Ministero dell Istruzione Università e della Ricerca ALTA FORMAZIONE ARTISTICA E MUSICALE CONSERVATORIO DI MUSICA DI STATO Antonio Scontrino Trapani

Transcript

1 Ministero dell Istruzione Università e della Ricerca ALTA FORMAZIONE ARTISTICA E MUSICALE CONSERVATORIO DI MUSICA DI STATO Antonio Scontrino Trapani RELAZIONE DEL PRESIDENTE DEL CONSERVATORIO ILLUSTRATIVA DEL BILANCIO DI PREVISIONE PER L ESERCIZIO FINANZIARIO 2014 PREMESSE Nel Conservatorio di Trapani il Presidente è il dott. Mario Barbara nominato con il D.D. n. 72 del 05/04/2012 per un triennio 2012/2015. Con D.M. N. 58 del 9 Marzo 2012 sono state affidate al M Angelo Anastasi, in qualità di commissario, le funzioni di Direttore previste dall art. 10 dello Statuto dell istituzione fino alla data ; Con D.M. M.I.U.R. del (prot.n. 911) sono state prorogate, fino alla nomina dei nuovi organi al M Angelo Anastasi, le funzioni di Direttore. Il Consiglio di Amministrazione dell Istituzione è stato ricostituito con D.M. n. 82 del 02/05/2012. A far data dal 05 Dicembre 2013 è stato conferito incarico ad interim per la temporanea copertura del posto di Direttore Amministrativo al dr Alessandro Blancato; La dotazione organica dell Istituto per l a.a. 2013/2014 prevede il funzionamento dei corsi e delle materie fondamentali così come di seguito indicate: a) Corsi d indirizzo: Vecchio ordinamento, Pre-accademico, Triennio sperimentale, Triennio ordinamentale e Biennio sperimentale; b) Materie fondamentali: n. 1 Docente di Prima Fascia di Arpa, n. 1 Docente di Prima Fascia di Basso tuba, n. 4 Docenti di Prima Fascia di Canto, n. 3 Docenti di Prima Fascia di Chitarra, n. 3 Docenti di Prima fascia di Clarinetto, n.1 Docente di Prima Fascia di Clavicembalo, n.2 Docenti di Prima Fascia di Composizione, n.1 Docente di Prima Fascia di Contrabbasso, n.1 Docente di Prima Fascia di Corno, n.1 Docente di Prima Fascia di Fagotto, n.2 Docenti di Prima Fascia di Flauto, n.2 Docenti di Prima Fascia di Jazz, n.1 Docente di Prima Fascia di Liuto, n.1 Docente di Prima Fascia di Musica elettronica, n.1 Docente di Prima Fascia di Oboe, n.1 Docente di Prima Fascia di Organo, n.11 Docenti di Prima Fascia di Pianoforte, n.3 Docenti di Prima Fascia di Sassofono, n.1 Docente di Prima Fascia di Strumenti a Percussione, n.2 Docenti di Prima Fascia di Tromba, n.1 Docente di Prima Fascia di Trombone, n.1 Docente di Prima Fascia di Viola, n.6 Docenti di Prima Fascia di Violino, n.2 Docenti di Prima Fascia di Violoncello e n.4 Docenti di Seconda Fascia Accompagnamento pianistico per le classi di Canto; 1

2 c) Insegnamenti complementari: n.1 Docente di Prima Fascia di Esercitazioni corali, n.1 Docente di Prima Fascia di Esercitazioni orchestrali, n.1 Docente di Prima Fascia di Musica d insieme per strumenti a fiato, n.1 Docente di Prima Fascia di Musica d insieme per strumenti ad arco, n. 2 Docenti di Prima fascia di Teoria dell armonia e analisi, n.1 Docente di Prima Fascia di Bibliografia e biblioteconomia musicale, n.1 Docente di Prima Fascia di Poesia per musica e drammaturgia musicale, n.1 Docente di Prima Fascia di Lettura della partitura, n.1 Docente di Prima Fascia di Pratica organistica e canto gregoriano, n.4 Docenti di Prima Fascia di Pratica e lettura pianistica, n.2 Docenti di Prima Fascia di Storia della Musica, n.8 Docenti di Prima Fascia di Teoria, ritmica e percezione musicale e n.1 Docente di Prima Fascia di Teoria e tecnica dell interpretazione scenica; d) Materie di base e caratterizzanti: n.159 per i corsi del Triennio sperimentale, n.159 per i corsi del Triennio ordinamentale e n. 54per i corsi del Biennio sperimentale; e) Materie affini o integrative: n.82 per i corsi del Triennio sperimentale, n.82 per i corsi del Triennio ordinamentale e n.46 per i corsi del Biennio sperimentale; Occorre sottolineare che le Materie fondamentali per i corsi di primo livello (Triennio) con D.M. n.197 del 22/09/2012 sono riordinati come segue: Arpa, Batteria e percussioni Jazz, Basso elettrico, Basso tuba, Canto, Canto Jazz, Chitarra, Chitarra Jazz, Clarinetto, Clavicembalo, Composizione, Contrabbasso, Contrabbasso Jazz, Corno, Didattica, Fagotto, Flauto, Liuto, Musica elettronica, Oboe, Organo, Pianoforte, Pianoforte Jazz, Saxofono, Strumenti a percussione, Tromba, Trombone, Viola, Violino e Violoncello; per i corsi di II livello (Biennio sperimentale) Discipline musicali ad indirizzo interpretativo-compositivo in: Arpa, Basso tuba, Canto, Chitarra, Clarinetto, Clavicembalo, Composizione, Contrabbasso, Corno, Fagotto, Flauto, Jazz, Liuto, Oboe, Organo, Pianoforte, Saxofono, Strumenti a percussione, Tromba, Trombone, Viola, Violino e Violoncello e Discipline musicali ad Indirizzo Tecnologico; La dotazione del personale non docente si presenta nei termini seguenti: n.1 Direttori Amministrativi; n.1 Direttore dell Ufficio di Ragioneria; n.8 Assistenti Amministrativi (di cui un part -time) n.12 Coadiutori. CORSI ACCADEMICI Con l avvio dell anno accademico 2011/2012 sono entrati in vigore i nuovi ordinamenti didattici attuativi della Legge di riforma del settore dell Alta formazione Artistica e Musicale. Infatti, in attuazione del D.P.R. 212/2005, il Ministero dell Istruzione dell Università e della Ricerca ha approvato il Regolamento Didattico Generale con D.D.G..n. 268 del 16/12/2010; il Consiglio Accademico ha approvato con verbale n. 51 del 17/05/2012 il Regolamento dei corsi pre-accademci e relativi curricula in attuazione delle disposizioni della Legge 21 dicembre 1999 n. 508 e dei successivi D.P.R. nn. 132/2003, 212/2005, D.L.180/2008 e D.M. 154/

