NOTE OPERATIVE DI RELEASE

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. IMPLEMENTAZIONI RELEASE Versione Applicativo: GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: Riferimento: Implementazioni Classificazione: Guida utente IMPLEMENTAZIONI Conversione Archivi... 3 CONVERS... 3 Congedo parentale ad ore... 4 TB Descrizione settori aziendali... 4 Recupero sgravio contrib. Contrattaz. II liv VOCIDE... 5 Recupero sgravi contributivi contrattazione di II livello Recupero contributo aggiuntivo IVS 0,50% e TFR... 6 Recupero contributo addizionale ASPI... 6 Generazione voci per recupero sgravi contributivi... 7 Avvertenze... 9 Archivi di base... 9 TB Creazione nuovi codici enti... 9 CONTRA Aggiornamento automatico: indice ISTAT STADIP Stampa progressivi a pagine Elaborazioni mensili CEDOL Lavoratori Spettacolo e Sportivi professionisti: Mess. INPS n. 5327/ QUADR / F Compensazione crediti nel modello F24 Enti Pubblici

2 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Elaborazioni annuali UTYFASS Assoggettamento / Deduzione contributi fondi assistenziali Utility procedura AGGADD Aggiornamento aliquote ed esenzioni addizionali comunali

3 Conversione Archivi CONVERS Dopo aver installato la versione è necessario effettuare la conversione degli archivi mediante il comando CONVERS. Richiamando il comando CONVERS viene visualizzata una schermata che elenca le varie fasi della conversione che vengono eseguite in sequenza, ciascuna delle quali svolge singole operazioni sugli archivi. Il loro completamento viene segnalato a fianco di ciascuna. A N N O T A Z I O N I Al fine di prevenire eventuali inconvenienti, è consigliabile effettuare una copia degli archivi prima di effettuare le operazioni di conversione; In caso di interruzione imprevista, la conversione deve essere rilanciata: il processo verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto; Il comando di conversione non è ripetibile; La conversione può essere eseguita anche in corso di elaborazione della mensilità. Il programma di conversione effettua le seguenti operazioni: 3

4 Congedo parentale ad ore Tabelle procedura > Tabelle retributive TB0102 Descrizione settori aziendali La tabella in oggetto è stata implementata con l inserimento della nuova sezione Congedo parentale ad ore, utile per la compilazione, nella denuncia UNIEMENS, dell elemento <TipoApplCongedoParOre> di <DenunciaIndividuale> e <MesePrecedente>, come da specifiche tecniche vers. 3.2 del 02/12/2015 (vedi note EMENS ). Tale informazione consente d indicare la modalità di fruizione del congedo parentale ad ore in assenza ovvero in presenza di una contrattazione collettiva che disciplini compiutamente il medesimo su base oraria. Regolamentazione contrattuale: Periodo decorrenza: compilare il campo in presenza di una regolamentazione dei congedi a ore sulla base della contrattazione collettiva. indicare il mese/anno a partire dal quale lo specifico contratto applica la suddetta regolamentazione. Per gli utenti CONTRA, con la versione CONTRA i nuovi campi verranno valorizzati nelle tabelle relative ai contratti che hanno definito le modalità di fruizione del congedo parentale ad ore. 4

5 Recupero sgravio contrib. Contrattaz. II liv VOCIDE Recupero sgravi contributivi contrattazione di II livello 2014 Con la presente versione viene fornito il programma utile per la fruizione del beneficio contributivo sulle somme riferite alla contrattazione di II livello per l anno Si precisa che l INPS, nell allegato tecnico delle specifiche UNIEMENS del 17/12/2015, ha indicato le sigle per l esposizione dello sgravio nella denuncia, ma non ha ancora pubblicato il relativo messaggio. Di seguito si riepilogano le modalità operative per procedere al recupero, invariate rispetto lo scorso anno. L utente potrà procedere al recupero dello sgravio spettante, generando nei cedolini delle mensilità interessate le apposite voci di calcolo presenti nella sezione Sgravi decontribuzione della tabella Codici voci gestioni automatiche (TB1201): Sono presenti due tipologie di voci: 1. le voci descrittive [ ] con le quali viene evidenziato nel cedolino l importo dello sgravio riferito alla contribuzione a carico dell azienda. Tali voci sono caratterizzate dal Codice aggiornamento dipendente 66 che consente di sottrarre l importo dello sgravio dal valore dei contributi su retribuzione nella sezione Progressivi > Ratei di DIPE. 2. le voci di competenza [ ] con le quali viene restituito al dipendente la quota di sgravio di sua competenza. Tali voci, prevedono l assoggettamento ad IRPEF (campo % Assogg. Irpef = 100) e sono contraddistinte dal Codice aggiornamento dipendente 67 (assoggettamento ad imposta sostitutiva 10%). Si ricorda che per l anno 2015 il regime agevolato del 10% non è stato confermato, pertanto, come previsto dalla Circ. Agenzia delle Entrate n. 48/E del 27/9/2010, le somme erogate mediante le suddette voci di calcolo verranno assoggettate a tassazione separata. Nella colonna Ore/GG delle suddette voci di calcolo viene evidenziato l anno di riferimento delle somme oggetto di sgravio (2014). 5

