GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio:

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. RELEASE Versione Applicativo: GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: COMPATIBILITA GECOM PAGHE Versione GECOM EMENS Versione GECOM F24 Versione STUDIO PAGHE Versione Requisiti minimi per il software di base specifici per l applicativo SysInt/W TeamPortal Vedi ultima pagina SysIntGateway Per i dettagli dei requisiti e delle versioni minime inerenti il software di base e sistemi operativi consultare la tabella in coda alle presenti note INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS L applicativo potrà essere installato a seconda della modalità di distribuzione. 1. Modulo autoscompattante autoinst : Selezionare il bottone installa 2. CDROM applicativi TeamCD: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX Dalla console, come super-utente (root), digitare il comando AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando saranno: CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione EXE: Scaricare i file in arrivo da TeamCast e confermare l avvio dell installazione AVVERTENZE Dopo aver installato la presente versione, è necessario effettuare il comando di conversione CONVERS IN EVIDENZA: Incentivo assunzione giovani under 30 (v. pag.4); Verifica della media occupazionale dal 13 mese di agevolazione. 1

2 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. INDICE Conversione Archivi... 3 CONVERS... 3 Incentivo assunzione giovani under UTY Calcolo medie > Verifica spettanza under 30 alla data / nel mese... 4 Recupero sgravio contrib. Contrattaz. II liv VOCIDE... 6 Recupero sgravi contributivi contrattazione di II livello Recupero contributo aggiuntivo IVS 0,50% e TFR... 7 Recupero contributo addizionale ASPI... 7 Generazione voci per recupero sgravi contributivi... 8 Avvertenze Archivi di base TB Creazione nuovi codici enti INPS DMAG Gestione modello DMAG: Cambio Area livello Utility e funzioni varie UTY Ricalcolo costi voci di rimborso Riduzione contributiva per il settore Edilizia Riduzione contributiva per il settore Edilizia Tabella riepilogativa Sistemi Operativi supportati

3 Conversione Archivi CONVERS CONVERS Dopo aver installato la versione è necessario effettuare la conversione degli archivi mediante il comando CONVERS. Richiamando il comando CONVERS viene visualizzata una schermata che elenca le varie fasi della conversione che vengono eseguite in sequenza, ciascuna delle quali svolge singole operazioni sugli archivi. Il loro completamento viene segnalato a fianco di ciascuna. A N N O T A Z I O N I Al fine di prevenire eventuali inconvenienti, è consigliabile effettuare una copia degli archivi prima di effettuare le operazioni di conversione; In caso di interruzione imprevista, la conversione deve essere rilanciata: il processo verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto; Il comando di conversione non è ripetibile; La conversione può essere eseguita anche in corso di elaborazione della mensilità. Il programma di conversione effettua le seguenti operazioni: 3

4 Incentivo assunzione giovani under 30 Premessa In caso di assunzione a tempo indeterminato l incremento netto dell occupazione deve essere mantenuto per 18 mesi e verificato confrontando due valori medi convenzionali. Il primo termine di confronto è sempre costituito dalla forza media occupata nei 12 mesi precedenti l assunzione (fmap). Il secondo termine di confronto (fmas) è costituito, per i primi dodici mesi di vigenza del rapporto agevolato, dalla forza media relativa al primo anno successivo all assunzione; per i successivi sei mesi di vigenza, il secondo termine di confronto è invece costituito dalla forza media occupata nel secondo anno successivo all assunzione. Il programma è stato implementato al fine di: determinare la forza occupazionale media relativa al secondo anno successivo all assunzione del dipendente; procedere nel mese di fine agevolazione al calcolo dell incentivo in base ai giorni di effettiva spettanza del credito. Di seguito si descrivono le implementazioni apportate. UTY9212 Calcolo medie > Verifica spettanza under 30 alla data / nel mese Il programma è stato implementato al fine di determinare per il secondo anno successivo all assunzione (dal 13 mese) il secondo termine di confronto, ovvero la forza media occupata nel secondo anno successivo l assunzione (Fm2as). Le stampe in oggetto, utili alla verifica del mantenimento dell incremento occupazionale nei vari mesi di spettanza del credito, sono state aggiornate mediante l inserimento delle nuove colonne Giorni 2 anno succ. > sezione Dettaglio dipendenti e dalla colonna Totale 2 anno succ. (fm2as) > sezione Dipendenti agevolabili. Eseguendo la scelta Verifica spettanza under 30 alla data si procederà alla generazione della stampa di seguito illustrata: 1. In tale sezione il programma evidenzierà, all interno della nuova colonna Giorni 2 anno succ., la forza occupazionale media relativa al secondo anno di assunzione del dipendente agevolato. Tale valore verrà determinato in base alle informazioni note al mese di verifica mediante le stesse modalità già descritte nella stampa Calcolo alla data (v. note PAGHE ) e Verifica spettanza alla data / nel mese (v. note PAGHE ). 4