3 L attivazione dei nuovi percorsi coesiste con la sperimentazione didattica avviata a seguito dell emanazione dei DD.MM. 19/12/2003, prot. 3490/Segr/AFAM/, e 10/03/2004 prot.3661/segr/afam che hanno previsto rispettivamente l attivazione in via sperimentale dei Corsi Accademici per il conseguimento del Diploma di I e II Livello, naturalmente fino all esaurimento dei medesimi percorsi sperimentali. Grazie al nuovo processo di trasformazione le iscrizioni nell anno accademico 2013/2014, presumibilmente risulteranno: CORSO Iscritti vecc.ord Arpa Basso tuba 3 Canto 13 Chitarra 15 Clarinetto 9 Clavicembalo 1 Composizione 8 Contrabbasso 4 Corno 2 Fagotto 2 Flauto 6 Liuto 6 Musica elettronica 0 Oboe 2 Organo 1 Pianoforte 31 Sassofono 18 Strumenti a 5 percussione Tromba 5 Trombone 2 Viola 2 Violino 13 Violoncello 1 TOTALE 149 Vecchio Ordinamento 3

4 Pre-accademici CORSO Iscritti pre-acc. Richieste ammissioni Arpa 4 Basso tuba 4 1 Canto Chitarra Clarinetto Clavicembalo Composizione 2 1 Contrabbasso 3 2 Corno 3 Fagotto 1 Flauto Jazz Basso e contrabbasso jazz Batteria e percussioni 2 3 jazz Canto jazz 5 8 Chitarra jazz 7 4 Pianoforte jazz 3 3 Liuto 5 Musica elettronica 1 1 Oboe 3 1 Organo 3 Pianoforte Sassofono 15 5 Strumenti a percussione Tromba 18 7 Trombone 4 Viola Violino 33 7 Violoncello 9 3 TOTALE

5 Triennio sperimentale CORSO Iscritti tr. sper. Arpa Basso tuba Canto 1 Chitarra 1 Clarinetto Clavicembalo Composizione Contrabbasso Corno Didattica della musica Fagotto Flauto Jazz 1 Basso e contrabbasso jazz Batteria e percussioni jazz Canto jazz Chitarra jazz Pianoforte jazz Liuto 1 Musica e nuove 1 tecnologie Oboe Organo Pianoforte 8 Sassofono 1 Strumenti a 1 percussione Tromba Trombone Viola 1 Violino 3 Violoncello 1 TOTALE 20 5

6 Triennio ordinamentale CORSO Iscritti tr. ord. Richieste ammissioni Arpa Basso tuba Canto 7 1 Chitarra 2 Clarinetto Clavicembalo Composizione 1 2 Contrabbasso Corno Didattica della musica Fagotto Flauto 1 Jazz Basso e contrabbasso 1 jazz Batteria e percussioni 1 jazz Canto jazz 7 2 Chitarra jazz 1 Pianoforte jazz 1 Liuto Musica elettronica 2 1 Oboe 1 Organo 1 Pianoforte 6 3 Sassofono Strumenti a percussione Tromba Trombone Viola Violino Violoncello TOTALE

7 Biennio sperimentale CORSO Iscritti bi. Spe. Richieste ammissioni Arpa 1 Basso tuba 1 Canto 2 Chitarra 4 Clarinetto 1 Clavicembalo Composizione Contrabbasso Corno 1 Fagotto Flauto 2 Jazz 13 Liuto Musica e nuove 1 tecnologie Oboe 1 Organo 2 Pianoforte 19 3 Sassofono 3 1 Strumenti a 4 1 percussione Tromba Trombone 1 Viola Violino 2 1 Violoncello 1 TOTALE 59 6 Per quanto sopraesposto gli allievi complessivamente iscritti al Conservatorio alla data di redazione della presente relazione sono n. Totale 562. Il numero, pertanto, potrà subire variazioni a seguito degli esami di ammissione. 7