6 Recupero contributo aggiuntivo IVS 0,50% e TFR Come indicato con la circolare INPS n. 151/2012 (v. note PAGHE ), in relazione agli importi di contributi recuperati, è necessario calcolare la relativa quota riferita al contributo aggiuntivo IVS 0,50%; a seguito del recupero dello sgravio, infatti, tale quota torna ad assumere natura di TFR e, qualora previsto, dovrà essere versata al Fondo Tesoreria INPS. Tale versamento, come precisato nel messaggio INPS n. 3678/2013, dovrà intervenire nell anno in cui i datori di lavoro fruiscono effettivamente dell incentivo, ancorché lo stesso si riferisca a somme erogate in relazione a previsioni contrattuali che riguardano annualità precedenti. A tale scopo, oltre alle voci sopra elencate, il programma VOCIDE provvede alla generazione della voce di calcolo collegata al campo UTY Recupero TFR decontribuzione della tabella TB1201: Mediante tale voce (codice 8432, descrittiva) viene evidenziata la base imponibile su cui calcolare il contributo dello 0,50% recuperato, che deve essere restituito al dipendente come TFR ed eventualmente versato, nella misura prevista, al Fondo Tesoreria. Tale importo, calcolato con l esecuzione del comando RESDEC, viene prelevato dai campi Premio / EET decontribuito al netto sgr. della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE (pagina 4). Nella colonna Base della voce in esame viene evidenziato l anno di riferimento delle somme oggetto di sgravio (2014). L importo evidenziato con tale voce verrà sottratto dall imponibile per il calcolo del contributo aggiuntivo IVS del mese (campo Imponibile contributi aggiuntivi della sezione Progressivi > TFR di DIPE), aumentando l accantonamento TFR in misura corrispondente allo 0,50% dell importo stesso. Con la quadratura della mensilità, in caso di versamento del TFR a F.do Tesoreria, lo 0,50% del suddetto importo, proporzionalmente ridotto in caso di versamento parziale del TFR a Fondo Tesoreria, verrà riportato come TFR pregresso in denuncia UNIEMENS, valorizzando l apposita causale CF03 ed indicando come mese/anno di decorrenza lo stesso mese/anno di effettuazione del recupero. Recupero contributo addizionale ASPI Il contributo addizionale ASPI (1,40%) dovuto per i rapporti a tempo determinato, viene considerato nell aliquota contributiva c/azienda solo in assenza del recupero nei mesi successivi, verificando l apposito codice causale L810. Mediante l esecuzione del comando RESDEC, l eventuale importo di sgravio risulterà distintamente memorizzato nel campo Addizionale ASPI agevolata (pagina 4 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE). Si precisa che tale valore viene calcolato solo in presenza di agevolazioni contributive ossia nel caso in cui, nel limite del 25% di sgravio vengono considerate anche le contribuzioni minori tra cui l addizionale ASPI. 6