5 2. Nella nuova colonna Totale 2 anno succ. (Fm2as) di tale sezione vengono evidenziati, per i dipendenti agevolati assunti nella data di verifica, il valore totale dei Giorni 2 anno succ. della sezione precedente. Nella stampa in oggetto quindi i dati continueranno ad essere esposti nella prima colonna per i primi 12 mesi di agevolazione, mentre verranno riportati nella seconda colonna a partire dal tredicesimo mese. Se la data inizio agevolazione non coincide con il primo giorno del mese, nel 13 mese i dati verranno esposti in entrambe le colonne; in questo caso infatti ai fini del riconoscimento del credito sia la forza media occupata nel secondo anno successivo (Fm2as) che quella occupata nel primo anno successivo (Fm1as) devono essere maggiori di quella relativa all anno precedente l assunzione (Fmap). Si precisa che anche in questo mese la condizione Fm1as > Fmap viene verificata solo in presenza di licenziamenti significativi. Nel caso in cui nel 13 mese risulti il diritto all incentivo, il programma compilerà automaticamente il nuovo campo Spettanza incentivo 13 mese della sezione Agevolazioni della scheda Altro di DIPE. Per tali dipendenti nei mesi successivi verrà sempre riconosciuto il credito in assenza di licenziamenti significativi. In presenza di licenziamenti significativi il riconoscimento del credito sarà subordinato alla verifica della condizione positiva (Fm2as > Fmap). Nel caso in cui invece nel 13 mese non risulti il diritto all incentivo, il programma non compilerà il campo in oggetto. Per tali dipendenti nei mesi successivi il riconoscimento del credito sarà sempre subordinato alla verifica della condizione positiva (Fm2as > Fmap). Calcolo incentivo nel mese di fine agevolazione Se il termine dell agevolazione cade in corso di mese, il programma è stato implementato al fine di determinare l importo del credito in misura proporzionale alla durata dell agevolazione. Pertanto l imponibile contributivo (da cui determinare un terzo), il massimale (650 euro), e i contributi (con riferimento ai dipendenti con agevolazioni contributive) verranno proporzionati al coefficiente giorni agevolazione del mese / 30. Elaborazione mese di agosto 2014 Si ricorda che sono incentivabili le assunzioni effettuate a decorrere dal 7 agosto 2013; pertanto in presenza di assunzioni effettuate in tale mese, con l elaborazione di UTY9212 / QUADR eseguita per il mese di agosto 2014 il programma, ai fini dell attribuzione del credito, non ha verificato la condizione di spettanza valevole dal 13 mese (Fm2as > Fmap). Sarà quindi cura dell utente rieseguire il comando UTY9212 > Verifica spettanza under 30 nel mese con riferimento al mese di agosto per verificare la sussistenza di tale condizione. 5

6 Recupero sgravio contrib. Contrattaz. II liv VOCIDE Recupero sgravi contributivi contrattazione di II livello 2013 Con la presente versione viene fornito il programma utile per la fruizione del beneficio contributivo sulle somme riferite alla contrattazione di II livello per l anno Si precisa che l INPS non ha ancora pubblicato il messaggio utile per l istituzione delle nuove sigle per l esposizione dello sgravio nella denuncia UniEmens. Si evidenzia che per procedere al recupero è necessario attendere le relative istruzioni da parte dell Inps. Di seguito si riepilogano le modalità operative, invariate rispetto lo scorso anno. L utente potrà procedere al recupero dello sgravio spettante, generando nei cedolini delle mensilità interessate le apposite voci di calcolo presenti nella sezione Sgravi decontribuzione della tabella Codici voci gestioni automatiche (TB1201): Sono presenti due tipologie di voci: 1. le voci descrittive [ ] con le quali viene evidenziato nel cedolino l importo dello sgravio riferito alla contribuzione a carico dell azienda. Tali voci sono caratterizzate dal Codice aggiornamento dipendente 66 che consente di sottrarre l importo dello sgravio dal valore dei contributi su retribuzione nella sezione Progressivi Ratei di DIPE. 2. le voci di competenza [ ] con le quali viene restituito al dipendente la quota di sgravio di sua competenza. Tali voci, prevedono l assoggettamento ad Irpef (campo % Assogg. Irpef = 100) e sono contraddistinte dal Codice aggiornamento dipendente 67 (assoggettamento ad imposta sostitutiva 10%). Si ricorda che, come previsto dalla Circ. Agenzia delle Entrate n. 48/E del 27/9/2010, i contributi restituiti al dipendente possono essere assoggettati ad imposta sostitutiva 10%; diversamente, in caso di non applicazione di tale regime agevolato, possono essere assoggettati a tassazione separata. Pertanto, le somme erogate mediante le suddette voci di calcolo, se non assoggettate ad imposta sostitutiva (ad esempio in presenza del valore No al campo Imposta sostitutiva DL. 93/2088 di DIPE oppure in caso di superamento del limite annuo di 2500 euro) verranno assoggettate a tassazione separata. Nella colonna Ore/GG delle suddette voci di calcolo viene evidenziato l anno di riferimento delle somme oggetto di sgravio (2013). 6