8 NOTIZIE DI RILIEVO Il Bilancio preventivo del Conservatorio di Musica di Trapani per l esercizio finanziario 2014, redatto in attuazione del nuovo Regolamento di amministrazione, finanza e contabilità, rispetta, inoltre, le disposizioni impartite dal Ministero dell Università e delle Ricerca con nota prot. n del 25/09/2013 ed è predisposto tenendo conto degli obiettivi programmatici fissati dal Consiglio di Amministrazione con delibera n. 49/2013 del 10 dicembre La nuova rappresentazione del Bilancio preventivo per l esercizio finanziario 2014, tenendo conto delle finalità istituzionali, individua le fonti di finanziamento necessarie per la realizzazione degli obiettivi e gli impegni che devono essere assunti affinché tali finalità possano essere raggiunte. Si adotta una contabilità finanziaria articolata per competenza e per cassa che impone di iscrivere in bilancio le Entrate che si prevede di accertare e le Uscite che si prevede di impegnare nell anno cui si riferisce il Bilancio medesimo. Esso ha carattere autorizzatorio e costituisce ai sensi dell articolo 6, comma 3, del Regolamento di Amministrazione Finanza e Contabilità il limite agli impegni di spesa che sono assunti dal Direttore amministrativo. La nuova struttura del Bilancio di previsione è articolata in Unità Previsionali di Base (UPB) che costituiscono l insieme delle risorse finanziare affidate alla gestione di un unico centro di responsabilità amministrativa costituita dal Direttore Amministrativo. Le Unità Previsionali di Base si sviluppano su quattro livelli: - UPB 1 Livello Centro di responsabilità amministrativa; - UPB 2 Livello titoli (Entrate e Uscite correnti, Entrate e Uscite in conto capitale, Entrate e Uscite per partite di giro); - UPB 3 Livello unità previsionali di entrata e di uscita per le Entrate e le Uscite correnti e per le Entrate e le Uscite in conto capitale); - UPB 4 Livello categorie. L articolazione delle entrate e delle uscite in Unità Previsionali di Base determina la struttura del Preventivo finanziario decisionale, che costituisce, quindi, il presupposto della gestione amministrativa. Viceversa, l articolazione delle entrate e delle uscite nel momento in cui si evidenzia come unità elementare di classificazione il capitolo, dà origine al Preventivo Finanziario Gestionale in base al quale sarà possibile analizzare il modo in cui si utilizzeranno le entrate e le uscite nel momento dell accertamento e dell impegno (previsioni di competenza) e dell incasso e del pagamento (previsioni di cassa). Prima di procedere ad un esame particolareggiato dei singoli capitoli delle entrate e delle uscite si ritiene opportuno chiarire la composizione dell AVANZO DI AMMINISTRAZIONE alla data del 31/12/2013, che si prevede di utilizzare 8

9 interamente nel corso del 2014, e la diversa provenienza dei finanziamenti ripartiti in Bilancio. L Avanzo di Amministrazione al che si propone di utilizzare risulta di ,60. Il suddetto importo è composto come segue: ,94 da assegnazioni del Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca a destinazione vincolata (di cui ,00 dell Agenzia LLP Erasmus); ,15 da assegnazioni della Regione Sicilia; 7.510,49 da assegnazioni della Provincia Regionale di Trapani; ,02 proveniente dalle spese senza vincolo di destinazione su fondi propri. Per la parte, invece, che attiene ai finanziamenti occorre precisare che alla data della compilazione del Bilancio di Previsione 2014 sono state previste le seguenti somme, la cui causale e modalità d impiego verranno dettagliatamente specificate nelle descrizioni dei vari capitoli: 1) Contributi Allievi ,00 2) Finanziamento MIUR Funzionamento 3) Miur Cofinanziamento Erasmus , ,00 4) Contributo Gestore bar 8.000,00 5) Interessi su conto corrente bancario 3.000,00 6) Contributo annuale Istituto Tesoriere 500,00 TOTALE ENTRATE CORRENTI PREVISTE ,00 In fine, occorre evidenziare che il documento di che trattasi osserva i seguenti principi: - UNITA : il totale delle entrate finanzia il totale delle spese tenendo anche conto di specifici vincoli di destinazione di alcune somme; - ANNUALITA :le entrate e le uscite sono riferite all anno in esame e non ad altri esercizi finanziari; - UNIVERSALITA :tutte le entrate e le spese sono iscritte in bilancio; - INTEGRITA : le voci in bilancio sono iscritte senza compensazioni; - VERIDICITA ed ATTENDIBILITA : le previsioni sono sostenute da idonea documentazione di riferimento o da analisi fondate sulla dinamica storica; - TRASPARENZA: dopo l approvazione del Bilancio di Previsione 2014 da parte del Consiglio di Amministrazione si assicura la pubblicazione all albo dell Istituto onde garantire all utenza e agli organi di partecipazione la più ampia conoscenza. 9

