NOTE OPERATIVE DI RELEASE

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. RELEASE Versione Applicativo: GECOM MULTI Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: COMPATIBILITA GECOM MULTI Versione GECOM F24 Versione GECOM STUDIO Versione GECOM GAMMA Versione PER I DETTAGLI DEI REQUISITI E DELLE VERSIONE MINIME INERENTI IL SOFTWARE DI BASE E SISTEMI OPERATIVI CONSULTARE LA TABELLA POSTA SULL ULTIMA PAGINA DEL PRESENTE DOCUMENTO INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS L applicativo potrà essere installato a seconda della modalità di distribuzione. 1. Modulo autoscompattante autoinst : Selezionare il bottone installa 2. CDROM applicativi TeamCD: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX Dalla console, come super-utente (root), digitare il comando AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando saranno: CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione EXE: Scaricare i file in arrivo da TeamCast e confermare l avvio dell installazione AVVERTENZE AVVERTENZE Il presente aggiornamento contiene alcune implementazioni e la correzione di alcune anomalie riscontrate nelle precedenti versioni. Una volta installato il presente aggiornamento è necessario eseguire il comando CONVERS per convertire gli archivi CLIFOR e DITTE. Verrà automaticamente eseguita la conversione relativa alla versione di MULTI. Nell archivio CLIFOR l aliquota viene convertita dal 20% al 21%: in pratica chi ha indicato all interno di GEPROC/GEPROF un aliquota del 20% per ottenerne la proposta in prima nota, troverà l aliquota sostituita con il 21%, sia nel caso di aliquote standard che nel caso di utilizzo di aliquote proprie. Allo stesso modo viene convertita l aliquota dal 20% al 21% se presente all interno di ANADITTE Proposta aliquote. La conversione provvede ad inserire il valore N sul campo Comunicazione Art.21 nel caso di contribuenti minimi. In entrambi i casi (aliquota inserita in GEPROF/GEPROC e aliquota inserita in ANADITTE), il programma in MPRI proporrà l aliquota al 20% per le registrazioni in cui la data documento è precedente al 17 settembre 2011 e proporrà invece la nuova aliquota al 21% per le registrazioni in cui la data documento è dal 17 settembre in poi. Integrazione alla guida utente 1

2 AVVERTENZE La nuova misura dell'aliquota ordinaria al 21% si applica alle operazioni effettuate a partire da sabato 17 settembre 2011 in quanto la legge di conversione del d.l. 138/2011 è stata pubblicata in Gazzetta Ufficiale venerdì 16 settembre. Di seguito verranno riepilogate le principali regole da osservare nell applicazione dell'aumento dell'aliquota IVA, posto che l'aumento è legato al momento in cui è effettuata l'operazione. Riepiloghiamo quindi le regole stabilite nello specifico dall'art. 6 del D.P.R. n. 633/72. 1 MOMENTO DI EFFETTUAZIONE Il momento di effettuazione è da individuare distintamente per le operazioni di: cessione di beni mobili ed immobili, prestazioni di servizio. Conseguentemente, per individuare correttamente il momento da cui applicare la nuova aliquota è necessario innanzitutto qualificare esattamente il tipo di operazione interessata. Momento di effettuazione per le cessioni di beni a) La cessione di beni mobili si considera effettuata alla data della loro consegna. Pertanto, nei casi di beni consegnati prima del 17 settembre 2011, l'aliquota applicabile rimane il 20%. Per i beni consegnati dal 17 settembre 2011 si applica l'aliquota del 21%. Considerato che l'effettuazione dell'operazione si verifica alla consegna dei beni, se per i beni consegnati prima del 17 settembre 2011 viene emessa la fattura differita con data pari o successiva alla decorrenza, l'aliquota resta ugualmente quella vecchia del 20%. Particolare attenzione dovrà, quindi, essere osservata nei casi in cui la fattura differita riepiloghi delle consegne avvenute nello stesso mese ma in giorni diversi che siano, rispettivamente prima e dopo il 17 settembre 2011: in questi casi, infatti, la fattura dovrà riportare distintamente i dati dei beni consegnati prima della decorrenza, a cui si applica l'aliquota vecchia, e i dati dei beni consegnati dal 17 settembre 2011 a cui si applica l'aliquota nuova. Esempio: Ipotizzando che nel mese di settembre siano state fatte consegne in diversi giorni. La fattura differita sarà emessa considerando che per i beni consegnati fino alla data del 16 settembre resta applicabile l'aliquota del 20%; mentre per i beni consegnati dal 17 settembre in poi si applica l'aliquota del 21%. Va inoltre ricordato che: l'incasso totale o parziale (acconto) del corrispettivo, costituisce comunque momento di effettuazione dell'operazione, anche se avviene prima della consegna dei beni, e al momento dell'incasso deve essere emessa la fattura per l'importo incassato; l'emissione anticipata della fattura rispetto alla consegna costituisce, comunque, momento di effettuazione. Ne consegue che: la fattura anticipata rispetto alla consegna, se viene emessa prima del 17 settembre 2011, è soggetta all'aliquota IVA del 20%; in caso di incasso di un acconto su una futura consegna, incassato prima del 17 settembre 2011, la relativa fattura da emettere nella data dell'incasso è soggetta all'aliquota del 20%; se la fattura per il saldo viene emessa dalla data di decorrenza in poi, solo sull'importo del saldo è applicata la nuova aliquota del 21%. Integrazione alla guida utente 2