7 Recupero contributo aggiuntivo IVS 0,50% e TFR Come indicato con la circolare INPS n. 151/2012 (v. note PAGHE ), in relazione agli importi di contributi recuperati, è necessario calcolare la relativa quota riferita al contributo aggiuntivo IVS 0,50%; a seguito del recupero dello sgravio, infatti, tale quota torna ad assumere natura di TFR e, qualora previsto, dovrà essere versata al Fondo Tesoreria INPS. Tale versamento, come precisato nel messaggio INPS n. 3678/2013, dovrà intervenire nell anno in cui i datori di lavoro fruiscono effettivamente dell incentivo, ancorché lo stesso si riferisca a somme erogate in relazione a previsioni contrattuali che riguardano annualità precedenti. A tale scopo, oltre alle voci sopra elencate, il programma VOCIDE provvede alla generazione della voce di calcolo collegata al campo Recupero TFR decontribuzione della tabella TB1201: Mediante tale voce (codice 8432, descrittiva) viene evidenziata la base imponibile su cui calcolare il contributo dello 0,50% recuperato, che deve essere restituito al dipendente come TFR ed eventualmente versato, nella misura prevista, al Fondo Tesoreria. Tale importo, calcolato con l esecuzione del comando RESDEC, viene prelevato dai campi Premio / EET decontribuito al netto sgr. della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE (pagina 3). Nella colonna Base della voce in esame viene evidenziato l anno di riferimento delle somme oggetto di sgravio (2013). L importo evidenziato con tale voce verrà sottratto dall imponibile per il calcolo del contributo aggiuntivo IVS del mese (campo Imponibile contributi aggiuntivi della sezione Progressivi > TFR di DIPE), aumentando l accantonamento TFR in misura corrispondente allo 0,50% dell importo stesso. Con la quadratura della mensilità, in caso di versamento del TFR a F.do Tesoreria, lo 0,50% del suddetto importo, proporzionalmente ridotto in caso di versamento parziale del TFR a Fondo Tesoreria, verrà riportato come TFR pregresso in denuncia UniEmens, valorizzando l apposita causale CF03 ed indicando come mese/anno di decorrenza lo stesso mese/anno di effettuazione del recupero. Recupero contributo addizionale ASPI Il contributo addizionale ASPI (1,40%) dovuto per i rapporti a tempo determinato, viene considerato nell aliquota contributiva c/azienda solo in assenza del recupero nei mesi successivi, verificando l apposito codice causale L810. Mediante l esecuzione del comando RESDEC, l eventuale importo di sgravio risulterà distintamente memorizzato nel campo Addizionale ASPI agevolata (pagina 3 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE). Si precisa che tale valore viene calcolato solo in presenza di agevolazioni contributive ossia nel caso in cui, nel limite del 25% di sgravio vengono considerate anche le contribuzioni minori tra cui l addizionale ASPI. 7

8 Il valore memorizzato in tale campo, mediante l esecuzione del comando VOCIDE, verrà considerato come di seguito descritto: - se il contributo addizionale ASPI risulta già recuperato a seguito di stabilizzazione del rapporto a termine (quindi dopo aver eseguito RESDEC ma prima di eseguire VOCIDE), l importo dello sgravio per decontribuzione inizialmente calcolato dal comando RESDEC verrà recuperato al netto della quota memorizzata nel nuovo campo Addizionale ASPI agevolata ; - in caso contrario, l importo dello sgravio in oggetto verrà recuperato per intero; contestualmente l importo presente nel nuovo campo verrà riportato nel campo Recupero agevolazioni successive (pagina 4 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE) al fine di evitare il recupero dello stesso importo in caso di successiva stabilizzazione del rapporto di lavoro a termine. Generazione voci per recupero sgravi contributivi Il comando VOCIDE genera nel cedolino dei dipendenti interessati, le voci collegate in tabella TB1201 per il recupero degli sgravi memorizzati nella pagina 3 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE mediante l esecuzione del programma RESDEC. Il comando VOCIDE deve essere eseguito dopo aver elaborato i cedolini del mese in cui si sceglie di effettuare il recupero. E possibile effettuare il recupero degli sgravi anche per i dipendenti licenziati/trasferiti. Per consentire al programma di generare le voci di arretrati, è necessario elaborare per tali dipendenti un cedolino vuoto nella mensilità in cui si effettua il recupero prima di eseguire il comando VOCIDE. Eseguendo il comando in oggetto, il programma propone la seguente maschera: Vengono richieste le seguenti informazioni: Mese fiscale: Aggiorno cedolino: N indicare in quale mensilità devono essere inserite le voci per il recupero degli sgravi. sono possibili le seguenti opzioni: Viene generata solo una stampa riepilogativa degli importi da rimborsare senza trasferire nel cedolino le relative voci. Per ciascun dipendente viene segnalato se l operazione di scrittura delle voci di arretrato nel cedolino può essere effettuata correttamente oppure se sussistono degli impedimenti al trasferimento di tali voci; a tal fine, in corrispondenza della colonna denominata C, vengono evidenziati i seguenti valori: 8

