BILANCIO SPERIMENTALE DI PREVISIONE

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1 COMUNE DI BRESCIA BILANCIO SPERIMENTALE DI PREVISIONE FINANZIARIO ANNUALE E PLURIENNALE /2015

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3 BILANCIO SPERIMENTALE DI PREVISIONE INDICE Nota tecnica introduttiva pag. 5 Bilancio di Previsione annuale - Entrata pag. 11 Bilancio di Previsione annuale Riepilogo generale entrate per titoli pag. 16 Bilancio di previsione annuale Spesa pag. 18 Bilancio di previsione annuale Funzioni Delegate dalla Regione pag. 47 Bilancio di previsione annuale utilizzo di contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali pag. 65 Bilancio di previsione annuale Riepilogo generale delle spese per titoli pag. 84 Bilancio di previsione annuale Riepilogo generale delle spese per missione pag. 86 Bilancio di previsione pluriennale - Entrata pag. 91 Bilancio di previsione pluriennale Riepilogo generale delle entrate per titoli Pag. 95 Bilancio di previsione pluriennale Spesa Pag. 96 1

4 Bilancio di previsione pluriennale Funzioni Delegate dalla Regione pag. 121 Bilancio di previsione pluriennale utilizzo di contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali pag. 139 Bilancio di previsione pluriennale Riepilogo generale spese per titoli pag. 158 Bilancio di previsione pluriennale Riepilogo generale delle spese per missione pag. 160 Quadro generale riassuntivo pag. 163 Equilibri di pag. 164 Prospetto delle entrate di per titoli, tipologie e categorie /2015 pag. 166 Prospetto delle spese di per missioni, programmi e macroaggregati /2015 spese correnti Prospetto delle spese di per missioni, programmi e macroaggregati /2015 spese in conto capitale e spese per incremento di attività finanziarie Prospetto delle spese di per missioni, programmi e macroaggregati /2015 spese per rimborso prestiti Prospetto delle spese di per missioni, programmi e macroaggregati /2015 spese per servizio per conto terzi e partite di giro pag. 175 pag. 196 pag. 217 pag. 220 Tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto pag. 223 Elenco delle previsioni annuali di competenza e di cassa secondo la struttura del piano dei conti pag

5 Composizione per missione e programmi del Fondo Pluriennale vincolato /2015 pag. 252 Composizione dell accantonamento al fondo svalutazione crediti /2015 pag. 276 Piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari anno pag. 287 Conto del patrimonio al pag. 292 Prospetto dimostrativo dei mutui in ammortamento pag. 298 Tabella relativa ai parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale relativa al rendiconto 2012 pag

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7 IL BILANCIO FINANZIARIO SPERIMENTALE Nota tecnica introduttiva Dal 1 gennaio 2012 il Comune di Brescia è parte degli enti sperimentatori della nuova disciplina concernente i sistemi contabili e gli schemi di delle Regioni, degli enti locali e dei loro enti ed organismi, introdotta dall articolo 36 del decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi. L art. 2, comma 2, del DPCM 28/12/2011 Sperimentazione della disciplina concernente i sistemi contabili e gli schemi di delle Regioni, degli enti locali e dei loro enti ed organismi, di cui all articolo 36 del decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118 stabilisce che le disposizioni riguardanti la sperimentazione sono applicate in via esclusiva, in sostituzione di quelle previste dal sistema contabile previgente, con particolare riguardo al principio contabile della competenza finanziaria potenziato. In forza di tale principio, le entrate e le spese sono in forza del quale le obbligazioni attive e passive giuridicamente perfezionate sono registrate nelle scritture contabili nel momento in cui l obbligazione sorge, ma sono umputate all esercizio nel quale vengono a scadenza (ossia nell anno in cui sono esigibili). Durante il primo anno di sperimentazione (2012) gli schemi di introdotti dalla nuova disciplina hanno svolto una funzione meramente conoscitiva, in quanto il redatto secondo gli schemi previgenti (ex DPR 194/1996) ha conservato valore a tutti gli effetti giuridici, inclusa la funzione autorizzatoria. Il di previsione sperimentale 2012 è quindi stato sottoposto al Consiglio comunale a titolo di mera presa d atto. Dal, secondo anno di sperimentazione, i ruoli dei documenti di sono invertiti: il sperimentale assume la funzione autorizzatoria, mentre il tradizionale è redatto per finalità conoscitive ed è sottoposto al Consiglio, per la presa d atto, con separato provvedimento. La struttura del sperimentale è visibilmente più sintetica rispetto allo schema previgente. La spesa è articolata in missioni, programmi e titoli, sostituendo la precedente struttura per titoli, funzioni, servizi e interventi. L elencazione di missioni e programmi non è a discrezione dell Ente, bensì è tassativamente definita dalla normativa, diversamente dai programmi contenuti nel ex DPR 194/1996, che potevano essere scelti dal Comune, in funzione delle priorità delineate nelle linee programmatiche di mandato. Quanto alle entrate, la tradizionale classificazione per titoli, categorie e risorse è stata sostituita nel sperimentale dall elencazione di titoli e tipologie. 5