7 Il valore memorizzato in tale campo, mediante l esecuzione del comando VOCIDE, verrà considerato come di seguito descritto: - se il contributo addizionale ASPI risulta già recuperato a seguito di stabilizzazione del rapporto a termine (quindi dopo aver eseguito RESDEC ma prima di eseguire VOCIDE), l importo dello sgravio per decontribuzione inizialmente calcolato dal comando RESDEC verrà recuperato al netto della quota memorizzata nel nuovo campo Addizionale ASPI agevolata ; - in caso contrario, l importo dello sgravio in oggetto verrà recuperato per intero; contestualmente l importo presente nel nuovo campo verrà riportato nel campo Recupero agevolazioni successive (pagina 5 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE) al fine di evitare il recupero dello stesso importo in caso di successiva stabilizzazione del rapporto di lavoro a termine. Generazione voci per recupero sgravi contributivi Il comando VOCIDE genera nel cedolino dei dipendenti interessati, le voci collegate in tabella TB1201 per il recupero degli sgravi memorizzati nella pagina 4 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE mediante l esecuzione del programma RESDEC. Il comando VOCIDE deve essere eseguito dopo aver elaborato i cedolini del mese in cui si sceglie di effettuare il recupero. E possibile effettuare il recupero degli sgravi anche per i dipendenti licenziati/trasferiti. Per consentire al programma di generare le voci di arretrati, è necessario elaborare per tali dipendenti un cedolino vuoto nella mensilità in cui si effettua il recupero prima di eseguire il comando VOCIDE. Eseguendo il comando in oggetto, il programma propone la seguente maschera: Vengono richieste le seguenti informazioni: Mese fiscale: Aggiorno cedolino: N indicare in quale mensilità devono essere inserite le voci per il recupero degli sgravi. sono possibili le seguenti opzioni: Viene generata solo una stampa riepilogativa degli importi da rimborsare senza trasferire nel cedolino le relative voci. 7

8 Per ciascun dipendente viene segnalato se l operazione di scrittura delle voci di arretrato nel cedolino può essere effettuata correttamente oppure se sussistono degli impedimenti al trasferimento delle voci; a tal fine, in corrispondenza della colonna denominata C, vengono evidenziati i seguenti valori: X A/S/B spazio l operazione di scrittura delle voci di arretrato può essere eseguita correttamente; non è possibile generare le voci di arretrato in quanto il cedolino risulta aggiornato / stampato / bloccato; non è possibile generare le voci di arretrato in quanto il cedolino non è stato elaborato. Il totale dei dipendenti per i quali non risulta possibile trasferire nel cedolino le voci di arretrato viene inoltre evidenziato a livello di filiale e di azienda. S Gli importi di sgravio c/azie e c/dipe memorizzati nella pagina 4 della sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE (anno 2014) verranno trasferiti nel cedolino del mese fiscale selezionato, mediante le rispettive voci di calcolo presenti in tabella TB1201. Oltre alla generazione nel cedolino delle voci di recupero degli sgravi, verrà prodotta la stampa di riepilogo sopra descritta. Di seguito si riporta un esempio della stampa generata con l esecuzione del comando VOCIDE: Nel prospetto di quadratura (QUADR) della mensilità selezionata, gli sgravi riferiti ai contributi c/azie e c/dipe versati all INPS verranno evidenziati nella sezione Somme a credito, mentre gli sgravi relativi alla contribuzione versata ad altri enti verrà visualizzata nella sezione Dati uso Amministrativo > Contributivi. Gli sgravi riferiti alla contribuzione INPS devono essere riportati nell elemento <AltrePartiteACredito> di <DenunciaAziendale> del flusso UNIEMENS utilizzando le specifiche causali introdotte dal Messaggio INPS. Mediante l aggiornamento delle tabelle fisse eseguito automaticamente dal comando di conversione (CONVERS), vengono creati nuovi elementi nella tabella Descrizione sigle per DM10 (TB0201) contenenti i codici causale per il recupero dello sgravio relativo al Di seguito si riepiloga l elenco dei codici della tabella Descrizione sigle per DM10 (TB0201) associati alle voci di recupero dei contributi c/inps: Campo TB1201 Cod. voce Cod. TB0201 Causale Premio INPS contributo c/azie restituito L242 Premio INPS contributo c/dipe restituito L243 EET INPS contributo c/azie restituito L244 EET INPS contributo c/dipe restituito L245 Gli sgravi riferiti alla contribuzione relativa alla Gestione ex INPDAP devono essere riportati nell elemento <RecuperoSgravi> di <GestPensionistica> (nell elemento E0 per i dipendenti in servizio o V1 per i dipendenti cessati), valorizzando il <CodiceRecupero> con codice 2 ( Legge 247/2007 ). 8