9 X A/S/B spazio l operazione di scrittura delle voci di arretrato può essere eseguita correttamente; non è possibile generare le voci di arretrato in quanto il cedolino risulta aggiornato / stampato / bloccato; non è possibile generare le voci di arretrato in quanto il cedolino non è stato elaborato. Il totale dei dipendenti per i quali non risulta possibile trasferire nel cedolino le voci di arretrato viene inoltre evidenziato a livello di filiale e di azienda. S Indicando S al campo Aggiorno cedolini, gli importi di sgravio c/azie e c/dipe memorizzati nella pagina 3 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE (anno 2013) verranno trasferiti nel cedolino del mese fiscale selezionato, mediante le rispettive voci di calcolo presenti in tabella TB1201. Oltre alla generazione nel cedolino delle voci di recupero degli sgravi, verrà prodotta la stampa di riepilogo sopra descritta. Di seguito si riporta un esempio della stampa generata con l esecuzione del comando VOCIDE: Nel prospetto di quadratura (QUADR) della mensilità selezionata, gli sgravi riferiti ai contributi c/azie e c/dipe versati all INPS verranno evidenziati nella sezione Somme a credito, mentre gli sgravi relativi alla contribuzione versata ad altri enti verrà visualizzata nella sezione Dati uso Amministrativo > Contributivi. Gli sgravi riferiti alla contribuzione INPS devono essere riportati nell elemento <AltrePartiteACredito> di <DenunciaAziendale> del flusso UniEmens utilizzando le specifiche causali introdotte dal Messaggio INPS. In funzione dell integrazione della denuncia ex DMA all interno del flusso UniEMens (elemento <ListaPosPA>), gli sgravi riferiti alla contribuzione relativa alla Gestione ex INPDAP devono essere riportati nell elemento <RecuperoSgravi> di <GestPensionistica> (nell elemento E0 per i dipendenti in servizio o V1 per i dipendenti cessati), valorizzando il <CodiceRecupero> con codice 2 ( Legge 247/2007 ). Con la quadratura della mensilità interessata, tali importi verranno automaticamente trasferiti nei suddetti elementi della denuncia UniEMens. Per quanto concerne gli sgravi sui contributi versati alla Gestione ex ENPALS è cura dell utente procedere al recupero in base alle specifiche disposizioni. 9

10 Avvertenze Nel caso in cui l importo di sgravio concesso alle aziende e comunicato dall INPS, differisca da quello richiesto nella relativa domanda, prima di eseguire il comando VOCIDE, è necessario: accedere alla sezione Altri dati > Decontribuzione di AZIE al fine di variare l importo precedentemente calcolato; ripetere il comando RESDEC con rifermento all anno 2013, per ricalcolare gli sgravi spettanti nel limite dell importo concesso dall INPS; in tale fase, il comando deve essere eseguito rispettando le seguenti impostazioni: - selezionare l opportuna opzione di calcolo (stessa scelta effettuata in fase di elaborazione della domanda); - indicare N al campo Creazione progressivi azienda ; - indicare N al campo Creazione domanda ; - selezionare le aziende da elaborare; 10

