. n. / o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili FIRMA DEL PROFESSIONISTA

4 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RF Determinazione del reddito di impresa Mod. N. Risultato del conto economico Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione RF Codice attività studi di settore: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità parametri: cause di esclusione esclusione compilazione INE RF Componenti positivi da studi di settore annotati nelle scritture contabili RF Opzioni IAS Rimanenze Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RF A) UTILE RF B) PERDITA RF C) COMPONENTI POSITIVI Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti EXTRACONTABILI RF Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art., comma, lettera b) RF Reddito determinato con criteri non analitici RF0 Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività RF Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF0 RF Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) RF Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) RF Interessi passivi indeducibili RF Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) RF Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. del TUIR RF Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF0 Minusvalenze relative a partecipazioni esenti RF Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 RF Variazioni ex artt. e RF Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) RF Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) RF Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 RF Variazione riserva sinistri e ramo vita (art. ) (di cui comma ) RF Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. bis RF0 Applicazione IAS/IFRS Rimanenze Opere, forniture e servizi 0 RF Altre variazioni 0 in aumento 0 RF D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF RF Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art., comma, lettera b)) Utili da partecipazione in società di persone o in GEIE RF Perdita delle imprese marittime determinata forfetariamente RF Dividendi derivanti da utili formatisi in regime di trasparenza RF Proventi degli immobili di cui al rigo RF0 RF0 Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, compensi spettanti agli amministratori (art., comma )

5 Mod. N. Determinazione del reddito Reddito del trust misto Importi ricevuti Reddito delle società sportive dilettantistiche Prospetto del reddito imputato ex art. del Tuir e dei dati per la relativa rideterminazione Prospetto dei dati per la rettifica dei valori fiscali ex art. del Tuir RF Quote delle svalutazioni e delle perdite su crediti (di cui c., art. 0 del TUIR ) RF Variazione riserva sinistri e ramo vita (art. ) (di cui comma ) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma, ultimo periodo, RF ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico RF Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) RF Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) RF Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) RF Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori diversi da quelli di cui all art. bis RF0 Reddito esente e detassato RF Spese ed altri componenti negativi da Stati o territori diversi da quelli di cui all art. bis RF Applicazione IAS/IFRS Rimanenze RF Rimanenze e opere ultrannuali contabilizzate in misura superiore a quelle determinate ai sensi del TUIR (artt. e ) 0 RF Altre variazioni in 0 diminuzione 0 RF E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF Redditi da partecipazione reddito minimo RF Perdite da partecipazione RF0 REDDITO AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (o perdita) perdite non compensate RF Erogazioni liberali RF REDDITO (o PERDITA) RF Reddito imponibile o perdita RF Perdite di periodi d imposta precedenti Dati da riportare nel quadro RN (ovvero GN/GC o TN o PN) da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale Crediti di imposta sui Crediti per imposte Situazione fondi comuni di investimento pagate all estero RF Altri crediti Ritenute Eccedenze di imposta Acconti versati RF0 Proventi e altri componenti positivi RF Plusvalenze patrimoniali RF Perdite scomputabili RF Reddito imponibile perdite non compensate RF della società trasparente RF Importo del reddito (o della perdita) imputato dalla società trasparente RF Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Valori contabili Valori fiscali Rettifica Variazioni in diminuzione società partecipata Deduzioni non ammesse RF Beni ammortizzabili RF Altri elementi dell attivo RF Fondi di accantonamento RF0 Reddito (o perdita) rideterminato RF della società consolidante RF RF Beni ammortizzabili RF Altri elementi dell attivo RF Fondi per rischi ed oneri Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Valori contabili Valori fiscali Rettifica Variazioni in diminuzione Deduzioni non ammesse

6 Mod. N. Determinazione del reddito esente delle SIIQ e delle SIINQ Prospetto interessi passivi non deducibili RF RF Utile Perdita RF Componenti positivi extracontabili RF Variazioni in aumento Altre variazioni RF00 in aumento RF0 TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO Variazioni RF0 in diminuzione Altre variazioni RF0 in diminuzione RF0 TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF0 REDDITO O PERDITA Interessi passivi Interessi passivi precedente periodo d imposta Interessi attivi Interessi passivi direttamente deducibili RF Precedente periodo d imposta Presente periodo d imposta RF Risultato operativo lordo RF0 Eccedenza di Consolidato ROL riportabile (di cui non trasferibile ) RF Interessi passivi non deducibili riportabili non trasferibili al consolidato trasferiti al consolidato (di cui ) Eccedenza interessi passivi Interessi passivi deducibili IRES

