A) CREDITI VERSO ASSOCIATI PER VERSAMENTO QUOTE - -

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1 AREA - ASSOCIAZIONE REGIONALE AMICI DEGLI HANDICAPPATI ONLUS BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012 STATO PATRIMONIALE ATTIVO ATTIVO 31/12/11 31/12/12 A) CREDITI VERSO ASSOCIATI PER VERSAMENTO QUOTE - - B) IMMOBILIZZAZIONI I Immobilizzazioni immateriali 7) Altre II Immobilizzazioni materiali 1) Terreni e fabbricati ) Altri beni TOTALE IMMOBILIZZAZIONI C) ATTIVO CIRCOLANTE II Crediti III Attività finanziarie che non costituiscono immobilizz IV Disponibilità liquide TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI TOTALE ATTIVO BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012 Pagina 1

2 AREA - ASSOCIAZIONE REGIONALE AMICI DEGLI HANDICAPPATI ONLUS STATO PATRIMONIALE PASSIVO PASSIVO 31/12/11 31/12/12 A) PATRIMONIO NETTO Patrimonio indisponibile Patrimonio disponibile Fondo donazioni Risultato gestionale dell'esercizio - - TOTALE PATRIMONIO NETTO B) FONDI PER RISCHI ED ONERI Altri TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI 7) Debiti verso Fornitori ) Debiti tributari ) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza ) Altri debiti TOTALE DEBITI E) RATEI E RISCONTI TOTALE PASSIVO BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012 Pagina 2

3 AREA - ASSOCIAZIONE REGIONALE AMICI DEGLI HANDICAPPATI ONLUS RENDICONTO DI GESTIONE AL 31 DICEMBRE /12/11 31/12/12 1 ATTIVITA' ISTITUZIONALI QUOTE ASSOCIATIVE OBLAZIONI PER MANIFESTAZIONI CONTRIBUTI DA SOCIETA', ENTI E PRIVATI QUOTA UTILIZZO F.DO DOTAZIONE EREDITA' ODELLO TOTALE PROVENTI DA ATTIVITA' ISTITUZIONALI ONERI DI SUPPORTO GENERALE ACQUISTI PRESTAZIONI DI SERVIZI ONERI PER IL PERSONALE AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI ONERI DIVERSI DI GESTIONE TOTALE ONERI DI SUPPORTO GENERALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI PROVENTI FINANZIARI ONERI FINANZIARI TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI PROVENTI STRAORDINARI ONERI STRAORDINARI TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI IMPOSTE DELL'ESERCIZIO IRES - - IRAP TOTALE IMPOSTE DELL'ESERCIZIO RISULTATO GESTIONALE DELL'ESERCIZIO - - BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2012 Pagina 3

4 AREA ASSOCIAZIONE REGIONALE AMICI DEGLI HANDICAPPATI ONLUS ---- NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2012 (Gli importi indicati sono espressi in Euro) Attività istituzionale Nata a Torino nel 1982, AREA ONLUS, da quasi trent anni, si occupa di bambini e ragazzi disabili e delle loro famiglie secondo una metodologia di lavoro che dedica anche un attenzione particolare alle dinamiche interne alla famiglia colpita da una situazione di handicap. Area lavora attraverso tre dipartimenti, a favore di tutte le patologie, con l intento di sostenere processi di riabilitazione, di integrazione e di ricostruzione di una rete di legami formali e informali al fine di favorire il maggior livello di autonomia e crescita personale attraverso: - iniziative che rendano possibile o facilitino la comunicazione, la creatività e l espressività; - iniziative di tipo formativo, didattico, di ricerca e sperimentazione anche con l impiego di nuove tecnologie in ambito scolastico, riabilitativo e del tempo libero; - iniziative di documentazione, informazione, conoscenza e accesso a risorse. Informazioni preliminari L Associazione, per Statuto estranea a finalità lucrative, trae i suoi fondi principalmente da quote associative, lasciti, contributi erogati da Società, Enti pubblici e privati, da Privati e da altre attività istituzionali. Il bilancio dell Associazione chiuso il 31 dicembre 2012 è stato sottoposto a revisione legale dei conti da parte del Collegio dei Revisori nominato ai sensi di Statuto. Criteri di classificazione, valutazione e principi contabili Il bilancio è composto dallo Stato patrimoniale e dal rendiconto gestionale. Gli schemi adottati dall Associazione sono uniformati alle linee guida raccomandate dalla Commissione Enti no profit del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. 1