11 Archivi di base Tabelle procedura > Tabelle trattenute sociali TB0305 Creazione nuovi codici enti Inseriti i seguenti codici ente interno da collegare al campo Codice ente di tabella Descrizione altri enti (TB0305): Per gli enti 339 e 340 è stata attivata la sigla per il trasferimento automatico in F24 e la compilazione della denuncia UNIEMENS (elemento <ConvBilat>): CODICE DESCRIZIONE COD. F E.BI.N.S.A.F.I Ente Bilaterale Nazionale dei servizi Ausiliari Fiduciari e Integrati 339 EBILP Ente bilaterale Nazionale delle libere professioni 340 E.BI.P.I.C Ente Bilaterale Piccole Imprese e Cooperative Ris. Ag. delle Entrate CodConv EBIP Ris 76/E del EBIP EBI1 Ris. 83/E del EBI1 Per i seguenti codici ente interno (già presenti) è stato attivato il trasferimento automatico in F24 e la compilazione dell elemento <CodConv> di <ConvBilat> della denuncia UNIEMENS: CODICE DESCRIZIONE COD. F24 Ris. Ag. delle Entrate CodConv 35 QUAS QUAS Ris. 58/E del QUAS 76 SANILOG Logistica, trasporto FSL1 Ris. 31/E del FSL1 97 ASIM Servizi pulizia multis. ASIM Ris. 77/E del EBIT Ente bil.ind.turistica EBIT Riattivazione Circ. 107 / EBAS - Autoscuole EBAS Ris. 75/E del Per i codici enti ente interno 97 ASIM Servizi pulizia multis., 234 EBIT Ente bil.ind. turistica e 315 EBAS Autoscuole si precisa che il trasferimento automatico è subordinato alla compilazione del campo Periodo inizio F24 (sezione Dati aggiuntivi della scheda Enti di AZIE con riferimento allo specifico ente). Per i seguenti codici ente interno (già presenti) sono stati introdotti i relativi codici convenzione, utili per la compilazione dell elemento <CodConv> di <ConvBilat> della denuncia UNIEMENS: CODICE DESCRIZIONE COD. F24 Ris. Ag. delle Entrate CodConv 336 EBICC - Artigianato EART Ris. 49/E del EART 337 E.Bi.N Ente bil. nazionale EBIN Ris. 66/E del EBIN I codici 336 EBICC Artigianato e 337 E.Bi.N Ente bil. Nazionale verranno trasferiti nell elemento <CodConv> a partire dalle denunce di competenza del mese di settembre 2014 e, nella stessa denuncia verranno automaticamente riportati gli importi arretrati (per l ente 336 EBICC a partire dalla mensilità di maggio 2014, per l ente 337 E.Bi.N a partire da giugno 2014). 11

12 L istituzione di tali codici interni avviene con l aggiornamento delle tabelle fisse, eseguito automaticamente dal programma di conversione CONVERS. Lo stesso comando di conversione provvede ad aggiornare le strutture di primanota standard in funzione dei nuovi codici ente. Per l aggiornamento delle primanota personalizzate è invece necessario eseguire il comando GEPRI > Utility > 3-Aggiornamento PN duplicate (vedi MANUALE PAGHE Archivi di base > Anagrafiche e Gestioni > Gestione Primanota > Duplicazione quadrature ). INPS Agricoltura DMAG Gestione modello DMAG: Cambio Area livello Il programma è stato implementato al fine di poter gestire in maniera automatica il cambio di area livello del dipendente nel corso del trimestre. A tal fine, all interno del comando DMAG > Gestione dati > Gestione dati per dipendente, è stata inserita la nuova colonna Area livello : Si rende noto che con la versione PAGHE (rilasciata in data 11/07/2014) il programma è stato implementato per memorizzare nel cedolino i codici area/livello indicati nella sezione Altri dati > Dati lavoratori agricoli. A decorrere dal prelievo dati del 3 trimestre 2014 nella Gestione dati per dipendente del comando DMAG verranno trasferiti i valori così come memorizzati nei cedolini elaborati. Per i cedolini elaborati precedentemente all installazione della suddetta versione il programma, come in precedenza, non compilerà il nuovo campo Area livello ma riporterà direttamente nel file telematico il valore presente nella sezione Altri dati > Dati lavoratori agricoli di DIPE. Si precisa che il campo area/livello è stato inserito nell archivio EXPCEDOL (funzionalità di EXPORT), ma non è visibile nella sezione Totali del cedolino. 12

13 Utility e funzioni varie UTY1412 Ricalcolo costi voci di rimborso Le voci di calcolo 8496 e 8497, fornite mediante versione CONTRA , utili per distinguere all interno dei tabulati di primanota rispettivamente gli importi di Rimb. Spese Documentate e Rimborsi Chilometrici non avevano al campo Cod. quadrature e DM10 il codice 205, di conseguenza l importo delle voci non è stato memorizzato all interno del campo Retribuzione del mese > pagina Progressivi > scheda Ratei di DIPE. Mediante la versione CONTRA si è provveduto all inserimento del codice 205 al campo Cod. quadrature e DM10 delle suddette voci. Con la seguente versione è stato predisposto il nuovo comando di utility UTY1412, utile al fine di sommare l importo delle voci in oggetto all interno dei progressivi del dipendente: Per i mesi e le aziende/ filiali/ matricole inserite nei limiti di selezione, il programma verificherà all interno dello storico voci (GESSTO) la presenza delle voci di calcolo 8496 Rimb, Spese Documentate e 8497 Rimborsi chilometrici e provvederà, nel mese di riferimento, alla memorizzazione del relativo importo al campo Retribuzione del mese > pagina Progressivi > scheda Ratei di DIPE. Si precisa che tale utility non deve essere eseguita se l utente aveva provveduto a modificare l impostazione delle voci di CONTRA. 13