8 Stante il livello di estrema sintesi del sperimentale, al documento è allegata una serie di prospetti, con l obiettivo di ampliare la capacità informativa della documentazione. Tra i principali prospetti si segnalano: le entrate per titoli, tipologie e categorie; le spese per missioni, programmi e macroaggregati; l elenco delle previsioni secondo la struttura del livello IV del piano dei conti finanziario. Si precisa, tuttavia, che tali livelli di ulteriore dettaglio rientrano nella sfera di competenza della Giunta (macroaggregati) o dei dirigenti (articolazione di entrate e spese al livello IV del piano dei conti finanziario). Ai sensi degli articoli 13 e 15 del decreto legislativo 23/6/2011 n. 118 Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42, l unità di voto elementare da parte del Consiglio è infatti rappresentata dalla tipologia in entrata e dal programma in spesa, secondo quanto riportato nelle pagine che seguono. Pertanto, fermo restando il totale per tipologia di entrata e programma di spesa, la disaggregazione degli stanziamenti potrà differire dagli importi evidenziati nei prospetti informativi di dettaglio. Inoltre, il sperimentale affianca ai dati di competenza anche le previsioni di cassa, a differenza dello schema previgente, in cui i dati di cassa erano riportati solo a consuntivo, senza alcun riferimento alle previsioni. Infine, si evidenzia che nel sperimentale è esplicitato l importo del fondo pluriennale vincolato (FPV). Per una corretta lettura dei dati di è opportuno riportare alcune informazioni in merito a tale fondo, elemento che più di ogni altro rende evidente le profonde innovazioni derivanti dall applicazione del nuovo principio di competenza finanziaria potenziato. Come riportato nel principio applicato della competenza finanziaria, il FPV è un saldo finanziario, costituito da risorse già accertate in esercizi precedenti destinate al finanziamento di obbligazioni passive dell ente già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a quello in cui è accertata l entrata. Il fondo garantisce la copertura di spese imputate agli esercizi successivi a quello di assunzione e nasce dall esigenza di applicare il principio della competenza finanziaria potenziato, rendendo evidente la distanza temporale intercorrente tra l acquisizione dei finanziamenti e l effettivo impiego di tali risorse. Il fondo riguarda prevalentemente le spese in conto capitale, ma può essere destinato a garantire la copertura di spese correnti, ad esempio ma non esclusivamente - per quelle impegnate a fronte di entrate derivanti da trasferimenti correnti vincolati, esigibili in esercizi precedenti a quelli in cui è esigibile la corrispondente spesa. Sugli stanziamenti di spesa intestati ai singoli fondi pluriennali vincolati non è possibile assumere impegni ed effettuare pagamenti. Il fondo pluriennale è immediatamente utilizzabile, a seguito dell accertamento delle entrate che lo finanziano, ed è possibile procedere all impegno delle spese esigibili nell esercizio in corso (la cui copertura è costituita dalle entrate accertate nello stesso esercizio finanziario), nonchè all impegno delle spese esigibili negli esercizi successivi (la cui copertura è effettuata dal fondo). In altre parole, il principio della competenza potenziata prevede che il fondo pluriennale vincolato sia uno strumento di rappresentazione della programmazione e previsione delle spese, sia correnti sia di investimento, che evidenzi con trasparenza e attendibilità il procedimento di impiego delle risorse acquisite dall ente che richiedono un periodo di tempo pluriennale per il loro effettivo impiego e utilizzo per le finalità programmate. 6

