BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNUALE. Esercizio 2016

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1 BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNUALE Esercizio 2016 Versione 12 giugno 2017

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3 Bilancio Preventivo Economico Annuale Esercizio 2016 I N D I C E CONTO ECONOMICO PREVENTIVO Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 MODELLO CE Decreto Interministeriale 15 giugno 2012 PIANO DEGLI INVESTIMENTI NOTA ILLUSTRATIVA

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5 BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNUALE Esercizio 2016 CONTO ECONOMICO PREVENTIVO Importi in Redatto ai sensi del Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 Versione 12 giugno 2017

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7 CONTO ECONOMICO Importi : Euro SCHEMA DI BILANCIO Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 Budget 2016 Forecast 2015 VARIAZIONE 2016/2015 Importo % A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Contributi in c/esercizio ,9% a) Contributi in c/esercizio da Regione o Provincia Autonoma per quota F.S. regionale ,0% b) Contributi in c/esercizio extra fondo ) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati ) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura LEA 3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura extra LEA 4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) altro 5) Contributi da aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) 6) Contributi da altri soggetti pubblici c) Contributi in c/esercizio per ricerca 1) da Ministero della Salute per ricerca corrente 2) da Ministero della Salute per ricerca finalizzata 3) da Regione e altri soggetti pubblici 4) da privati d) Contributi in c/esercizio da privati 2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti ,6% 3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti ,0% 4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria ,7% a) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie ad aziende sanitarie pubbliche ,9% b) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie intramoenia ,0% c) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie altro ,0% 5) Concorsi, recuperi e rimborsi ,1% 6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) ,0% 7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio ,8% 8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni 9) Altri ricavi e proventi ,5% Totale A) ,2% B) COSTI DELLA PRODUZIONE 1) Acquisti di beni ,2% a) Acquisti di beni sanitari ,3% b) Acquisti di beni non sanitari ,7% 2) Acquisti di servizi sanitari ,3% a) Acquisti di servizi sanitari Medicina di base b) Acquisti di servizi sanitari Farmaceutica c) Acquisti di servizi sanitari per assitenza specialistica ambulatoriale d) Acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa e) Acquisti di servizi sanitari per assistenza integrativa f) Acquisti di servizi sanitari per assistenza protesica g) Acquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera h) Acquisti prestazioni di psichiatrica residenziale e semiresidenziale i) Acquisti prestazioni di distribuzione farmaci File F j) Acquisti prestazioni termali in convenzione k) Acquisti prestazioni di trasporto sanitario ,8% l) Acquisti prestazioni sociosanitarie a rilevanza sanitaria ,0% m) Compartecipazione al personale per att. Liberoprof. (intramoenia) ,9% n) Rimborsi Assegni e contributi sanitari o) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie ,0% p) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria ,8% q) Costi per differenziale Tariffe TUC 3) Acquisti di servizi non sanitari ,8% a) Servizi non sanitari ,8% b) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro non sanitarie ,0% c) Formazione ,5% 1 / 2

8 CONTO ECONOMICO Importi : Euro SCHEMA DI BILANCIO Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 Budget 2016 Forecast 2015 VARIAZIONE 2016/2015 Importo % 4) Manutenzione e riparazione ,2% 5) Godimento di beni di terzi ,0% 6) Costi del personale ,8% a) Personale dirigente medico ,0% b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico ,4% c) Personale comparto ruolo sanitario ,6% d) Personale dirigente altri ruoli ,4% e) Personale comparto altri ruoli ,5% 7) Oneri diversi di gestione ,1% 8) Ammortamenti ,5% a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali ,6% b) Ammortamenti dei Fabbricati ,0% c) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali ,2% 9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti 10) Variazione delle rimanenze ,0% a) Variazione delle rimanenze sanitarie ,0% b) Variazione delle rimanenze non sanitarie ,0% 11) Accantonamenti ,7% a) Accantonamenti per rischi ,0% b) Accantonamenti per premio operosità c) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati d) Altri accantonamenti Totale B) DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (AB) ,5% ,1% C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 1) Interessi attivi ed altri proventi finanziari 2) Interessi passivi ed altri oneri finanziari ,2% Totale C) ,2% D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 1) Rivalutazioni 2) Svalutazioni Totale D) E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 1) Proventi straordinari ,0% a) Plusvalenze b) Altri proventi straordinari ,0% 2) Oneri straordinari ,0% a) Minusvalenze b) Altri oneri straordinari ,0% Totale E) RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (AB+C+D+E) ,0% ,4% Y) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 1) IRAP ,6% a) IRAP relativa a personale dipendente ,2% b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente ,7% c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) ,9% d) IRAP relativa ad attività commerciali 2) IRES 3) Accantonamento a fondo imposte (accertamenti, condoni, ecc.) Totale Y) ,6% UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO ,0% 2 / 2

9 BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNUALE Esercizio 2016 MODELLO CE Importi in /mgl redatto ai sensi del Decreto Interministeriale 15 giugno 2012 G.U.R.I. n. 159 del 10 luglio 2012 S.O. n. 144 Versione 12 giugno 2017

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11 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione Sanitaria Direzione Generale del Sistema Informativo e Statistico Sanitario CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE SANITARIE LOCALI AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO X CONSUNTIVO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO AA0010 AA0020 AA0030 AA0040 AA0050 AA0060 AA0070 AA0080 AA0090 AA0100 AA0110 AA0120 AA0130 AA0140 AA0150 AA0160 AA0170 AA0180 AA0190 AA0200 AA0210 AA0220 AA0230 AA0240 AA0250 AA0260 AA0270 AA0280 AA0290 AA0300 AA0310 AA0320 AA0330 AA0340 AA0350 AA0360 AA0370 AA0380 AA0390 AA0400 AA0410 A) Valore della produzione A.1) Contributi in c/esercizio A.1.B) Contributi c/esercizio (extra fondo) A.1.B.1) da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) A.1.B.1.1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati A.1.B.1.2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura LEA A.1.B.1.3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Risorse aggiuntive da bilancio regionale a titolo di copertura extra LEA A.1.B.1.4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) Altro A.1.B.2) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o Prov. Aut. (extra fondo) A.1.B.2.1) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o Prov. Aut. (extra fondo) vincolati A.1.B.2.2) Contributi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione o Prov. Aut. (extra fondo) altro A.1.B.3) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) A.1.B.3.1) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) vincolati A.1.B.3.2) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) L. 210/92 A.1.B.3.3) Contributi da altri soggetti pubblici (extra fondo) altro A.1.C) Contributi c/esercizio per ricerca A.1.C.1) Contributi da Ministero della Salute per ricerca corrente A.1.C.2) Contributi da Ministero della Salute per ricerca finalizzata A.1.C.3) Contributi da Regione ed altri soggetti pubblici per ricerca A.1.C.4) Contributi da privati per ricerca A.1.D) Contributi c/esercizio da privati A.2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti A.2.A) Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad investimenti da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale A.2.B) Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad investimenti altri contributi A.3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti A.3.A) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi precedenti da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale vincolato A.3.B) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi precedenti da soggetti pubblici (extra fondo) vincolati A.3.C) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi di esercizi precedenti per ricerca A.3.D) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti da privati A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria A.4.A) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a soggetti pubblici A.4.A.1) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate ad Aziende sanitarie pubbliche della Regione A.4.A.1.1) Prestazioni di ricovero A.4.A.1.2) Prestazioni di specialistica ambulatoriale A.4.A.1.3) Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale A.4.A.1.4) Prestazioni di File F A.4.A.1.5) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale A.4.A.1.6) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata A.4.A.1.7) Prestazioni termali A.1.A) Contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale A.1.A.1) da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale indistinto A.1.A.2) da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale vincolato / 11

12 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione Sanitaria Direzione Generale del Sistema Informativo e Statistico Sanitario CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE SANITARIE LOCALI AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO X CONSUNTIVO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO AA0420 AA0430 AA0440 AA0450 AA0460 AA0470 AA0480 AA0490 AA0500 AA0510 AA0520 AA0530 AA0540 AA0550 AA0560 AA0570 AA0580 AA0590 AA0600 AA0610 AA0620 AA0630 AA0640 AA0650 AA0660 AA0670 AA0680 AA0690 AA0700 AA0710 AA0720 AA0730 AA0740 AA0750 AA0760 AA0770 AA0780 AA0790 AA0800 AA0810 AA0820 AA0830 A.4.A.1.8) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso A.4.A.1.9) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria A.4.A.2) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate ad altri soggetti pubblici A.4.A.3) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a soggetti pubblici Extraregione A.4.A.3.1) Prestazioni di ricovero A.4.A.3.2) Prestazioni ambulatoriali A.4.A.3.3) Prestazioni di psichiatria non soggetta a compensazione (resid. e semiresid.) A.4.A.3.4) Prestazioni di File F A.4.A.3.5) Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale Extraregione A.4.A.3.6) Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata Extraregione A.4.A.3.7) Prestazioni termali Extraregione A.4.A.3.8) Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso Extraregione A.4.A.3.9) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria Extraregione A.4.A.3.10) Ricavi per cessione di emocomponenti e cellule staminali Extraregione A.4.A.3.11) Ricavi per differenziale tariffe TUC A.4.A.3.12) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria non soggette a compensazione Extraregione A.4.A.3.12.A) Prestazioni di assistenza riabilitativa non soggette a compensazione Extraregione A.4.A.3.12.B) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria non soggette a compensazione Extraregione A.4.A.3.13) Altre prestazioni sanitarie a rilevanza sanitaria Mobilità attiva Internazionale A.4.B) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate da privati v/residenti Extraregione in compensazione (mobilità attiva) A.4.B.1) Prestazioni di ricovero da priv. Extraregione in compensazione (mobilità attiva) A.4.B.2) Prestazioni ambulatoriali da priv. Extraregione in compensazione (mobilità attiva) A.4.B.3) Prestazioni di File F da priv. Extraregione in compensazione (mobilità attiva) A.4.B.4) Altre prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate da privati v/residenti Extraregione in compensazione (mobilità attiva) A.4.C) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria erogate a privati A.4.D) Ricavi per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia A.4.D.1) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia Area ospedaliera A.4.D.2) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia Area specialistica A.4.D.3) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia Area sanità pubblica A.4.D.4) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art. 5758) A.4.D.5) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex art. 5758) (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) A.4.D.6) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia Altro A.4.D.7) Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia Altro (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) A.5) Concorsi, recuperi e rimborsi A.5.A) Rimborsi assicurativi A.5.B) Concorsi, recuperi e rimborsi da Regione A.5.B.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dell'azienda in posizione di comando presso la Regione A.5.B.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte della Regione A.5.C) Concorsi, recuperi e rimborsi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione A.5.C.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente dell'azienda in posizione di comando presso Aziende sanitarie pubbliche della Regione A.5.C.2) Rimborsi per acquisto beni da parte di Aziende sanitarie pubbliche della Regione A.5.C.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte di Aziende sanitarie pubbliche della Regione / 11

