I CODICI NORMATIVI mini. diretti da G. ALPA e R. GAROFOLI

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1 I CODICI NORMATIVI mini diretti da G. ALPA e R. GAROFOLI

2 CODICE TRIBUTARIO A cura di Avv. Rebecca Amato Dott. Marco Ligrani Avv. Luigi Santoro

3 VII INDICE SISTEMATICO INDICE SISTEMATICO Costituzione Costituzione della Repubblica italiana Approvata dall Assemblea Costituente il 22 dicembre 1947, promulgata dal Capo provvisorio dello Stato il 27 dicembre 1947 ed entrata in vigore l 1 gennaio Statuto dei diritti del contribuente L. 27 luglio 2000, n Disposizioni in materia di statuto dei diritti del contribuente 11 Imposte dirette D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917 (T.U.I.R.) - Approvazione del testo unico delle imposte sui redditi. 31 Imposta sul reddito delle attività produttive (I.R.A.P.) D.Lgs. 15 dicembre 1997, n Istituzione dell'imposta regionale sulle attività produttive, revisione degli scaglioni, delle aliquote e delle detrazioni dell'irpef e istituzione di una addizionale regionale a tale imposta, nonché riordino della disciplina dei tributi locali. 257 Imposte indirette D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633 (I.V.A.) Istituzione e disciplina dell imposta sul valore aggiunto. 299 I.V.A. intracomunitaria D.L. 30 agosto 1993, n Armonizzazione delle disposizioni in materia di imposte sugli oli minerali, sull alcole, sulle bevande alcoliche, sui tabacchi lavorati e in materia di IVA con quelle recate da direttive CEE e modificazioni

4 INDICE SISTEMATICO VIII conseguenti a detta armonizzazione, nonché disposizioni concernenti la disciplina dei centri autorizzati di assistenza fiscale, le procedure dei rimborsi di imposta, l esclusione dall ILOR dei redditi di impresa fino all ammontare corrispondente al contributo diretto lavorativo, l istituzione per il 1993 di un imposta erariale straordinaria su taluni beni ed altre disposizioni tributarie. 471 Fattura elettronica D.M. 3 aprile 2013, n. 55 (Fattura elettronica) - Regolamento in materia di emissione, trasmissione e ricevimento della fattura elettronica da applicarsi alle amministrazioni pubbliche ai sensi dell'articolo 1, commi da 209 a 213, della legge 24 dicembre 2007, n Registro D.P.R. 26 aprile 1986, n. 131 (Imposta di registro) Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti l imposta di registro. 502 Imposte ipotecaria e catastale D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 347 Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti le imposte ipotecaria e catastale. 571 Imposta sulle successioni e donazioni D.Lgs. 31 ottobre 1990, n Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti l imposta sulle successioni e donazioni. 586 D.L. 3 ottobre 2006, n Decreto convertito, con modificazioni, in legge 24 novembre 2006, n Disposizioni urgenti in materia tributaria e finanziaria. 635

5 IX INDICE SISTEMATICO Imposta di bollo D.P.R. 26 ottobre 1972, n Disciplina dell imposta di bollo. 636 IMU Tributi locali D.L. 6 dicembre 2011, n Disposizioni urgenti per la crescita, l equità e il consolidamento dei conti pubblici ( Salva Italia ). 735 IUC (Imposta Unica Comunale) L. 27 dicembre 2013, n Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Legge di stabilità 2014 istitutiva dell Imposta Unica Comunale IMU TASI TARI). 759 Tosap D.Lgs. 15 novembre 1993, n. 507 (T.O.S.A.P.) - Revisione ed armonizzazione dell imposta comunale sulla pubblicità e del diritto sulle pubbliche affissioni, della tassa per l occupazione di spazi ed aree pubbliche dei comuni e delle province nonché della tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani a norma dell art. 4 della L. 23 ottobre 1992, n. 421, concernente il riordino della finanza territoriale. 794 L. 28 dicembre 1995, n. 549 ( Eco-tassa ) - Misure di razionalizzazione della finanza pubblica. 829 Accertamento D.P.R. 29 settembre 1973, n Disposizioni comuni in materia di accertamento delle imposte sui redditi. 835 D.P.R. 29 settembre 1973, n Disposizioni relative all'anagrafe tributaria e al codice fiscale dei contribuenti. 921