5 I criteri ed i principi adottati nella formazione del bilancio al 31 dicembre 2012, invariati rispetto all esercizio precedente, sono descritti di seguito. Immobilizzazioni Crediti Immateriali Sono iscritte all'attivo in quanto aventi, secondo prudente giudizio, utilità pluriennale. Esse sono valutate al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori. Il costo delle immobilizzazioni immateriali la cui utilizzazione è limitata nel tempo, è stato ammortizzato secondo un piano di ammortamento stabilito in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Al riguardo si precisa che: i costi pluriennali sono stati ammortizzati secondo un piano di ammortamento della durata di 5 anni, pari al periodo di presumibile utilizzo. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto comprensivo di tutti gli oneri accessori, ridotto, in funzione delle residue possibilità di utilizzo, da congrui stanziamenti ai relativi fondi di ammortamento in conformità a quanto previsto dall'art nn. 1 e 2 del Codice Civile. Ammortamenti Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state calcolate in funzione dell utilizzo, della destinazione e della durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che si ritiene correttamente rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all esercizio precedente e ridotte alla metà nell esercizio di entrata in funzione del bene: - mobili e arredi 12% - macchine ufficio elettroniche 20% Sono valutati ed iscritti prudenzialmente secondo il loro presumibile valore di realizzo al valore nominale. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide Sono iscritte per l importo di sottoscrizione. Sono iscritte per il loro effettivo importo; l'importo dei depositi bancari è stato verificato sulla base di appositi prospetti di riconciliazione. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 2

6 Debiti Ratei e risconti Imposte dell esercizio Fondi per rischi ed oneri Fondo TFR Sono rilevati al loro valore nominale. Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; esse sono costituite da accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia, alla chiusura dell esercizio, non erano determinabili l ammontare o la data di sopravvenienza. Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i Dipendenti, al 31 dicembre 2012 in numero di tre, in conformità alla Legge ed ai contratti collettivi di lavoro. Proventi ed oneri I proventi e gli oneri di gestione sono attribuiti all'esercizio al quale si riferiscono le operazioni e gli eventi da cui scaturiscono. Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 3

7 Descrizione 31/12/2011 Incremento Decremento 31/12/2012 Altre II. Immobilizzazioni materiali L incremento si riferisce al sostenimento di costi pluriennali (spese di sviluppo del progetto Vodafone-Mediateca Utility e spese per lavori di ristrutturazione dei locali); il decremento è imputabile agli ammortamenti di competenza dell'esercizio Descrizione 31/12/2011 Incremento Decremento 31/12/2012 Terreni e fabbricati Mobili e arredi Macchine ufficio elettroniche C) Attivo circolante II. Crediti L incremento dei terreni e fabbricati è relativo alla donazione dell immobile sito in Torino Corso Regina Margherita n. 55 effettuata da Fiat Partecipazioni S.p.a. con atto Notaio Pene Vidari in data 19 dicembre 2012; l immobile non viene ammortizzato in considerazione del fatto che la sua utilità non si esaurisce nel tempo. Gli altri incrementi sono dovuti ad acquisti di cespiti; i decrementi sono imputabili agli ammortamenti di competenza dell'esercizio ( ) Descrizione Verso Clienti Verso altri Entro Oltre Oltre 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale I crediti verso Clienti sono relativi alla fattura emessa nei confronti di Enel S.p.a. per l attività di sponsorizzazione svolta nell ambito dell evento It s Wonderful. I crediti verso altri si riferiscono a contributi per progetti disposti dalla Fondazione CRT per Euro , dalla Fondazione BNL per Euro 570, dalla Società BALOCCO per Euro e da privati per Euro 3.800; quote associative da ricevere per Euro 6.620, fornitori c/anticipi per Euro 506, crediti per rimborso utenze per Euro , crediti mercatino di Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 4

8 Natale ed altre manifestazioni per Euro 6.491, note credito da ricevere per Euro 25, Erario c/ritenute su contributi Enti pubblici per Euro 800 e credito INPS per Euro 604. La ripartizione dei crediti al 31 dicembre 2012, secondo area geografica, è riportata nella tabella seguente: Crediti per Area Geografica V / clienti V V / collegate V / /Controllate controllanti V / altri Totale Italia Totale III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni ( ) Descrizione 31/12/ /12/2011 Altri titoli Si riferiscono alla polizza n. 3100/ BNL Private Selection stipulata nel corso dell esercizio. IV. Disponibilità liquide (69.051) D) Ratei e risconti Descrizione 31/12/ /12/2011 Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Al 31 dicembre 2012 i depositi bancari ammontano ad Euro ed i conti correnti postali ammontano ad Euro (4.051) Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate con il criterio della competenza temporale. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 5

9 I risconti attivi comprendono canoni di assistenza tecnica per Euro 25, licenza d uso server per Euro 720 e spese varie per Euro 123. Passività A) Patrimonio netto Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Patrimonio indisponibile Patrimonio disponibile Fondo donazioni Risultato gestionale dell esercizio Le poste del patrimonio netto si distinguono in: - Patrimonio indisponibile: vincolato nella misura di Euro come previsto dal nuovo art. 7 dello Statuto dell Associazione, approvato dall assemblea straordinaria dei Soci in data 22 giugno Patrimonio disponibile: costituito dai risultati di gestione degli esercizi precedenti ed utilizzato per la copertura del disavanzo della gestione Fondo donazioni: costituito dall importo della donazione dell immobile di Corso Regina Margherita n. 55 effettuata da Fiat Partecipazioni S.p.a. ed avvenuta in data 19 dicembre B) Fondi per rischi ed oneri La variazione è così costituita: Variazioni 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Fondo rischi ed oneri Il Fondo rischi ed oneri non ha subito variazioni rispetto all esercizio precedente. C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 6