13 MINISTERO DELLA SALUTE Direzione Generale della Programmazione Sanitaria Direzione Generale del Sistema Informativo e Statistico Sanitario CE MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE SANITARIE LOCALI AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO X CONSUNTIVO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO AA0840 AA0850 AA0860 AA0870 AA0880 AA0890 AA0900 AA0910 AA0920 AA0930 AA0940 AA0950 AA0960 AA0970 AA0980 AA0990 AA1000 AA1010 AA1020 AA1030 AA1040 AA1050 AA1060 AA1070 AA1080 AA1090 AZ9999 BA0010 BA0020 BA0030 BA0040 BA0050 BA0060 BA0070 BA0080 BA0090 BA0100 BA0210 BA0220 BA0230 BA0240 BA0250 BA0260 BA0270 BA0280 BA0290 A.5.D) Concorsi, recuperi e rimborsi da altri soggetti pubblici A.5.D.1) Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente dell'azienda in posizione di comando presso altri soggetti pubblici A.5.D.2) Rimborsi per acquisto beni da parte di altri soggetti pubblici A.5.D.3) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da parte di altri soggetti pubblici A.5.E) Concorsi, recuperi e rimborsi da privati A.5.E.1) Rimborso da aziende farmaceutiche per Pay back A.5.E.1.1) Payback per il superamento del tetto della spesa farmaceutica territoriale A.5.E.1.2) Payback per superamento del tetto della spesa farmaceutica ospedaliera A.5.E.1.3) Ulteriore Payback A.5.E.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da privati A.6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) A.6.A) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie Ticket sulle prestazioni di specialistica ambulatoriale A.6.B) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie Ticket sul pronto soccorso A.6.C) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) Altro A.7) Quota contributi c/capitale imputata all'esercizio A.7.A) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per investimenti dallo Stato A.7.B) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per investimenti da Regione A.7.C) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per beni di prima dotazione A.7.D) Quota imputata all'esercizio dei contributi in c/ esercizio FSR destinati ad investimenti A.7.E) Quota imputata all'esercizio degli altri contributi in c/ esercizio destinati ad investimenti A.7.F) Quota imputata all'esercizio di altre poste del patrimonio netto A.8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni A.9) Altri ricavi e proventi A.9.A) Ricavi per prestazioni non sanitarie A.9.B) Fitti attivi ed altri proventi da attività immobiliari A.9.C) Altri proventi diversi Totale valore della produzione (A) B) Costi della produzione B.1) Acquisti di beni B.1.A) Acquisti di beni sanitari B.1.A.1) Prodotti farmaceutici ed emoderivati B.1.A.1.1) Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione regionale B.1.A.1.2) Medicinali senza AIC B.1.A.1.3) Emoderivati di produzione regionale B.1.A.2) Sangue ed emocomponenti B.1.A.2.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale B.1.A.2.2) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche extra Regione) Mobilità extraregionale B.1.A.2.3) da altri soggetti B.1.A.3) Dispositivi medici B.1.A.3.1) Dispositivi medici B.1.A.3.2) Dispositivi medici impiantabili attivi B.1.A.3.3) Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) B.1.A.4) Prodotti dietetici B.1.A.5) Materiali per la profilassi (vaccini) B.1.A.6) Prodotti chimici B.1.A.7) Materiali e prodotti per uso veterinario B.1.A.8) Altri beni e prodotti sanitari / 11

14 MINISTERO DELLA SALUTE CE Direzione Generale della Programmazione Sanitaria Direzione Generale del Sistema Informativo e Statistico Sanitario MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE SANITARIE LOCALI AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO X CONSUNTIVO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO BA0300 B.1.A.9) Beni e prodotti sanitari da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA0310 B.1.B) Acquisti di beni non sanitari 524 BA0320 B.1.B.1) Prodotti alimentari 0 BA0330 BA0340 BA0350 B.1.B.2) Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere B.1.B.3) Combustibili, carburanti e lubrificanti B.1.B.4) Supporti informatici e cancelleria BA0360 BA0370 B.1.B.5) Materiale per la manutenzione B.1.B.6) Altri beni e prodotti non sanitari 43 BA0380 B.1.B.7) Beni e prodotti non sanitari da Aziende sanitarie pubbliche della Regione BA0390 B.2) Acquisti di servizi BA0400 B.2.A) Acquisti servizi sanitari BA0410 B.2.A.1) Acquisti servizi sanitari per medicina di base BA0420 B.2.A.1.1) da convenzione BA0430 B.2.A.1.1.A) Costi per assistenza MMG BA0440 BA0450 B.2.A.1.1.B) Costi per assistenza PLS B.2.A.1.1.C) Costi per assistenza Continuità assistenziale BA0460 B.2.A.1.1.D) Altro (medicina dei servizi, psicologi, medici 118, ecc) BA0470 B.2.A.1.2) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale BA0480 B.2.A.1.3) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche Extraregione) Mobilità extraregionale BA0490 B.2.A.2) Acquisti servizi sanitari per farmaceutica BA0500 BA0510 B.2.A.2.1) da convenzione B.2.A.2.2) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale BA0520 B.2.A.2.3) da pubblico (Extraregione) BA0530 B.2.A.3) Acquisti servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale BA0540 B.2.A.3.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) BA0550 B.2.A.3.2) da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0560 B.2.A.3.3) da pubblico (Extraregione) BA0570 B.2.A.3.4) da privato Medici SUMAI BA0580 B.2.A.3.5) da privato BA0590 B.2.A.3.5.A) Servizi sanitari per assistenza specialistica da IRCCS privati e Policlinici privati BA0600 B.2.A.3.5.B) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Ospedali Classificati privati BA0610 BA0620 BA0630 B.2.A.3.5.C) Servizi sanitari per assistenza specialistica da Case di Cura private B.2.A.3.5.D) Servizi sanitari per assistenza specialistica da altri privati B.2.A.3.6) da privato per cittadini non residenti Extraregione (mobilità attiva in compensazione) BA0640 BA0650 B.2.A.4) Acquisti servizi sanitari per assistenza riabilitativa B.2.A.4.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) BA0660 B.2.A.4.2) da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0670 B.2.A.4.3) da pubblico (Extraregione) non soggetti a compensazione BA0680 BA0690 B.2.A.4.4) da privato (intraregionale) B.2.A.4.5) da privato (extraregionale) BA0700 BA0710 BA0720 B.2.A.5) Acquisti servizi sanitari per assistenza integrativa B.2.A.5.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) B.2.A.5.2) da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) BA0730 BA0740 BA0750 BA0760 B.2.A.5.3) da pubblico (Extraregione) B.2.A.5.4) da privato B.2.A.6) Acquisti servizi sanitari per assistenza protesica B.2.A.6.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) BA0770 B.2.A.6.2) da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) 4 / 11

15 MINISTERO DELLA SALUTE CE Direzione Generale della Programmazione Sanitaria Direzione Generale del Sistema Informativo e Statistico Sanitario MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE SANITARIE LOCALI AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO X CONSUNTIVO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO BA0780 B.2.A.6.3) da pubblico (Extraregione) BA0790 BA0800 BA0810 BA0820 BA0830 BA0850 BA0860 BA0880 BA0890 BA0900 BA0910 BA0920 BA0930 BA0940 BA0950 BA0960 BA0970 BA0980 BA0990 BA1000 BA1010 BA1080 BA1090 BA1100 BA1110 BA1120 BA1130 BA1140 BA1150 BA1160 BA1170 BA1180 BA1190 BA1200 BA1210 BA1220 BA1230 BA1240 B.2.A.8.3) da pubblico (Extraregione) non soggette a compensazione B.2.A.8.4) da privato (intraregionale ) B.2.A.9) Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci File F BA1020 B.2.A.9.6) da privato per cittadini non residenti Extraregione (mobilità attiva in compensazione) BA1030 BA1040 BA1050 BA1060 BA1070 B.2.A.6.4) da privato B.2.A.7) Acquisti servizi sanitari per assistenza ospedaliera B.2.A.7.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) B.2.A.7.2) da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B.2.A.7.3) da pubblico (Extraregione) BA0840 B.2.A.7.4) da privato BA0870 B.2.A.7.4.A) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da IRCCS privati e Policlinici privati B.2.A.7.4.B) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Ospedali Classificati privati B.2.A.7.4.C) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Case di Cura private B.2.A.7.4.D) Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da altri privati B.2.A.7.5) da privato per cittadini non residenti Extraregione (mobilità attiva in compensazione) B.2.A.8) Acquisto prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale B.2.A.8.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) B.2.A.8.2) da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B.2.A.8.5) da privato (extraregionale) B.2.A.9.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale B.2.A.9.2) da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B.2.A.9.3) da pubblico (Extraregione) B.2.A.9.4) da privato (intraregionale ) B.2.A.9.5) da privato (extraregionale) B.2.A.10) Acquisto prestazioni termali in convenzione B.2.A.10.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale B.2.A.10.2) da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B.2.A.10.3) da pubblico (Extraregione) B.2.A.10.4) da privato B.2.A.10.5) da privato per cittadini non residenti Extraregione (mobilità attiva in compensazione) B.2.A.11) Acquisto prestazioni di trasporto sanitario B.2.A.11.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale B.2.A.11.2) da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) B.2.A.11.3) da pubblico (Extraregione) B.2.A.11.4) da privato B.2.A.12) Acquisto prestazioni SocioSanitarie a rilevanza sanitaria B.2.A.12.1) da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) Mobilità intraregionale B.2.A.12.2) da pubblico (altri soggetti pubblici della Regione) B.2.A.12.3) da pubblico (Extraregione) non soggette a compensazione B.2.A.12.4) da privato (intraregionale ) B.2.A.12.5) da privato (extraregionale) B.2.A.13) Compartecipazione al personale per att. liberoprof. (intramoenia) B.2.A.13.1) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia Area ospedaliera B.2.A.13.2) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia Area specialistica B.2.A.13.3) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia Area sanità pubblica B.2.A.13.4) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art. 5758) / 11

16 MINISTERO DELLA SALUTE CE Direzione Generale della Programmazione Sanitaria Direzione Generale del Sistema Informativo e Statistico Sanitario MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE SANITARIE LOCALI AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO X CONSUNTIVO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO BA1250 BA1260 BA1270 BA1280 BA1450 BA1460 BA1470 B.2.A.13.7) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia Altro (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) BA1290 B.2.A.14.1) Contributi ad associazioni di volontariato BA1300 BA1310 BA1350 BA1360 BA1370 BA1380 BA1390 BA1400 BA1410 BA1420 BA1430 BA1440 B.2.A.13.5) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art. 5758) (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) B.2.A.13.6) Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia Altro B.2.A.14.2) Rimborsi per cure all'estero B.2.A.14.3) Contributi a società partecipate e/o enti dipendenti della Regione BA1320 B.2.A.14.4) Contributo Legge 210/92 BA1330 BA1340 B.2.A.14) Rimborsi, assegni e contributi sanitari B.2.A.14.5) Altri rimborsi, assegni e contributi B.2.A.14.6) Rimborsi, assegni e contributi v/aziende sanitarie pubbliche della Regione B.2.A.15) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie B.2.A.15.1) Consulenze sanitarie e sociosan. da Aziende sanitarie pubbliche della Regione B.2.A.15.2) Consulenze sanitarie e sociosanit. da terzi Altri soggetti pubblici B.2.A.15.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e socios. da privato B.2.A.15.3.A) Consulenze sanitarie da privato articolo 55, comma 2, CCNL 8 giugno 2000 B.2.A.15.3.B) Altre consulenze sanitarie e sociosanitarie da privato B.2.A.15.3.C) Collaborazioni coordinate e continuative sanitarie e socios. da privato B.2.A.15.3.D) Indennità a personale universitario area sanitaria B.2.A.15.3.E) Lavoro interinale area sanitaria B.2.A.15.3.F) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro area sanitaria B.2.A.15.4) Rimborso oneri stipendiali del personale sanitario in comando B.2.A.15.4.A) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da Aziende sanitarie pubbliche della Regione B.2.A.15.4.B) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da Regioni, soggetti pubblici e da Università BA1480 B.2.A.15.4.C) Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) BA1490 BA1500 BA1510 BA1520 BA1530 BA1540 BA1550 BA1560 BA1570 BA1580 BA1590 BA1600 B.2.A.16.2) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico Altri soggetti pubblici della Regione B.2.A.16.3) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico (Extraregione) B.2.A.16.5) Costi per servizi sanitari Mobilità internazionale passiva B.2.A.17) Costi per differenziale tariffe TUC B.2.B) Acquisti di servizi non sanitari B.2.B.1) Servizi non sanitari B.2.B.1.1) Lavanderia B.2.B.1.2) Pulizia B.2.B.1.3) Mensa BA1610 B.2.B.1.4) Riscaldamento BA1620 B.2.B.1.5) Servizi di assistenza informatica 550 BA1630 B.2.B.1.6) Servizi trasporti (non sanitari) 60 BA1640 B.2.A.16) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria B.2.A.16.1) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico Aziende sanitarie pubbliche della Regione B.2.A.16.4) Altri servizi sanitari da privato B.2.B.1.7) Smaltimento rifiuti / 11