7 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RJ Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime di cui agli artt. da a del TUIR Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito imponibile RJ della controllante Nome nave Numero di Registrazione Porto di iscrizione - CAP Numero IMO Bandiera Categoria - Tipo Nominativo Internazionale Numero cadetti Numero giorni RJ del fondo 0 Codice Importo Stazza lorda Stazza netta Reddito giornaliero Numero giorni Reddito Operazioni straordinarie 0 RJ 0 0 RJ 0 0 RJ 0 0

8 Mod. N. RJ 0 0 RJ 0 0 RJ RJ Totale reddito determinato forfetariamente Plusvalenza o minusvalenza derivante dalla cessione di navi o di aziende Plusvalenza unitariamente determinata (di cui ) RJ0 RJ Quote componenti positivi provenienti da esercizi precedenti Reti d imprese Recupero incentivi fiscali (di cui ) RJ Quote componenti negativi provenienti da esercizi precedenti RJ Bonus capitalizzazione SEZIONE II Determinazione del pro rata di deducibilità RJ RJ RJ Reddito o perdita Ammontare complessivo dei ricavi ed altri proventi ricompresi nella Sez. I Ammontare complessivo di tutti i ricavi e proventi SEZIONE III Valori civili e fiscali degli elementi dell attivo e del passivo RJ RJ Spese ed altri componenti negativi generici Beni ammortizzabili Costi generici totali Pro rata di indeducibilità % Costi generici indeducibili Valore civile iniziale Incrementi Decrementi Valore civile finale Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale RJ0 Altri elementi dell attivo RJ Elementi del passivo

9 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati o collegati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Mod. N. SEZIONE I Dati identificativi del soggetto non residente Denominazione Codice identificativo estero Data di chiusura esercizio FC Sede legale, indirizzo Cod.Stato estero Art., comma -bis Sede della stabile organizzazione, indirizzo Cod.Stato estero Tipologia controllo Controllo indiretto controllante 0 Collegamento indiretto SEZIONE II-A Determinazione del reddito della CFC Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione FC A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt., -bis, ) FC Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art., comma ) FC Interessi passivi indeducibili FC Imposte indeducibili o non pagate (art., comma ) FC Oneri di utilità sociale (art. 00, commi e, lett. i) FC Erogazioni liberali FC0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili FC Minusvalenze relative a partecipazioni esenti FC Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma ) FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 0 art. 0 FC Variazione riserva sinistri (art. ) (di cui comma ) Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, FC o di competenza di altri esercizi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 0, comma FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC0 Altre variazioni in aumento FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art., comma ) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art., comma ) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) Determinazione del reddito o della perdita Spese di cui agli artt. 0, 0, comma ultimo periodo, FC ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico FC Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art., comma, lett. a) e b)) FC Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. ) FC Quota esclusa degli utili distribuiti (art. ) FC Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC Altre variazioni in diminuzione FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC REDDITO FC Perdite dei periodi d imposta precedenti Perdite utilizzabili in misura limitata Perdite utilizzabili in misura piena FC Reddito imponibile FC PERDITA FC Imposte pagate all estero dalla CFC

10 SEZIONE II-B Perdite non compensate SEZIONE II-C Perdite virtuali domestiche SEZIONE III Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti di comodo SEZIONE IV Determinazione del reddito delle imprese estere collegate SEZIONE V Imputazione FC del reddito FC e delle imposte pagate dal soggetto FC non residente FC FC FC FC FC FC FC0 SEZIONE VI Prospetto interessi passivi non deducibili SEZIONE VII Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. /00 e dell art., comma, del D.M. n. /00 FC0 Perdite utilizzabili in misura limitata FC Perdite utilizzabili in misura piena (art., comma ) FC Perdite utilizzabili in misura limitata FC Perdite utilizzabili in misura piena (art., comma ) FC FC FC Risultato operativo lordo Eccedenza di ROL riportabile Interessi passivi non deducibili riportabili (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) FC Disapplicazione Soggetto in perdita Esclusione società non operative sistematica Interpello Casi particolari Valore medio Percentuale Valore dell esercizio Percentuale FC Titoli e crediti %,0% FC Immobili ed altri beni %,% FC Immobili A/0 %,% FC Immobili abitativi % % FC Altre immobilizzazioni % % FC0 Beni piccoli comuni % 0,% Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto FC Totale FC Redditi esclusi ed altre agevolazioni FC Reddito imponibile minimo FC Utile di bilancio del soggetto non residente Valori degli elementi dell attivo Componenti positivi FC Titoli e crediti % FC Immobili ed altri beni % FC Altre immobilizzazioni % FC Reddito determinato in via presuntiva FC Reddito del soggetto non residente FC0 Imposte pagate all estero dall impresa estera collegata Quota di partecipazione Reddito Imposta pagata all estero % FC Interessi passivi precedente Interessi passivi Eccedenza Interessi passivi periodo d imposta Interessi attivi direttamente deducibili interessi passivi Cognome Precedente periodo d imposta Nome Presente periodo d imposta Interessi passivi deducibili Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Si dichiara che l utile lordo di bilancio e la congruità dei valori degli elementi dell attivo sono stati attestati con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome

11 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RN Determinazione dell IRES IRES RN RN RN Reddito Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Liberalità RN Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) RN Perdite Perdite non compensate Proventi esenti RN RN RN RN RN0 a)di cui b)di cui Reddito minimo Imposta corrispondente al reddito imponibile Detrazioni Reddito Start-up soggetto ad aliquota del ACE, 0 0 %,% Reddito imponibile RN RN RN RN RN RN RN RN RN RN0 RN Imposta netta (sottrarre il rigo RN0 da rigo RN) Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Credito per imposte pagate all estero Imposta sospesa (di cui ) Altri crediti di imposta (di cui per immobili colpiti dal sisma dell Abruzzo ) Ritenute d acconto Totale crediti e ritenute (somma dei righi da RN a RN) IRES dovuta o differenza a favore del contribuente Crediti di imposta concessi alle imprese Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta da utilizzare nel quadro PN RN Eccedenze utilizzate Acconti ceduti Acconti versati Recupero imposta sostitutiva Credito riversato da atti di recupero Totale RN RN RN Imposta a debito Imposta a credito Credito ceduto a società o enti del gruppo (riportare l importo nel rigo RK del quadro RK) Imposta rateizzata Eccedenze utilizzate

12 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RM Redditi derivanti da partecipazioni in imprese estere Mod. N. QUADRO RM Redditi assoggettati a tassazione separata derivanti da partecipazioni in imprese estere Reddito Aliquota Imposta Imposta pagata all estero Imposta dovuta RM % RM % RM % RM % Imposta da versare RM Imposta dovuta Eccedenza pregressa Eccedenza compensata Acconti versati Imposta da versare Imposta a credito

13 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RQ Imposte addizionali e sostitutive all IRES e all IRAP Mod. N. SEZIONE I Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF (art. della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni e aziende a favore di CAF Plusvalenze da cessioni di beni, di aziende o di rami aziendali a favore di CAF Totale delle plusvalenze RQ Imposta sostitutiva RQ Crediti d imposta concessi alle imprese RQ Eccedenze utilizzate (da riportare nel rigo RK del quadro RK) RQ Eccedenza IRES SEZIONE II Imposta d ingresso nel regime SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) SEZIONE III Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., commi e ss. della L. n. /00) RQ RQ RQ0 RQ RQ Imposta sostitutiva RQ Totale Plusvalenze Minusvalenze Imponibile Perdite pregresse Imponibile netto Imposta 0% Rata annuale Plusvalenze Imponibile 0% Imposta SEZIONE IV Imposte sostitutive per deduzioni extracontabili (art., c. della L. n. /00) e riallineamento IAS/IFRS (art., c., e bis, D.L. n. /00) RQ Prima rata RQ RQ RQ RQ Totale Beni materiali Impianti e macchinari Fabbricati strumentali Beni immateriali Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Imponibile del periodo d imposta Opere e servizi ultrannuali Fondo spese ripristino e sostituzione fondo operazioni e concorsi a premio Imponibile periodi d imposta precedenti Titoli obbligazionari e similari Spese di ricerca e sviluppo Partecipazioni immobilizzate Imposta Fondo per imposte deducibili Avviamento Partecipazioni del circolante Fondi di quiescenza Imposta riallineamento IAS/IFRS Totale Totale Totale Imposta riallineamento RQ Prima rata