6 INDICE SISTEMATICO X Studi di settore D.L. 30 agosto 1993, n Armonizzazione delle disposizioni in materia di imposte sugli oli minerali, sull'alcole, sulle bevande alcoliche, sui tabacchi lavorati e in materia di IVA con quelle recate da direttive CEE e modificazioni conseguenti a detta armonizzazione, nonché disposizioni concernenti la disciplina dei centri autorizzati di assistenza fiscale, le procedure dei rimborsi di imposta, l'esclusione dall'ilor dei redditi di impresa fino all'ammontare corrispondente al contributo diretto lavorativo, l'istituzione per il 1993 di un'imposta erariale straordinaria su taluni beni ed altre disposizioni tributarie. 940 L. 8 maggio 1998, n Disposizioni per la semplificazione e la razionalizzazione del sistema tributario e per il funzionamento dell Amministrazione finanziaria, nonché disposizioni varie di carattere finanziario. 941 L. 30 dicembre 1994, n Misure di razionalizzazione della finanza pubblica. 950 Indicatori di normalità economica L. 27 dicembre 2006, n Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato. 955 D.Lgs. 19 giugno 1997, n Disposizioni in materia di accertamento con adesione e di conciliazione giudiziale. 956 D.L. 31 maggio 2010, n Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica (decreto anticrisi ). 972 D.M. Economia e Finanze 24 dicembre Contenuto induttivo degli elementi indicativi di capacità contributiva sulla base dei quali può essere fondata la determinazione sintetica del reddito. 996

7 XI INDICE SISTEMATICO D.L. 2 marzo 2012, n. 16 Disposizioni urgenti in materia di semplificazioni tributarie, di efficientamento e potenziamento delle procedure di accertamento (semplificazione fiscale). 999 D.M. 11 febbraio 1997, n Regolamento recante norme relative all'esercizio del potere di autotutela da parte degli organi dell'amministrazione finanziaria D.P.R. 22 luglio 1998, n Regolamento recante modalità per la presentazione delle dichiarazioni relative alle imposte sui redditi, all'imposta regionale sulle attività produttive e all'imposta sul valore aggiunto, ai sensi dell'articolo 3, comma 136, della l. 23 dicembre 1996, n L. 30 dicembre 1991, n Disposizioni per ampliare le basi imponibili, per razionalizzare, facilitare e potenziare l attività di accertamento; disposizioni per la rivalutazione obbligatoria dei beni immobili delle imprese, nonché per riformare il contenzioso e per la definizione agevolata dei rapporti tributari pendenti; delega al Presidente della Repubblica per la concessione di amnistia per reati tributari; istituzioni dei centri di assistenza fiscale e del conto fiscale D.M. 26 aprile 2001, n Regolamento concernente la determinazione degli organi, delle procedure e delle modalità di esercizio dell'interpello e dell'obbligo di risposta da parte dell'amministrazione finanziaria, di cui all'articolo 11, comma 5, della legge n. 212 del Agevolazioni L. 23 dicembre 2000, n Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge finanziaria 2001) L. 24 dicembre 2007, n Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge finanziaria 2008). 1066