17 MINISTERO DELLA SALUTE CE Direzione Generale della Programmazione Sanitaria Direzione Generale del Sistema Informativo e Statistico Sanitario MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE SANITARIE LOCALI AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO X CONSUNTIVO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO BA1650 BA1660 BA1670 BA1680 BA1690 BA1700 BA1710 BA1720 BA1730 BA1740 BA1750 BA1760 BA1770 BA1780 BA1790 BA1800 BA1810 BA1820 BA1830 BA1840 BA1850 BA1860 BA1870 BA1880 BA1890 BA1900 BA1910 BA1920 BA1930 BA1940 BA1950 BA1960 BA1970 BA1980 BA1990 BA2000 BA2010 BA2020 BA2030 BA2040 BA2050 BA2060 BA2070 B.2.B.1.8) Utenze telefoniche B.2.B.1.9) Utenze elettricità B.2.B.1.10) Altre utenze B.2.B.1.11) Premi di assicurazione B.2.B.1.11.A) Premi di assicurazione R.C. Professionale B.2.B.1.11.B) Premi di assicurazione Altri premi assicurativi B.2.B.1.12) Altri servizi non sanitari B.2.B.1.12.A) Altri servizi non sanitari da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) B.2.B.1.12.B) Altri servizi non sanitari da altri soggetti pubblici B.2.B.1.12.C) Altri servizi non sanitari da privato B.2.B.2) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie B.2.B.2.1) Consulenze non sanitarie da Aziende sanitarie pubbliche della Regione B.2.B.2.2) Consulenze non sanitarie da Terzi Altri soggetti pubblici B.2.B.2.3) Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da privato B.2.B.2.3.A) Consulenze non sanitarie da privato B.2.B.2.3.B) Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie da privato B.2.B.2.3.C) Indennità a personale universitario area non sanitaria B.2.B.2.3.D) Lavoro interinale area non sanitaria B.2.B.2.3.E) Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro area non sanitaria B.2.B.2.4) Rimborso oneri stipendiali del personale non sanitario in comando B.2.B.2.4.A) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da Aziende sanitarie pubbliche della Regione B.2.B.2.4.B) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da Regione, soggetti pubblici e da Università B.2.B.2.4.C) Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da aziende di altre Regioni (Extraregione) B.2.B.3) Formazione (esternalizzata e non) B.2.B.3.1) Formazione (esternalizzata e non) da pubblico B.2.B.3.2) Formazione (esternalizzata e non) da privato B.3) Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata) B.3.A) Manutenzione e riparazione ai fabbricati e loro pertinenze B.3.B) Manutenzione e riparazione agli impianti e macchinari B.3.C) Manutenzione e riparazione alle attrezzature sanitarie e scientifiche B.3.D) Manutenzione e riparazione ai mobili e arredi B.3.E) Manutenzione e riparazione agli automezzi B.3.F) Altre manutenzioni e riparazioni B.3.G) Manutenzioni e riparazioni da Aziende sanitarie pubbliche della Regione B.4) Godimento di beni di terzi B.4.A) Fitti passivi B.4.B) Canoni di noleggio B.4.B.1) Canoni di noleggio area sanitaria B.4.B.2) Canoni di noleggio area non sanitaria B.4.C) Canoni di leasing B.4.C.1) Canoni di leasing area sanitaria B.4.C.2) Canoni di leasing area non sanitaria B.4.D) Locazioni e noleggi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione / 11

18 MINISTERO DELLA SALUTE CE Direzione Generale della Programmazione Sanitaria Direzione Generale del Sistema Informativo e Statistico Sanitario MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE SANITARIE LOCALI AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO X CONSUNTIVO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO BA2080 BA2090 BA2100 BA2110 BA2120 BA2130 BA2140 BA2150 BA2160 BA2170 BA2180 BA2190 BA2200 BA2210 BA2220 BA2230 BA2240 BA2250 BA2260 BA2270 BA2280 BA2290 BA2300 BA2310 BA2320 BA2330 BA2340 BA2350 BA2360 BA2370 BA2380 BA2390 BA2400 BA2410 BA2420 BA2430 BA2440 BA2450 BA2460 BA2470 BA2480 BA2490 BA2500 BA2510 BA2520 BA2530 BA2540 BA2550 Totale Costo del personale B.5) Personale del ruolo sanitario B.5.A) Costo del personale dirigente ruolo sanitario B.5.A.1) Costo del personale dirigente medico B.5.A.1.1) Costo del personale dirigente medico tempo indeterminato B.5.A.1.2) Costo del personale dirigente medico tempo determinato B.5.A.1.3) Costo del personale dirigente medico altro B.5.A.2) Costo del personale dirigente non medico 228 B.5.A.2.1) Costo del personale dirigente non medico tempo indeterminato 228 B.5.A.2.2) Costo del personale dirigente non medico tempo determinato B.5.A.2.3) Costo del personale dirigente non medico altro B.5.B) Costo del personale comparto ruolo sanitario B.5.B.1) Costo del personale comparto ruolo sanitario tempo indeterminato B.5.B.2) Costo del personale comparto ruolo sanitario tempo determinato B.5.B.3) Costo del personale comparto ruolo sanitario altro B.6) Personale del ruolo professionale 414 B.6.A) Costo del personale dirigente ruolo professionale 379 B.6.A.1) Costo del personale dirigente ruolo professionale tempo indeterminato 379 B.6.A.2) Costo del personale dirigente ruolo professionale tempo determinato B.6.A.3) Costo del personale dirigente ruolo professionale altro B.6.B) Costo del personale comparto ruolo professionale 35 B.6.B.1) Costo del personale comparto ruolo professionale tempo indeterminato 35 B.6.B.2) Costo del personale comparto ruolo professionale tempo determinato B.6.B.3) Costo del personale comparto ruolo professionale altro B.7) Personale del ruolo tecnico B.7.A) Costo del personale dirigente ruolo tecnico 78 B.7.A.1) Costo del personale dirigente ruolo tecnico tempo indeterminato 78 B.7.A.2) Costo del personale dirigente ruolo tecnico tempo determinato B.7.A.3) Costo del personale dirigente ruolo tecnico altro B.7.B) Costo del personale comparto ruolo tecnico B.7.B.1) Costo del personale comparto ruolo tecnico tempo indeterminato B.7.B.2) Costo del personale comparto ruolo tecnico tempo determinato B.7.B.3) Costo del personale comparto ruolo tecnico altro B.8) Personale del ruolo amministrativo 846 B.8.A) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo B.8.A.1) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo tempo indeterminato B.8.A.2) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo tempo determinato B.8.A.3) Costo del personale dirigente ruolo amministrativo altro B.8.B) Costo del personale comparto ruolo amministrativo 762 B.8.B.1) Costo del personale comparto ruolo amministrativo tempo indeterminato 762 B.8.B.2) Costo del personale comparto ruolo amministrativo tempo determinato B.8.B.3) Costo del personale comparto ruolo amministrativo altro B.9) Oneri diversi di gestione B.9.A) Imposte e tasse (escluso IRAP e IRES) 671 B.9.B) Perdite su crediti B.9.C) Altri oneri diversi di gestione 617 B.9.C.1) Indennità, rimborso spese e oneri sociali per gli Organi Direttivi e Collegio Sindacale 507 B.9.C.2) Altri oneri diversi di gestione / 11

19 MINISTERO DELLA SALUTE CE Direzione Generale della Programmazione Sanitaria Direzione Generale del Sistema Informativo e Statistico Sanitario MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE SANITARIE LOCALI AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO X CONSUNTIVO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO BA2560 BA2570 BA2580 BA2590 BA2600 BA2610 BA2620 BA2630 BA2640 BA2650 BA2660 BA2670 BA2680 BA2690 BA2700 BA2710 BA2720 BA2730 BA2740 BA2750 BA2760 BA2770 BA2780 BA2790 BA2800 BA2810 BA2820 BA2830 BA2840 BA2850 BA2860 BA2870 BA2880 BA2890 BZ9999 CA0010 CA0020 CA0030 CA0040 CA0050 CA0060 CA0070 CA0080 CA0090 CA0100 Totale Ammortamenti B.10) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali 857 B.11) Ammortamenti delle immobilizzazioni materiali B.12) Ammortamento dei fabbricati 2 B.12.A) Ammortamenti fabbricati non strumentali (disponibili) 2 B.12.B) Ammortamenti fabbricati strumentali (indisponibili) B.13) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali B.14) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti B.14.A) Svalutazione delle immobilizzazioni immateriali e materiali B.14.B) Svalutazione dei crediti B.15) Variazione delle rimanenze B.15.A) Variazione rimanenze sanitarie B.15.B) Variazione rimanenze non sanitarie B.16) Accantonamenti dell esercizio B.16.A) Accantonamenti per rischi B.16.A.1) Accantonamenti per cause civili ed oneri processuali B.16.A.2) Accantonamenti per contenzioso personale dipendente B.16.A.3) Accantonamenti per rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato B.16.A.4) Accantonamenti per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) B.16.A.5) Altri accantonamenti per rischi B.16.B) Accantonamenti per premio di operosità (SUMAI) B.16.C) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati B.16.C.1) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da Regione e Prov. Aut. per quota F.S. vincolato B.16.C.2) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti pubblici (extra fondo) vincolati B.16.C.3) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti pubblici per ricerca B.16.C.4) Accantonamenti per quote inutilizzate contributi vincolati da privati B.16.D) Altri accantonamenti B.16.D.1) Accantonamenti per interessi di mora B.16.D.2) Acc. Rinnovi convenzioni MMG/PLS/MCA B.16.D.3) Acc. Rinnovi convenzioni Medici Sumai B.16.D.4) Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza medica B.16.D.5) Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza non medica B.16.D.6) Acc. Rinnovi contratt.: comparto B.16.D.7) Altri accantonamenti Totale costi della produzione (B) C) Proventi e oneri finanziari C.1) Interessi attivi C.1.A) Interessi attivi su c/tesoreria unica C.1.B) Interessi attivi su c/c postali e bancari C.1.C) Altri interessi attivi C.2) Altri proventi C.2.A) Proventi da partecipazioni C.2.B) Proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni C.2.C) Proventi finanziari da titoli iscritti nelle immobilizzazioni C.2.D) Altri proventi finanziari diversi dai precedenti C.2.E) Utili su cambi 9 / 11