14 Mod. N. SEZIONE V (art., comma, D.L. /00) SEZIONE VI-A Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., c. della L. n. /00 e art. del Tuir) RQ0 Divergenze applicazione IAS/IFRS RQ RQ RQ Maggiori valori dei beni 0 Maggiori valori dei beni 0 Totale imposte Materiali Immateriali Imponibile del periodo d imposta Imponibile % Imponibile del periodo d imposta precedente Imposta Imposta SEZIONE VI-B Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., commi 0, D.L. n. /00) RQ RQ Prima rata dovuta Maggiori valori Avviamento Marchi Altre attività immateriali Crediti Imposta % Imposta 0% Componenti reddituali e patrimoniali Importo IRES Importo IRAP RQ RQ Saldo IRES Imposta,% RQ Altre attività Saldo IRAP Totale imposta SEZIONE VII Imposta sostitutiva Riallineamento delle RQ Beni ammortizzabili differenze da adesione a consolidato e trasparenza RQ0 Altri elementi dell attivo (art., c. della L. n. /00) RQ Fondi di accantonamento/per rischi e oneri 0 Imponibile Aliquota Imposta % % % SEZIONE VIII Riliquidazione dell imposta sostitutiva da recuperare (art., c., D.L. //0 n. ) RQ Totale imposta RQ Svalutazioni rimanenze RQ Maggior valore rimanenze vendute Svalutazione Maggior valore Aliquota % Aliquota % Imposta recuperabile Imposta recuperabile Conferimento RQ Totale imposta recuperabile RQ conferitaria SEZIONE IX Rimanenze finali (D.L. //0 n. ) RQ Maggior valore rimanenze cedute Imponibile Aliquota Imposta,%

15 Mod. N. SEZIONE X Riallineamento IAS/IFRS (D.L. n. /00 e D.M. 0/0/00) RQ società fusa o incorporata/conferente/scisso Divergenza Imposta Riallineamento totalità differenze IAS/IFRS (art., comma ) società fusa o incorporata/conferente/scisso Totale 0 RQ Componenti reddituali e patrimoniali Saldo RQ0 SEZIONE XI-A Addizionali per il settore petrolifero e dell energia elettrica e per il settore creditizio, finanziario e assicurativo RQ RQ Totale riallineamento parziale differenze IAS/IFRS (art., comma ) Reddito o perdita Reddito minimo Perdita non compensata Proventi esenti Perdita riportabile Reddito al lordo delle perdite Perdite pregresse In misura limitata In misura piena Importo Start-up % 0 Imposta ACE RQ Imponibile Imposta Detrazioni Imposta sospesa Imposta netta Crediti d imposta e ritenute Crediti d imposta concessi alle imprese Eccedenza precedente dichiarazione Eccedenza compensata nel mod. F Acconti 0 Imposta rateizzata Imposta a debito Imposta a credito SEZIONE XI-B Imposta addizionale per il settore idrocarburi (L. //00 n. ) SEZIONE XII Tassa etica (art., c., L. //0, n. ) RQ RQ RQ RQ RQ RQ Risultato operativo lordo Interessi passivi Eccedenza di ROL riportabile Interessi passivi non deducibili riportabili Determinazione dell imposta Eccedenza precedente dichiarazione Reddito Interessi passivi precedente periodo d imposta Onere per imposte P/N rilevante Eccedenza compensata nel mod. F Imposta 0 Interessi attivi Precedente periodo d imposta Utile ante imposte 0,% Acconto Eccedenza periodo d imposta precedente Interessi passivi direttamente deducibili Presente periodo d imposta Incidenza Imposta a debito Imponibile rideterminato Eccedenza periodo d imposta precedente compensata nel mod. F Eccedenza interessi passivi Interessi passivi deducibili Imposta Imposta a credito Imposta rideterminata Acconto Imposta a debito Imposta a credito

