1. D.P.R. 22 dicembre 1986, n Approvazione del testo unico delle imposte sui redditi IVA

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1 Schema dell opera Pag. Costituzione della Repubblica italiana (Articoli estratti) Imposte dirette 1. D.P.R. 22 dicembre 1986, n Approvazione del testo unico delle imposte sui redditi IVA 2. D.P.R. 26 ottobre 1972, n Istituzione e disciplina dell imposta sul valore aggiunto D.L. 30 agosto 1993, n. 331, conv. in L. 29 ottobre 1993, n Armonizzazione delle disposizioni in materia di imposte sugli oli minerali, sull alcole, sulle bevande alcoliche, sui tabacchi lavorati e in materia di IVA con quelle recate da direttive CEE e modificazioni conseguenti a detta armonizzazione, nonché disposizioni concernenti la disciplina dei centri autorizzati di assistenza fiscale, le procedure dei rimborsi di imposta, l esclusione dall ILOR dei redditi di impresa fino all ammontare corrispondente al contributo diretto lavorativo, l istituzione per il 1993 di un imposta erariale straordinaria su taluni beni ed altre disposizioni tributarie (Articoli estratti) Registro 4. D.P.R. 26 aprile 1986, n Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti l imposta di registro Imposte ipotecaria e catastale 5. D.Lgs. 31 ottobre 1990, n Approvazione del Testo Unico delle disposizioni concernenti le imposte ipotecaria e catastale Bollo 6. D.P.R. 26 ottobre 1972, n Disciplina dell imposta di bollo Concessioni governative 7. D.P.R. 26 ottobre 1972, n Disciplina delle tasse sulle concessioni governative

2 Schema dell opera 8 Successioni e donazioni Pag. 8. D.Lgs. 31 ottobre 1990, n Approvazione del Testo Unico delle disposizioni concernenti l imposta sulle successioni e donazioni D.L. 3 ottobre 2006, n. 262, conv. in L. 24 novembre 2006, n Disposizioni urgenti in materia tributaria e finanziaria (Articoli estratti) IRAP 10. D.Lgs. 15 dicembre 1997, n Istituzione dell imposta regionale sulle attività produttive, revisione degli scaglioni, delle aliquote e delle detrazioni dell Irpef e istituzione di una addizionale regionale a tale imposta, nonché riordino della disciplina dei tributi locali (Articoli estratti) TRIBUTI COMUNALI 11. D.Lgs. 30 dicembre 1992, n Riordino della finanza degli enti territoriali, a norma dell articolo 4 della legge 23 ottobre 1992, n. 421 (Articoli estratti) D.Lgs. 15 novembre 1993, n Revisione ed armonizzazione dell imposta comunale sulla pubblicità e del diritto sulle pubbliche affissioni, della tassa per l occupazione di spazi ed aree pubbliche dei comuni e delle province nonché della tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani a norma dell articolo 4 della legge 23 ottobre 1992, n. 421, concernente il riordino della finanza territoriale (Articoli estratti) D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23. Disposizioni in materia di federalismo fiscale municipale (Articoli estratti) D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, conv. in L. 22 dicembre 2011, n Disposizioni urgenti per la crescita, l equità e il consolidamento dei conti pubblici (Articoli estratti) L. 27 dicembre 2013, n Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Articolo estratto) Accertamento. D.P.R. 29 settembre 1973, n Disposizioni comuni in materia di accertamento delle imposte sui redditi D.P.R. 29 settembre 1973, n Disposizioni relative all anagrafe tributaria e al codice fiscale dei contribuenti D.Lgs. 19 giugno 1997, n Disposizioni in materia di accertamento con adesione e di conciliazione giudiziale D.P.R. 22 luglio 1998, n Regolamento recante modalità per la presentazione delle dichiarazioni relative alle imposte sui redditi, all impo-