20 MINISTERO DELLA SALUTE CE Direzione Generale della Programmazione Sanitaria Direzione Generale del Sistema Informativo e Statistico Sanitario MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE SANITARIE LOCALI AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO X CONSUNTIVO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO CA0110 CA0120 C.3) Interessi passivi C.3.A) Interessi passivi su anticipazioni di cassa CA0130 C.3.B) Interessi passivi su mutui CA0140 CA0150 C.3.C) Altri interessi passivi C.4) Altri oneri CA0160 C.4.A) Altri oneri finanziari CA0170 CZ9999 C.4.B) Perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari (C) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie DA0010 D.1) Rivalutazioni DA0020 DZ9999 D.2) Svalutazioni Totale rettifiche di valore di attività finanziarie (D) E) Proventi e oneri straordinari EA0010 E.1) Proventi straordinari EA0020 E.1.A) Plusvalenze EA0030 E.1.B) Altri proventi straordinari EA0040 EA0050 E.1.B.1) Proventi da donazioni e liberalità diverse E.1.B.2) Sopravvenienze attive EA0060 E.1.B.2.1) Sopravvenienze attive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0070 EA0080 E.1.B.2.2) Sopravvenienze attive v/terzi E.1.B.2.2.A) Sopravvenienze attive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0090 E.1.B.2.2.B) Sopravvenienze attive v/terzi relative al personale EA0100 E.1.B.2.2.C) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base EA0110 EA0120 EA0130 E.1.B.2.2.D) Sopravvenienze attive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica E.1.B.2.2.E) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati E.1.B.2.2.F) Sopravvenienze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi EA0140 E.1.B.2.2.G) Altre sopravvenienze attive v/terzi EA0150 EA0160 E.1.B.3) Insussistenze attive E.1.B.3.1) Insussistenze attive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0170 E.1.B.3.2) Insussistenze attive v/terzi EA0180 E.1.B.3.2.A) Insussistenze attive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0190 E.1.B.3.2.B) Insussistenze attive v/terzi relative al personale EA0200 E.1.B.3.2.C) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base EA0210 EA0220 E.1.B.3.2.D) Insussistenze attive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica E.1.B.3.2.E) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati EA0230 E.1.B.3.2.F) Insussistenze attive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi EA0240 E.1.B.3.2.G) Altre insussistenze attive v/terzi EA0250 E.1.B.4) Altri proventi straordinari EA0260 E.2) Oneri straordinari EA0270 E.2.A) Minusvalenze EA0280 E.2.B) Altri oneri straordinari EA0290 EA0300 EA0310 E.2.B.1) Oneri tributari da esercizi precedenti E.2.B.2) Oneri da cause civili ed oneri processuali E.2.B.3) Sopravvenienze passive EA0320 E.2.B.3.1) Sopravvenienze passive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0330 EA0340 E.2.B.3.1.A) Sopravvenienze passive v/aziende sanitarie pubbliche relative alla mobilità intraregionale E.2.B.3.1.B) Altre sopravvenienze passive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione 10 / 11

21 MINISTERO DELLA SALUTE CE Direzione Generale della Programmazione Sanitaria Direzione Generale del Sistema Informativo e Statistico Sanitario MODELLO DI RILEVAZIONE DEL CONTO ECONOMICO AZIENDE SANITARIE LOCALI AZIENDE OSPEDALIERE IRCCS AZIENDE OSPEDALIERE UNIVERSITARIE STRUTTURA RILEVATA PERIODO DI RILEVAZIONE REGIONE AZIENDA / ISTITUTO ANNO TRIMESTRE: X PREVENTIVO X CONSUNTIVO (migliaia di euro) CODICE VOCE MODELLO CE IMPORTO EA0350 E.2.B.3.2) Sopravvenienze passive v/terzi EA0360 E.2.B.3.2.A) Sopravvenienze passive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0370 E.2.B.3.2.B) Sopravvenienze passive v/terzi relative al personale EA0380 E.2.B.3.2.B.1) Soprav. passive v/terzi relative al personale dirigenza medica EA0390 E.2.B.3.2.B.2) Soprav. passive v/terzi relative al personale dirigenza non medica EA0400 E.2.B.3.2.B.3) Soprav. passive v/terzi relative al personale comparto EA0410 E.2.B.3.2.C) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base EA0420 E.2.B.3.2.D) Sopravvenienze passive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica EA0430 E.2.B.3.2.E) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati EA0440 E.2.B.3.2.F) Sopravvenienze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi EA0450 E.2.B.3.2.G) Altre sopravvenienze passive v/terzi EA0460 E.2.B.4) Insussistenze passive EA0470 E.2.B.4.1) Insussistenze passive v/aziende sanitarie pubbliche della Regione EA0480 E.2.B.4.2) Insussistenze passive v/terzi EA0490 E.2.B.4.2.A) Insussistenze passive v/terzi relative alla mobilità extraregionale EA0500 E.2.B.4.2.B) Insussistenze passive v/terzi relative al personale EA0510 E.2.B.4.2.C) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni con medici di base EA0520 E.2.B.4.2.D) Insussistenze passive v/terzi relative alle convenzioni per la specialistica EA0530 E.2.B.4.2.E) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto prestaz. sanitarie da operatori accreditati EA0540 E.2.B.4.2.F) Insussistenze passive v/terzi relative all'acquisto di beni e servizi EA0550 E.2.B.4.2.G) Altre insussistenze passive v/terzi EA0560 E.2.B.5) Altri oneri straordinari EZ9999 Totale proventi e oneri straordinari (E) XA0000 Risultato prima delle imposte (A B +/ C +/ D +/ E) Imposte e tasse YA0010 Y.1) IRAP YA0020 Y.1.A) IRAP relativa a personale dipendente YA0030 Y.1.B) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente 36 YA0040 Y.1.C) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) 144 YA0050 Y.1.D) IRAP relativa ad attività commerciale YA0060 YA0070 Y.2) IRES Y.2.A) IRES su attività istituzionale YA0080 Y.2.B) IRES su attività commerciale YA0090 Y.3) Accantonamento a F.do Imposte (Accertamenti, condoni, ecc.) YZ9999 Totale imposte e tasse ZZ9999 RISULTATO DI ESERCIZIO Data Il Funzionario responsabile dell'area economicofinanziaria.. Il Direttore Generale.. 11 / 11

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23 BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNUALE Esercizio 2016 PIANO DEGLI INVESTIMENTI Importi in Versione 12 giugno 2017

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25 Bilancio Preventivo Economico 2016 Piano degli Investimenti I N D I C E 1. PREMESSA INVESTIMENTI PER EDILIZIA SANITARIA INVESTIMENTI PER AMMODERNAMENTO TECNOLOGICO AMMORTAMENTI 2017 ED ULTERIORI DATI CONTABILI

26 Bilancio Preventivo Economico 2016 Piano degli Investimenti 1. PREMESSA Il Piano degli Investimenti previsti nel corso dell esercizio 2016 è composto dalle seguenti tipologie di interventi: edilizia sanitaria; ammodernamento tecnologico. Il prospetto relativo al Piano degli Investimenti 2017 è sinteticamente esposto nell Allegato n. 1, in cui vengono evidenziati per ciascuna categoria di riferimento i seguenti elementi: conto patrimoniale; importo dell investimento, suddiviso per tipologia; fonte di copertura finanziaria, garantita tramite: apposito finanziamento in c/capitale; contrazione di mutuo; contributi in c/esercizio (ossia i c.d. mezzi propri aziendali ). Dall analisi di tale prospetto si evince che il Piano degli Investimenti 2016 è pari ad /mgl 1.368, la cui copertura viene garantita esclusivamente mediante contributi F.S.R. in c/esercizio. 2. INVESTIMENTI PER EDILIZIA SANITARIA Gli investimenti previsti nel 2016 per l edilizia sanitaria ammontano complessivamente ad /mgl 300; essi sono stati quantificati dal Settore Gestione Tecnica. La copertura finanziaria di tali investimenti viene garantita esclusivamente mediante contributi F.S.R. in c/esercizio. Per il dettaglio di tale tipologia di investimenti, si rimanda all Allegato n INVESTIMENTI PER AMMODERNAMENTO TECNOLOGICO Gli investimenti previsti nel 2016 per l ammodernamento tecnologico ammontano complessivamente ad /mgl

27 Bilancio Preventivo Economico 2016 Piano degli Investimenti La quantificazione del fabbisogno 2016 è stata inizialmente effettuata in sede di elaborazione del Budget degli Investimenti 2015/2017. La copertura finanziaria di tali investimenti viene garantita esclusivamente mediante contributi F.S.R. in c/esercizio. Per il dettaglio di tale tipologia di investimenti, si rimanda all Allegato n AMMORTAMENTI 2016 ED ULTERIORI DATI CONTABILI In considerazione del Piano degli Investimenti 2016 esposto nei paragrafi precedenti con specifico riferimento alle sue principali componenti edilizia sanitaria ed ammodernamento tecnologico si è provveduto a determinare le principali componenti esposte nel Modello CE previsionale 2016, con riferimento a: ammortamenti dell esercizio; rettifica contributi in c/esercizio; utilizzo quota contributi in c/capitale; quota imputata all esercizio dei contributi in c/esercizio FSR destinati ad investimenti. Il Commissario Straordinario Dr. Giuseppe Laganga Senzio 3

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29 BUDGET INVESTIMENTI Analisi esercizio 2016 ALLEGATO n. 1 EDILIZIA SANITARIA CONTO PATRIMONIALE FONTE DI COPERTURA AMMODERNAMENTO TECNOLOGICO FONTE DI COPERTURA TOTALE COMPLESSIVO FONTE DI COPERTURA Numero Descrizione INVESTIMENTO Finanziamento in c/capitale Contributi in c/esercizio INVESTIMENTO Finanziamento in c/capitale Contributi in c/esercizio INVESTIMENTO Finanziamento in c/capitale Contributi in c/esercizio IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno Concessioni, licenze marchi e diritti simili Totale Immobilizzazioni Immateriali IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Terreni disponibili Terreni indisponibili Fabbricati non strumentali (disponibili) Fabbricati strumentali (indisponibili) , , , , Impianti e macchinari Attrezzature sanitarie e scientifiche , , , , Mobili e arredi , , , , Automezzi Altre immobilizzazioni materiali Macchine d' ufficio elettroniche , , , ,00 Oneri per la sicurezza (D.Lgs. n. 81/2008) Immobilizzazioni materiali in corso Totale Immobilizzazioni Materiali , , , , , ,49 TOTALE COMPLESSIVO , , , , , ,49 Pagina 1 / 1

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31 CONTO PATRIMONIALE Numero Descrizione Fabbricati strumentali (indisponibili) BUDGET INVESTIMENTI 2016 Edilizia sanitaria ALLEGATO n. 2 TIPOLOGIA DI INVESTIMENTO STRUTTURA AZIENDALE IMPORTO INVESTIMENTO FONTE DI COPERTURA FINANZIARIA Finanziamento in c/capitale Contributi in c/esercizio TOTALE Manutenzione straordinaria UU.OO. varie , , ,00 Lavori di manutenzione edile U.O.C. Anatomia Patologica , , ,00 Totale , , , , , ,00 Pagina 1 / 1

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33 CONTO PATRIMONIALE Numero Descrizione Attrezzature sanitarie e scientifiche Mobili e arredi Macchine d' ufficio elettroniche BUDGET INVESTIMENTI 2016 Ammodernamento tecnologico ALLEGATO n. 3 TIPOLOGIA DI INVESTIMENTO STRUTTURA AZIENDALE IMPORTO INVESTIMENTO FONTE DI COPERTURA FINANZIARIA Finanziamento in c/capitale Contributi in c/esercizio TOTALE Defibrillatori (n. 9) UU.OO. varie , , ,00 Topografo corneale a riflessione U.O.C. Oftalmologia 7.000, , ,00 Sonda ecografica oculare U.O.C. Oftalmologia , , ,00 Apparecchio criogenico U.O.C. Oftalmologia 6.000, , ,00 Aurtoref U.O.C. Oftalmologia , , ,00 Laser U.O.C. Chirurgia Plastica , , ,00 Dermatomo e Skingraft Mesher U.O.C. Chirurgia Plastica , , ,00 Colonna di colonproctologia U.O.C. Chirurgia Generale ad indirizzo Oncologico , , ,00 Monitor multiparametrici (n. 6) U.O.C. Chirurgia Generale ad indirizzo Oncologico , , ,00 Pompe infusionali (n. 12) U.O.C. Chirurgia Generale ad indirizzo Oncologico , , ,00 Apparecchiature varie endourologiche U.O.C. Urologia , , ,00 Microscopi (n. 3) U.O.C. Anatomia Patologica , , ,00 Aggiornamneto processori endoscopici Endoscopia , , ,00 Strumentazione per endoscopia endoventricolare U.O.C. Neurochirurgia , , ,00 Sistema motore per osteotomie fresature e perforazioni ossee U.O.S.D. Chirurgia MaxilloFacciale , , ,00 Sistema di raffreddamento e compressione distretti cutanei craniomaxillofacciale U.O.S.D. Chirurgia MaxilloFacciale , , ,00 Apparecchiatura radiologica portatile U.O.C. Pneumologia , , ,00 Implementazione colonna laparoscopica U.O.C. Ginecologia ed Ostetricia , , ,49 Cardiotocografi monitoraggio continuo (n. 2) U.O.C. Ginecologia ed Ostetricia , , ,00 Cardiotocografo monitoraggio in contemporanea U.O.C. Ginecologia ed Ostetricia , , ,00 Strumentazione per chirurgia laparoscopica U.O.C. Chirurgia Pediatrica , , ,00 Sistema ventilazione ad alta frequenza U.O.C. Patologia e TIN , , ,00 Pompe infusionali (n. 20) U.O.C. Patologia e TIN , , ,00 Centrifuga refrigerata U.O.C. Genetica e Immunologia Pediatrica 8.000, , ,00 Totale , , ,49 Arredi vari UU.OO. varie , , , Totale , , ,00 PC, stampanti e server , , , Totale , , , , , ,49 Pagina 1 / 1