3 AVVERTENZE b) La cessione di beni immobili si considera effettuata alla data di stipula dell'atto. Anche in questo caso l'emissione anticipata della fattura o l'incasso di acconti realizza il momento di effettuazione. Pertanto le fatture emesse prima del 17 settembre 2011 saranno soggette all'aliquota vecchia del 20%. Le fatture di saldo emesse dal 17 settembre 2011 saranno soggette all'aliquota nuova, per il solo importo del saldo. N O T A B E N E Il caso più frequente di cessione di immobili soggetta ad aliquota ordinaria riguarda gli immobili strumentali per natura, cioè quelli accatastati in categoria B, C, D ed E ed A10. Va ricordato che per queste cessioni l'iva va assolta con il sistema del reverse charge, ad esclusione dei casi delle cessioni fatte dall'impresa costruttrice nei quattro anni dalla ultimazione della costruzione/ristrutturazione e delle cessioni verso soggetti privati, che restano assoggettate ad IVA da parte del cedente con le regole normali. Quindi, il soggetto acquirente che integra la fattura ricevuta, per stabilire l'aliquota applicabile deve fare riferimento alla data di emissione del documento. Momento di effettuazione per le prestazioni di servizio c) Le prestazioni di servizio si considerano effettuate alla data in cui è pagato il corrispettivo. Non assume rilevanza la data di ultimazione della prestazione. Va ricordato invece che di frequente prima del pagamento viene emessa la fattura, che nei rapporti fra le imprese spesso è utilizzata per "comunicare" alla controparte l'importo da pagare. Se prima del pagamento del corrispettivo, quindi, viene emessa la fattura, l'operazione si considera effettuata alla data di emissione della fattura. In sostanza, per le prestazioni di servizio assume sempre rilievo la data di emissione della fattura, o perché emessa a seguito del pagamento o perché emessa in anticipo rispetto allo stesso. Ne consegue che: le fatture emesse prima del 17 settembre 2011 saranno soggette all'aliquota del 20%; le fatture emesse dal 17 settembre 2011 saranno soggette all'aliquota del 21%. Va rammentato che per le prestazioni di servizio non sussiste l'ipotesi di "fattura differita" che è prevista solo per le cessioni di beni. Impropriamente, a volte, viene definita "fattura differita" quella che viene emessa per riepilogare le diverse prestazioni che sono rese durante un certo periodo (ad es: mese) nell'ambito di un rapporto continuativo: anche in questo caso vale il riferimento alla data della fattura. 2 FATTURE EMESSE VERSO ENTI PUBBLICI Le operazioni nei confronti degli Enti pubblici per le quali vengono emesse fatture con applicazione del sistema dell'esigibilità differita, previsto dal comma 5 dell'art. 6/633, si considerano effettuate al momento in cui è emessa la fattura, fatto salvo che l'esigibilità dell'imposta si verifica al momento in cui viene effettivamente pagato il corrispettivo da parte dell'ente. In questi casi, quindi, diversamente da quello che si verifica nei casi "normali", non c'è la coincidenza temporale della effettuazione e della esigibilità dell'imposta. Nell'ipotesi di variazione di aliquote IVA, va sempre tenuto conto del momento di effettuazione. Per questo vale la seguente regola: Integrazione alla guida utente 3