14 Riduzione contributiva per il settore Edilizia (Rif. News Tecnica del 04/09/2014) Riduzione contributiva per il settore Edilizia L INPS, con Messaggio n del 11 agosto 2014, ha ribadito che l art. 29 del DL 244/1995 (convertito nella legge , n. 341 e successive modificazioni) prevede che entro il 31 luglio di ogni anno il Ministero del lavoro e delle politiche sociali confermi o ridetermini la misura dello sgravio in oggetto; la normativa prevede, altresì, che se entro il 31 luglio non intervenga il decreto ministeriale, decorsi 30 giorni da tale data e sino all adozione del decreto si applichi la riduzione determinata per l anno precedente, salvo conguaglio. Poiché nel periodo suddetto non è intervenuto il decreto, a decorrere dal 1 settembre 2014, le aziende potranno inoltrare l istanza per accedere al beneficio nella misura fissata per il 2013, pari all 11,50%. Per quanto riguarda i requisiti di accesso al beneficio il messaggio n. 6534/2014 rimanda alle istruzioni operative ed ai criteri forniti con la circolare n. 178/2013. Per poter fruire del beneficio è necessario inoltrare apposita istanza telematica (modulo RidEdil ), disponibile all interno del cassetto previdenziale aziende del sito internet dell Istituto. Lo sgravio è applicabile per i periodi di paga da gennaio a dicembre Le aziende autorizzate potranno esporre lo sgravio nel flusso UniEmens con le modalità consuete: il beneficio corrente va esposto con il codice causale L206 nell elemento <AltreACredito> di <DatiRetributivi>; il recupero degli arretrati va esposto con il codice causale L207 nell elemento <AltrePartiteACredito> di <DenunciaAziendale>. Da quest anno viene indicato che per gli operai non più in forza, i datori di lavoro potranno fruire del beneficio valorizzando nella sezione individuale del primo flusso UniEmens utile gli stessi elementi previsti per gli operai ancora in forza; compilando l elemento <TipoLavStat> con il codice NFOR, che contraddistingue gli operai non più in carico presso l azienda. L applicativo PAGHE è già allineato per procedere alla gestione della riduzione corrente ed al recupero di quella arretrata. Di seguito si riepilogano le modalità operative, che non sono variate rispetto all anno precedente. 14

15 Istruzioni operative Operazioni preliminari Per applicare l agevolazione contributiva in esame, è necessario operare come segue: Tabella Descrizione sigle per DM10 (TB0201) Creare un elemento, utilizzando un codice compreso tra 900 e 999, a cui associare la sigla e la descrizione con cui evidenziare nell UniEmens la riduzione contributiva spettante per i periodi di paga pregressi (L207). Tabella Contributi generali azienda (TB0303) Nella tabella Contributi generali azienda (TB0303) collegata in AZIE > Dati contributivi inserire la percentuale di riduzione (11,50%) al campo % agevolazioni ed indicare, al campo Codice tabella DM10, il codice 9979 di TB0201 (codice presente nelle tabelle fisse della procedura, al quale è stata associata la sigla per l esposizione del beneficio riferito al mese di denuncia L206). I campi % contributi 0-15 e % contributi > 15 non devono essere compilati. In presenza di più periodi di validità è sufficiente inserire la percentuale di agevolazione nella tabella valida per la mensilità in cui viene effettuato il recupero (nell esempio che segue settembre). Per gli utenti CONTRA con la versione CONTRA è stata fornita la tabella con l indicazione della percentuale di agevolazione al campo % agevolazioni ; ed il codice di riferimento di TB0201 al campo Cod. tabella DM10. DIPE > Dati generali Si ricorda che per i dipendenti in possesso dei requisiti richiesti per l applicazione dello sconto contributivo (operai con orario di lavoro pari a 40 ore settimanali), nella scheda Dati generali di DIPE deve essere attivata la Posizione assicurativa