10 1 Contributi scolastici allievi ANALISI PARTE ENTRATA TITOLO I - Entrate correnti 1.1 ENTRATE CONTRIBUTIVE UPB CONTRIBUTI DEGLI STUDENTI Per quanto riguarda l importo iscritto nella previsione di competenza e di cassa per l anno 2014, pari a ,00, appare opportuno chiarire che essa deriva dall analisi degli incassi realizzati negli ultimi sei esercizi finanziari ( ,30 per il 2013; ,84 per il 2012; ,49 per il 2011; ,00 per 2010; ,00 per 2009 ed ,00 per 2008) e, inoltre, tiene conto in modo prudenziale delle iscrizioni per l anno accademico 2013/2014 dalle quali si è rilevato un decremento del numero degli allievi frequentanti. Le somme introitate serviranno a far fronte alle maggiori spese che comporta l attivazione dei nuovi ordinamenti didattici sia sul fronte delle spese per il personale docente e amministrativo per i maggiori carichi di lavoro da retribuire sul fondo d istituto che per i contratti con personale esterno, per reperire professionalità non presenti in Conservatorio. 1.2 ENTRATE DERIVANTI DA TRASFERIMENTI CORRENTI UPB TRASFERIMENTI DALLO STATO Funzionamento Per quanto riguarda la previsione di competenza e di cassa per l anno 2014 si è tenuto conto delle disposizioni impartite dal Ministero dell Università e delle Ricerca con nota prot. n del 25/09/2013 che dispone l iscrizione in bilancio delle somme inizialmente previste a titolo di contributo ordinario per il funzionamento amministrativo e didattico per l anno 2013 corrispondenti ad , Compensi ed indennità per il miglioramento dell offerta formativa In applicazione dell'art. 2 comma 197 della legge n. 191/2009 (cd. Cedolino Unico), a decorrere dal 2011 il pagamento delle competenze accessorie, spettanti al personale delle Istituzioni AFAM, è disposto congiuntamente alle competenze fisse mediante ordini collettivi di pagamento emessi dal Service Personale Tesoro (SPT). Pertanto, il pagamento delle competenze accessorie dovute al personale non è più a carico delle 10

11 singole Istituzioni ma viene effettuato dal Service Personale Tesoro tramite la procedura del Cedolino Unico. Pertanto, anche nel Bilancio di Previsione 2014, come in quelli dei due scorsi E.F. non viene iscritto, né in entrata nè in uscita, il finanziamento ministeriale. 114 Cofinanziamento Miur Programma Comunitario LLP Per quanto riguarda la previsione di competenza per l anno 2014 si è tenuto conto delle disposizioni impartite dal Ministero dell Università e delle Ricerca con nota prot. n del 10/12/2013 con la quale viene assegnato al Conservatorio l importo di ,00 per cofinanziare il programma Erasmus, ai sensi della L. 183/1987, per l anno accademico 2012/2013. UPB TRASFERIMENTI DALLE REGIONI 151 Funzionamento amministrativo-didattico Considerata la grave congiuntura economica in cui versa la Regione Sicilia, che ad oggi non ha erogato il contributo per l anno 2012, si è ritenuto opportuno per l anno finanziario 2014 non procedere all iscrizione di nessuna somma. Per correttezza di esposizione si rappresenta che l Assessorato Regionale dei Beni Culturali Ambientali e della Pubblica Istruzione Dipartimento Pubblica Istruzione ha assegnato negli ultimi sei esercizi finanziari i seguenti contributi: ,00 concernente l assegnazione del contributo per l esercizio finanziario 2008; ,00 concernente l assegnazione del contributo per l esercizio finanziario 2009; ,00 concernente l assegnazione del contributo per l esercizio finanziario 2010; ,00 concernente l assegnazione del contributo per l esercizio finanziario ,60 concernente l assegnazione del contributo per l esercizio finanziario 2012 (non erogato) ,15 concernente l assegnazione del contributo per l esercizio finanziario UPB TRASFERIMENTI DALLE PROVINCE 201 Funzionamento amministrativo-didattico 11

12 In detto capitolo si è reputato opportuno non iscrivere alcuna somma tenuto conto delle note prot. n del 14/09/2012 e prot. n del 19/09/2012 con le quali viene data comunicazione della nuova disciplina regolamentare per l anticipazione di fondi per manutenzione ordinaria e minute spese di funzionamento entrata in vigore dal mese di settembre 2012, rendendo problematica la quantificazione a priori delle somme di competenza dell Ente Locale. Per correttezza di esposizione si rappresenta che l Ente Locale ha assegnato negli ultimi sei esercizi finanziari i seguenti contributi: ,73 concernente l assegnazione del contributo per l e.f. 2013; ,88 concernente l assegnazione del contributo per l e.f. 2012; ,13 concernente l assegnazione del contributo per l e.f. 2011; ,50 concernente l assegnazione del contributo per l e.f. 2010; ,21 concernente l assegnazione del contributo per l e.f. 2009; ,16 concernente l assegnazione del contributo per l e.f ALTRE ENTRATE UPB ENTRATE DERIVANTI DA VENDITA DI BENI E DALLA PRESTAZIONE DI SERVIZI 403 Contributo annuo Gestore posto di ristoro La somma prevista sia in termini di cassa che in termini di competenza per l esercizio finanziario 2014 è di 8.000,00 e trova la sua giustificazione nella Convenzione - prot. n. 835 d5- sottoscritta nel marzo 2011 con la ditta Orchidea Cafè di Cesarò Francesco, gestore del locale sito nel nostro istituto e adibito a bar e punto di ristoro. Quest ultimo, ai sensi dell art. 2, corrisponde a titolo di contributo in favore del Conservatorio l importo annuo di 8.160,00 rivalutato sulla base degli indici Istat. Con successivo provvedimento di variazione si determinerà l'importo aggiornato per l'e.f ALTRE ENTRATE UPB REDDITI E PROVENTI PATRIMONIALI 451 Interessi attivi La somma prevista sia in termini di cassa che in termini di competenza per l esercizio finanziario 2014 è di 3.000,00 e trova la sua giustificazione nella consistente diminuzione del saldo di cassa e nella diminuzione del tasso d interesse applicato dall Istituto cassiere in linea con la generale riduzione del tasso di risconto. 453 Contributo Annuale Istituto Tesoriere 12