4 AVVERTENZE NON si applica la variazione di aliquota IVA in riferimento alle operazioni per le quali le relative fatture sono state emesse ed annotate sul registro vendite entro il 16 settembre Questo vale anche se alla stessa data non è ancora stato incassato il relativo corrispettivo. Nel decreto legge è prevista una norma specifica in tal senso. 3 OPERAZIONI FATTURATE CON IL SISTEMA IVA DI CASSA Anche per le operazioni fatturate con il sistema IVA di cassa si applica la regola che il momento di effettuazione si verifica comunque al momento di emissione della fattura, fatto salvo che l'esigibilità dell'iva si verifica successivamente al momento del pagamento del corrispettivo. Nella sostanza, si tratta di un sistema di differimento dell'esigibilità dell'iva, come nel caso delle fatture emesse verso Enti pubblici di cui al punto precedente. Per questo motivo anche se il testo dell'emendamento non prende in considerazione questi casi, si deve ritenere che il comportamento debba essere lo stesso dettato esplicitamente per le operazioni verso Enti pubblici. Sono auspicabili chiarimenti da parte dell Agenzia sull argomento. Si deve, pertanto, ritenere che anche in assenza di una specifica previsione, valga questo principio: NON si applica la variazione di aliquota IVA in riferimento alle operazioni per le quali le relative fatture sono state emesse con il sistema IVA di cassa ed annotate sul registro vendite entro il 16 settembre Questo vale anche se alla stessa data non è ancora stato incassato il relativo corrispettivo. 4 SCORPORO CORRISPETTIVI Per i commercianti al minuto e gli altri soggetti assimilati di cui all'art. 22/633, che annotano i corrispettivi giornalieri delle operazioni effettuate, l'aumento dell'aliquota si applica con riferimento alle operazioni effettuate dal 17 settembre Saranno, perciò interessati i corrispettivi risultanti dai documenti fiscali, scontrini fiscali e ricevute fiscali, emessi dal 17 settembre Anche nei casi in cui vige un esonero dalla emissione della certificazione fiscale, l'aumento dell'iva si applica a partire dai corrispettivi delle operazioni che si considerano effettuate dal 17 settembre 2011 e che costituiscono l'importo da annotare in riferimento a questa data. Il testo dell'emendamento prevede la modifica del comma 2 dell'art. 22/633, in base alla quale viene previsto che il calcolo per determinare l'imposta relativa ai corrispettivi annotati nello specifico registro previsto dall'art. 24/633, si deve determinare mediante il sistema di calcolo matematico e non più con le cosiddette percentuali di scorporo. A questo fine vengono indicati i divisori da applicare al totale corrispettivi. I divisori previsti sono rispettivamente: 104, da applicare al totale dei corrispettivi soggetti al 4%; 110, da applicare al totale dei corrispettivi soggetti al 10%; 121, da applicare al totale dei corrispettivi soggetti al 21%. Integrazione alla guida utente 4

5 AVVERTENZE Esempio: Ad esempio, nel caso di corrispettivi soggetti al 21% di euro 2.420, il calcolo è il seguente: : 121 = 20 x100 = 2000 base imponibile X 21% = 420 IVA compresa nel totale di NOTE DI VARIAZIONE Per quanto riguarda l'aliquota IVA da applicare alle note di variazione, sia in aumento che in diminuzione, va ricordato che occorre sempre fare riferimento all'aliquota applicata sulla operazione originaria a cui la variazione si riferisce. Pertanto, indipendentemente da quando viene emessa la nota di variazione, si applica: l'aliquota del 20%, se l'operazione interessata dalla variazione era stata assoggettata al 20%; l'aliquota del 21%, se invece l'operazione interessata dalla variazione era stata assoggettata al 21%. Integrazione alla guida utente 5