16 Mod. N. SEZIONE XIII Fondi per rischi su crediti trasferiti al fondo rischi bancari generali SEZIONE XIV Riserve matematiche dei rami vita SEZIONE XVI Imposte sostitutive sulla liquidazione dei fondi comuni d investimento immobiliare chiusi ai sensi del D.L. n. /00 SEZIONE XVII Imposte sostitutive sulla rideterminazione del valore dei terreni e delle partecipazioni (art., D.L. n. 0/0, conv. L. n. 0/0) RQ0 RQ RQ RQ RQ RQ RQ RQ RQ RQ0 Fondo rischi su crediti Fondi preesistenti (art. D.Lgs n. /) Totale Riserve iscritte nelle voci C II, n., e D I dello stato patrimoniale Denominazione del fondo Totale Imposta Valore della partecipazione Valore del terreno % % Numero Banca d Italia % Aliquota Imposta Rateizzazione Versamento cumulativo Valore delle riserve Imposta dovuta Imposta versata 0,% Risultato della liquidazione % Imposta Aliquota Imposta Rateizzazione Versamento cumulativo SEZIONE XVIII Maggiorazione IRES per i soggetti di comodo (D.L. agosto 0, n., convertito, con modificazioni, dalla legge settembre 0, n. ) RQ RQ Reddito Imponibile Crediti d imposta e ritenute Perdite pregresse In misura limitata In misura piena Imposta Crediti d imposta concessi alle imprese Detrazioni Eccedenza precedente dichiarazione Start-up Imposta sospesa Eccedenza compensata nel mod. F 0 ACE Imposta netta Acconti Imposta rateizzata Imposta a debito Imposta a credito RQ RQ Interessi passivi Risultato operativo lordo Interessi passivi precedente periodo d imposta Interessi attivi Precedente periodo d imposta Interessi passivi direttamente deducibili Presente periodo d imposta Eccedenza interessi passivi Interessi passivi deducibili RQ Eccedenza di ROL riportabile SEZIONE XIX RQ Imposta sostitutiva sui maggiori valori delle partecipazioni RQ (art., commi 0 bis e 0 ter, D.L. n. /00) Interessi passivi non deducibili riportabili Anno operazione Tipo operazione Soggetto subentrato Differenza contabile Avviamento Determinazione imponibile Marchi Altre attività immateriali Imposta % 0 RQ % 0 SEZIONE XX Imposta sostitutiva per attività di noleggio (art. -bis, D.Lgs. n. /00) SEZIONE XXI-A Rivalutazione dei beni e delle partecipazioni RQ RQ0 RQ RQ RQ Rivalutazione dei beni ammortizzabili Rivalutazione dei beni non ammortizzabili Rivalutazione delle partecipazioni Importo Imposta codice Proventi Aliquota % % % Imposta codice Imposta Imposta

17 Mod. N. SEZIONE XXI-B Riconoscimento dei maggiori valori dei beni e delle partecipazioni SEZIONE XXI-C Affrancamento SEZIONE XXII Quote di partecipazione al capitale della Banca d Italia RQ RQ RQ RQ RQ RQ RQ0 Maggiori valori dei beni ammortizzabili Maggiori valori dei beni non ammortizzabili Maggiori valori delle partecipazioni Totale imposte Saldo di rivalutazione/riserva vincolata Imposta Importo Rata Importo Maggior valore Aliquota % % % Aliquota 0% Aliquota % Imposta Imposta Rata Imposta Rata

18 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SEZIONE I Fondi pensione RI SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate Data di costituzione del fondo giorno mese anno REDDITI QUADRO RI Imposta sostitutiva per i fondi pensione aperti e interni e per i contratti di assicurazione Numero iscrizione all Albo Mod. N. Denominazione della linea di investimento Patrimonio netto alla fine del periodo di imposta Erogazioni e somme trasferite Contributi versati e somme ricevute Patrimonio netto all inizio del periodo di imposta Redditi esenti o soggetti a ritenuta Credito d imposta su OICR Risultato della gestione positivo Risultato della gestione negativo Imposta sostitutiva (%) 0 RI Imposte sostitutive Imposta sostitutiva in dipendenza della garanzia Risparmio derivante da esercizio precedente Imposta sostitutiva sugli immobili (0,0%) Imposta sostitutiva sugli immobili (,0%) Importo accreditato ad altre linee Credito d imposta periodo d imposta precedente Imposte a credito trasferite da altre linee Saldo versato o imposte a credito Imposte a credito trasferite ad altre linee 0 Imposte a credito residue Residuo risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta Importo accreditato da altre linee Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio 0 RI 0 SEZIONE II Risultati positivi maturati nell anno Risultati negativi maturati nell anno Imposta sostitutiva dovuta Contratti di assicurazione di cui all art., c., lett. b) del D.Lgs. n. /00 e all art., c. -bis, del D.Lgs. n. /000 RI RI Risultati negativi non compensati