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35 BILANCIO PREVENTIVO ECONOMICO ANNUALE Esercizio 2016 NOTA ILLUSTRATIVA Versione 12 giugno 2017

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37 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa I N D I C E PREMESSA... 2 A) VALORE DELLA PRODUZIONE... 5 A.1) CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO... 5 A.2) RETTIFICA CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO... 9 A.3) UTILIZZO FONDI PER QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI VINCOLATI DI ESERCIZI PRECEDENTI A.4) RICAVI PER PRESTAZIONI SANITARIE E SOCIOSANITARIE A RILEVANZA SANITARIA A.5) CONCORSI, RECUPERI E RIMBORSI A.6) COMPARTECIPAZIONE TICKET A.7) QUOTA CONTRIBUTI IN C/CAPITALE IMPUTATA ALL'ESERCIZIO (STERILIZZAZIONI) A.9) ALTRI RICAVI E PROVENTI B) COSTI DELLA PRODUZIONE B.1) ACQUISTI DI BENI B.2) ACQUISTI DI SERVIZI B.3) MANUTENZIONE E RIPARAZIONE B.4) GODIMENTO BENI DI TERZI COSTI DEL PERSONALE B.9) ONERI DIVERSI DI GESTIONE AMMORTAMENTI B.15) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE B.16) ACCANTONAMENTI C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Y) IMPOSTE SULE REDDITO DELL ESERCIZIO SINTESI FINALE

38 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa PREMESSA Con nota prot. n del 14 dicembre 2015, l Assessorato della Salute Dipartimento per la Pianificazione Strategica, Servizio 5 Economico Finanziario ha impartito le direttive sui criteri generali di formulazione del Bilancio Preventivo Economico 2016 (di seguito denominato, per brevità, BPE 2016 oppure Budget 2016 ) che deve essere redatto in coerenza con la programmazione sanitaria e con la programmazione economicofinanziaria della Regione Siciliana. Il quadro di finanza pubblica nel quale si inserisce la programmazione regionale è stato oggetto di numerose manovre finanziarie che il Governo ha varato per il triennio 2013/2015, le quali hanno ridotto in maniera significativa le risorse da assegnare al Servizio Sanitario Nazionale; ad esse si aggiungono le conseguenze di manovre precedenti sempre di riduzione delle risorse a partire dall'esercizio 2012, quali: Decreto Legge 6 luglio 2011, n. 98, convertito con modificazioni dalla Legge n. 111/2011; Legge 12 novembre 2011, n. 183, ossia la c.d. Legge di stabilità 2012 ; Decreto Legge n. 95/2012, convertito con modificazioni con la Legge n. 135/2012; Decreto Legge n. 228 del 24 dicembre 2012, ossia la c.d. Legge di stabilità 2013 in vigore dal 1 gennaio 2014, nella Regione siciliana ai sensi dell art. 47 comma 12; Decreto Legge. n. 78/2015, art.9. Il Budget 2016 è stato redatto in conformità alla normativa in materia di contabilità e bilancio dettata da: norme civilistiche, di cui agli articoli 2423 e seguenti del codice civile; Decreto Legislativo n. 118/2011, avente ad oggetto Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi ; artt. 1 e 2 della Legge n. 42/2009; nonché in ottemperanza a quanto previsto dalla predetta nota assessoriale prot. n /2015. La previsione è stata predisposta a partire dalla situazione economica del dato stimato a finire per l anno 2015 (di seguito denominato, per brevità, Forecast 2015 ), alla quale sono state apportate alcune rettifiche e/o integrazioni sulla base degli effetti derivanti dalla normativa nazionale e regionale vigente; si è altresì tenuto conto degli impatti economici delle azioni gestionali avviate nel corso del 2015, che produrranno i loro effetti a regime per l intero anno

39 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa Si ritiene opportuno evidenziare che questa Azienda ha già provveduto in ottemperanza alla sopracitata nota Assessorato della Salute prot. n /2015 ad elaborare la versione provvisoria del Budget 2016 ed inviare al predetto Assessorato il Modello CE previsionale Il presente documento illustra la versione definitiva del Budget 2016, elaborato a seguito del verbale redatto il 26 novembre 2016 in occasione della negoziazione delle risorse finanziarie e dei correlati obiettivi economici dell anno 2016, nonché della quota di risorse assegnate all Azienda per l anno 2016 quale quota di accesso al Fondo Sanitario Regionale. La valutazione delle poste di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri generali di prudenza, chiarezza, competenza economica e nella prospettiva della continuazione dell attività aziendale. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dell Azienda nei vari esercizi. Il Budget 2016 illustra la situazione economica presunta al 31 dicembre 2016 e riporta l indicazione analitica del previsto risultato economico complessivo finale dell Azienda; trattandosi di conto economico previsionale lo stesso si prefigge di mostrare l attendibilità della situazione economica alla fine del periodo considerato. La presente Relazione commenta dettagliatamente gli elementi gestionali ed i criteri utilizzati per la determinazione della stima del dato per l esercizio A tal proposito, si è proceduto a: rappresentare sinteticamente nella tabella successiva; esporre dettagliatamente nei singoli paragrafi dedicati a ciascuno dei principali macroaggregati economici l analisi comparativa tra il Forecast 2015 ed il Budget 2016, evidenziando le integrazioni/rettifiche apportate. 3

40 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa Importi in /mgl Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 VALORE DELLA PRODUZIONE Acquisto di beni Medicina di base Farmaceutica Specialistica ambulatoriale Assistenza riabilitativa Assistenza integrativa e protesica Assistenza ospedaliera Prestazioni di psichiatria resid. e semiresid. Prestazioni di distribuzione farmaci File F Prestazioni termali in convenzione Prestazioni trasporti sanitari Prestazioni sociosanitarie a rilev. sanitaria ALPI Intramoenia Rimborsi, assegni e contributi sanitari 8 8 Altri servizi san. e sociosan. a rilev. sanit Servizi non sanitari Formazione Manutenzione e riparazione Godimento di beni di terzi Costo del personale Oneri diversi di gestione Ammortamenti Variazione delle rimanenze Accantonamenti tipici dell'esercizio COSTI DELLA PRODUZIONE Interessi attivi e proventi finanziari Interessi passivi e oneri finanziari Proventi straordinari Oneri straordinari Imposte e tasse RISULTATO ECONOMICO

41 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa A) VALORE DELLA PRODUZIONE Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 AA0010 A.1) Contributi in c/esercizio AA0240 A.2) Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad investimenti AA0270 A.3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contrib. vincolati di esercizi preced per destinazione ad investimenti AA0320 A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria AA0750 A.5) Concorsi recuperi e rimborsi AA0940 A.6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket) AA0980 A.7) Quota contributi c/capitale imputata all esercizio AA1060 A.9) Altri ricavi e proventi Totale valore della produzione A.1) CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO La voce Contributi da F.S.R. indistinto espone il valore dell assegnazione attribuito dall Assessorato della Salute Dipartimento per la Pianificazione Strategica, Servizio 5 Economico Finanziario con il verbale del 26 novembre 2016 di negoziazione e assegnazione delle risorse del F.S.R. dell anno 2016 e dei correlati obiettivi economici, al netto della quota di riequilibrio del S.S.R. per l anno 2016 (pari a /mgl 2.071) per l importo di seguito rappresentato: Importi in TABELLA A Anno 2016 Contributi da Regione e Provincia Autonoma per quota F.S. regionale Quota annua

42 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa con i seguenti accorgimenti: le poste relative ai Contributi F.S.R. vincolati da obiettivi di P.S.N. non sono state in atto valorizzate; per la voce Contributi per investimenti, il valore considerato in sede di negoziazione 2015 in misura pari alla Rettifica per contributi in conto esercizio sugli acquisti 2012, 2013 e 2014 è stato ridotto e proporzionato alla sola quota del 20% per gli acquisti 2012 e 20% degli acquisti 2015; Importi in Contributo per investimenti (come da scheda di negoziazione) Quota ricalcolata Delta Rettifiche contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti Importi in Categoria cespiti 20% sui cespiti entrati in amm.to nel % sui cespiti entrati in amm.to nel 2015 Totale Voce AA0240 Costi di impianto e ampliamento Costi di ricerca e sviluppo Diritti di brevetto e diritti di utilizz delle opere d'ingegno Immobilizz. immat. in corso e Altre immobilizzazioni immateriali Fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature Mobili e arredi Automezzi Altri Immobilizz. mat. in corso e acconti TOTALE per le poste relative ai Ricavi da mobilità infra regionale, i valori sono stati stimati sulla base delle previsioni effettuate dall Azienda per l anno 2016; i valori a ricavo e a costo delle poste di Mobilità intraregione sono stati stimati sulla base delle previsioni dell Azienda per l anno

43 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa FLUSSO A Il flusso A infra regionale per l anno 2016 per l Azienda è stato stimato in /mgl , ossia in misura pari ai dati di attività per l anno 2015 stimati a finire; ciò in quanto non si prevedono per l anno 2016 chiusure né di reparti né di padiglioni e, pertanto, nessuna flessione dell attività rendicontata nel Flusso A. ANALISI RICAVI STIMATI 2014/2015 PROVINCIA Infra Regione Importi in Provincia Ricavo DH Ricavo DSA Ricavo Ordinario TOTALE Agrigento Caltanissetta Catania Enna Messina Palermo Ragusa Siracusa Trapani Totale FLUSSO C Il flusso C infra regionale per l anno 2016 per l Azienda è stato stimato in /mgl Tale elaborazione è stata effettuata sulla base dei dati previsionali di produzione sanitaria per l anno 2106; non si prevedono, infatti, per l anno 2015 né chiusure di reparti né di padiglioni e, pertanto, nessuna flessione dell attività rendicontata nel Flusso C. 7

44 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa Importi in STIMA FILE C PROVINCIA Infraregione ASP residenza Flusso C Agrigento Caltanissetta Catania Enna Messina Palermo Ragusa Siracusa Trapani Totale FLUSSO F Il flusso F infra regionale per l anno 2016 per l Azienda è stato stimato in /mgl Tale elaborazione è stata effettuata sulla base dei dati previsionali di produzione sanitaria per l anno 2016, prevedendo a ricavo anche il valore annuo previsto per i farmaci antivirali diretti necessari al trattamento con terapie innovative dei pazienti inseriti nella rete regionale in quanto affetti da epatite C; il valore stimato annuo per il 2016 è pari a /mgl FLUSSO T Il flusso T per l anno 2016 data l impossibilità di avere un dato previsionale 2016 aggiornato a causa dei ritardi nella chiusura dei DH e delle SDAO relative agli episodi di Chemioterapia è stato stimato sulla base dei costi sostenuti per l anno 2015 per l acquisto di farmaci antiblastici trasferiti dalla Farmacia verso l'ufa, partendo dai dati consolidati al 30 settembre 2015 e proiettati al 31 dicembre Importi in File T File T Delta (da scheda di negoziazione) (stimato 2015)

