COMUNE DI MODENA. DETERMINAZIONE DEL DIRIGENTE RESPONSABILE del Settore Politiche Finanziarie (105) Dott. Mario Scianti

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1 COMUNE DI MODENA DETERMINAZIONE DEL DIRIGENTE RESPONSABILE del Settore Politiche Finanziarie (105) Dott. Mario Scianti Prot. Gen: 2009 / FR Numero d ordine: 2688 Registrata il 31/12/2009 a valenza interna OGGETTO: MISURE ORGANIZZATIVE AI SENSI DELL'ART. 9 DEL D.L. 78/2009 (CONVERTITO CON LEGGE N. 102/2009) IL DIRIGENTE Premesso: - che con deliberazione del Consiglio comunale n. 9 del , immediatamente eseguibile, sono stati approvati il Bilancio di Previsione per l esercizio 2009, il Bilancio Pluriennale e la Relazione Previsionale Programmatica per il periodo 2009/2011; - che con deliberazione della Giunta comunale n. 255 del , immediatamente eseguibile, è stato approvato, in via definitiva, il Piano Esecutivo di Gestione dell'ente per l'anno 2009, al cui interno sono indicati obiettivi, programmi, attività dei Centri di Responsabilità e che con il medesimo atto i Dirigenti sono stati autorizzati ad adottare gli atti di gestione finanziaria relativi alle spese connesse alla realizzazione degli obiettivi, programmi, attività in esso indicati, comprese tutte le attività di mantenimento funzionali alla normale continuità dei servizi; - che la Giunta Comunale ha successivamente apportato variazioni al suddetto Piano Esecutivo di Gestione per l anno 2009; Premesso che l art. 9 ( tempestività dei pagamenti delle pubbliche amministrazioni ) del Decreto legge 78/2009, convertito con Legge n.102/2009, dispone che entro il 31/12/2009 siano adottate, senza nuovi o maggiori oneri per la finanza pubblica, le opportune misure organizzative per garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per somministrazioni, forniture e appalti, misure da pubblicare sul sito internet dell amministrazione; Considerato che il Comune di Modena ha da tempo individuato misure organizzative tese a ridurre i tempi di pagamento dei beneficiari rispetto al termine massimo fissato all art. 40 del proprio regolamento di contabilità, vale a dire emissione del mandato entro 90 giorni dalla data di ricevimento delle fatture o dei documenti contabili; l'originale è depositato presso il Settore di competenza

2 Ritenuto opportuno confermare gli obiettivi di cui sopra mirando a un progressivo miglioramento dei propri standard di pagamento; Considerato che il documento allegato alla presente determinazione come parte integrante e sostanziale riepiloga gli attuali standard di pagamento e l organizzazione in essere delle attività di liquidazione e pagamento delle spese; Dato atto che la tempistica dei pagamenti è condizionata dagli adempimenti di legge tempo per tempo vigenti e che pertanto le misure di cui alla nota allegata potranno subire variazioni a seguito di modifiche legislative; Vista la delega prot. n del 15/12/2009 che attribuisce l'adozione delle determinazioni del Settore al Dirigente del Servizio Finanze ed Economato dott.ssa Stefania Storti; Visto l'art. 183, comma 9, del T.U. n. 267/2000 ordinamento EE.LL.; Visti gli artt. 74 e 75 dello Statuto ed il Regolamento di Contabilità; D E T E R M I N A - di confermare le misure organizzative in atto per garantire la tempestività dei propri pagamenti; - di proseguire, con il concorso di tutti i settori, nella messa a punto di azioni e misure che favoriscano un ulteriore riduzione dei tempi di pagamento, fatti salvi i tempi di adempimenti di legge che devono precedere i pagamenti delle pubbliche amministrazioni; - di dare atto che nell allegato alla presente determinazione, parte integrante e sostanziale della stessa, sono riepilogati gli attuali standard di pagamento e l organizzazione in essere delle attività di liquidazione e pagamento delle spese; - di dare atto che la pubblicazione sul sito delle misure organizzative di cui alla presente determina si intende assolta con la pubblicazione della stessa nella sezione del sito del Comune di Modena che raccoglie le delibere e le determinazioni dirigenziali. Data di esecutività, 29/12/2009 Il Dirigente Responsabile f.to Stefania Storti In pubblicazione all'albo Pretorio informatico di questo Comune a partire dal 19 gennaio l'originale è depositato presso il Settore di competenza

3 2010 per 15 giorni consecutivi, come risulta dall'elenco n. 7/2010. l'originale è depositato presso il Settore di competenza