13 La somma prevista sia in termini di cassa che in termini di competenza per l esercizio finanziario 2014 è di 500,00. Ai sensi dell art. 12 della Convenzione per la gestione del Servizio di cassa vigente siglata in data 18 dicembre 2013 tra il Conservatorio e la Banca Nuova spa, quest ultima corrisponde all istituto un contributo annuo di 500,00 a sostegno delle attività di carattere istituzionale o per l acquisto di beni e/o servizi. TITOLO 3 - Entrate per partite di giro 2.1 ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO UPB ENTRATE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali 1152 Ritenute Previdenziali ed assistenziali Trattenute a favore di terzi Reintegro fondo minute spese. E prevista la somma complessiva di ,00 i capitoli relativi alle partite di giro le cui singole previsioni pareggiano con quelli dei corrispondenti capitoli dell uscita. Avanzo di Amministrazione Utilizzato Il Consiglio di Amministrazione nella sua autonomia decisionale stabilisce di prelevare l intero importo dell avanzo di amministrazione che come specificato in premessa ammonta a ,60 proveniente rispettivamente per ,94 da assegnazioni del Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca a destinazione vincolata (di cui ,00 dell Agenzia LLP Erasmus); ,15 da assegnazioni della Regione Sicilia; 7.510,49 da assegnazioni della Provincia Regionale di Trapani; ,02 proveniente dalle spese senza vincolo di destinazione su fondi propri. In particolare l avanzo verrà ridistribuito nella parte delle uscite nel modo seguente: MIUR DESCRIZIONE U.P.B. - Capitolo Importo Compensi personale a t. d ,25 Contratti di collaborazione ex art ,80 Compensi ed Indennità di Missione ,42 Indennità di Missioni e Rimborsi ,56 D.LGS. Irap 297/ ,55 Formazione e aggiornamento personale ,58 Accertamenti Sanitari ,00 Manutenzione Ordinaria e Riparaz ,50 Acquisto Stampati Registri,cancell ,68 Agenzia LLP Erasmus Mobilità ,00 13

14 Cofinanziamento Erasmus Miur ,00 Ricostruzioni, ripristini e trasformazioni immobili ,16 Acquisti di impianti, attrezzature e strumenti musicali ,44 PROVINCIA DESCRIZIONE U.P.B. - Capitolo Importo Spese di Riscaldamento ,49 Telefonia ,00 REGIONE DESCRIZIONE U.P.B. - Capitolo Importo Manutenzione Ordinaria e Riparaz ,15 Da Entrate cap Varie (Fondi Propri) DESCRIZIONE U.P.B. - Capitolo Importo Indennità Presidenza Direzione ,00 Attività Didattica Aggiuntiva Doc ,00 Docenze Esterne ,00 Manifestazioni Artistiche ,02 ANALISI PARTE USCITA TITOLO I - SPESE CORRENTI 1.1 FUNZIONAMENTO UPB USCITE PER GLI ORGANI DELL ENTE 1 Indennità di Presidenza e di Direzione E stata prevista in competenza per il 2014 la somma di ,00 proveniente per ,00 dall avanzo disponibile su fondi propri e per ,00 dai contributi che gli allievi versano all atto dell iscrizione e che si prevede di incassare durante il prossimo anno. La previsione si reputa sufficiente per il pagamento dei compensi del Presidente e del Direttore del Conservatorio per l anno 2014 determinati sulla scorta dei Decreti Interministeriali rispettivamente del 20/03/2008 e del 16/01/2008 che ne determinano la misura e tenendo conto delle riduzioni apportate in applicazione del D.L. 31/05/2010 n. 78 convertito con modificazioni della Legge 30/07/2010 n Si precisa che prudenzialmente sono stati confermati gli importi dei compensi ridotti per 14

15 effetto del predetto D.L. 31/05/2010 n. 78 la cui portata applicativa dovrà essere approfondita nel corso dell'anno stante la recente emanazione della Legge di stabilità 2014 correlata con dalle disposizioni attuative del MEF e del MIUR. 2 Compensi e indennità di missione ai componenti di organi E stata prevista tanto per la competenza che per la cassa 2014 la somma di ,00 proveniente interamente dai contributi che gli allievi versano all atto dell iscrizione e che si prevede di incassare durante il prossimo anno. La previsione si reputa sufficiente per il pagamento dei compensi ai componenti il Consiglio di Amministrazione, il Consiglio Accademico e la Consulta degli Studenti per l anno 2014 sulla scorta dei Decreti Interministeriali rispettivamente del 20/03/2008 e del 16/01/2008 che ne determinano la misura. Anche i predetti compensi sono stati rivisti alla luce del D.L. 31/05/2010 n. 78 convertito con modificazioni della Legge 30/07/2010 n. 122, in materia di riduzione e contenimento della spesa negli enti pubblici. Si precisa che prudenzialmente sono stati confermati gli importi dei compensi ridotti per effetto del predetto D.L. 31/05/2010 n. 78 la cui portata applicativa dovrà essere approfondita nel corso dell'anno stante la recente emanazione della Legge di stabilità 2014 correlata con dalle disposizioni attuative del MEF e del MIUR. 3 Compensi, indennità missione/rimborsi componenti il Collegio dei Revisori Tanto in termini di competenza che di cassa per il 2014 si iscrive al predetto capitolo la somma di 9.000,00, proveniente interamente dai contributi che gli allievi versano all atto dell iscrizione e che si prevede di incassare durante il prossimo anno. La predetta somma si presume sufficiente per il pagamento dei compensi, indennità e rimborsi da corrispondere ai Revisori dei Conti. Per la misura dei compensi valgono le medesime considerazione dei precedenti capitoli 1 e 2. 4 Fondo Consulta degli Studenti Per l anno 2014 si reputa opportuno iscrivere al predetto capitolo, sia in termini di competenza che di cassa, la somma di 1.000,00 proveniente interamente dai contributi che gli allievi versano all atto dell iscrizione e che si prevede di incassare durante il prossimo anno. La somma sarà utilizzata per consentire un corretto funzionamento dell organo rappresentativo degli studenti garantendo agli stessi la partecipazione alle riunioni convocate della Consulta Nazionale. 15