3 9 schema dell opera Pag. sta regionale sulle attività produttive e all imposta sul valore aggiunto, ai sensi dell articolo 3, comma 136, della legge 23 dicembre 1996, n L. 23 dicembre 2000, n Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Articolo estratto) L. 24 dicembre 2007, n Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Articolo estratto) D.L. 6 luglio 2011, n. 98, conv. in L. 15 luglio 2011, n Disposizioni urgenti per la stabilizzazione finanziaria (Articolo estratto) D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, conv. in L. 22 dicembre 2011, n Disposizioni urgenti per la crescita, l equità e il consolidamento dei conti pubblici (Articolo estratto) Sanzioni 24. D.Lgs. 18 dicembre 1997, n Riforma delle sanzioni tributarie non penali in materia di imposte dirette, di imposta sul valore aggiunto e di riscossione dei tributi, a norma dell articolo 3, comma 133, lettera q), della legge 23 dicembre 1996, n D.Lgs. 18 dicembre 1997, n Disposizioni generali in materia di sanzioni amministrative per le violazioni di norme tributarie, a norma dell articolo 3, comma 133, della legge 23 dicembre 1996, n D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74. Nuova disciplina dei reati in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto, a norma dell articolo 9 della legge 25 giugno 1999, n Contenzioso tributario 27. D.Lgs. 31 dicembre 1992, n Disposizioni sul processo tributario in attuazione della delega al Governo contenuta nell articolo 30 della legge 30 dicembre 1991, n Riscossione 28. D.P.R. 29 settembre 1973, n Disposizioni sulla riscossione delle imposte sul reddito D.Lgs. 9 luglio 1997, n Norme di semplificazione degli adempimenti dei contribuenti in sede di dichiarazione dei redditi e dell imposta sul valore aggiunto, nonché di modernizzazione del sistema di gestione delle dichiarazioni (Articoli estratti) D.Lgs. 26 febbraio 1999, n. 46. Riordino della disciplina della riscossione mediante ruolo, a norma dell articolo 1 della legge 28 settembre 1998, n. 337 (Articoli estratti)

4 Schema dell opera 10 Statuto del contribuente Pag. 31. L. 27 luglio 2000, n Disposizioni in materia di statuto dei diritti del contribuente APPENDICE D.L. 18 ottobre 2012, n. 179, conv. in L. 17 dicembre 2012, n Ulteriori misure urgenti per la crescita del paese (Articoli estratti) D.L. 21 maggio 2013, n. 54, conv. in L. 18 luglio 2013, n. 85. Interventi urgenti in tema di sospensione dell imposta municipale propria, di rifinanziamento di ammortizzatori sociali in deroga, di proroga in materia di lavoro a tempo determinato presso le pubbliche amministrazioni e di eliminazione degli stipendi dei parlamentari membri del Governo (Articoli estratti) D.L. 4 giugno 2013, n. 63, conv. in L. 3 agosto 2013, n. 90. Disposizioni urgenti per il recepimento della Direttiva 2010/31/UE del Parlamento europeo e del Consiglio del 19 maggio 2010, sulla prestazione energetica nell edilizia per la definizione delle procedure d infrazione avviate dalla Commissione europea, nonché altre disposizioni in materia di coesione sociale (Articoli estratti) D.L. 21 giugno 2013, n. 69, conv. in L. 9 agosto 2013, n. 98. Disposizioni urgenti per il rilancio dell economia (Articoli estratti) D.L. 31 agosto 2013, n. 102, conv. in L. 28 ottobre 2013, n Disposizioni urgenti in materia di IMU, di altra fiscalità immobiliare, di sostegno alle politiche abitative e di finanza locale, nonché di cassa integrazione guadagni e di trattamenti pensionistici (Articoli estratti) D.L. 30 novembre 2013, n. 133, in corso di conversione. Disposizioni urgenti concernenti l IMU, l alienazione di immobili pubblici e la Banca d Italia (Articoli estratti) D.L. 23 dicembre 2013, n. 145, in corso di conversione. Interventi urgenti di avvio del piano «Destinazione Italia», per il contenimento delle tariffe elettriche e del gas, per la riduzione dei premi RC-auto, per l internazionalizzazione, lo sviluppo e la digitalizzazione delle imprese, nonché misure per la realizzazione di opere pubbliche ed EXPO 2015 (Articoli estratti) L. 27 dicembre 2013, n Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Articolo estratto) D.L. 28 dicembre 2013, n. 149, in corso di conversione. Abolizione del finanziamento pubblico diretto, disposizioni per la trasparenza e la democraticità dei partiti e disciplina della contribuzione volontaria e della contribuzione indiretta in loro favore (Articoli estratti)