45 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa Importi in /mgl Voce Mobilità Intra Regione Quota annua AA0340 A.2.A.1.1) Ricavi per prestaz. sanitarie e sociosanitarie erogate ad ASL, A.O., IRCCS e Policlinici della Regione AA0350 A.2.A.1.1.A) Prestazioni di ricovero AA0360 A.2.A.1.1.B) Prestazioni di specialistica ambulatoriale AA0380 A.2.A.1.1.D) Prestazioni di File F Per le poste relative ai Ricavi da mobilità extra regionale i valori sono stati determinati dai dati di attività consuntivi 2014 /mgl : Importi in /mgl Voce Mobilità Extra Regione Quota annua AA0450 A.2.A.1.3) Ricavi per prestaz.sanitarie e sociosanitarie erogate a soggetti pubblici extra Regione AA0460 A.2.A.1.3.A) Prestazioni di ricovero AA0470 A.2.A.1.3.B) Prestazioni ambulatoriali 754 AA0490 A.2.A.1.3.D) Prestazioni di File F A.2) RETTIFICA CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO A seguito dell applicazione dei principi contabili di cui al Titolo II del D.Lgs. n. 118/2011, gli importi dei predetti contributi in conto esercizio sono stati decurtati delle risorse destinate agli investimenti finanziati con i medesimi contribuiti; ciò in ossequio a quanto specificatamente previsto dall art 29 comma 1, lett. b), Principi di valutazione specifici del settore sanitario. Nel Budget 2016 cosi come indicato nella citata direttiva assessoriale di cui alla nota prot /2015 ed in ossequio alle disposizioni previste dall art. 1, comma 36, della Legge n. 228 del 24 dicembre 2012 (c.d. Legge di Stabilità 2013 ), in vigore dal 1 gennaio 2014 nella Regione Siciliana, ai sensi dell art. 47, comma 12, della Legge di Stabilità Regionale n. 5 del 28 gennaio 2014 si è proceduto a iscrivere alla voce AA0250 Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad investimenti da Regione o prov. Aut, per quota F.S. regionale l importo (con segno negativo) pari ad /mgl così composto: 9

46 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa 20% del costo storico per i beni acquisiti nell esercizio 2012 ( /mgl. 900); 20% del costo storico per i beni acquisiti nell esercizio 2015 ( /mgl 350); 100% del costo storico per i beni acquisiti e/o che si prevede di acquisire nell esercizio 2016 ( /mgl 1.368). Rettifiche contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti Importi in Categoria cespiti Cespiti entrati in ammortamento nell'anno: 2012 (20%) 2015 (20%) 2016 (100%) Totale Voce AA0240 Costi di impianto e ampliamento Costi di ricerca e sviluppo Diritti di brevetto e diritti di utilizz Immobilizz. immat. in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali Fabbricati Impianti e macchinari Attrezzature Mobili e arredi Automezzi Altri Immobilizz. mat. in corso e acconti TOTALE Per il dettaglio di tale Piano degli Investimenti 2016 si rimanda all apposito allegato; si ritiene tuttavia opportuno rappresentare che tale Piano con il quale si rispetta l equilibrio economico del Budget risulta essere insufficiente rispetto alla richiesta di aggiornamento tecnologico e impiantistico del parco attrezzature aziendali, che attualmente risulta essere vetusto e inadeguato all assistenza richiesta dall utenza. A.3) UTILIZZO FONDI PER QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI VINCOLATI DI ESERCIZI PRECEDENTI La predetta voce non è stata oggetto di apposita valorizzazione, stante i contenuti esposti nella citata nota assessoriale prot. n /

47 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa A.4) RICAVI PER PRESTAZIONI SANITARIE E SOCIOSANITARIE A RILEVANZA SANITARIA In sede di elaborazione del Budget 2016, tale tipologia di ricavi sono stati lievemente incrementati rispetto al valore del Forecast 2015; ciò è scaturito a seguito del verificato trend di crescita verificatosi per le attività effettuate nell ultimo trimestre 2015, che ha generato una previsione di ulteriore mantenimento di tale fenomeno. A.5) CONCORSI, RECUPERI E RIMBORSI Il Budget 2016 pari ad riguarda in particolare i rimborsi e recuperi per attività tipiche e verso i privati. I concorsi, recuperi e rimborsi sono valutati secondo il criterio della competenza economica evitando formazione di ratei attivi. In sede di elaborazione del Budget 2016 è stato sostanzialmente confermato per tale voce lo stesso valore del Forecast A.6) COMPARTECIPAZIONE TICKET Si riferiscono alle entrate derivanti dai ticket pagati dall utenza per le prestazioni ambulatoriali, diagnostici e specialistiche. In sede di elaborazione del Budget 2016 è stato sostanzialmente confermato per tale voce lo stesso valore del Forecast A.7) QUOTA CONTRIBUTI IN C/CAPITALE IMPUTATA ALL'ESERCIZIO (STERILIZZAZIONI) Comprende la sterilizzazione della quota dei contributi in conto capitale che sarà necessaria per compensare l iscrizione di parte degli ammortamenti dell esercizio relativi ai cespiti, alle manutenzioni straordinarie degli immobili finanziati con contributi in c/capitale, in ossequio a quanto disposto dall art. 29, comma 4, del D.Lgs. n. 118/

48 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 BA0020 A.7.B) Quota imputata all'esercizio dei finanziamenti per investimenti da Regione BA0030 A.7.D) Quota imputata all'esercizio dei contrib. in c/esercizio FSR destinati ad investimenti BA0070 A.7.F)Quota imputata all esercizio di altre poste del patrimonio netto TOTALE L incremento del Budget 2016 di /mgl 179 rispetto al Forecast 2015 scaturisce a seguito dell applicazione del D.Lgs. 118/2011, cosi come modificato dall art. 1, comma 36, della Legge n. 228 del 24 dicembre 2012 (c.d. Legge di Stabilità 2013 ), in vigore dal 1 gennaio 2014 nella Regione Siciliana, ai sensi dell art. 47, comma 12, della Legge di Stabilità Regionale n. 5 del 28 gennaio Al fine di salvaguardare il principio di rappresentanza veritiera e corretta, nonché nel pieno rispetto dello spirito della norma e del suo impatto su patrimonio netto e risultato di esercizio, l Azienda per i beni acquistati con contributi in c/esercizio ha provveduto ad effettuare le seguenti rilevazioni contabili: determinazione della quota di ammortamento dei beni acquistati secondo le aliquote previste dal D.Lgs n. 118/2011 e s.m.i., nel pieno rispetto del principio di competenza economica e secondo quanto previsto dalle norme generali sulle immobilizzazioni; iscrizione nel Budget 2016 alla voce AA0250 Rettifica contributi in c/esercizio per destinazione ad investimenti da Regione o prov. Aut, per quota F.S. regionale dell importo (con segno negativo) pari ad /mgl 2.618, così composto: 20% del costo storico per i beni acquisiti nell esercizio 2012; 20% del costo storico per i beni acquisiti nell esercizio 2015; 100% del costo storico per i beni acquisiti e/o che si prevede di acquisire nell esercizio sterilizzazione degli ammortamenti determinati per le immobilizzazioni acquisite o che si prevede di acquisire negli esercizi

49 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa La tabella successiva espone il dettaglio della Sterilizzazione degli ammortamenti, rilevati applicando le aliquote dell allegato 3 del D.Lgs. n. 118/2011 in relazione alla tipologia di cespite, suddivisi per anno, come da nota assessoriale prot. n. 5 /Dip./18780 del 28 febbraio Sterilizzazione degli ammortamenti Importi in Categoria cespiti Cespiti entrati in ammortamento nell'anno: Totale Voce AA1020 Costi di impianto e ampliamento Costi di ricerca e sviluppo Diritti di brevetto e diritti di utilizz delle op. d'ingegno Immobilizz. immat. in corso e acconti Altre immobilizz. immateriali Fabbricati Impianti e macchin Attrezzature Mobili e arredi Automezzi Altri Apparecchiature Laborat. Analisi Strument Macch. elettroniche Immobilizz. mat. in corso e acconti TOTALE

50 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa A.9) ALTRI RICAVI E PROVENTI L aggregato contiene prevalentemente i ricavi per rilascio cartelle cliniche, nonché altre fattispecie di ricavi e proventi diversi. In sede di elaborazione del Budget 2016 è stato sostanzialmente confermato per tale voce lo stesso valore del Forecast B) COSTI DELLA PRODUZIONE I costi esposti nel Budget 2016 sono stati elaborati in relazione al fabbisogno stimato per l attività dell Azienda. La previsione è stata effettuata tenendo conto delle seguenti linee di azione strategica aziendale: mantenimento dei livelli di prestazione erogati, sia per le attività di ricovero che per le attività ambulatoriali; mantenimento dell attuale livello tecnologico strumentale per le attività sanitarie e per quelle di supporto, oltre che per l impiantistica dei servizi generali e di rete; recupero del miglior livello di efficienza in relazione alle prestazioni effettuate, al fine di ottimizzare il consumo dei beni sanitari e, pertanto, rendendo disponibili risorse per eventuali incrementi della domanda di prestazioni. Le azioni indicate sono state tutte inquadrate nel più generale contesto di contenimento dei costi e di erogazione dei servizi. In attesa dell attivazione della Centrale unica regionale di acquisto, il sempre maggiore ricorso alle gare centralizzate sia tramite CONSIP che MEPA continuerà ad essere mantenuto anche per il 2016, costituendo un importante strumento di negoziazione telematica nonché il principale canale preferenziale di approvvigionamento dei beni; ciò consentirà, oltre a risultati vantaggiosi in termini di costo/qualità, anche un recupero di risorse finanziarie. L aggregato comprende tutte le componenti negative di reddito della gestione caratteristica ed è articolato nelle voci di seguito commentate. 14

51 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa B.1) ACQUISTI DI BENI Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 BA0020 B.1.A) Acquisti di beni sanitari BA0030 B.1.A.1) Prodotti farmaceutici ed emoderivati BA0070 B.1.A.2 Sangue ed emocomponenti BA0210 B.1.A.3 Dispositivi medici BA0250 B.1.A.4 Prodotti dietetici BA0260 B.1.A.5 Materiali per la profilassi (vaccini) 4 4 BA0270 B.1.A.6 Prodotti chimici BA0280 B.1.A.7 Materiali e prodotti per uso veterin. BA0290 B.1.A.8 Altri beni e prodotti sanitari BA0310 B.1.B) Acquisti di beni non sanitari BA0320 B.1.B.1) Prodotti alimentari BA0330 B.1.B.2) Mat. guardaroba, pulizia e conviv BA0340 B.1.B.3) Combustibili, carburanti e lubrificanti BA0350 B.1.B.4) Supporti informatici e cancelleria BA0360 B.1.B.5) Materiale per la manutenzione BA0370 B.1.B.6) Altri beni e prodotti non sanitari BA0380 B.1.B.7) Beni e prod. non san. da az. san. Totale acquisti di beni La voce è relativa ai prevedibili costi da sostenere per l acquisto di beni sanitari e beni non sanitari comprensivi del materiale di manutenzione nonché di ogni altro bene comunque funzionale all espletamento dell attività istituzionale. Nella determinazione dei costi per l anno 2016 si è tenuto conto degli effetti dell art 9 ter del D.L. n. 78/2015, nonché di ogni altra misura di contenimento della spesa ivi compresi gli effetti derivanti dal riordino della rete ospedaliera e dall art. 31 del D.D.L. Stabilità Il predetto D.L. n. 78/2015 convertito con Legge n. 125/2015 all art. 9 ter, comma 1, lettera a) dispone che per l acquisto dei beni e servizi di cui alla tabella A allegata al presente decreto, gli enti del Servizio sanitario nazionale sono tenuti a proporre ai fornitori una rinegoziazione dei contratti in essere che abbia l effetto di ridurre i prezzi unitari di fornitura e/o i volumi di acquisto, rispetto a quelli contenuti 15