10 La variazione è così costituita: Variazioni 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 TFR, movimenti del periodo Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito dell Associazione al 31 dicembre 2012 verso le tre Dipendenti in forza a tale data, incrementato nel corso dell esercizio per l accantonamento di periodo. D) Debiti I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa: Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti I debiti verso Fornitori comprendono fatture da ricevere per Euro I debiti tributari si riferiscono ad IRPEF c/ritenute su lavoro dipendente ed assimilato per Euro 5.104, ad IRPEF c/ritenute su lavoro autonomo per Euro ed al saldo Irap 2012 per Euro La ripartizione dei debiti al 31 dicembre 2012, secondo area geografica, è riportata nella tabella seguente: Debiti per Area Geografica V / fornitori V /Controllate V / Collegate V / Controllanti V / Altri Totale Italia Totale E) Ratei e risconti (264) Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate con il criterio della competenza temporale. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 7

11 I ratei passivi si riferiscono a ferie e 14a mensilità per Euro 3.690; i risconti passivi si riferiscono a proventi per quote associative di competenza di esercizi successivi per Euro Rendiconto di gestione 1) Attività istituzionali Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Quote associative Oblazioni per manifestazioni Contributi da Società, Enti e Privati ( ) Quota utilizzo f.do dotazione eredità Odello Tra le oblazioni per manifestazioni sono compresi proventi derivanti dall evento It s Wonderful per Euro e dal mercatino di Natale per Euro Tra i contributi da Società, Enti e Privati sono compresi contributi da Società per progetti (Fondazione CRT per Euro , Fondazione Vodafone-Mediateca Utility per Euro e Fondazione Vodafone- World of difference per Euro ), elargizioni da Società (Compagnia di San Paolo per Euro , Fondazione Agnelli per Euro , altre Società per Euro 1.484), contributi da Enti Pubblici (Ministero delle Finanze a fronte di scelte per la destinazione del 5 per mille di Euro , Provincia autonoma di Trento per Euro ed Istituto Ricasoli per Euro 1.850) e contributi da Privati per Euro ) Oneri di supporto generale Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Acquisti Prestazioni di servizi Oneri per il Personale Ammortamenti e accantonamenti Oneri diversi di gestione Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 8

12 3) Proventi ed oneri finanziari Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Proventi finanziari (Interessi e altri oneri finanziari) (630) (664) I proventi finanziari si riferiscono ad interessi attivi bancari per Euro 4.115, interessi attivi su titoli per Euro 907 ed a sconti e abbuoni attivi per Euro 15. Gli oneri finanziari si riferiscono a spese bancarie per Euro 527 ed a sconti e abbuoni passivi per Euro ) Proventi ed oneri straordinari Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Proventi straordinari (Oneri straordinari) - (615) I proventi straordinari si riferiscono a rimborsi di spese varie per Euro ed a sopravvenienze attive per Euro ) Imposte dell esercizio Imposte IRAP Sono state iscritte le imposte di competenza dell esercizio, senza fare riferimento ad imposte anticipate e differite, mancandone i presupposti. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Rendiconto di Gestione e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato gestionale dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 9

13 Torino, 15 aprile 2013 Il Presidente (Dott.ssa Giovanna RECCHI) Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 10

14 AREA ASSOCIAZIONE REGIONALE AMICI DEGLI HANDICAPPATI ONLUS ---- RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI AL BILANCIO CHIUSO IL 31 DICEMBRE 2012 I Revisori attestano di aver periodicamente controllato la gestione finanziaria e contabile sulla base della documentazione prodotta dai Consiglieri e dalla Responsabile amministrativa. Il controllo del bilancio relativo all anno 2012 ha evidenziato la corrispondenza delle voci esposte con la contabilità a supporto. Nello svolgimento dell attività di controllo, i Revisori hanno verificato la corretta imputazione dei costi in bilancio nonché il rispetto della normativa fiscale e previdenziale in vigore. La situazione patrimoniale evidenzia una differenza passiva di gestione pari ad Euro e si riassume nei seguenti valori: - Attività Euro Passività Euro Patrimonio netto Euro Il Collegio dei Revisori attesta che l attività esercitata dall Associazione viene svolta nel rispetto delle finalità previste dallo Statuto, con esclusione di attività a fini di lucro e ricordano che in data 22 giugno 2010, con l approvazione del nuovo Statuto sociale, l AREA

15 ha potuto perfezionare la propria iscrizione all anagrafe delle Onlus - settore socio-assistenziale e l uscita dal registro del volontariato. Sulla base di quanto esposto, i Revisori propongono all Assembla di approvare il bilancio al 31 dicembre 2012, così come redatto dal Consiglio Direttivo. Torino, 16 aprile 2013 Letto, approvato e sottoscritto Il Collegio dei Revisori dei Conti (Dott. Luciano MARCHISIO) (Dott. Carlo RE) (Dott. Claudio SARACCO) 2