9 In fase di previsione, il fondo pluriennale vincolato stanziato tra le spese è costituito da due componenti logicamente distinte: - la quota di risorse accertate negli esercizi precedenti che costituiscono la copertura di spese già impegnate negli esercizi precedenti a quello cui si riferisce il e imputate agli esercizi successivi; - le risorse che si prevede di accertare nel corso dell esercizio, destinate a costituire la copertura di spese che si prevede di impegnare nel corso dell esercizio cui si riferisce il, con imputazione agli esercizi successivi. Per gli esercizi /2015, gli stanziamenti del FPV in spesa riguardano esclusivamente gli investimenti. La spesa in conto capitale è conseguentemente costituita non solo dalle previsioni derivanti dalla nuova programmazione degli investimenti /2015, bensì anche dagli investimenti già finanziati e attivati in anni precedenti ma impegnati, in applicazione del principio di competenza finanziaria potenziato, sulla competenza degli esercizi successivi. Si rinvia alle sezioni 3 e 4 della Relazione previsionale e programmatica, allegata a questo, per ulteriori dettagli in merito a tali stanziamenti. 7

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11 BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE 9

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13 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE I - ENTRATA Titolo, Tipologia Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI dell'anno cui si riferisce il presente VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Previsioni di Competenza ,44 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Previsioni di Competenza ,57 Utilizzo avanzo di Amministrazione Previsioni di Competenza di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente Fondo di Cassa al 1/1/ ,58 TITOLO 1 Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequ Tipologia 101: Tributi diretti Tipologia 102: Tributi indiretti Tipologia 105: Compartecipazione di tributi ,31 Previsioni di Competenza , , , , ,02 Previsioni di Competenza , , , , Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni centrali Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma ,82 Previsioni di Competenza , , ,82 Totale Titolo 1: Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequ ,15 Previsioni di Competenza , , , ,08 11

14 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE I - ENTRATA Titolo, Tipologia Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI dell'anno cui si riferisce il presente VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione TITOLO 2 Trasferimenti correnti Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche ,74 Previsioni di Competenza , , , , Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea dal Resto del Mondo Previsioni di Competenza Previsioni di Competenza , , ,00 Totale Titolo 2: Trasferimenti correnti ,74 Previsioni di Competenza , , , ,74 TITOLO 3 Entrate extratributarie Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti ,66 Previsioni di Competenza , , , , ,53 Previsioni di Competenza , , , Tipologia 300: Interessi attivi Previsioni di Competenza , , Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale 12

15 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE I - ENTRATA Titolo, Tipologia Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI dell'anno cui si riferisce il presente VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Previsioni di Competenza , , , Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti ,81 Previsioni di Competenza , , , ,81 Totale Titolo 3: Entrate extratributarie ,00 Previsioni di Competenza , , , ,06 TITOLO 4 Entrate in conto capitale Tipologia 100: Tributi in conto capitale Tipologia 200: Contributi agli investimenti ,14 Previsioni di Competenza , , , Tipologia 300: Trasferimenti in conto capitale Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali ,36 Previsioni di Competenza , , , Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale ,10 Previsioni di Competenza ,10 Totale Titolo 4: Entrate in conto capitale ,60 Previsioni di Competenza , , , ,40 TITOLO 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie Tipologia 200: Riscossione di crediti Previsioni di Competenza , ,50 13

16 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE I - ENTRATA Titolo, Tipologia Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI dell'anno cui si riferisce il presente VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Tipologia 300: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie Previsioni di Competenza TITOLO 6 Totale Titolo 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie Accensione Prestiti Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari Previsioni di Competenza , , Tipologia 200: Accensione Prestiti a breve termine Tipologia 300: Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine Tipologia 400: Altre forme di indebitamento ,62 Previsioni di Competenza TITOLO 7 Totale Titolo 6: Accensione Prestiti ,62 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Previsioni di Competenza Totale Titolo 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100: Entrate per partite di giro ,89 Previsioni di Competenza , Tipologia 200: Entrate per conto terzi 14

17 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE I - ENTRATA Titolo, Tipologia Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI dell'anno cui si riferisce il presente VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione ,33 Previsioni di Competenza , , ,33 Totale Titolo 9: Entrate per conto terzi e partite di giro ,22 Previsioni di Competenza , , ,22 TOTALE TITOLI ,33 Previsioni di Competenza , , , ,50 TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA ,33 Previsioni di Competenza , , , ,08 15