52 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa nei contratti in essere, e senza che ciò comporti modifica della durata del contratto, al fine di conseguire una riduzione su base annua del 5 per cento del valore complessivo dei contratti in essere. L Azienda ha provveduto a contattare i fornitori proponendo una rinegoziazioni dei contratti in essere, al fine di addivenire ad un risparmio per l anno 2016; non essendosi ancor conclusa nessuna delle suddette procedure di rinegoziazione, il valore indicato nel Budget 2016 non è stato decurtato. Relativamente al costo dei Farmaci antivirali diretti necessari al trattamento con terapie innovative dei pazienti inseriti nella rete regionale in quanto affetti da epatite C, è stato stimato e valorizzato il costo annuo previsto per l anno 2016 (pari ad /mgl ); ciò è stato effettuato sulla base dei pazienti attualmente in cura o che si prevede di curare. Il medesimo importo è stato iscritto tra i ricavi, nella corrispondente voce AA0380 Prestazioni di File F. B.1.A) Acquisti di beni sanitari Nella valutazione si è tenuto conto delle recenti norme in materia di spending review, considerati gli effetti dell art.9 ter del D.L. 78/2015. Per la voce Prodotti Farmaceutici e Emoderivati nel Budget 2016 è stata prevista una riduzione dei costi, quale risultante di un sempre più attento e razionale utilizzo degli stessi. Occorre tuttavia considerare che la spesa sostenuta nel 2016 in particolare per i farmaci a rimborso rientranti nel File F ha subito degli incrementi; pertanto, il costo annuo stimato per i farmaci a rimborso ammonta ad /mgl , di cui: /mgl per farmaci antivirali diretti; /mgl per farmaci a rimborso. La tabella successiva mette a confronto i costi dei farmaci a rimborso per File F al netto degli antivirali diretti per epatite C: Importi in /mgl Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 Farmaci a rimborso (File F) al netto degli antivirali diretti per epatite C

53 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa Con riferimento alla spesa farmaceutica al netto dei farmaci a rimborso ( File F ), il valore esposto nel Budget 2016 (pari ad /mgl ) rispetta il tetto di spesa fissato quale obiettivo del Direttore Generale; tale quantificazione si è resa possibile in assenza di presupposti che possano giustificarne l eventuale sforamento. Relativamente ai Dispositivi Medici nel Budget 2016 è stata considerata una riduzione di /mgl rispetto al Forecast 2015, quale effetto derivante da una maggiore razionalizzazione dei trasferimenti del materiale sanitario dalla farmacia alle varie UU.OO grazie all avvio dell informatizzazione dei magazzini di reparto. B.1.B) Acquisti di beni non sanitari In sede di elaborazione del Budget 2016 è stato sostanzialmente confermato per tale voce lo stesso valore del Forecast B.2) ACQUISTI DI SERVIZI Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 BA0400 B.2.A) Acquisto di servizi sanitari BA1560 B.2.B) Acquisto di servizi non sanitari Totale acquisti di servizi La voce esposta nel Modello CE ammonta a complessivi /mgl e comprende sia gli Acquisti di servizi sanitari che gli Acquisti di servizi non sanitari. Si ritiene opportuno evidenziare che nello Schema di Conto Economico elaborato ai sensi del Decreto Interministeriale 20 marzo 2013 la voce Acquisto di servizi è esposta al netto dei costi per il personale universitario in servizio presso l A.O.U., allocato esclusivamente in alcune voci, di seguito esposte relativamente al Budget 2016: BA1420 per /mgl ; BA1810 per /mgl Nello Schema di Conto Economico i predetti costi trovano infatti allocazione nella voce relativa al Costo del personale. 17

54 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa B.2.A) ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 BA0410 B.2.A.1) Medicina di base BA0490 B.2.A.2) Farmaceutica convenzionata BA0530 B.2.A.3) Assistenza special. ambulatoriale BA0640 B.2.A.4) Assistenza riabilitativa BA0700 B.2.A.5) Assistenza integrativa BA0750 B.2.A.6) Assistenza protesica BA0800 B.2.A.7) Assistenza ospedaliera BA0900 B.2.A.8) Psichiatria residenz. e semiresidenz. BA0960 B.2.A.9) Distribuzione farmaci File F BA1030 B.2.A.10) Prestazioni termali in convenzione BA1090 B.2.A.11) Prestazioni di trasporto sanitario BA1140 B.2.A.12) Prestaz. sociosanit. a rilev. sanit BA1200 B.2.A.13) Compartecipazione al personale per att. liberoprof. (intramoenia) BA1280 B.2.A.14) Rimborsi, assegni e contrib. sanitari 8 8 BA1350 B.2.A.15) Consul., collaboraz., interinale e altre prestaz. di lav. sanit. e BA1490 B.2.A.16) Altri servizi san. e sociosan. a rilevanza sanitaria Totale acquisti di servizi sanitari La variazione in decremento rispetto al Forecast 2015 si riferisce principalmente alla variazione di costi per la voce Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria, quale effetto del calo delle prestazioni richieste all Istituto Mendel per l analisi del cariotipo fetale. Tale voce comprende inoltre il costo per le prestazioni sanitarie rese dalla Fondazione Aurora per la gestione del Centro Nemo Sud e quelle relative alla Fondazione Banca degli occhi. 18

55 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa B.2.B) ACQUISTI DI SERVIZI NON SANITARI Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 BA1570 B.2.B.1) Servizi non sanitari BA1580 B.2.B.1.1) Lavanderia BA1590 B.2.B.1.2) Pulizia BA1600 B.2.B.1.3) Mensa BA1610 B.2.B.1.4) Riscaldamento BA1620 B.2.B.1.5) Servizi di assistenza informatica BA1630 B.2.B.1.6) Servizi trasporti (non sanitari) BA1640 B.2.B.1.7) Smaltimento rifiuti BA1650 B.2.B.1.8) Utenze telefoniche BA1660 B.2.B.1.9) Utenze elettricità BA1670 B.2.B.1.10 Altre utenze BA1680 B.2.B.1.11) Premi di assicurazione BA1710 B.2.B.1.12 Altri servizi non sanitari BA1750 B.2.B.2) Consul., collaboraz., interinale e altre prestaz. di lav. non sanit BA1880 B.2.B.3) Formazione Totale acquisti di servizi non sanitari Il decremento rispetto al Forecast 2015 è riconducibile principalmente alle variazioni dei costi per lavanderia, mensa ed altri servizi non sanitari; le motivazioni che hanno originato tali scostamenti sono specificatamente esposte nei successivi paragrafi dedicati a ciascuna di tali tipologie di costo. Mensa degenti Il servizio di ristorazione tramite la cucina ospedaliera è stato affidato con Delibera n. 923 del 06 agosto 2015 alla ditta S.I.A.R.C. con un costo di 13,06 per giornata alimentare ed un canone concessorio a favore dell Azienda di ,00; ciò a fronte della precedente aggiudicazione al costo di 14,23 per giornata alimentare. Lavanderia La riduzione di /mgl 120 rispetto al Forecast 2015 è originata dal servizio di lavanolo affidato con Delibera n. 584 del 05 giugno 2015, come da risultanze della 19

56 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa procedura aperta del bacino della Sicilia Orientale alla Ditta American Laundry Ospedaliera s.p.a., con: importo per posto letto pari a 1,98 (con un ribasso del 46,19% sull importo a base d asta); cambiamento del metodo di calcolo del dovuto (dai Kg al posto letto effettivamente occupato). Altri servizi non sanitari L incremento previsto in sede di Budget 2016 è correlato alla stima del costo del c.d. Sovracup ossia il call center unificato per le prenotazioni di prime visite per tutta la provincia di Messina fornito dalla Ditta Radio Call Center. Formazione (esternalizzata e non) Il valore esposto nel Budget 2016 tiene conto dei costi previsti nel Piano della formazione B.3) MANUTENZIONE E RIPARAZIONE In sede di elaborazione del Budget 2016, è stato confermato il valore del Forecast La tabella successiva espone il dettaglio dei costi componenti tale voce. Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 BA1920 B.3.A) Manut. e rip. fabbricati e loro pert. BA1930 B.3.B) Manut. e rip. impianti e macchinari BA1940 B.3.C) Manut. e rip. attrezz. san. e scientif BA1950 B.3.D) Manut. e rip. mobili e arredi BA1960 B.3.E) Manut. e rip. automezzi BA1970 B.3.F) Altre manutenzioni e riparazioni Totale manutenzioni e riparazioni In sede di elaborazione del Budget 2016 è stato previsto un incremento rispetto al Forecast 2015; esso si riferisce principalmente al costo per il servizio di assistenza, manutenzione e riparazione di circa n postazioni di lavoro di case, pc, stampanti, 20

57 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa lettori ottici etc, affidato con Delibera n del 30 novembre 2015 per un triennio alla Ditta Explorer Informatica per un importo annuo di oltre IVA, nonché al maggior costo per il servizio di riparazione, sistemazione e funzionalizzazione con messa a norma di n. 6 ambulanze, giusta Delibera n. 670 del 24 giugno B.4) GODIMENTO BENI DI TERZI In sede di elaborazione del Budget 2016, è stato confermato il valore del Forecast La tabella successiva espone il dettaglio dei costi componenti tale voce. Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 BA2000 B.4.A) Fitti passivi BA2010 B.4.B) Canoni di noleggio BA2020 B.4.B.1) Canoni di noleggio area sanitaria BA2030 B.4.B.2 Canoni di noleggio area non sanitaria BA2040 B.4.C) Canoni di leasing BA2070 B.4.D) Locazioni e noleggi da Aziende sanitarie pubbliche della Regione Totale godimento beni di terzi

58 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa COSTI DEL PERSONALE Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 BA2090 B.5) Personale del ruolo sanitario BA2100 B.5.A) Dirigenza ruolo sanitario BA2190 B.5.B) Comparto ruolo sanitario BA2230 B.6) Personale del ruolo professionale BA2240 B.6.A) Dirigenza ruolo professionale BA2280 B.6.B) Comparto ruolo professionale BA2320 B.7) Personale del ruolo tecnico BA2330 B.7.A) Dirigenza ruolo tecnico BA2370 B.7.B) Comparto ruolo tecnico BA2410 B.8) Personale del ruolo amministrativo BA2420 B.8.A) Dirigenza ruolo amministrativo BA2460 B.8.B) Comparto ruolo amministrativo Totale costo del personale La voce esposta nel Modello CE ammonta relativamente al Budget 2016 a complessivi /mgl e comprende esclusivamente il personale dipendente. Si ritiene opportuno evidenziare così come già rappresentato nella presente Nota Illustrativa, nella sezione dedicata agli Acquisti di servizi che nello Schema di Conto Economico (elaborato ai sensi del Decreto Interministeriale 20 marzo 2013) la voce Costo del personale include anche i costi per il personale universitario in servizio presso l A.O.U., allocato nel Modello CE nelle seguenti voci: BA1350 per /mgl ; BA1750 per /mgl Il predetto criterio di esposizione relativo alle indennità ex art. 31 D.P.R. n. 761/79 (c.d. Indennità De Maria ), corrisposte al personale universitario che presta servizio presso l'azienda è stato disposto dall Assessorato della Salute con apposita direttiva trasmessa con nota prot. n. 823 del 19 marzo 2010; a tal proposito, già a partire dal Bilancio 2009 l Azienda si è adeguata a tali disposizioni. 22