9 Con la quadratura della mensilità interessata, tali importi verranno automaticamente trasferiti nei suddetti elementi della denuncia UNIEMENS. Per quanto concerne gli sgravi sui contributi versati alla Gestione ex ENPALS è cura dell utente procedere al recupero in base alle specifiche disposizioni. Avvertenze Nel caso in cui l importo di sgravio concesso alle aziende e comunicato dall INPS, differisca da quello richiesto nella relativa domanda, prima di eseguire il comando VOCIDE, è necessario: accedere alla sezione Altri dati > Decontribuzione di AZIE al fine di variare l importo precedentemente calcolato; ripetere il comando RESDEC con rifermento all anno 2014, per ricalcolare gli sgravi spettanti nel limite dell importo concesso dall INPS; in tale fase, il comando deve essere eseguito rispettando le seguenti impostazioni: - selezionare l opportuna opzione di calcolo (stessa scelta effettuata in fase di elaborazione della domanda); - indicare N al campo Creazione progressivi Azienda ; - indicare N al campo Creazione domanda ; - selezionare le aziende da elaborare; Archivi di base Tabelle procedura > Tabelle trattenute sociali TB0305 Creazione nuovi codici enti Per i seguenti enti bilaterali, già presenti, sono stati introdotti i relativi codici convenzione, utili per la compilazione dell elemento <CodConv> di <ConvBilat> della denuncia UNIEMENS. Il trasferimento avviene a partire dalle denunce di competenza del mese di dicembre 2015 e nella stessa denuncia verranno automaticamente riportati gli importi arretrati con decorrenza novembre CODICE DESCRIZIONE CodConv 360 ENBIFORM Ente bilaterale formazione TG ENGEB Ente generale bilaterale EGB1 362 EBILCOOP Ente bilaterale EBC1 L istituzione dei nuovi codici avviene con l aggiornamento delle tabelle automaticamente dal programma di conversione (CONVERS). fisse, eseguito 9

10 Anagrafiche e gestioni > Gestione contratti CONTRA Aggiornamento automatico: indice ISTAT Con l aggiornamento automatico degli indici ISTAT (flag al campo Indice ISTAT di CONTRA > Aggiornamento automatico ), il programma propone con riferimento al mese in aggiornamento, l indice ISTAT definitivo del mese precedente (es: l aggiornamento CONTRA di dicembre, l indice ISTAT di novembre verrà proposto anche nel mese di dicembre). Stampe archivi di base STADIP Stampa progressivi a pagine La stampa in oggetto (STADIP scelta 3) è stata modificata come di seguito dettagliato: nel caso di selezione della sezione Progressivi > Contributi sociali, al fine di esporre nel tabulato anche le informazioni relative all esonero contributivo triennale per assunzioni a tempo indeterminato (pagina 7/3) e quelle relative alla decontribuzione (pagina 7/4). Inoltre è stata aggiornata la stampa della pagina 7/5, con le informazioni attualmente presenti; nel caso di selezione della sezione Assegni familiari, al fine di esporre nel tabulato anche i valori relativi all importo dell assegno e la scadenza dell autorizzazione. Elaborazioni mensili Elaborazioni CEDOL Lavoratori Spettacolo e Sportivi professionisti: Mess. INPS n. 5327/2015 Nel messaggio in oggetto, riguardante i lavoratori dello spettacolo e sportivi professionisti, con il quale l INPS ha fornito chiarimenti, tra gli altri, in merito alla compilazione dell elemento <TipoCoperturaGiorno>, viene indicato che, nel caso in cui intervenga un evento che comporta copertura figurativa, il giorno interessato da detto evento sarà sempre valorizzato con 1 (giornata totalmente non retribuita) oppure 2 (giornata parzialmente retribuita) qualora si tratti di giorno remunerato, anche festivo. In funzione di quanto sopra, in presenza di festività infrasettimanale cadente in un periodo interessato da evento gestito tramite GEMA01, il programma è stato modificato per compilare nella denuncia UNIEMENS l elemento <TipoCoperturaGiorno> con il valore 2, e di conseguenza per non conteggiare tale giornata nei giorni retribuiti della testata del cedolino (sviluppo automatico). Lo stesso criterio verrà seguito anche nel caso in cui la festività cade nel periodo di carenza, se la percentuale d integrazione è diversa da 100%. 10

