CONTRATTO D APPALTO PER IL SERVIZIO DI REVISIONE LEGALE DEI CONTI E DI CERTIFICAZIONE CONTABILE DEL BILANCIO PER GLI ESERCIZI RELATIVI AGLI

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1 CONTRATTO D APPALTO PER IL SERVIZIO DI REVISIONE LEGALE DEI CONTI E DI CERTIFICAZIONE CONTABILE DEL BILANCIO PER GLI ESERCIZI RELATIVI AGLI ANNI Codice identificativo gara (CIG): TRA SITRASB S.p.A. Società Italiana Traforo Gran San Bernardo, con sede in Saint-Rhémy-En- Bosses (AO) e ad Aosta, Via Chambéry, 51, C.F. e P.IVA , Iscritta al registro delle imprese di Aosta n REA n.43234, in persona del suo Presidente pro tempore, Dott. (di seguito denominata solo Sitrasb ) E nato a <<se persona fisica>>, con sede in, via, C.F, P.I.VA, in persona del suo legale rappresentante pro tempore, Dott. <<se trattasi di società o associazione>> (di seguito denominato Revisore ) PREMESSO CHE: in virtù di convenzioni stipulate rispettivamente in data 25 luglio 1958 n. rep e 11 marzo 1964 n di rep. 1, l Azienda Nazionale Autonoma delle Strade ANAS ha affidato in concessione a Sitrasb la costruzione e la gestione del Traforo del Gran San Bernardo per la parte sita nel territorio italiano e del raccordo autostradale di accesso al medesimo Traforo; Sitrasb, su determinazione a contrarre del Presidente del 18 settembre 2017, ha svolto una procedura aperta avente ad oggetto l affidamento del servizio di revisione legale dei conti ai sensi dell art. 14 del D.Lgs. n. 39/2010 e di certificazione contabile del bilancio ai sensi dell art. 11, comma 5 della Legge n. 498 di Sitrasb S.p.A. per gli esercizi relativi agli anni ; la predetta procedura è stata indetta con bando pubblicato sulla GURI in data 22 settembre 2017;

2 con Provvedimento del Presidente in data, Sitrasb ha disposto l aggiudicazione del predetto sevizio in capo al Revisore; SI CONVIENE E SI STIPULA QUANTO SEGUE 1. OGGETTO DEL CONTRATTO L incarico ha per oggetto le attività di revisione legale dei conti prevista dall art. 14 del D.Lgs. n. 39/2010 e di certificazione contabile del bilancio, ai sensi dell art. 11, comma 5 della Legge n. 498, di Sitrasb relative agli esercizi per gli esercizi relativi agli anni In particolare, il Revisore dovrà effettuare: a) l attività di revisione legale dei conti ai sensi dell art. 14 del D.Lgs. n. 39 del 2010; b) l attività di certificazione contabile del bilancio ai sensi dell art. 11, comma 5 della Legge n. 498 di Sitrasb S.p.A.; c) le attività volte alle sottoscrizioni delle Dichiarazioni Fiscali, in base all articolo 1, comma 5, primo periodo del D.P.R. 22 luglio 1998, n. 322, come modificato dall articolo 1, comma 94, L. n. 244/2007, rese ai fini della normativa fiscale vigente e futura; d) tutti gli altri servizi ed adempimenti connessi alle attività di cui sopra. L oggetto del contratto è integrato dai contenuti prestazionali dell offerta tecnica presentata in sede di gara dal Revisore, che, anche se non materialmente allegata al presente contratto, ne forma parte integrante e sostanziale. 2. DURATA DEL CONTRATTO Il presente contratto ha durata triennale ed è relativo agli esercizi sociali 2018, 2019 e 2020 e si concluderà con l approvazione del bilancio di esercizio relativo all anno 2020 da parte dell assemblea degli azionisti di Sitrasb S.p.A. 3. COMPOSIZIONE DEL GRUPPO DI REVISIONE Il gruppo di revisione incaricato dal Revisore di eseguire le prestazioni oggetto del presente contratto sarà quello indicato dal Revisore nell offerta prodotta in gara con riferimento al 10.1, lett c) del Disciplinare di gara. Durante l esecuzione del contratto la modificazione soggettiva del