19 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO PN Imputazione del reddito del trust Mod. N. SEZIONE I Reddito o perdita da imputare PN PN Reddito Perdita Liberalità PN Perdite di periodi di imposta precedenti in misura limitata in misura piena SEZIONE II Importi da attribuire ai beneficiari PN PN PN Start-up ACE (o Perdita al netto di per proventi esenti) Reddito da imputare Quote da attribuire Credito per imposte pagate all estero Credito di imposta sui fondi comuni di investimento SEZIONE III Utilizzo eccedenza Ires della precedente dichiarazione SEZIONE IV Crediti d imposta concessi al Trust e trasferiti ai beneficiari SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VII Reddito o perdita imputato ai beneficiari PN PN PN PN0 PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN PN Altri crediti di imposta Ritenute Acconti Credito riversato da atti di recupero Plusvalenza attribuita ACE Start-up Unitariamente determinata Sospendibile Altri dati Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai beneficiari Eccedenza da utilizzare Codice credito Anno di riferimento Importo ceduto Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera Anno di formazione Codice Stato estero Nazionale Estera PN PN0 PN Partecipazione % Importo imputato Codice dello Stato estero (vedere istruzioni) (vedere istruzioni) PN % (vedere istruzioni) PN % (vedere istruzioni) PN0 SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate PN % REDDITO IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI

20 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO TN Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza Mod. N. SEZIONE I Reddito o perdita da imputare Tipo trasparenza SEZIONE II Utilizzo eccedenza della precedente dichiarazione SEZIONE III Importi da attribuire ai soci SEZIONE IV Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti ai soci SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VII Reddito (o perdita) imputato ai soci Perdite art., c., TUIR (da barrare solo in caso di opzione art. ) SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate TN Reddito Liberalità TN Perdita Proventi esenti Perdita dell esercizio Patrimonio netto Perdita da attribuire in misura limitata in misura piena TN Perdite di periodi di imposta precedenti TN Reddito Reddito minimo Reddito Start-up ACE imponibile TN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) TN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F TN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai soci TN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo TN Eccedenza da utilizzare Investimenti in Start-up Investimenti in Start-up Erogazioni a a vocazione sociale innovative partiti politici TN0 Oneri detraibili Risparmio energetico Tipo Anno di riferimento Periodo Spesa TN Spese agevolate Interventi in zone sismiche TN Credito per imposte pagate all estero TN Credito di imposta sui fondi comuni di investimento TN Altri crediti di imposta TN Ritenute TN Acconti Credito riversato Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti da atti di recupero TN Altri dati Codice credito Anno di riferimento Importo ceduto TN TN TN0 TN TN Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera TN TN TN Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera TN TN TN TN TN0 TN TN TN TN Partecipazione utili Partecipazione perdite Reddito o perdita % % % % % REDDITO % % % IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO ACE IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI Start-up Reddito minimo Unitariamente determinata IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI Perdite non compensate Società fiduciaria Plusvalenza attribuita Sospendibile

21 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO GN Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito complessivo Operazioni straordinarie SEZIONE II GN Utilizzo eccedenza IRES GN precedente dichiarazione GN GN0 GN SEZIONE III Eccedenze d imposta GN diverse dall IRES GN trasferite al consolidato GN SEZIONE IV Dati GN della società consolidante GN GN GN Reddito Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Liberalità GN Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) GN Perdite da trasferire Perdite non compensate Proventi esenti GN Reddito minimo Reddito Start-up ACE Reddito complessivo netto Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo Eccedenza da utilizzare Codice tributo Eccedenza presente dichiarazione Oneri detraibili Investimenti in start-up Investimenti in start-up a vocazione sociale innovative Erogazioni a partiti politici Altri oneri GN Spese agevolate Periodo GN Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GN Altri crediti di imposta GN Ritenute GN0 Eccedenze da quadro RK Credito riversato Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti da atti di recupero GN Acconti Tipo Anno di riferimento Risparmio energetico Interventi in zone sismiche Spesa SEZIONE V Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato SEZIONE VI Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento Plusvalenza attribuita ACE Start-up Unitariamente determinata Sospendibile GN Altri dati Codice credito Anno di riferimento Importo trasferito GN GN GN GN GN Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera GN GN GN0 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera GN GN GN GN Verso partecipanti Verso esterni GN Interessi passivi art., c. -bis, TUIR Eccedenza di interessi passivi Eccedenza di ROL GN Interessi passivi art., c., TUIR Civile Fiscale GN Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità

22 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO GC Determinazione del reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito complessivo SEZIONE II Utilizzo eccedenza IRES precedente dichiarazione SEZIONE III Eccedenze d imposta diverse dall IRES trasferite al consolidato SEZIONE IV Dati SEZIONE V Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato SEZIONE VI Redditi prodotti all estero e relative imposte GC GC GC della società consolidante Reddito Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento GC Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) GC Perdite da trasferire Perdite non compensate Proventi esenti GC Reddito minimo Reddito Start-up ACE Reddito complessivo netto GC Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) GC Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F GC Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato GC0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GC Eccedenza da utilizzare Codice tributo Eccedenza presente dichiarazione GC GC GC Investimenti in start-up Investimenti in start-up a vocazione sociale innovative Erogazioni a partiti politici Altri oneri GC Oneri detraibili GC Spese agevolate GC GC Crediti d imposta per redditi prodotti all estero Altri crediti di imposta GC Ritenute GC0 Eccedenze da quadro RK Tipo Anno di riferimento Liberalità Credito riversato da atti di recupero GC Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti Plusvalenza attribuita ACE Start-up Unitariamente determinata Sospendibile GC Altri dati Codice credito Anno di riferimento Importo trasferito GC GC GC GC GC Codice Stato estero Anno Reddito estero Art., c. Imposta estera GC GC Risparmio energetico Periodo Interventi in zone sismiche Spesa

23 Mod. N. SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art., comma, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento SEZIONE IX Operazioni straordinarie GC0 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera GC GC GC GC GC Interessi passivi art., c. -bis, TUIR Verso partecipanti Verso esterni GC Interessi passivi art., c., TUIR Eccedenza di interessi passivi Eccedenza di ROL GC Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità Civile Fiscale Data operazione straordinaria GC GC GC0

24 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RU Crediti di imposta concessi a favore delle imprese Mod. N. SEZIONE I Crediti d imposta (I crediti da indicare nella sezione sono elencati nelle istruzioni) SEZIONE II Caro petrolio SEZIONE III Finanziamenti agevolati sisma Abruzzo/ Banche SEZIONE IV Nuovi investimenti nelle aree svantaggiate ex art., comma, L. /00 RU Dati identificativi del credito d imposta spettante Codice credito RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Ammontare costi sostenuti Costo complessivo Costo agevolabile RU Credito d imposta spettante nel periodo (di cui RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito utilizzato ai fini Ritenute IVA (Periodici e acconto) IVA (Saldo) IRES (Acconti) IRES (Saldo) Codice Regione RU Credito d imposta riversato Art. -ter RU Credito d imposta ceduto (da riportare nella sezione VI-B) Art. 0 c.c. D.P.R. 0/ RU0 Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Credito 0 Credito 0 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU RU Costi complessivi Costi agevolabili Credito spettante RU (utilizzabile dal 0) Credito spettante RU (utilizzabile dal 0) Credito spettante RU (utilizzabile dal 0) Credito residuo RU precedente dichiarazione Credito RU ricevuto Credito utilizz. RU ai fini IRES (Acconti) Credito utilizz. RU ai fini Ires (Saldo) Credito utilizz. RU0 in comp. con il mod. F RU Credito riversato 00 Anno presentazione istanza Imposta sostitutiva Interessi Capitale RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione con il mod. F RU Credito d imposta riversato RU Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) IRAP 0 RU RU Credito trasferito Credito residuo (da riportare succ. dich.)