11 QUADR / F24 Compensazione crediti nel modello F24 Enti Pubblici Con riferimento ai sostituti d imposta del settore pubblico che effettuano il pagamento delle ritenute mediante il modello F24 EP, al fine di consentire il recupero in compensazione esterna (come previsto dal D.Lgs. 175/2014) delle somme rimborsate per assistenza fiscale, delle eccedenze di versamento nonché degli altri crediti d imposta maturati, l Agenzia delle Entrate, con Provvedimento n del , ha approvato la modifica del modello F24 EP, introducendo il campo importi a credito compensati all interno della sezione Dettaglio versamento. In funzione di quanto sopra, con Risoluzione n. 103/E del , l Agenzia ha istituito in particolare i seguenti codici tributo per l utilizzo in compensazione, tramite il modello F24EP, dei suddetti crediti: Cod. tributo 150E 153E 154E 155E 160E 161E 162E 163E Descrizione credito Credito Irpef da assistenza fiscale Credito addizionale regionale da assistenza fiscale Credito addizionale comunale da assistenza fiscale Eccedenza di versamenti di ritenute da lavoro dipendente e assimilati Eccedenza di versamenti di addizionale regionale Eccedenza di versamenti di addizionale comunale Credito per famiglie numerose Credito per canoni di locazione 164E Credito d imposta per ritenute Irpef al personale di bordo (art. 4, DL. 457/1997) 165E 166E Recupero bonus Irpef ex art. 1, D.L. 66/2014 erogato Cred. da ritenute lav. dipendente, assimilati e assistenza fiscale derivante da 770 semplif. Si precisa che i suddetti codici tributo saranno operativi a decorrere dal 7 gennaio Gli utenti interessati dovranno provvedere all inserimento dei suddetti codici tributo a credito nei rispettivi campi della tabella Codici tributo versamento IRPEF (TB0404) appositamente creata per le aziende che utilizzano il modello F24EP. In presenza dei suddetti codici (in particolare il programma verifica la presenza del codice 165E al campo Credito articolo 13 c.1 bis della tabella TB0404 collegata nella scheda IRPEF di AZIE), il programma trasferirà in F24EP, con le modalità di compilazione previste, gli eventuali importi di credito; conseguentemente, non verrà più operata la procedura automatica di utilizzo del credito mediante delega F24 ordinaria con saldo zero e di corrispondente riduzione del codice tributo 100E in F24EP. Si precisa che, in caso di trasferimento dei nuovi codici nella delega F24EP scadente il (inserimento di tali codici in TB0404 prima della quadratura della mensilità di dicembre), per procedere alla chiusura di tale delega sarà necessario attendere il rilascio della versione F