16 UPB ONERI PER IL PERSONALE IN ATTIVITA DI SERVIZIO 51 Compensi personale tempo determinato La previsione di spesa per il 2014, sia in termini di competenza che di cassa, è pari a 6.702,25 corrispondente alle economie 2013 prelevate dall avanzo di amministrazione finalizzato del Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca. Le somme saranno utilizzate per il pagamento degli emolumenti al personale supplente breve e saltuario che sarà necessario reperire nel corso dell anno qualora si verifichino assenze del personale in servizio superiori a trenta giorni. 54 Contratti di collaborazione ex art. 273 D.lgs. 1994/29 L importo complessivo previsto per l anno 2014 ammonta a 8.227,80 prelevati per intero dall avanzo di amministrazione di competenza del Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca. 55 Compensi e indennità di missione e rimborsi per esami L importo di 2.593,42 iscritto in competenza e cassa, prelevati per intero dall avanzo di amministrazione di competenza del Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca e che saranno utilizzati per il pagamento delle competenze spettanti ai membri delle commissioni ministeriali come da nota 9 giugno 2011, protocollo n.3154, del Ministero dell Istruzione dell Università e della ricerca che detta le nuove regole per la formazione delle Graduatorie d Istituto e la composizione delle relative commissioni esaminatrici, che obbligatoriamente devono prevedere un commissario di altra Istituzione. 56 Indennità di missioni e rimborsi E iscritta la somma di ,56 tanto in termini di competenza che di cassa e proviene per ,00 dal contributo indistinto MIUR che si prevede di accertare nel corso del prossimo esercizio finanziario, per 4.999,56 dall avanzo di amministrazione di competenza del Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca, per 5.000,00 dai contributi degli allievi che si presume di incassare nel corso dell'anno. Si puntualizza che è stato osservato quanto prescritto dall art. 6, comma 12 del D.L. n. 78/2010, secondo cui le spese per 16

17 missioni, anche all estero, non possono superare il 50% della spesa sostenuta nell anno 2009, tranne che in presenza di casi eccezionali, previa adozione di un motivato provvedimento adottato dall organo di vertice dell amministrazione, da comunicare preventivamente agli organi di controllo ed agli organi di revisione dell ente. Visto il D.M. M.I.U.R. del (prot.n. 911) con il quale sono state prorogate, fino alla nomina dei nuovi organi al M Angelo Anastasi, le funzioni di Direttore, IL Consiglio di Amministrazione con delibera n. del ha statuito la deroga alla riduzione suddetta. Ciò anche in considerazione di quanto ribadito dal M.I.U.R. A.F.A.M. con note prott. nn. 166 del e 4363 del , che tenendo conto della specificità e della temporaneità delle funzioni assegnate al Commissario, ha ritenuto rimborsabili le spese sostenute dal M Anastasi per lo svolgimento delle missioni, secondo le regole per i dipendenti dello Stato. Altra esigenza di spesa deriverà dalla nomina ministeriale (prot. n del ), per il conferimento ad interim delle funzioni di Direttore Amministrativo al Dott. Alessandro Blancato (di ruolo presso l Accademia di Belle Arti di Catania) dal e fino a contraria disposizione. La nota n sopra menzionata testualmente prevede che Al Dott. Blancato sarà corrisposto dal Conservatorio di Trapani il rimborso delle spese di missione per i giorni effettivamente impiegati per lo svolgimento del servizio Irap L importo di 1.043,55 iscritto in competenza e cassa, proviene per intero dall avanzo di amministrazione di competenza del Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca. 58 Formazione e aggiornamento personale L importo complessivo previsto per l anno 2014 ammonta a 9.210,58 prelevati per intero dall avanzo di amministrazione di competenza del Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca. Per quanto detto la somma prevista è interamente indicata in termini di cassa e dovrà servire a organizzare corsi di aggiornamento variamente finalizzati e che interesseranno tanto il personale docente quanto il personale amministrativo. 59 Contratti di collaborazione La previsione del presente capitolo di 2.000,00 deriva per intero dal contributo per il funzionamento ministeriale