6 MULTI IMPLEMENTAZIONI Aliquote IVA e codici di esenzione Archivi di base TABE04 TABE04 - Aliquote IVA e codici di esenzione Per quanto riguarda l applicativo MULTI: Aliquote Iva Gli utenti che utilizzano le ALIQUOTE IVA standard devono installare il modulo MULTIPDC del 14/09/2011 versione (per avere a disposizione la nuova aliquota) ed eseguire CARSTD. Gli utenti che utilizzano le aliquote Iva personalizzate devono inserire la nuova aliquota IVA del 21% in TABE04: Integrazione alla guida utente 6

7 MULTI IMPLEMENTAZIONI Stampa liquidazione IVA MDEN MDEN - Stampa liquidazione IVA Alcune modifiche conseguenti all introduzione della nuova aliquota al 21% riguardano la liquidazione Iva delle agenzie di viaggio (art.74 ter). Nella liquidazione di settembre 2011 (o del terzo trimestre 2011) saranno considerate per lo scorporo nella liquidazione sia l aliquota al 20% per le cessioni effettuate fino al 16 settembre 2011 che quella al 21% per le cessioni effettuate dopo il 16 settembre La data di riferimento per le registrazioni dei corrispettivi agenzia viaggio è la Data registrazione Iva o, se questa non è presente in quanto non si utilizza il posticipo al mese successivo, la Data di registrazione contabile del corrispettivo. In caso di liquidazione per ditte in ventilazione non ci sono particolarità in quanto la procedura inizierà a ventilare i corrispettivi al 21% con l introduzione di acquisti registrati con l aliquota iva 221. Nel caso di liquidazioni con Iva sospesa sia Enti pubblici che ai sensi del DL 185/08 come detto il programma tiene conto al momento dell incasso, dell aliquota Iva presente nella fattura originaria anche se effettuato con data successiva al 16 settembre, per cui una fattura con Iva differita emessa ai sensi del DL185/08 a gennaio del 2011 al 20% ed incassata dopo il 16 settembre 2011 sconterà l Iva originale del 20%. Istanza di rimborso art.38/bis Stampe IVA e dichiarazioni periodiche/annuali RIMB38B RIMB38B e aliquota 21% In attesa che sia pubblicato il nuovo modello per la richiesta del rimborso trimestrale Iva con la nuova aliquota al 21% il programma è stato aggiornato cosi ché le operazioni con aliquota al 21% saranno riportate nel modello sulla riga relativa all aliquota 20% e la differenza di imposta verrà riportata sui righi Variazione ed arrotondamento di imposta e di cui differenze di imposta dei quadri TA e TB. Gestione prima nota MPRI ART.21/MPRI Inserita tra i dati Art.21 per i corrispettivi (causale 24 e causale 20) e da richiamare con un apposito tasto dalla prima nota la possibilità di indicare nel campo Art.21 che si tratta di importo frazionato (contratto) ( C ). Non è richiesto l inserimento degli estremi del contratto. Si tratta di corrispettivi che singolarmente sono al di sotto della soglia ma vanno collegati ad un unica operazione di importo superiore al limite effettuata dal soggetto. La stampa STCFC21 non tiene ancora conto del parametro C per i corrispettivi per cui non vengono ancora stampati. Integrazione alla guida utente 7

8 MULTI IMPLEMENTAZIONI Gestione prima nota MPRI MPRI/PROFESSIONISTI In TABE98 è stato aggiunto il nuovo parametro Richiedi numero e data documento in pagamento fatture sospese professionisti. Il parametro è attivo in caso di pagamento/incasso di fatture sospese professionisti. Impostando il parametro a SI nel momento della registrazione dell incasso/pagamento della fattura sospesa con una causale che presenti nel campo Professionista i valori F o C, viene richiesto il numero e la data del documento. Ovviamente il numero documento e la data del documento verranno riportati sia sul partitario che sul cronologico. Con il parametro posto a No non verrà richiesto né il numero né la data del documento, esattamente come accadeva nelle versioni precedenti. Integrazione alla guida utente 8