16 VOCI Creare la voce di calcolo da utilizzare per il recupero della riduzione contributiva riferita ai periodi pregressi. La voce deve essere codificata come segue: Al campo Cod. quadrature e DM10 deve essere collegato il codice di tabella Descrizione sigle per DM10 (TB0201) contenente la sigla e la descrizione con cui evidenziare nella denuncia UniEmens la riduzione contributiva spettante per i periodi di paga pregressi (L207). Il codice 66 al campo Cod. aggiornamento dipendente consente di sottrarre l importo della voce dal valore dei contributi su retribuzioni presente in DIPE > Progressivi > Ratei. Applicazione della riduzione contributiva per il singolo mese di denuncia Il programma QUADR applica la riduzione dell 11,50% sui contributi a carico azienda, presenti nella tabella contributiva (TB0304) collegata in DIPE > Trattenute, ad esclusione delle percentuali presenti ai righi 2 (I.V.S.) e 3 (ADDIVS), e della percentuale dello 0,30 dal rigo 7 (ASPI). Inoltre, come chiarito mediante risposte alle FAQ Incentivi all assunzione presenti sul sito dell INPS, la riduzione contributiva in oggetto si applica anche al contributo addizionale ASPI dell 1,40%, dovuta per i rapporti a tempo determinato ai sensi dell art. 2, co. 28, L.92/2012. Pertanto, quando dovuto il contributo addizionale ASPI, il programma applicherà la riduzione dell 11,50% anche alla percentuale dell 1,40%. L aliquota contributiva così ricavata viene ulteriormente ridotta delle eventuali riduzioni spettanti a titolo di misure compensative (esonero del contributo al Fondo di garanzia e dello 0,28% dei contributi minori per conferimento del TFR a previdenza complementare e Fondo di tesoreria INPS). L importo così determinato viene esposto nella denuncia UniEmens in corrispondenza dell elemento <AltreACredito> di <DatiRetributivi> della denuncia individuale con la sigla di tabella Descrizione sigle per DM10 (TB0201) indicato al campo Codice tabella DM10 della tabella Contributi generali azienda (TB0303). 16

17 Esempio: Si consideri un operaio a tempo pieno dipendente da un azienda industriale edile che occupa fino a 15 dipendenti. Si ipotizzi, inoltre, che tale dipendente abbia optato per l intero conferimento del proprio TFR alla previdenza complementare. In tal caso, la base di calcolo della riduzione contributiva in esame sarà pari a: Totale contribuzioni minori a carico ditta 11,17% - Esonero FGTFR 0,20% - Esonero per TFR a previdenza 0,28% - Esclusione 0,30% dall aliquota ASPI 0,30% = Perc. su cui applicare la riduz. dell 11,50% 10,39% In presenza di dipendente a tempo determinato per il quale è dovuto il contributo addizionale ASPI, alla base di calcolo definita come sopra esposto andrà sommata anche la percentuale dell 1,40%. 17

18 Applicazione della riduzione contributiva per i periodi di paga pregressi Il programma RESCEDIL consente di applicare la riduzione contributiva spettante per i periodi di paga pregressi. Digitando il comando RESCEDIL vengono richieste le seguenti informazioni: Mese cedolino: indicare il mese nel quale si desidera effettuare il recupero del beneficio contributivo per i periodi pregressi. Aggiorno: S indicando S, nel cedolino della mensilità evidenziata al campo precedente viene generata la voce di calcolo (il cui codice va specificato al campo successivo) per il recupero della riduzione contributiva riferita ai periodi di paga pregressi. Viene, inoltre, prodotta una stampa contenente l elenco dei dipendenti per i quali viene calcolato il recupero dell agevolazione con l indicazione dei mesi interessati dal recupero nonché del relativo importo. 18

19 N indicando N viene stampato solo l elenco dei dipendenti interessati dall applicazione dello sconto senza effettuare il recupero dell agevolazione (non viene generata nel cedolino la voce di calcolo). Arretrati fino a mese: Voce: Utilizza pos. ass. attuale: indicare il mese fino al quale devono essere calcolati gli arretrati. Il mese da indicare sarà normalmente il mese precedente quello in cui si effettua il recupero. indicare il codice della voce di calcolo preventivamente creata dall utente che viene utilizzata dal programma per effettuare il recupero del beneficio per i periodi pregressi. si ricorda che per i dipendenti in possesso dei requisiti richiesti per l applicazione dello sconto contributivo è sempre necessario indicare il codice 30 al campo Posizione assicurativa in DIPE > Dati generali. Il calcolo dello sconto per i periodi pregressi viene effettuato leggendo i cedolini delle mensilità pregresse (fino al mese indicato nel precedente campo Arretrati fino a mese ), verificando le tabelle contributive e la situazione del TFR valide nei vari mesi del periodo. N S indicando N il calcolo dello sconto viene effettuato solo per i mesi elaborati con la posizione assicurativa pari a 30. indicando S è possibile calcolare lo sconto per quei dipendenti per i quali, pur in presenza dei requisiti richiesti, i cedolini dei mesi pregressi sono stati elaborati senza aver attivato la posizione assicurativa 30. Il programma applica lo sconto in presenza dei seguenti presupposti: - che l attuale posizione assicurativa in DIPE > Dati generali sia pari a 30; - che nei cedolini dei mesi pregressi la qualifica INPS sia pari a 1 (operaio) e la posizione assicurativa sia pari a 0. Per consentire al programma di generare in automatico la voce di recupero arretrati, il comando RESCEDIL deve essere eseguito dopo aver elaborato i cedolini della mensilità prescelta per il recupero (mensilità indicata al campo Mese cedolino di RESCEDIL). Dipendenti licenziati prima del mese di recupero Nella stampa prodotta da RESCEDIL verranno riportati anche i dipendenti licenziati in un mese precedente a quello in cui avviene il recupero; il cui importo deve essere riportato manualmente nella denuncia UniEmens (verrà segnalato che il cedolino del mese di recupero non è presente). In presenza di un cedolino elaborato RESCEDIL provvede a generare la voce di recupero anche per tali dipendenti. In tal caso la compilazione della denuncia individuale con l indicazione del codice statistico NFOR avverrà in automatico con il trasferimento dati. 19