12 Elaborazioni annuali UTYFASS Si ricorda che, al fine di gestire in fase di conguaglio la modifica del trattamento fiscale applicato nelle mensilità precedenti sulla contribuzione versata ad un ente assistenziale sanitario (deduzione di contributi precedentemente non dedotti o viceversa) è disponibile il comando UTYFASS, di seguito descritto (si precisa che il programma non è stato modificato rispetto allo scorso anno). Assoggettamento / Deduzione contributi fondi assistenziali Il programma UTYFASS consente di gestire, in fase di conguaglio, il cambio di trattamento fiscale della contribuzione versata nel corso dell anno ad un ente assistenziale. In funzione di tale cambio (corrispondente ad una variazione del campo Contributi deducibili della tabella TB0305 relativa all ente interessato), il programma consente di portare in deduzione la contribuzione precedentemente computata nell imponibile fiscale o, viceversa, assoggettare la contribuzione precedentemente dedotta. A tal fine, dopo l aggiornamento del suddetto campo nella tabella dell ente, il programma: 1. verifica il trattamento fiscale attualmente applicato sulla contribuzione all ente, controllando il valore presente al campo Contributi deducibili della relativa tabella TB0305; 2. determina il trattamento fiscale effettivamente adottato per lo stesso ente in ciascun mese dell anno in elaborazione; 3. con riferimento a ciascuna mensilità verificata, se l impostazione applicata in fase di conguaglio (punto 1) risulta cambiata rispetto a quella precedentemente applicata (punto 2), il programma provvede a rilevare dalla sezione Progressivi > Contributi sociali di ogni dipendente interessato, l importo dei contributi c/azienda e/o c/dipendente versati all ente in questione che dovranno essere sommati o dedotti dall imponibile fiscale. Si sottolinea che: - il programma verifica le mensilità dell anno in elaborazione, considerando anche quelle relative ad un precedente rapporto di lavoro con lo stesso datore; - per le aziende con chiusura Irpef per cassa, vengono verificate le mensilità a partire da dicembre dell anno precedente; - l importo complessivo dei contributi da portare in deduzione o da assoggettare ad imposta, viene rilevato nel limite dell importo massimo deducibile (3.615,20 euro). 4. gli importi rilevati come sopra descritto, aggregati per l intero anno d imposta, verranno generati nel cedolino di conguaglio (dicembre o 13esima in caso di azienda con chiusura Irpef per cassa), mediante un apposita voce di calcolo valorizzata con segno positivo o negativo al fine di sommare o sottrarre dall imponibile l importo di tali contributi. Per i dipendenti licenziati prima della mensilità di conguaglio di fine anno, in luogo della generazione di tale voce, il programma provvede ad inserire l importo (positivo o negativo) dei contributi versati all ente in questione in un progressivo della sezione Altri dati > Lavoro precedente automaticamente creato, ai fini della corretta valorizzazione dell imponibile fiscale nel modello CUD. Per procedere alle operazioni sopra descritte, il comando UTYFASS presenta le seguenti scelte. 12

13 Stampa Con riferimento all ente per il quale risulti modificato il trattamento fiscale della relativa contribuzione, tale scelta consente di generare una stampa con l elenco dei dipendenti che presentano, nel corso dell anno in elaborazione, dei contributi versati all ente stesso. Sono richieste le seguenti informazioni: Chiusura per cassa: N S in tale campo è necessario selezionare la tipologia di aziende da considerare nell elaborazione, in funzione della relativa modalità di retribuzione: aziende con chiusura Irpef per competenza. aziende con chiusura Irpef per cassa. Il comando UTYFASS dovrà quindi essere eseguito distintamente per ciascuna casistica interessata. Codice ente: selezionare il codice ente interno dell ente interessato dal cambio di impostazione del campo Contributi indeducibili di TB0305. Procedendo con l elaborazione verrà generata la seguente stampa: 1. Nel campo Contributi deducibili della stampa viene evidenziata l impostazione attualmente presente nel corrispondente campo della tabella TB0305 relativa all ente selezionato. La descrizione Si corrisponde al valore S in tabella (contribuzione deducibile) e la descrizione Imponibile IRPEF corrisponde al valore I in tabella (contributi c/dipendente non deducibili e contributi c/azienda assoggettati ad Irpef); l elaborazione non viene effettuata in caso di ente con valore N nel suddetto campo di TB