18 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE PER TITOLI TITOLO Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI dell'anno cui si riferisce il presente VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Fondo pluriennale vincolato per spese correnti Previsioni di Competenza ,44 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale Previsioni di Competenza ,57 Utilizzo avanzo di Amministrazione Previsioni di Competenza di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente Fondo di Cassa al 1/1/ ,58 Titolo 1 Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequ ,15 Previsioni di Competenza , , , ,08 Titolo 2 Trasferimenti correnti ,74 Previsioni di Competenza , , , ,74 Titolo 3 Entrate extratributarie ,00 Previsioni di Competenza , , , ,06 Titolo 4 Entrate in conto capitale ,60 Previsioni di Competenza , , , ,40 Titolo 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie Previsioni di Competenza , ,50 Titolo 6 Accensione Prestiti ,62 Previsioni di Competenza

19 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE PER TITOLI TITOLO Residui presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce il Previsioni definitive dell' anno precedente a quello cui si riferisce il PREVISIONI dell'anno cui si riferisce il presente VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Titolo 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro ,22 Previsioni di Competenza , , ,22 TOTALE TITOLI ,33 Previsioni di Competenza , , , ,50 TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA ,33 Previsioni di Competenza , , , ,08 17

20 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Disavanzo di amministrazione Previsioni di Competenza , ,88 MISSIONE 01 Servizi istituzionali e generali e di gestione 0101 Programma 01 Organi istituzionali ,41 Previsioni di Competenza , , , , , , ,81 Previsioni di Competenza , , , , , , ,71 Totale Programma 01 Organi ,41 Previsioni di Competenza , , ,09 istituzionali , , , , Programma 02 Segreteria generale ,00 Previsioni di Competenza , , , , ,00 Totale Programma 02 Segreteria generale ,00 Previsioni di Competenza , , , , Programma 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato ,00 18

21 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione ,17 Previsioni di Competenza , , , ,41 Totale Programma 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato ,93 936,40 936,40 Previsioni di Competenza , , , , , ,57 Previsioni di Competenza , , ,58 Previsioni di Competenza , , , , , , , Programma 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali ,12 Previsioni di Competenza , , , , ,12 Previsioni di Competenza Totale Programma 04 Gestione delle ,12 Previsioni di Competenza , , ,00 entrate tributarie e servizi fiscali , , Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali ,42 Previsioni di Competenza , , , , , , ,05 19

22 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione 0106 Programma 06 Ufficio tecnico ,45 Totale Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Previsioni di Competenza , , , , , , , ,87 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,00 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,65 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,96 Totale Programma 06 Ufficio ,65 Previsioni di Competenza , , ,04 tecnico , , , , , Programma 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile ,23 Previsioni di Competenza , , , , ,23 Previsioni di Competenza Totale Programma 07 Elezioni e ,23 Previsioni di Competenza , , ,00 consultazioni popolari - Anagrafe e ,02 stato civile ,23 20

23 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione 0108 Programma 08 Statistica e sistemi informativi , ,95 Totale Programma 08 Statistica e sistemi informativi 0109 Programma 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali Previsioni di Competenza , , Previsioni di Competenza , , , , , , , ,89 Previsioni di Competenza , , , , , ,89 Totale Programma 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali 0110 Programma 10 Risorse umane ,13 Previsioni di Competenza , , , , ,13 Totale Programma 10 Risorse umane 0111 Programma 11 Altri servizi generali ,13 Previsioni di Competenza , , , , ,13 21

24 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione MISSIONE ,41 Previsioni di Competenza , , ,95 Totale Programma 11 Altri servizi generali TOTALE MISSIONE 01 Servizi istituzionali e generali e di gestione Giustizia 0201 Programma 01 Uffici giudiziari , , , , ,41 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,29 Previsioni di Competenza , , , , , , , , ,50 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,47 Previsioni di Competenza , , , , , , ,92 Totale Programma 01 Uffici ,97 Previsioni di Competenza , , ,72 giudiziari , , , , Programma 02 Casa circondariale e altri servizi Totale Programma 02 Casa circondariale e altri servizi 22

25 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione MISSIONE 03 TOTALE MISSIONE 02 Giustizia ,97 Ordine pubblico e sicurezza Previsioni di Competenza , , , , , , , Programma 01 Polizia locale e amministrativa ,54 Previsioni di Competenza , , , , ,23 Previsioni di Competenza , , , , , , ,38 Totale Programma 01 Polizia locale ,77 Previsioni di Competenza , , ,27 e amministrativa , , , , Programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana ,92 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,30 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,29 23