20 Contributo addizionale ASPI Con riferimento all eventuale recupero del contributo addizionale ASPI in presenza della riduzione in esame, si precisa che: nel periodo corrente, con l aggiornamento della mensilità (AGGI), il programma provvede a memorizzare il contributo addizionale nel relativo campo di DIPE > Contributi sociali > Contributo addizionale ASPI (4^ pagina), al netto della riduzione dell 11,50%; per i periodi di paga pregressi - RESCEDIL calcola la riduzione dell 11,50% anche sull importo del contributo addizionale ASPI già pagato; tale importo viene memorizzato nel campo Recupero agevolazioni successive inserito in DIPE > Contributi sociali (4^ pagina). In caso di successiva trasformazione o riassunzione, il recupero del contributo addizionale ASPI verrà effettuato al netto della quota già recuperata a titolo di riduzione edilizia (L207). - In caso di dipendenti per i quali è stato pagato il contributo addizionale ASPI e successivamente trasformato o riassunto, RESCEDIL calcola la riduzione dell 11,50% sull importo di addizionale ASPI al netto della quota già recuperata (L810). 20

21 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Tabella riepilogativa Sistemi Operativi supportati Aggiornata al 12/05/2014 Sistema Operativo Versione Release minime Software di base richieste da linea Gecom e Gamma Plus Release minime Software di base richieste da linea Lynfa Studio e Lynfa Azienda Windows 8.1 Pro 64bit 2012 Server XP Professional SP3 (3) Windows 7 Professional 2003 Server SP2 SBS 2003 Server SP Server SP R2 SP1 SBS 2008 Server SP2 SBS 2011 Server TeamPortal Sysint/W (2) e SysIntGateway (2) e Runtime (2) o Runtime (2)(5) Polyedro TeamLinux Suse Linux Enterprise Server Ubuntu Fedora 2.xx, 3.xx, 4.xx 11-SP1, 11-SP (1), (1), 12.4 (4), bit 15 (4), 16 (4), 20 64bit CentOS 5.5 (1), 5.7 (4), 6.2, 6.4, 6.5 Solaris Sparc 5.9 (7) Linux PowerPC OpenSuse 10.3 TeamPortal Sysint/U 4.4 (2) e SysIntGateway (2)(6) Runtime (2) o Runtime (2)(5) Polyedro (1) Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione (termine previsto: giugno 2014) (2) Moduli di software di base non più necessari per ambienti Nativi Procedure Gestionali (3) Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione (termine previsto: giugno 2015). ATTENZIONE: Sistema già dismesso da Microsoft (4) Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione (termine previsto: dicembre 2014) (5) Supporto al Runtime in fase di dismissione (termine previsto: giugno 2016) ATTENZIONE: Questa Runtime non è certificata per sistemi operativi successivi a Windows Server 2003 (6) Supporto SysintGateway Daemon per ambiente a carattere (deprecato) in fase di dismissione (termine previsto: giugno 2015) (7) Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione (termine previsto: dicembre 2014). ATTENZIONE: questo sistema non supporta Polyedro. Note: - Sono escluse tutte le versioni dei sistemi operativi destinate ad un utenza Home - La release dei moduli Acucobol : o è inclusa a partire da TeamPortal o introduce il supporto ufficiale a Windows 8 Pro e Windows Server 2012 o include il servizio AcuXDBC in ambiente TeamPortal N.B.: Il modulo client AcuXDBC è 32bit. Si ricorda che alcune applicazioni 64bit potrebbero non riuscire ad accedere al DSN driver 32bit (es.: Office bit) o non supporta l ambiente AcuServer (come da Circolare Software Partner TeamSystem Pesaro, 15 Novembre 2010) o non supporta l ambiente a carattere - La release dei moduli Acucobol 8.1.2LF : o è inclusa a partire da Polyedro o o introduce il supporto ufficiale al nuovo Look & Feel prodotti linea Lynfa supporta il servizio TS_Sql ( basato su tecnologia C-tree ACE by Faircom ) compresivo di client odbc 32/64bit. Richiede specifica licenza. - L installazione degli applicativi può essere eseguita anche su sistemi e/o versioni diverse da quelle specificate ma in questo caso non viene data nessuna garanzia di funzionamento e relativo supporto. 21