RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI SUL RENDICONTO DELLA CASSA MUTUA NAZIONALE

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1 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI SUL RENDICONTO DELLA CASSA MUTUA NAZIONALE CHIUSO AL Il Rendiconto al della Cassa Mutua Nazionale per il personale delle banche di Credito Cooperativo, illustrato dal Comitato Amministratore Centrale, si compendia nelle seguenti cifre riassuntive: ATTIVO ,97.= PASSIVO ,64.= di cui ACCANTONAMENTI ,25.= RISERVE PATRIMONIALI ,27.= RISULTATO DI GESTIONE ,67.= =========== ENTRATE ,10.= USCITE ,77.= RISULTATO DI GESTIONE ,67.= =========== Il Rendiconto è stato opportunamente supportato ed analizzato con la predisposizione di una nota integrativa e di prospetti di dettaglio delle singole poste. Nello svolgimento dei compiti statutari il Collegio dei Revisori ha presenziato con assiduità e fattiva collaborazione alle riunioni del Comitato Amministratore Centrale, riscontrando sempre nelle decisioni assunte uno scrupoloso rispetto delle norme di Statuto e Regolamento.

2 Il Rendiconto chiude con un disavanzo di gestione di ,67. = dopo aver effettuato accantonamenti per T.F.R. a fine anno per euro ,30.= diminuito di 204,26.= per anticipo imposta su rivalutazione TFR e ,00.= per Irap. Tale risultato, migliore delle attese, è stato conseguito, come evidenziato anche dagli amministratori, grazie al fatto che, in applicazione della polizza Generali per interventi chirurgici superiori a euro , è stato possibile caricare a detta polizza oneri per rimborsi per circa euro. I ratei riguardano quote di interessi attivi per ,98.=, determinati da stacco cedole semestrali cadenti nel successivo 2005, mentre i risconti attivi sono relativi alla rata anticipata del noleggio fotocopiatrice, all anticipo canoni Telecom e alla spedizione della circolare n.1, tutto di competenza Gli Amministratori hanno comunicato, inoltre, i criteri adottati nella valutazione dei titoli ed al riguardo si attesta il pieno consenso dei Revisori in quanto rispondenti alle norme del c.c. Si precisa, al riguardo, che il maggior valore di mercato rispetto al costo storico (+ euro ,44) è stato correttamente imputato al fondo oscillazione titoli. Il disavanzo di gestione di ,44=, relativo al 2003, è stato portato in diminuzione del Fondo Oneri Futuri. La voce di bilancio Debitori diversi riguarda: - crediti diversi per ,20.=

3 di cui ,05.= relativi a crediti verso le Assicurazioni Generali (anno 2004) per sinistri sanitari superiori ai ,00= Euro; 800,00.= per crediti v/ locatari per anticipo sostituzione caldaia e crediti v/ assistiti per 5.698,15.= per prestazioni non dovute e rimborsate nel corso del Contributi iscritti 2004 riscossi nel 2005 per ,66.= - depositi cauzionali utenze per 862,49.= - note di credito da ricevere per 4.851,29.= Per quanto riguarda i conti correnti attivi presso l ICCREA e BCC di ROMA, il saldo di ,06.= è comprensivo degli interessi maturati su ciascun conto. Nel corso dell anno sono state acquisite, in parte cedute dalla Soc. Saspi, immobilizzazioni così distribuite: Immobilizzazioni immateriali software capitalizzato per ,09.= Impianti e macchinari Impianti generici per ,10.= Impianti specifici per 8.716,48.= Macchinari non automatici per 2.048,40.= Macchinari automatici per ,18.= Mobili e Arredi per ,01.= Beni ammortizzabili < 516,46 per 238,38.=

4 Il processo di ammortamento di tali beni è stato effettuato secondo i coefficienti determinati dalla normativa fiscale in quanto ritenuti rappresentativi della residua utilità dei beni. Più precisamente, le aliquote applicate sono stete le seguenti: Software capitalizzato 20% Impianti generici 10% Impianti specifici 15% Macchinari automatici e non 20% Beni < 516,46 100% La partecipazione al capitale SASPI pari a ,00= presente nel rendiconto 2003, è stata eliminata a seguito del rimborso delle quote sociali. Il conto economico mette in evidenza le entrate e le uscite nel rispetto del principio di competenza. In particolare, per quanto riguarda le richieste di rimborso per eventi 2004, sono state considerate nel bilancio dell esercizio 2004 tutte le richieste pervenute sino al 30 aprile L'importo di 754,00. = si riferisce al rimborso, nel 2004, di contributi restituiti in relazione alla cessazione del rapporto di lavoro di alcuni iscritti in anni precedenti. Le sopravvenienze attive per ,77=, riguardano: il risultato della definizione, con le Assicurazioni Generali, della regolazione a conguaglio, per il periodo 2002/2004, della polizza sanitaria per ,00.=;

5 il rimborso buoni pasto scaduti da oltre un anno per 37,82.= ; il rimborso di 61,95.= da parte delle Poste Italiane. Il Collegio dei Revisori ha effettuato verifiche e controlli periodici sui documenti contabili accertando, in particolare, il regolare flusso dei contributi e delle movimentazioni in uscita dei conti correnti presso l ICCREA. I sindaci posso fornire assicurazioni, inoltre, sulla regolare tenuta della contabilità e sulla rispondenza delle scritture contabili ai valori iscritti in bilancio. Alla luce delle considerazioni svolte, il Collegio invita,quindi, ad approvare il bilancio al 31 Dicembre 2004, insieme alla proposta di coprire il disavanzo di gestione con il fondo oneri futuri. Il Collegio dei Revisori