18 Occorre rilevare, per correttezza di esposizione, che la spesa prevista in detto capitolo scaturisce dalla necessità di stipulare contratti con personale esterno per dare attuazione prevalentemente al D.Lgs 81/2008 in materia di salute e sicurezza nei luoghi di lavoro. 61 Docenze esterne La previsione del presente capitolo di ,00, proviene per ,00 dal prelevamento dell'avanzo di amministrazione su fondi propri 2013 e per ,00 dai contributi che gli allievi versano all atto dell iscrizione e che si prevede di incassare durante il prossimo anno. La previsione di spesa, quantificata sulla base delle ore programmate nel piano generale delle attività didattiche riscontrate con il Commissario per i corsi di nuova attivazione concernenti l attuazione della legge di riforma 508/1999 e successivi regolamenti attuativi. In particolare, tali fondi sono destinati a finanziare le attività di docenza che saranno svolte da Esperti Esterni al Conservatorio, nell ambito dei Corsi di 1 e 2 Livello, in assenza di competenze interne (insegnamento di canto jazz, chitarra jazz, percussioni e batteria jazz, materie organistiche). L importo orario riconosciuto, sarà pari ad 50, Attività didattica Aggiuntiva Docenti Interni La previsione del presente capitolo di ,00 proveniente per intero dal prelevamento dell'avanzo di amministrazione 2013 su fondi propri. La previsione di spesa, quantificata sulla base delle ore programmate nel piano generale delle attività didattiche riscontrate con il Commissario è afferente all attuazione dell art. 5 del C.I.N. AFAM del 12/07/2011 che statuisce: A decorrere dall'anno accademico 2011/2012, tenuto conto della programmazione didattica definita dall'istituzione, le ore di didattica aggiuntiva comunque svolte per il funzionamento dei corsi istituzionali previsti dai regolamenti didattici, non possono essere a carico del fondo di Istituto e sono finanziate esclusivamente con fondi di bilancio appositamente stanziati dai consigli di amministrazione, secondo le modalità definite nel presente articolo in applicazione dell'art. 23 del CCNL 16 febbraio 2005.per i corsi di nuova attivazione concernenti l attuazione della legge di riforma 508/1999 e successivi regolamenti attuativi. UPB USCITE PER L ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E SERVIZI 101 Acquisti di libri e riviste 18

19 Per il 2014 è stata prevista, sia in termini di cassa che di competenza, la somma di 4.000,00 corrispondente a somme che si prevede di accertare nel corso dell'esercizio finanziario quale parte del contributo Ministeriale. La somma si ritiene sufficiente per le finalità precipue del presente capitolo che prevede la possibilità di acquisto libri per la biblioteca e riviste che a vario titolo possono essere acquisiti e destinati tanto alla formazione e all aggiornamento dei docenti o per incrementare l offerta formativa verso gli allievi. Si tratta, principalmente, delle seguenti pubblicazioni: Paragon s.r.l., Il Giornale della Musica, Suonare News Associazione, Italiana Flautisti, Jazz Italian Jazz Magazine, Musica Domani, Musica e Realtà, L'Organo Patron, Rivista int. di Musica Sacra, Rivista Italiana di Musicologia, Seicorde). 102 Materiale di consumo Per l anno 2014 è stata prevista, sia in termini di competenza che di cassa, la somma di ,00 corrispondente per 8.000,00 a somme che si prevede di accertare nel corso dell' esercizio finanziario quale parte del contributo Ministeriale e per 2.000,00 da fondi propri dell' esercizio finanziario La somma si ritiene sufficiente per le finalità precipue del presente capitolo per l acquisto di materiale di varia natura e per finalità sia didattiche che di piccola manutenzione. 105 Uscite per accertamenti sanitari Per l anno 2014 è stata prevista, sia in termini di competenza che di cassa, la somma di 200,00 corrispondente a somme prelevate dall avanzo di amministrazione disponibile su fondi Ministeriali vincolati. L importo sarà utilizzato per coprire le spese relative all espletamento presso le USL territoriali, delle visite fiscali al personale assente per malattia. La previsione è operata stante la problematica relativa all onerosità delle visite fiscali effettuate a richiesta di Amministrazioni Pubbliche. Infatti, il Decreto Legge n. 78 del 1 luglio 2009, convertito con legge 3 agosto 2009 n. 102, all art. 17 comma 23 lett. e) così recita: All articolo 71 del decreto-legge 25 giugno 2008 n. 112 convertito, con modificazioni, dalla legge 6 agosto 2008 n. 133, sono apportate le seguenti modificazioni: e) dopo il comma 5, sono inseriti i seguenti: 5-bis. Gli accertamenti medico-legali sui dipendenti assenti dal servizio per malattia effettuati dalle aziende sanitarie locali su richiesta delle Amministrazioni pubbliche interessate rientrano nei compiti istituzionali del Servizio Sanitario Nazionale; conseguentemente i relativi oneri restano comunque a carico delle aziende sanitarie locali. Da ultimo, invece, con sentenza n. 207 del 7 giugno 2010, la Corte Costituzionale ha dichiarato l illegittimità costituzionale dell art. 17, comma 23, lettera e), del D.L. 1 luglio 2009 n. 78, nella parte in cui aggiunge all art. 71 del D.L. 19