3 gruppo di revisione indicato nell offerta di gara è consentita soltanto per motivi oggettivi, previa autorizzazione di Sitrasb e mediante l impiego di risorse sostitutive di pari livello professionale a quelle sostituite. Sitrasb S.p.A. si riserva la facoltà di esprimere un giudizio qualitativo e/o quantitativo sulle attività svolte dal gruppo di revisione e, qualora nel corso dell esecuzione del contratto riscontri una non conformità con gli standard stabiliti dal contratto, potrà richiedere al Revisore la sostituzione di uno o più membri del gruppo e/o il rispetto delle percentuali di presenza offerte dandone adeguata motivazione. 4. OBBLIGHI DEL REVISORE Nello svolgimento dei servizi oggetto del presente contratto il Revisore si impegna, inoltre, a rispettare: gli adempimenti previsti dalle normative in materia di sicurezza sul lavoro (D.Lgs. n. 81/2008); gli obblighi previsti dalla normativa antiriciclaggio (D.Lgs. n. 231/2007). 5. CORRISPETTIVO Il corrispettivo omnicomprensivo, quantificato su base annua, per l attività oggetto del presente contratto è pari a Euro (importo a base di gara al netto del ribasso), oltre IVA, così come risulta dall offerta presentata in sede di gara. L importo deve intendersi comprensivo di tutti i costi e le spese che il Revisore dovrà sostenere nel corso dell espletamento delle attività oggetto del contratto (quali, a titolo esemplificativo e non esaustivo, rimborsi per le spese sostenute per lo svolgimento dell incarico, spese per la permanenza fuori sede e i trasferimenti, spese accessorie relative alla tecnologia ed ai servizi di segreteria e comunicazione, costi per consulenti esterni in materie specialistiche, ecc...). Ai sensi dell art. 106 del D.Lgs. n. 50/2016, il corrispettivo sarà adeguato annualmente per tenere conto delle variazioni degli oneri nel tempo. L adeguamento annuale sarà pari alla percentuale di variazione dell indice ISTAT relativo al costo della vita (base giugno) e decorrerà dal secondo anno di vigenza del contratto (revisione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2019). Il corrispettivo di cui sopra verrà liquidato con le seguenti modalità e su presentazione di fattura alle seguenti scadenze:

4 Anno 2018: 10% al , 10% al , 13% alla presentazione della relazione annuale relativa all esercizio sociale 2018; Anno 2019: 10% al , 10% al , 13% alla presentazione della relazione annuale relativa all esercizio sociale 2019; Anno 2020: 10% al , 10% al , 14% alla presentazione della relazione annuale relativa all esercizio sociale Tutti i pagamenti saranno effettuati previa acquisizione del Documento Unico di Regolarità Contributiva (DURC). Nell ipotesi in cui il Revisore sia un raggruppamento temporaneo o un consorzio ordinario di concorrenti, la fatturazione del corrispettivo sarà effettuata esclusivamente dal mandatario in nome proprio e dei mandanti. Il pagamento del corrispettivo della prestazione oggetto del presente contratto sarà effettuato nel rispetto dei termini previsti dal D. Lgs. 9 ottobre 2002, n TRACCIABILITA DEI FLUSSI FINANZIARI A norma dell art. 3 della Legge n. 136/2010 e successive modificazioni, il pagamento avverrà mediante bonifico bancario sul conto corrente dedicato n., intestato al Revisore presso la banca. Il Revisore dichiara che la persona / le persone delegata / delegate ad operare sul conto corrente dedicato di cui sopra è / sono: nato a il codice fiscale ; nato a il codice fiscale ; nato a il codice fiscale. Il Revisore provvederà, altresì, a comunicare ogni modifica relativa ai dati trasmessi. Il Revisore assume tutti gli obblighi di tracciabilità dei flussi finanziari previsti dall articolo 3 della Legge n. 136/2010 e successive modificazioni e dalla determinazione dell Autorità di vigilanza sui contratti pubblici del 7 luglio 2011 n. 4. Il presente contratto potrà essere risolto di diritto da Sitrasb ai sensi dell art del Codice Civile, mediante semplice ed unilaterale dichiarazione da comunicarsi con lettera raccomandata con avviso di ricevimento, in tutti i casi in cui le transazioni finanziarie siano state eseguite senza avvalersi di bonifico bancario ovvero di altri strumenti idonei a consentire la piena tracciabilità delle operazioni.