25 Mod. N. SEZIONE V Altri crediti d imposta SEZIONE VI Sezione VI-A Crediti d imposta ricevuti Sezione VI-B Crediti d imposta trasferiti Sezione VI-C Limite di utilizzo Parte I Dati generali Parte II Verifica del limite di utilizzo in compensazione interna Parte III Eccedenze 00, 00, 00 e 0 Parte IV Eccedenza 0 Parte V Eccedenza 0 RU0 Crediti d imposta residui della precedente dichiarazione RU0 Crediti d imposta ricevuti (da riportare nella sezione VI-A) RU0 Crediti d imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi Crediti Ritenute IVA (Periodici e acconto) IVA (Saldo) IRES (Acconti) IRES (Saldo) Imposta sostitutiva Comp. con il mod. F RU0 utilizzati ai fini RU0 Crediti d imposta riversati RU0 Crediti d imposta trasferiti (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU0 Crediti d imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 Codice credito Natura cessione Anno di riferimento soggetto cessionario Importo ceduto RU0 RU0 RU0 RU0 RU0 RU Soggetti esonerati dal rispetto del limite di utilizzo, ai sensi dellart., commi e, L. /00 Credito residuo Credito spettante di cui eccedenze 00, Totale crediti da al //0 nel 0 Totale 00, 00, 0 e 0 Differenza RU quadro RU anno 0 RU Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F nell anno 0 RU Limite di utilizzo [ (. RU)] RU Eccedenza 0 (da riportare nei righi da RU a RU) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione con il mod. F RU dal //0 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per il versamento delle ritenute effettuato RU dal //0 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro ST del modello 0) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per i versamenti ai fini IVA effettuati RU dal //0 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro VL del modello IVA) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna nella presente dichiarazione per il versamento degli acconti RU dovuti ai fini IRES (da compilare solo nel caso in cui il periodo d imposta non sia coincidente con l anno solare) RU0 Totale dei crediti da quadro RU utilizzati (RU + RU + RU + RU) RU Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F dal //0 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Totale dei crediti da utilizzare in compensazione interna nella presente dichiarazione per i versamenti RU del saldo IRES, per il versamento dell'iva dovuta in sede di dichiarazione IVA presentata in forma unificata e per imposta sostitutiva RU RU RU RU RU RU RU RU0 RU RU RU RU Codice credito Natura cessione Anno di riferimento soggetto cedente Importo ricevuto Anno di formazione dell eccedenza di cui ai fini IRES di cui ai fini IVA Codice credito Anno di riferimento Residuo al //0 Codice credito Codice credito Anno di riferimento Anno di riferimento Ammontare eccedente Ammontare eccedente di cui per imposta sostitutiva Credito utilizz. nel 0 Credito utilizz. nel 0 Totale Residuo al //0 Residuo al //0

26 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RV Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I RICONCILIAZIONE DATI DI BILANCIO E FISCALI RV Valore contabile Tipo di beni/voce di bilancio Causa IAS Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale Valore ante IAS Valore di realizzo Valore fiscale 0 Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0

27 Mod. N. SEZIONE II OPERAZIONI STRAORDINARIE PARTE I Dati relativi alla società beneficiaria della scissione, incorporante o risultante dalla fusione Dati relativi alla operazione Beni acquisiti Soci concambianti Patrimonio netto Altri dati Perdite fiscali Retrodatazione Interessi passivi riportabili PARTE II DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ SCISSA, INCORPORATA O FUSA RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV Domicilio fiscale Perdita fiscale Eccedenze di interessi passivi Eccedenze di interessi passivi Domicilio fiscale Utilizzo Comune Provincia (sigla) Codice Comune Frazione, via e numero civico Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno di inizio attività Tipo di operazione TOTALE Numero soggetti beneficiari, fusi o incorporati Quota di patrimonio netto contabile della società scissa acquisita dalla società beneficiaria Quota della beneficiaria assegnata ai soci della società scissa Aziende o complessi aziendali Mantenimento delle proporzioni di partecipazione Data Patrimonio netto Aumento di capitale sociale per concambio Nuovo capitale sociale Quota di partecipazione dei soci alla società dichiarante In misura limitata In misura piena Frazione, via e numero civico Codice attività Comune Provincia (sigla) Codice Comune Partecipazioni rappresentative di aziende o complessi aziendali Importo Importo Importo C.a.p. Data atto di scissione o fusione giorno mese anno Altri beni Importo riportabile Importo non riportabile Importo riportabile C.a.p. giorno mese anno giorno mese anno giorno mese anno Disavanzo da annullamento e da concambio Avanzo da annullamento e da concambio Riserve e fondi in sospensione di imposta Tassabili solo in caso di distribuzione Altre riserve e fondi in sospensione di imposta RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV RV RV RV RV RV RV RV0 RV RV RV Barrare la casella se Codice attività modificato nell ultimo biennio Quota di patrimonio netto contabile non trasferita Ammontare del disavanzo di scissione o di fusione Imputato al conto economico Imputato alle voci dell attivo Ammontare dell avanzo di scissione o di fusione Imputato alle voci del patrimonio netto Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Anno inizio attività da annullamento Data decorrenza effetti fiscali giorno mese anno da concambio