8 INDICE SISTEMATICO XII Sanzioni D.Lgs. 18 dicembre 1997, n Riforma delle sanzioni tributarie non penali in materia di imposte dirette, di imposta sul valore aggiunto e di riscossione del tributi, a norma dell'articolo 3, comma 133, lettera q), della legge 23 dicembre 1996, n D.Lgs. 18 dicembre 1997, n Disposizioni generali in materia di sanzioni amministrative per le violazioni di norme tributarie, a norma dell'articolo 3, comma 133, della legge 23 dicembre 1996, n D.Lgs. 10 marzo 2000, n Nuova disciplina dei reati in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto, a norma dell art. 9 della legge 25 giugno 1999, n. 205 (REATI TRIBUTARI) 1134 L. 11 ottobre 1995, n Norme in materia di soprattasse e di pene pecuniarie per omesso, ritardato o insufficiente versamento delle imposte Riscossione D.P.R. 29 settembre 1973, n Disposizioni sulla riscossione delle imposte sul reddito D.Lgs. 9 luglio 1997, n Norme di semplificazione degli adempimenti dei contribuenti in sede di dichiarazione dei redditi e dell'imposta sul valore aggiunto, nonché di modernizzazione del sistema di gestione delle dichiarazioni D.Lgs. 18 dicembre 1997, n Unificazione ai fini fiscali e contributivi delle procedure di liquidazione, riscossione e accertamento, a norma dell articolo 3, comma 134, lettera b), della legge 23 dicembre 1996, n D.M. Economia e Finanze, 6 novembre Rateizzazione straordinaria delle somme iscritte a ruolo, come previsto

9 XIII INDICE SISTEMATICO dall articolo 52, comma 3, del decreto-legge n. 69 del 2013, convertito, con modificazioni, dalla legge n. 98 del Processo tributario Contenzioso D.Lgs. 31 dicembre 1992, n. 546 (processo tributario) - Disposizioni sul processo tributario in attuazione della delega al Governo contenuta nell'art. 30 della legge 30 dicembre 1991, n Contributo unificato tributario D.P.R. 30 maggio 2002, n. 115 Testo unico delle disposizioni legislative e regolamentari in materia di spese di giustizia. (CONTRIBUTO UNIFICATO) 1309 Appendice D.L. 12 settembre 2014, n Decreto convertito, con modificazioni, dalla. - Misure urgenti per l apertura dei cantieri, la realizzazione delle opere pubbliche, la digitalizzazione del Paese, la semplificazione burocratica, l emergenza del dissesto idrogeologico e per la ripresa delle attività produttive (SBLOCCA ITALIA) D.Lgs. 21 novembre 2014, n Semplificazione fiscale e dichiarazione dei redditi precompilata L. 15 dicembre 2014, n Disposizioni in materia di emersione e rientro di capitali detenuti all estero nonché per il potenziamento della lotta all evasione fiscale. Disposizioni in materia di autoriciclaggio (VOLUNTARY DISCLOSURE) D.L. 30 settembre 2015, n Decreto convertito, con modificazioni, dalla Legge 20 novembre 2015, n Misure urgenti per la finanza pubblica. (VOLUNTARY DISCLOSURE 2). 1347

10 INDICE SISTEMATICO XIV L. 23 dicembre 2014, n Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (LEGGE DI STABILITÀ 2015) D.L. 31 dicembre 2014, n Decreto convertito, con modificazioni, dalla Legge 27 febbraio 2015, n Proroga di termini previsti da disposizioni legislative. (MILLE- PROROGHE 2015) D.Lgs. 5 agosto 2015, n Trasmissione telematica delle operazioni IVA e di controllo delle cessioni di beni effettuate attraverso distributori automatici D.Lgs. 5 agosto 2015, n Disposizioni sulla certezza del diritto nei rapporti tra fisco e contribuente D.L. 14 settembre 2015, n Disposizioni recanti misure per la crescita e l'internazionalizzazione delle imprese D.Lgs. 24 settembre 2015, n Revisione del sistema sanzionatorio, in attuazione dell'articolo 8, comma 1, della legge 11 marzo 2014, n D.Lgs. 24 settembre 2015, n Misure per la semplificazione e razionalizzazione delle norme in materia di riscossione, in attuazione dell'articolo 3, comma 1, lettera a), della legge 11 marzo 2014, n L. 28 dicembre 2015, n (legge di Stabilità 2016) Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato L. 25 febbraio 2016, n. 21, conv., con modificazioni, del D.L. 30 dicembre 2015, n Proroga di termini previsti da disposizioni legislative INDICI Indice cronologico 1469 Indice analitico 1476