26 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione MISSIONE 04 Totale Programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana TOTALE MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio 0401 Programma 01 Istruzione prescolastica ,72 Previsioni di Competenza ,22 Previsioni di Competenza , , , , , , , , ,99 Previsioni di Competenza , , , , , , , , , , , , , ,58 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,94 Totale Programma 01 Istruzione ,30 Previsioni di Competenza , , ,70 prescolastica , , , , , Programma 02 Altri ordini di istruzione ,45 Previsioni di Competenza , , , , ,48 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,97 24

27 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Totale Programma 02 Altri ordini di istruzione 0404 Programma 04 Istruzione universitaria Totale Programma 04 Istruzione universitaria 0405 Programma 05 Istruzione tecnica superiore Totale Programma 05 Istruzione tecnica superiore 0406 Programma 06 Servizi ausiliari all'istruzione ,46 Previsioni di Competenza Totale Programma 06 Servizi ausiliari all'istruzione 0407 Programma 07 Diritto allo studio ,93 Previsioni di Competenza , , , , , , , , , , , , ,46 Previsioni di Competenza ,46 Previsioni di Competenza , , , , ,46 25

28 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Totale Programma 07 Diritto allo studio TOTALE MISSIONE 04 Istruzione e ,69 Previsioni di Competenza , , ,62 diritto allo studio , , , , ,54 MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 0501 Programma 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico ,81 Previsioni di Competenza , , , , ,74 Previsioni di Competenza , , , , , , ,79 Totale Programma ,55 Previsioni di Competenza , , ,79 Valorizzazione dei beni di interesse ,27 storico , , , Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale ,13 Previsioni di Competenza , , , , , , ,56 26

29 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione ,18 Totale Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale TOTALE MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 0601 Programma 01 Sport e tempo libero Previsioni di Competenza , , , , , ,59 Previsioni di Competenza , , ,31 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,86 Previsioni di Competenza , , , , , , , , , , , , ,97 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,00 Totale Programma 01 Sport e tempo ,56 Previsioni di Competenza , , ,03 libero , , , , , Programma 02 Giovani 27

30 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione MISSIONE ,52 Previsioni di Competenza , , , ,52 Totale Programma 02 Giovani ,52 Previsioni di Competenza , , , ,52 TOTALE MISSIONE 06 Politiche ,08 Previsioni di Competenza , , ,03 giovanili, sport e tempo libero , , , , ,11 Turismo 0701 Programma 01 Sviluppo e valorizzazione del turismo ,77 Previsioni di Competenza , , , , ,77 Previsioni di Competenza Totale Programma 01 Sviluppo e valorizzazione del turismo , ,54 Previsioni di Competenza , , , ,54 28

31 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione TOTALE MISSIONE 07 Turismo ,54 MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0801 Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio Previsioni di Competenza , , ,33 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,37 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,54 Totale Programma 01 Urbanistica e ,70 Previsioni di Competenza , , ,72 assetto del territorio , , , , , Programma 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare ,96 Previsioni di Competenza , , , , , ,59 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,15 29

32 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Totale Programma 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare TOTALE MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0901 Programma 01 Difesa del suolo ,55 Previsioni di Competenza , , , , , , , , ,25 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,98 Totale Programma 01 Difesa del suolo 0902 Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale ,72 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,62 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,93 Totale Programma 02 Tutela, ,34 Previsioni di Competenza , , ,13 valorizzazione e recupero ,15 ambientale , , , , Programma 03 Rifiuti 30

33 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione ,07 Previsioni di Competenza , , ,07 Totale Programma 03 Rifiuti ,07 Previsioni di Competenza , , , Programma 04 Servizio idrico integrato ,87 Previsioni di Competenza , , ,87 Totale Programma 04 Servizio idrico integrato 0905 Programma 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione Totale Programma 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione 0906 Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche ,87 Previsioni di Competenza , , , , ,00

34 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Totale Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 0907 Programma 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni Totale Programma 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni 0908 Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento MISSIONE 10 Totale Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento TOTALE MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Trasporti e diritto alla mobilità 1001 Programma 01 Trasporto ferroviario Totale Programma 01 Trasporto ferroviario 1002 Programma 02 Trasporto pubblico locale ,28 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,79 32