59 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa Stante quanto sopra rappresentato ed al fine di agevolare l analisi, è stata predisposta la successiva tabella in cui vengono raggruppate le due voci relative al costo del personale. Importi in /mgl Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 Personale Dipendente Personale Non Dipendente Costo del personale Alla data del 31 luglio 2015, il numero dei posti coperti in Azienda risulta essere di complessivi n , di cui: n con rapporto di lavoro a tempo indeterminato, così ripartiti: dipendenti aziendali (n ) personale universitario (n. 646) n. 105 con rapporto di lavoro a tempo determinato. Sulla base di tali dati l Azienda ha proceduto a definire la dotazione organica necessaria per l implementazione del nuovo assetto organizzativo previsto dal D.A. 14 gennaio 2015 attenendosi alle linee guida regionali (LL.GG.) per la rideterminazione delle dotazioni organiche, definite dall Assessorato della Salute con D.A. n del 05 agosto 2015 e nel rispetto del nuovo tetto di spesa assegnato dal medesimo decreto pari ad ,00. A tal proposito si ritiene opportuno evidenziare così come già comunicato con del 08 maggio 2015 che la riformulazione dei posti organici attenendosi ai parametri stabiliti dalle LL.GG. assessoriali non avrebbe tuttavia permesso il rispetto del tetto di spesa aziendale, determinando un costo per il personale pari a ,14. ed un incremento fino a n posti. Pertanto si è proceduto a formulare una dotazione organica rispettante il tetto di spesa aziendale assegnato con il predetto D.A.. In tale direzione, per ogni figura professionale presente in Azienda è stato dunque determinato il costo medio in coerenza con la tabella D1.2 del 2014 tenendo conto di: Retribuzioni, trattamento fisso ed accessorio, corrisposte al personale a tempo indeterminato e a tempo determinato, diversificato tra dipendenti aziendali e universitari; 23

60 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa Oneri riflessi a carico del datore di lavoro e INAIL (per il solo personale aziendale); IRAP; Assegni per il nucleo familiare, buoni pasto ed equo indennizzo. A conclusione delle predette attività è stato determinato il valore complessivo dei posti organici (attestatosi ad ,52), che ha consentito il rispetto del tetto di spesa aziendale determinato con il citato D.A. n. 1380/2015. La realizzazione di tale nuova pianta organica la quale prevedeva un incremento annuo del costo del personale di /mgl rispetto all esercizio 2015 non avrebbe tuttavia garantito l equilibrio economico del Budget A tal proposito, infatti così come previsto dalla nota assessoriale prot. n del 14 dicembre 2015, emanata per il personale dipendente e nell ambito del tetto di spesa di cui al D.A. n. 1380/2015 la stima degli effetti realizzabili nell anno 2016 della nuova dotazione organica doveva essere effettuata nel pieno rispetto dell equilibrio economico. Da quanto sopra esposto ne scaturisce, pertanto, che il valore esposto nel Budget 2016 non include tutti gli effetti realizzabili con l applicazione della nuova dotazione organica. Dall analisi dei dati esposti nella precedente tabella che, si ribadisce, è relativo soltanto ad un applicazione parziale della nuova dotazione organica si rileva che nel Budget 2016 il costo del personale (al netto dell IRAP) si incrementa complessivamente di /mgl rispetto al Forecast In particolare, si evince: aumento del costo del personale aziendale per /mgl ; diminuzione del costo del personale universitario per /mgl 241 (quale effetto delle cessazioni previste nell esercizio 2016). Relativamente al trattamento accessorio, i fondi contrattuali per la predisposizione del Budget 2016 sono stati determinati sulla base del numero delle teste attualmente presenti in Azienda e facendo riferimento alla Circolare MEF n. 20 del 08 maggio Si ritiene altresì opportuno precisare che nel calcolo degli importi da esporre nel Budget 2016 si è tenuto anche conto del risparmio derivante dal personale cessante nel 2016 (pari ad ,24). 24

61 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa B.9) ONERI DIVERSI DI GESTIONE Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 BA2510 B.9.A) Imposte e tasse (escluso IRAP e BA2520 B.9.B) Perdite su crediti BA2530 B.9.C) Altri oneri diversi di gestione Totale oneri diversi di gestione Sono relativi ai costi per le spese generali ed amministrative, le quali sono comprensive delle indennità e dei rimborsi spese degli organi direttivi, del Collegio Sindacale, dell O.I.V., delle spese legali nonché degli altri oneri diversi di gestione. In sede di elaborazione del Budget 2016 non sono state ipotizzate variazioni significative rispetto al valore del Forecast AMMORTAMENTI Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 BA2570 B.10) Amm.ti delle immobilizz. immateriali BA2580 B.11) Amm.ti delle immobilizz. materiali BA2590 B.12) Amm.to dei fabbricati 2 2 BA2600 B.12.A Amm.to fabbr. non strum. 2 2 BA2610 B.12.B) Amm.to fabbr. strum. (indisponibili) BA2620 B.13) Amm.ti delle altre immobilizz Totale ammortamenti Per quanto riguarda gli ammortamenti, si specifica che gli stessi sono stati calcolati in riferimento ai principi introdotti dal D.Lgs. n. 118/2011, così come modificati dall art. 1, comma 36, della Legge n. 228/2012 (la c.d. Legge di stabilità 2013 ), in vigore dal 1 gennaio 2014 nella Regione Siciliana, ai sensi dell art. 47, comma 12, della Legge di stabilità regionale n. 5 del 28 gennaio

62 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa Inoltre, per tutti i cespiti acquisiti con contributi in c/esercizio in anni precedenti al 2012, occorre così come indicato nella citata nota assessoriale prot. n /2015 stimare il decremento del valore degli ammortamenti non sterilizzati esposti a CE, per effetto del completamento del periodo di ammortamento; ciò ammonta ad /mgl 164. A tal fine si è provveduto alla determinazione della quota di ammortamento delle immobilizzazioni secondo le aliquote previste dal D.Lgs 118/2011 e s.m.i., nel pieno rispetto del principio di competenza economica e secondo quanto previsto dalle norme generali sulle immobilizzazioni. Per gli ammortamenti di immobilizzazioni acquisite con finanziamenti vincolati si è proceduto ad effettuare la relativa sterilizzazione rilevando tra i ricavi alla voce Quota imputata all esercizio dei finanziamenti per investimenti Regione il relativo valore pari a /mgl Relativamente agli ammortamenti di immobilizzazioni acquisite con contributo in conto esercizio negli anni e per quelle acquisite e/o che si prevede di acquisire nell esercizio 2016, è stata effettuata la relativa sterilizzazione rilevando tra i ricavi alla voce Quota imputata all esercizio dei contributi in c/esercizio FSR destinati ad investimenti il relativo valore pari a /mgl B.15) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE E stato ipotizzato un allineamento tra le rimanenze iniziali e quelle finali. 26

63 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa B.16) ACCANTONAMENTI Nel Budget 2016 sono stati previsti accantonamenti per /mgl 4.110, la cui composizione è esposta nella seguente tabella. Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 BA2700 B.16.A) Accantonamenti per rischi BA2710 B.16.A.1) Acc.ti cause civili ed oneri process BA2720 B.16.A.2 Acc.ti contenzioso pers. dipendente BA2740 B.16.A.4 Acc.ti copertura diretta dei rischi ) (autoassicurazione) BA2760 B.16.B) Acc.ti premio operosità (SUMAI) BA2770 B.16.C) Acc.ti per quote inutilizzate di contributi vincolati BA2820 B.16.D) Altri accantonamenti BA2830 B.16.D.1) Acc.ti per interessi di mora BA2840 B.16.D.2 Acc. Rinn.conv. MMG/PLS/MCA BA2850 B.16.D.3 Acc. Rinn.conv. Med. SUMAI BA2890 B.16.D.7 Altri accantonamenti Totale accantonamenti L accantonamento per rischi è commisurato al valore della franchigia aggregata del contratto di assicurazione RCT/RCO (valore annuo /mgl 1.457) quale fondo unico istituito dall'assessorato al quale ogni Ente del S.S.R. contribuisce proquota per i pagamenti a terzi della franchigia per sinistro giusta Delibera n. 787 del 30 luglio 2013 di aggiudicazione definitiva della polizza per contratto assicurativo triennale. Si rappresenta altresì che poiché le Aziende del SSR a partire dal 1 luglio 2014 provvedono in via diretta alla gestione del rischio per responsabilità civile, senza trasferire il medesimo ad una Compagnia di Assicurazioni si è provveduto a prevedere un accantonamento per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) pari al costo dell assicurazione ( /mgl annui). La voce include anche la costituzione di un fondo per la tutela legale ( /mgl 120). 27

64 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 CA0010 C.1) Interessi attivi CA0050 C.2) Altri proventi CA0110 C.3) Interessi passivi CA0120 C.3.A) Interessi passivi su anticipaz. di cassa CA0130 C.3.B) Interessi passivi su mutui CA0140 C.3.C) Altri interessi passivi CA0150 C.4) Altri oneri Totale proventi ed oneri finanziari In sede di elaborazione del Budget 2016 sono stati stimati in maniera meramente prudenziale i costi per interessi passivi scaturenti da anticipazioni di cassa che si prevede di sostenere per eventuali ritardi di erogazione delle quote del FSR da parte della Regione, nonché per interessi passivi v/fornitori. E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI In sede di Budget 2016 non sono preventivabili relativamente alla c.d. gestione straordinaria oneri e proventi. Y) IMPOSTE SULE REDDITO DELL ESERCIZIO Importi in /mgl Codice Descrizione Forecast 2015 Integrazioni e rettifiche Budget 2016 YA0010 Y.1) IRAP YA0060 Y.2) IRES Totale imposte e tasse

65 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa La voce Imposte e Tasse rileva nel Budget 2016 un incremento rispetto al Forecast 2015, dovuto principalmente all aumento dell IRAP per il personale dipendente che si prevede di assumere con l applicazione della nuova dotazione organica. SINTESI FINALE In considerazione dei dati rappresentati nei paragrafi precedenti, la tabella successiva espone sinteticamente i valori del Budget 2016 esposti nel Modello CE. Importi in /mgl Descrizione Budget 2016 Valore della produzione (A) Costi della produzione (B) Differenza (AB) Proventi ed oneri finanziari Proventi ed oneri straordinari Risultato prima delle imposte Imposte Risultato d'esercizio In ossequio alle direttive assessoriali impartite con la nota prot. n /2015 sui criteri generali di formulazione del Bilancio Preventivo Economico 2016, il risultato del Budget 2016 rispetta l equilibrio economico. Pur tuttavia occorre considerare che, partendo da un assegnazione di risorse finanziarie definitiva per l anno 2016 svantaggiosa poiché decurtata di una quota pari a /mgl 2.071, quale quota di riequilibrio del S.S.R. il Budget 2016 per l Azienda espone un piano degli investimenti, seppure nel rispetto dell equilibrio economico, completamente inadeguato rispetto alla richiesta di prestazione sanitaria dell utenza, costringendo lo svolgimento dell attività ordinaria con attrezzature vetuste e maggiormente soggette a malfunzionamenti. 29

66 Bilancio Preventivo Economico 2016 Nota Illustrativa Inoltre il suddetto Budget 2016 prevede una non completa realizzazione della dotazione organica dell Azienda, non permettendo pertanto lo svolgimento delle attività in maniera ottimale, nonostante comunque il rispetto dei L.E.A.. Si ritiene pertanto opportuno far presente che l Azienda, per l anno 2016, potendo usufruire della quota di assegnazione non concessa (poiché assegnata al S.S.R.), sarebbe nelle condizioni di procedere sia al riammodernamento del parco attrezzature che alla realizzazione dell intera dotazione organica nel pieno rispetto dell equilibrio di bilancio. Il Commissario Straordinario Dr. Giuseppe Laganga Senzio 30