14 2. Nel riquadro Stato pregresso viene evidenziata l impostazione applicata nei precedenti mesi dell anno, rilevata dai relativi cedolini elaborati. In particolare: - viene indicato Imponibile (contributi c/dipendente non dedotti e contributi c/azienda assoggettati) se nel mese risulta valorizzato il campo Contr.azie imponibili dei totali del cedolino; - viene indicato Si (contributi dedotti) se nel mese non risulta valorizzato ne il campo Contr.azie imponibili ne il campo Contributi indeducibili dei totali del cedolino; - viene indicato No (contributi c/dipendente non dedotti e c/azienda non assoggettati) se nel mese risulta valorizzato il campo Contributi indeducibili ma non il campo Contr.azie imponibili. Al fine di variare l impostazione rilevata automaticamente come sopra descritto, nella sezione Opzioni (pulsante Funzioni ) l utente può indicare manualmente il trattamento effettivamente applicato nei mesi interessati: In assenza di differenze fra l impostazione attuale e quella rilevata con riferimento a ciascun mese precedente, verrà evidenziato il messaggio Nessuna modifica riscontrata, senza procedere con l elaborazione. 3. Nel riquadro inferiore vengono evidenziati i dipendenti che presentano dei contributi versati allo specifico ente nell anno in elaborazione. Per ciascun dipendente viene evidenziato l importo complessivo dei contributi da assoggettare/dedurre, prelevato dalla sezione Progressivi > Contributi sociali di DIPE in funzione dell impostazione attualmente applicata (campo Contributi deducibili della stampa) e precedentemente applicata (campo Stato pregresso ). Nello specifico: se l attuale impostazione prevede la deducibilità (valore S in TB0305), vengono rilevati (con segno negativo) i contributi versati all ente non dedotti, ossia: - contributi c/dipendente e c/azienda delle mensilità in cui risultava impostato il valore I ; - contributi c/dipendente delle mensilità in cui risultava impostato il valore N se l attuale impostazione prevede l imponibilità (valore I in TB0305), vengono rilevati (con segno positivo) i contributi versati all ente non assoggettati, ossia: - contributi c/dipendente e c/azienda delle mensilità in cui risultava impostato il valore S ; - contributi c/azienda delle mensilità in cui risultava impostato il valore N L importo complessivamente determinato come sopra descritto, costituisce l importo da sommare/sottrarre dall imponibile fiscale. Nella colonna Stato cedolino/dipendente viene evidenziato lo stato di elaborazione della mensilità di conguaglio (dicembre o 13esima); in caso di dipendente licenziato viene evidenziata una dicitura relativa all aggiornamento della sezione Altri dati > Lavoro precedente. Aggiornamento e stampa Tale scelta, oltre alla generazione della stampa sopra descritta, consente di procedere alla generazione dell apposita voce di calcolo nel cedolino di conguaglio, utile all assoggettamento/deduzione del rispettivo importo evidenziato in stampa. Per i dipendenti licenziati, tale importo verrà esclusivamente inserito nella sezione Altri dati > Lavoro precedente. Eseguendo la scelta in oggetto, oltre alle informazioni descritte con riferimento alla scelta precedente, è necessario indicare al campo Voce recupero il codice della voce da generare nel cedolino di dicembre (o 14

15 13esima in caso di chiusura per cassa); il programma propone il codice voce 8185 ( ASS.IRPEF CTR ENTE ASSIST ). La voce è descrittiva, assoggettata ad Irpef e caratterizzata dal Cod. aggiorn. dipendente 135 (mediante tale codice, l importo della voce, positivo o negativo, verrà computato nel campo Contr.azie imponibili dei totali del cedolino. Si precisa che la funzione Aggiornamento e stampa può essere eseguita anche prima dell elaborazione dei cedolini della mensiità interessata (nella relativa stampa verrà riportata la dicitura Cedolino mancante ); con la successiva elaborazione la voce risulterà automaticamente inserita. Se eseguita dopo, non è necessario rielaborare i cedolini di tale mensilità (il programma provvede ad effettuare la funzione di ricalcolo del cedolino, CEDOLB). Utility procedura AGGADD Aggiornamento aliquote ed esenzioni addizionali comunali Con la presente versione viene fornito il file contenente le aliquote e le eventuali esenzioni pubblicate dai vari comuni, desunte dal file Elenco 2015 disponibile nel sito dell agenzia delle entrate aggiornate al 17/12/2015. Tale file (memorizzato nella cartella degli archivi\ced) viene fornito al fine di consentire l aggiornamento delle aliquote IRPEF e delle eventuali esenzioni prima di procedere alle operazioni di conguaglio di fine anno, mediante la scelta 2 Aggiornamento da file Teamsystem di AGGADD. Per gli utenti che dispongono dell applicativo CONTRA, lo stesso file viene mensilmente aggiornato contestualmente all installazione dei periodici rilasci dell applicativo stesso. Per gli altri utenti, l installatore contenente il suddetto file sarà scaricabile dal sito TeamUpdate. Si sottolinea che il file fornito da TeamSystem consente l aggiornamento automatico delle esenzioni solo con riferimento ai comuni per i quali tali esenzioni sono previste in relazione a: - reddito (non specificatamente definito dalla delibera comunale); - reddito complessivo; - reddito complessivo imponibile; - reddito lordo; - imponibile; - imponibile lordo. 15