35 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione ,20 Previsioni di Competenza , , , ,10 Totale Programma 02 Trasporto pubblico locale 1003 Programma 03 Trasporto per vie d'acqua Totale Programma 03 Trasporto per vie d'acqua 1004 Programma 04 Altre modalità di trasporto Totale Programma 04 Altre modalità di trasporto 1005 Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali Previsioni di Competenza , , , , , , , , , ,30 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,15 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,97 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,41 33

36 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione MISSIONE 11 Totale Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità Soccorso civile 1101 Programma 01 Sistema di protezione civile ,73 Previsioni di Competenza Totale Programma 01 Sistema di protezione civile 1102 Programma 02 Interventi a seguito di calamità naturali Totale Programma 02 Interventi a seguito di calamità naturali TOTALE MISSIONE 11 Soccorso civile ,12 Previsioni di Competenza , , , , , , , , ,42 Previsioni di Competenza , , , , , , , , ,73 Previsioni di Competenza ,73 Previsioni di Competenza , , , , , , , , , , , , , , ,00

37 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1201 Programma 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido ,04 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,94 Previsioni di Competenza , , , , , , ,23 Totale Programma 01 Interventi per ,98 Previsioni di Competenza , , ,98 l'infanzia e i minori e per asili nido , , , , Programma 02 Interventi per la disabilità ,86 Previsioni di Competenza , , , , ,86 Totale Programma 02 Interventi per la disabilità 1203 Programma 03 Interventi per gli anziani ,86 Previsioni di Competenza , , , , ,67 Previsioni di Competenza , , , , , ,50

38 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione ,15 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,44 Totale Programma 03 Interventi per ,82 Previsioni di Competenza , , ,08 gli anziani , , , , , Programma 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale ,27 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,42 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,88 Totale Programma 04 Interventi per ,69 Previsioni di Competenza , , ,27 soggetti a rischio di esclusione ,11 sociale , , , , Programma 05 Interventi per le famiglie ,03 Previsioni di Competenza , , , , , , , ,18 Previsioni di Competenza , , , , , , ,34 36

39 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Totale Programma 05 Interventi per ,21 Previsioni di Competenza , , ,68 le famiglie , , , , Programma 06 Interventi per il diritto alla casa ,74 Previsioni di Competenza , , , , , , ,75 Previsioni di Competenza , , Totale Programma 06 Interventi per ,74 Previsioni di Competenza , , ,24 il diritto alla casa , , , , Programma 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali Totale Programma 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 1208 Programma 08 Cooperazione e associazionismo 37

40 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Totale Programma 08 Cooperazione e associazionismo 1209 Programma 09 Servizio necroscopico e cimiteriale MISSIONE ,01 Previsioni di Competenza , , , , , ,59 Previsioni di Competenza , , , , , , ,31 Totale Programma 09 Servizio ,60 Previsioni di Competenza , , ,34 necroscopico e cimiteriale , , , ,32 TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, ,90 Previsioni di Competenza , , ,92 politiche sociali e famiglia , , , , ,32 Tutela della salute 1301 Programma 01 Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA Totale Programma 01 Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA 1302 Programma 02 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA 38

41 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione Totale Programma 02 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA 1303 Programma 03 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di corrente Totale Programma 03 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di corrente 1304 Programma 04 Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi Totale Programma 04 Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi 1305 Programma 05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari Totale Programma 05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari 1306 Programma 06 Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN Totale Programma 06 Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN 1307 Programma 07 Ulteriori spese in materia sanitaria 39

42 COMUNE DI BRESCIA - ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE PARTE II - SPESA Missione, Programma, Titolo Residui presunti al PREVISIONI termine dell'esercizio Previsioni definitive precedente quello dell' anno precedente a dell'anno cui si riferisce il presente cui si riferisce il quello cui si riferisce il VARIAZIONI rispetto l'anno precedente in aumento in diminuzione MISSIONE 14 Totale Programma 07 Ulteriori spese in materia sanitaria TOTALE MISSIONE 13 Tutela della salute Sviluppo economico e competitività 1401 Programma 01 Industria, PMI e Artigianato Totale Programma 01 Industria, PMI e Artigianato 1402 Programma 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori ,54 Previsioni di Competenza , , , , , ,33 Previsioni di Competenza , , , , , , ,61 Totale Programma 02 Commercio ,87 Previsioni di Competenza , , ,46 reti distributive - tutela dei ,60 consumatori , , , Programma 03 Ricerca e innovazione Totale Programma 03 Ricerca e innovazione 1404 Programma 04 Reti e altri servizi di pubblica utilità 40