5 7. INDIPENDENZA DEL REVISORE Ai sensi dell art. 10 ter del D.Lgs. n. 39/2010, il Revisore si impegna ad assicurare e a confermare annualmente per iscritto al Comitato per il Controllo Interno (Collegio Sindacale) di Sitrasb la propria indipendenza e a comunicare al medesimo gli eventuali servizi non di revisione forniti alla stessa anche dalla propria rete di appartenenza. 8. RISERVATEZZA DEI DATI E TRATTAMENTO DEI DATI PERSONALI Tutte le informazioni ed i dati ottenuti dal Revisore durante lo svolgimento delle attività oggetto del contratto dovranno essere considerati riservati e non potranno essere comunicati a terzi, fatti salvi gli obblighi di legge. In conformità a quanto previsto dal D.Lgs. n. 196/2003, il Revisore si impegna a trattare i dati, anche con l ausilio di mezzi elettronici, esclusivamente per le finalità connesse alla revisione legale. Tutti gli amministratori e dipendenti del Revisore sono tenuti al segreto previsto dall art del Codice Civile. 9. ADEMPIMENTI AI SENSI DEL D. LGS. 231/2001 e ss.mm.ii. Il Revisore dichiara di essere a conoscenza del contenuto del D. Lgs. 231/2001 e ss.mm.ii. e a tal fine si impegna ad astenersi da comportamenti e condotte idonei a configurare ipotesi di reati e ad attuare, ove necessario, procedure atte a prevenire le violazioni di cui al Decreto medesimo. Inoltre il Revisore, nello svolgimento delle attività di cui al presente contratto, si impegna a rispettare, per le parti a sé applicabili il Piano Triennale per la Prevenzione della Corruzione ed il Codice Etico di Sitrasb. In caso di violazione dei predetti, Sitrasb si riserva la facoltà di risolvere il contratto ai sensi dell art del Codice Civile, fatta salva l eventuale richiesta di risarcimento qualora da tale comportamento derivino danni concreti a Sitrasb stessa, come nel caso, a mero titolo esemplificativo e non esaustivo, di applicazione alla medesima, da parte dell Autorità giudiziaria, delle misure previste dal D.lgs. n. 231/ DIVIETO DI CESSIONE DEL CONTRATTO. CESSIONE DEL CREDITO