5 A Accantonamenti di quiescenza e previdenza (art. 105 per indennità di fine rapporto (art. 105 Accertamento con adesione ai fini delle altre imposte indirette (artt. 3, e 15 d.lgs. 218/97), 18 con adesione ai fini delle imposte sul reddito e dell IVA (artt. 1, 2, 4-9bis e 16 d.lgs. 218/97), 18 dell ICI (art. 11 d.lgs. 504/92), 11 dell imposta di bollo (artt d.p.r. 642/72), 6 dell imposta di registro (artt. 52, 76 e 78 d.p.r. 131/86), 4 dell IRAP (art. 30 d.lgs. 446/97), 10 dell IVA (artt , 63-66bis d.p.r. 633/72), 2 della TARSU (artt. 71 e 73 d.lgs. 507/93), 12 delle imposte ipotecaria e catastale (artt. 12, 13 e 17 d.lgs. 347/90), 5 delle imposte sui redditi accessi (art. 33 accordi internazionali (art. 75 attribuzioni degli uffici delle imposte (art. 31 avviso di ( ) (art. 42 d.p.r. 600/73), controllo delle dichiarazioni (art. 37 controllo formale delle dichiarazioni (art. 36ter d.p.r. 600/73), diritto di rivalsa del responsabile d imposta (art. 64 diritto di rivalsa del sostituto d imposta (art. 64 disposizioni antielusive (art. 37bis divieto della doppia imposizione (art. 67 d ufficio (art. 41 d.p.r. 600/73), eredi del contribuente (art. 65 ispezioni (art. 33 d.p.r. 600/73), liquidazione delle imposte, dei contributi, dei premi e dei rimborsi dovuti in base alle dichiarazioni (art. 36bis nominatività obbligatoria dei titoli azionari (art. 74 redditi determinati in base alle scritture contabili (art. 39 d.p.r. 600/73), rettifica delle dichiarazioni dei soggetti aderenti al consolidato nazionale (art. 40bis d.p.r. 600/73), rettifica delle dichiarazioni dei soggetti diversi dalle persone fisiche (art. 40

6 Acc-Bas Indice Analitico 914 rettifica delle dichiarazioni delle persone fisiche (art. 38 d.p.r. 600/73), ricorsi (art. 61 segreto d ufficio (art. 68 d.p.r. 600/73), termine per l ( ) (artt. 43 e 66 trasmissione di atti e notizie (art. 36 verifiche (art. 33 d.p.r. 600/73), ; (artt. 12 e 15 e l. 212/2000), 31 delle tasse sulle concessioni governative (artt. 10 e 13 d.p.r. 641/72), 7 Acconti IRAP (artt. 30 e 31 d.lgs. 446/97), 10 IRPEF (art. 22 IRES (art. 79 Aliquota ICI (art. 6 d.lgs. 504/92), 11 imposta di registro (art. 23 d.p.r. 131/86), 4 IMU (art. 8 d.lgs. 23/2011), 13; (art. 13 d.l. 201/2011, conv. in l. 214/2011), 14; (art. 1, co. 640, l. 147/2013), 15 IRAP (art. 16 d.lgs. 446/97), 10 IRES (art. 77 IRPEF (art. 11 IVA (tabelle d.p.r. 633/72), 2 TASI (art. 1, co. 640, l. 147/2013), 15 Ammortamento dei beni immateriali (art. 103 d.p.r. dei beni materiali (art. 102 d.p.r. finanziario dei beni gratuitamente devolvibili (art. 104 Anagrafe tributaria cancellazioni (art. 2 d.p.r. 605/73), 17 codice fiscale (artt. 3-6, 11 e 21 d.p.r. 605/73), 17 compiti dell ( ) (art. 1 d.p.r. 605/73), 17 comunicazioni all ( ) (artt. 7 e 16 d.p.r. 605/73), 17 comunicazioni all ( ) da parte degli organi dipendenti dal Ministro per le finanze (art. 10 d.p.r. 605/73), 17 irricevibilità e inefficacia di domande e di atti presentati ad uffici pubblici (art. 12 d.p.r. 605/73), 17 iscrizione all ( ) (art. 2 d.p.r. 605/73), 17 poteri dell ( ) (art. 8 d.p.r. 605/73), 17 sanzioni (artt. 13 e 14 d.p.r. 605/73), 17 segnalazione di dati e notizie da parte dei comuni (art. 9 d.p.r. 605/73), 17 segreto d ufficio (art. 15 d.p.r. 605/73), 17 B Base imponibile dell ICI (art. 5 d.lgs. 504/92), 11 dell imposta di registro (artt e 53 d.p.r. 131/86), 4 dell imposta sulle successioni (art. 8 e ss. d.lgs. 346/90), 8 dell IMU (art. 8 d.lgs. 23/2011), 13; (art. 13 d.l. 201/2011, conv. in l. 214/2011), 14