4 ALLEGATO ALLA DETERMINAZIONE PG /2009 MISURE ORGANIZZATIVE ai sensi Art. 9. D.L. 78/2009 Tempestività dei pagamenti delle pubbliche amministrazioni 1. Al fine di garantire la tempestività dei pagamenti delle pubbliche amministrazioni, in attuazione della direttiva 2000/35/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 29 giugno 2000, relativa alla lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali, recepita con il decreto legislativo 9 ottobre 2002, n. 231 a) per prevenire la formazione di nuove situazioni debitorie: 1. le pubbliche amministrazioni incluse nell'elenco adottato dall Istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi del comma 5 dell'articolo 1 della legge 30 dicembre 2004, n. 311, adottano entro il 31 dicembre 2009, senza nuovi o maggiori oneri per la finanza pubblica, le opportune misure organizzative per garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per somministrazioni, forniture ed appalti. Le misure adottate sono pubblicate sul sito internet dell'amministrazione; Standard di pagamento del Comune di Modena: Pagamento prestazioni/forniture diverse dai lavori: Entro 90 gg da data ricevimento fattura (art.40 Regolamento di contabilità I mandati di pagamento sono di norma emessi secondo l'ordine cronologico di perfezionamento degli atti e comunque, quando non diversamente stabilito da patti o contratti, non oltre 90 giorni dalla data di ricevimento della fattura nel quadro di una gestione della cassa mirante ad evitare il ricorso ad anticipazioni ) Entro 30/45 gg dalla data ricevimento per fatture emesse da cooperative sociali (cfr art.14 L.R. 7/94 relativa alla promozione e allo sviluppo della cooperazione sociale in attuazione della L. n 381 dell 8/11/1991), per fatture emesse dai gestori dei servizi educativi e sociali, per note per integrazione rette dei gestori dei servizi educativi e sociali Accordi specifici: pagamento fatture emesse da Hera spa (gestione impianti calore, bollettazione E.G.A. gestione consumo illuminazione pubblica, gestione semaforica, servizi igiene urbana, sgombero neve, canoni fibra ottica, manutenzione e gestione impianti irrigui, ecc.) mediamente entro 60gg da data fattura/data invio distinta Tempi medi di pagamento: o Anno 2008: data emissione mandato-data emissione documento = 80 gg; o Anno 2009: data emissione mandato-data emissione documento = 72 gg; Dalla data di emissione del mandato al pagamento/accredito decorrono mediamente da 4 a 7 giorni: in base alla vigente convenzione di tesoreria per mandati su filiali del tesoriere si applica

5 una valuta pari a 1 gg lavorativo successivo alla data di addebito all ente, per mandati su altri istituti si applica una valuta pari a 4gg lavorativi successivi alla data di addebito all ente Velocità di pagamento delle spese correnti: Pagamenti tit.i competenza Impegni tit.i competenza Anno 2006 Anno 2007 Anno 2008 Anno 2009 (al 28/12) 0,74 0,73 0,73 0,71 Tasso di smaltimento dei residui passivi spese correnti: Pagamenti residui tit.i residui tit.i riportati a inizio anno Anno 2006 Anno 2007 Anno 2008 Anno 2009 (al 21/12) 0,75 0,78 0,75 0,81 Pagamento lavori: Entro 45 gg dal SAL (stato avanzamento lavori) emissione del certificato di pagamento Entro 30 gg dalla data di emissione del certificato di pagamento predisposizione della disposizione di liquidazione Entro 30 gg dalla predisposizione della disposizione di liquidazione emissione del mandato Tasso di smaltimento dei residui passivi titolo II spesa (spesa c/capitale): Pagamenti residui tit.ii residui tit.ii riportati a inizio anno Anno 2006 Anno 2007 Anno 2008 Anno 2009 (al 15/12) 0,33 0,36 0,33 0,39 I tempi di pagamento sono condizionati anche dai tempi necessari per gli adempimenti di legge: verifiche con Equitalia per pagamenti di importo superiore a euro ,00, acquisizione del DURC (documento unico di regolarità contributiva) ORGANIZZAZIONE ATTIVITA DI LIQUIDAZIONE DELLE SPESE: la registrazione delle fatture e gli adempimenti fiscali sono gestiti centralmente dal settore Politiche finanziarie; l Economato registra direttamente le fatture di propria competenza

6 i settori responsabili delle spese attestano la regolarità tecnica e contabile delle prestazioni/forniture oggetto di liquidazione predisponendo le disposizioni di liquidazione; le attività di controllo, di liquidazione ed emissione dei mandati curate dal Settore Politiche finanziarie sono gestite per tipologie di spesa e per settori in modo da favorire specializzazioni e competenze specifiche progressiva standardizzazione delle procedure di liquidazione delle spese al fine di accelerare i tempi di predisposizione e controllo delle disposizioni di liquidazione Mandati di pagamento informatico a firma digitale Nel 2009 avviata l analisi per il pagamento di fatture elettroniche emesse dai fornitori: nel 2010 dovrebbe iniziare la sperimentazione, una volta emanati i decreti attuativi dal ministero competente; il progetto è supportato da intercent-er, agenzia regionale per l acquisto di beni e servizi