6 Fatte salve le vicende soggettive disciplinate all art. 106 comma 1 lett. d) n. 2 del Codice, è fatto divieto al Revisore di cedere il presente contratto, a pena di nullità della cessione stessa. Per tutto quanto non previsto si applicano le disposizioni di cui all art. 106 del Codice Il Revisore potrà cedere i crediti derivanti dal contratto con le modalità espresse all art. 106, comma 13, del D.Lgs n. 50/2016. Le cessioni dei crediti dovranno essere stipulate mediante atto pubblico o scrittura privata autenticata e dovranno essere notificate a Sitrasb. Si applicano le disposizioni di cui alla l. n. 52/1991. E fatto, altresì, divieto al Revisore di conferire, in qualsiasi forma, procure all incasso. Il Revisore, in caso di cessione dei crediti, si impegna a comunicare il CIG n al cessionario, eventualmente anche nell atto di cessione, affinché lo stesso venga riportato sugli strumenti di pagamento utilizzati. Il cessionario sarà tenuto ad utilizzare conti correnti dedicati nonché ad osservare tutti gli obblighi di tracciabilità dei flussi finanziari previsti dall articolo 3 della Legge n. 136/2010 e successive modificazioni e dalla determinazione dell Autorità di vigilanza sui contratti pubblici del 7 luglio 2011 n. 4.Il presente contratto potrà essere risolto di diritto da Sitrasb ai sensi dell art del Codice Civile, mediante semplice ed unilaterale dichiarazione da comunicarsi con lettera raccomandata con avviso di ricevimento, in tutti i casi in cui le transazioni finanziarie siano state eseguite dal cessionario senza avvalersi di bonifico bancario ovvero di altri strumenti idonei a consentire la piena tracciabilità delle operazioni. 11. RISOLUZIONE DEL CONTRATTO Sitrasb avrà la facoltà di risolvere il contratto ai sensi dell art del Codice Civile nell ipotesi in cui il Revisore risulti inadempiente agli obblighi contrattuali e in particolare agli obblighi di cui agli articoli 3, 4, 6, 7, 8, 9 e 10, del presente contratto. Il contratto sarà inoltre risolto quando ricorra una giusta causa in conformità a quanto previsto dall art. 13 del D.lgs. n. 39/2010, ovvero, qualora la Sitrasb, a seguito di modificazioni soggettive o oggettive, non sia più tenuta all obbligo di revisione legale ai sensi del D.lgs. n. 39/2010. In caso di risoluzione, al Revisore non sarà dovuto alcun indennizzo, all infuori di quanto dovuto per le prestazioni già eseguite regolarmente. 12. GARANZIA FIDEIUSSORIA

7 A garanzia dell adempimento di tutte le obbligazioni del contratto e del risarcimento dei danni derivanti dall eventuale inadempimento delle obbligazioni stesse e fatta salva comunque la risarcibilità del maggior danno, il Revisore ha presentato, a titolo di cauzione definitiva, fideiussione bancaria rilasciata da in data / polizza fideiussoria rilasciata da in data per un importo pari ad Euro (almeno 10% dell importo a base di gara al netto del ribasso); la polizza cessa di avere effetto soltanto alla consegna della relazione di giudizio sul bilancio d esercizio e sul bilancio consolidato relativi all esercizio 2019 e si applica quanto previsto dall art. 103 del D.Lgs. n. 50/2016. Il Revisore si obbliga a reintegrare la cauzione definitiva ogni qualvolta Sitrasb abbia provveduto alla sua escussione, totale o parziale. Il revisore ha altresì comprovato, con documentazione trasmessa in data, di aver sottoscritto la polizza assicurativa contro i rischi professionali derivanti dall attività di revisione legale dei conti, con massimale pari ad e quindi non inferiore ad ,00 (cinquemilioni/00). Rispetto alle garanzie e polizze sopra descritte, il revisore si impegna a produrre a SITRASB la comprova degli avvenuti rinnovi alle scadenze, fino alla conclusione del contratto. 13. FORO COMPETENTE Per qualsiasi controversia inerente il presente contratto sarà competente in via esclusiva il Foro di Aosta. 14. SUBINGRESSO DELLO STATO ITALIANO Le parti si danno reciprocamente atto che in caso di decadenza o di termine della concessione vigente tra Sitrasb e ANAS, lo Stato Italiano avrà la facoltà di sostituirsi alla Sitrasb alle medesime condizioni e senza alcun indennizzo in favore del Revisore. Letto, confermato e sottoscritto in Aosta, li Per la SITRASB Per il REVISORE

8 Ai sensi e per gli effetti degli articoli 1341 e 1342 del codice civile, il Revisore dichiara di ben conoscere ed accettare espressamente i seguenti articoli del presente Contratto d Appalto: art.3, art. 4, art.6, art. 7, art. 8, art. 9, art.10, art. 11, art. 12, art. 13. Aosta, li Per il REVISORE