7 915 Indice analitico Cod-Con dell IRAP (artt d.lgs. 446/97), 10 dell IRES (art. 75 e 81 dell IRPEF (art. 3 dell IVA (artt d.p.r. 633/72), 2 della TASI (art. 1, co. 675, l. 147/2013), 15 per le iscrizioni (art. 3 d.lgs. 347/90), 5 per le trascrizioni (art. 6 d.lgs. 347/90), 5 C Codice fiscale atti nei quali deve essere indicato il numero di ( ) (art. 6 d.p.r. 605/73), 17 attribuzione del numero di ( ) (art. 3 d.p.r. 605/73), 17 comunicazione del numero di ( ) (art. 5 d.p.r. 605/73), 17 domanda di attribuzione del numero di ( ) (art. 4 d.p.r. 605/73), 17 indicazione del numero di ( ) (art. 21 d.p.r. 605/73), 17 indicazione del numero di ( ) nelle richieste di registrazione di atti pubblici e di scritture private (art. 11 d.p.r. 605/73), 17 Collaborazioni coordinate e continuative definizione (art. 50 determinazione del reddito derivante da ( ) (artt. 51 e 52 indennità per la cessazione dei rapporti di ( ) (art. 105 tassazione separata delle indennità per la cessazione di rapporti di ( ) (artt. 17 e 21 Commissioni tributarie astensione e ricusazione dei componenti delle ( ) (art. 6 d.lgs. 546/92), 27 competenza territoriale delle ( ) (art. 4 d.lgs. 546/92), 27 difetto di giurisdizione delle ( ) (art. 3 d.lgs. 546/92), 27 errore sulla norma tributaria (art. 8 d.lgs. 546/92), 27 incompetenza delle ( ) (art. 5 d.lgs. 546/92), 27 oggetto della giurisdizione delle ( ) (art. 2 d.lgs. 546/92), 27 organi di assistenza alle ( ) (art. 9 d.lgs. 546/92), 27 potere delle ( ) (art. 7 d.lgs. 546/92), 27 Compensazione dei versamenti (art. 17 d.lgs. 241/97), 29 di crediti con somme dovute a seguito di iscrizione a ruolo (art. 28 quater d.p.r. 602/73), 28 di crediti con somme dovute in base agli istituti definitori della pretesa tributaria e deflativi del contenzioso tributario (art. 28quinquies d.p.r. 602/73), 28 volontaria (art. 28ter d.p.r. 602/73), 28 Concessioni governative (v. Tasse sulle concessioni governative) Conciliazione giudiziale nel processo tributario (art. 48 d.lgs. 546/92), 27 Consolidato mondiale determinazione delle plusvalenze per i trasferimenti infragruppo (art. 135

8 Con-Cre Indice Analitico 916 determinazione dell imposta dovuta (art. 136 disposizioni applicative (art. 142 interruzione della tassazione di gruppo (artt. 137 e 138 mancato rinnovo dell opzione (art. 139 norma transitoria (art. 141 d.p.r. obblighi della società od ente controllante (art. 134 opzione per la determinazione di una base imponibile unica (artt. 131, 132 e 139, recupero delle perdite compensate (art. 139bis requisito di controllo (art. 133 d.p.r. rettifiche di consolidamento (art. 134 soggetti ammessi alla determinazione della base imponibile per il gruppo di imprese non residenti (art. 130 Consolidato nazionale disposizioni applicative (art. 129 interruzione della tassazione di gruppo prima del compimento del triennio (art. 124 norma transitoria (art. 128 d.p.r. obblighi della società od ente controllante (art. 121 opzione per la tassazione di gruppo (art. 118, 119, 125 e 126, regime di neutralità per i trasferimenti infragruppo (art. 123, requisito di controllo (art. 120 d.p.r. responsabilità (art. 127 d.p.r. 917/86), 1 rettifica delle dichiarazioni (art. 40bis, rettifiche di consolidamento (art. 134 soggetti ammessi alla tassazione di gruppo di imprese controllate residenti (art. 117 Contabilità contribuenti minimi (art. 1 l. 244/2007), 21 e art. 27 d.l. 98/2011, conv. in l. 111/2011), 22 contribuenti minimi in franchigia (art. 32bis d.p.r. 633/72), 2 forfettaria degli enti non commerciali (art. 145 ordinaria (artt d.p.r. 600/73), per le nuove iniziative produttive (art. 13 l. 388/2000), 20 premiale per favorire la trasparenza (art. 10 d.l. 201/2011, conv. in l. 214/2011), 23 sanzioni (art. 51 semplificata (artt. 32 e 33 d.p.r. 633/72), 2; (art. 18 d.p.r. 600/73), Contenzioso tributario (v. Processo tributario) Credito d imposta per redditi prodotti all estero (art. 165 scomputo (artt. 11 e 80 d.p.r. 917/86), 1