9 MULTI ANOMALIE CORRETTE IMPLEMENTAZIONI INQSIT/INQSITS/INQCEE INQSIT/INQSITS/INQCEE Richiamando la gestione dei parametri situazione contabile (F6=Parametri), il valore del primo parametro Considera saldo finale anno precedente per stato patrimoniale veniva erroneamente impostato a "T" e ovviamente non era possibile effettuare la simulazione della riapertura dei conti patrimoniali. Stampa prima nota STPRI STPRI Stampa prima nota Nel campo Black list del folder Filtri Iva di STPRI era obbligatorio inserire S o N altrimenti non era possibile proseguire nelle scelte successive. Nella stampa dell STPRI non veniva più stampato il codice fiscale del cliente inserito nel corrispettivo con il tasto F4=Art.21 in prima nota. Gestione invio PDF Utilità procedura PDFMUL PDFMUL Gestione invio PDF Il prospetto di bilancio xbrl veniva eseguito solo per Archivia e non per le altre scelte. Stampa situazione contabile ordinarie MSIT MSIT Calcolo costo del venduto Eseguendo il Calcolo costo del venduto, in caso di aggiornamento saldi contabili in tempo reale, indicando nel campo Tipo stampa Alla data, la procedura non stampava nessun importo. Integrazione alla guida utente 9

10 MULTI ANOMALIE CORRETTE Gestione beni in leasing Gestione Cespiti/ Leasing LEASING LEASING - Contratti leasing di auto data in uso promiscuo al dipendente In presenza di contratti di leasing per auto data in uso promiscuo al dipendente, pur avendo indicato sia nel cespite che nel contratto Deducibilità parziale S e Tipo deducibilità 12, nella stampa ( Gestione stampe ) veniva riportato tipo deducibilità 2. Gestione Black list Stampe IVA e dichiarazioni periodiche/annuali MELEBL MELEBL In presenza di un utente abilitato alla gestione di una sola ditta, il tasto funzione F6=Ricerca dichiarazioni posto nel campo Codice ditta di MELEBL Gestione black list elencava comunque tutte le dichiarazioni presenti. Gestione Intra INTRA INTRAMD Stampa brogliaccio Intra Nella stampa del brogliaccio Intra veniva troncata la dicitura EUR in EU. È stata aggiunta nella stampa grafica una colonna con la partiva Iva estera. Gestione prima nota MPRI MPRI In caso di registrazione con pagamento contestuale se veniva variato il numero o la data del documento della fattura, benché uguali, non venivano aggiornati quelli presenti nel folder Pagamento. Integrazione alla guida utente 10

11 MULTI ANOMALIE CORRETTE Per le ditte in contabilità semplificata con movimenti Iva stampati in definitiva, la procedura in variazione manuale permetteva erroneamente di variare solo i conti. La procedura consente ora di modificare tutti i campi. Se attivato il controllo Chiusura delega F24, in variazione prima nota non era più possibile, dopo la forzatura, modificare le registrazioni del corrispettivo mensile (causale 24). ANOMALIE CORRETTE Integrazione alla guida utente 11

12 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. Tabella riepilogativa Sistemi Operativi supportati al 18/04/2011 Sistema Operativo Versione Release minime Software di base richieste da linea Gecom e Gamma Plus Moduli AcuCobol Windows XP Professional SP3 Vista Business Windows 7 Professional 2003 Server SP2 SBS 2003 Server SP Server SP1 SBS 2008 Server SP2 Sysint/W SysIntGateway TeamLinux 1.8 (1) TeamLinux Suse Linux Enterprise Server 2.xx 11-SP1 Ubuntu 10.4, Fedora 13, 14 CentOS 5.5 Solaris Sparc Linux PowerPC OpenSuse Non supportata (1) Supporto al Sistema Operativo in fase di dismissione Note : - Sono escluse tutte le versioni Home - La nuova release dei moduli MicroFocus Acucobol 8.1.2: o è inclusa a partire da TeamPortal o introduce il supporto ufficiale a Windows 7, Windows Server 2008 o introduce il nuovo servizio AcuXDBC in ambiente TeamPortal N.B.: Il modulo client AcuXDBC è 32bit. Si ricorda che alcune applicazioni 64bit potrebbero non riuscire ad accedere al DSN driver 32bit (es.: Office bit) o non supporta l ambiente AcuServer (come da Circolare Software Partner TeamSystem Pesaro, 15 Novembre 2010) o non supporta l ambiente a carattere - L installazione degli applicativi può essere eseguita anche su sistemi e/o versioni diverse da quelle specificate ma in questo caso non viene data nessuna garanzia di funzionamento e relativo supporto. Integrazione alla guida utente 12