20 25 giugno 2008 n. 112 (Disposizioni urgenti per lo sviluppo economico, la semplificazione, la competitività, la stabilizzazione della finanza pubblica e la perequazione tributaria), i commi 5-bis e 5-ter. 107 Uscite per servizi informatici In detto capitolo per l anno 2014 è stata prevista, tanto in termini di competenza che di cassa, la somma di ,00 proveniente per intero dal contributo ministerile che si prevede di incassare nell'esercizio finanziario. In particolare rientrano fra le altre spese: Lo stanziamento è destinato a far fronte ai contratti in atto aventi per oggetto le seguenti esigenze: Studio K: assistenza e manutenzione dei software per il protocollo informatico e per la rilevazione automatica delle presenze (badge); Argo Software: assistenza e manutenzione dei software per la liquidazione degli stipendi; Isidata: noleggio software di contabilità. 110 Manutenzione ordinaria strumenti In detto capitolo per l anno 2014 è stata prevista, tanto in termini di competenza che di cassa, la somma di ,00 proveniente interamente dal contributo allievi Le spese del predetto capitolo comprendono le spese per l accordatura dei pianoforti verticali e a coda, delle spinette, dei clavicembali, comprensive laddove necessario anche dei costi per piccoli interventi di riparazione. 111 Manutenzione ordinaria, riparazione e adattamento di locali In detto capitolo per l anno 2014 è stata prevista, tanto in termini di competenza che di cassa, la somma di ,65 derivano: per 3.397,50 00 da prelevamento dall'a.a su fondi Ministeriali e per ,15 dal prelevamento avanzo di amministrazione 2013 della Regione Sicilia a destinazione vincolata. E il caso di ricordare che l immobile destinato all attività istituzionale del Conservatorio non è di proprietà dell Ente Locale e, pertanto, gli interventi che sono previsti nel presente capitolo riguarderanno esclusivamente la manutenzione ordinaria e le riparazioni necessarie ed urgenti per garantire un corretto andamento delle attività didattiche ed istituzionali (Manutenzione ascensori - Servizio manutenzione spazi esterni e verdi- Manutenzione caldaia -Altri lavori attinenti alla manutenzione ordinaria dell Istituto e dei suoi locali). 20

21 112 Uscite postali In detto capitolo per l anno 2014 è stata prevista, tanto in termini di competenza che di cassa, la somma di 500,00 derivante da somme proprie che si prevede di incassare nel corso dell'anno e destinato alle specifiche finalità del capitolo. 118 Spese di riscaldamento L importo iscritto in competenza per il 2014 pari a ,49 derivanti per 5.510,49 dal prelevamento dall'avanzo di amministrazione 2013 su fondi della Provincia Regionale di Trapani e per ,00 dai contributi che gli allievi versano all atto dell iscrizione e che si prevede di incassare durante l'anno. Tutte le somme sono destinate alle specifiche finalità del capitolo, salvo l intervento sostitutivo della Provincia Regionale di Trapani come dalle note indicate nella premessa della presente relazione. 121 Premi di assicurazione L importo iscritto in termini tanto di competenza che di cassa ammonta per il 2014 ad 8.000,00 e proviene da fondi propri che si ritiene di incassare nel corso del 2014 (contributo BAR). In particolare si prevede di procedere al rinnovo della polizza per l assicurazione contro il furto delle attrezzature di proprietà del Conservatorio della polizza contro gli infortuni a copertura dello svolgimento dell attività istituzionale da parte del personale dipendente e degli allievi. 122 Acquisto di stampati, Registri, Cancelleria L importo iscritto in competenza per il 2014 pari a 6.883,68 costituito per 2.000,00 da fondi propri E.F.2014 E per 4.883,68 dal prelevamento dell'avanzo di amministrazione MIUR La somma è interamente destinata alle finalità del capitolo onde garantire un corretto ed efficiente funzionamento dell attività istituzionale. 124 Telefonia L importo iscritto in termini di cassa ed in termini di competenza per il 2014 è pari a ,00 provenienti per ,00 dai contributi che gli allievi versano all atto dell iscrizione e che si prevede di incassare durante l'anno e per 2.000,00 dal 21

22 prelevamento dall'avanzo di amministrazione 2013 su fondi della Provincia Regionale di Trapani. Lo stanziamento è destinato anzitutto alle utenze telefoniche fisse, intestate al Conservatorio. Ne corso dell Esercizio 2013 è stata stipulata una convenzione, in regime Consip, con la Fastweb. 125 Spese varie L importo iscritto in termini di cassa ed in termini di competenza per il 2014 è pari a 1.000,00 provenienti, in quota parte, da fondi propri che si presume di incassare quale contributo della Convenzione per il servizio di cassa. 126 Modesti Rinnovi di materiale per ufficio e didattico L importo iscritto in termini di cassa ed in termini di competenza per il 2014 è pari a 3.000,00 provenienti da fondi che si ritiene di incassare dagli allievi nel corso del Esso è finalizzato all acquisto di materiale vario per uffici e per le attività didattiche (lettori dvd per software per la didattica o uffici e altro materiale didattico). 1.2 INTERVENTI DIVERSI UPB USCITE PER PRESTAZIONI ISTITUZIONALI 251 Esercitazioni didattiche Si è previsto uno stanziamento di 5.000,00 corrispondenti a fondi allievi Con tale importo si prevede di far fronte agli oneri derivanti dall attività didattica programmata per l anno accademico 2013/2014 e preventivamente concordata informalmente con il Commissario. In particolare le spese del presente capitolo sono rivolte all acquisto di materiali didattici non strumentali (partiture ecc.) che si prevedono di consumare durante l attività didattica svolta dall Istituto e spese connesse a manifestazioni svolte all interno della classe che vedono impegnati i docenti e gli allievi. 253 Saggi Si è previsto uno stanziamento di 2.000,00 corrispondenti a fondi allievi Con tale importo si prevede di far fronte agli oneri derivanti dall attività didattica programmata per l anno accademico 2013/2014 e preventivamente concordata informalmente con il Commissario. In particolare le spese del presente capitolo sono rivolte all acquisto di materiali didattici non strumentali (partiture ecc.) che si prevedono di consumare durante 22

23 l attività didattica svolta dall Istituto e spese connesse a manifestazioni svolte all interno della classe che vedono impegnati i docenti e gli allievi. 254 Manifestazioni artistiche L importo iscritto di ,02, deriva per ,02 dal prelevamento dell'avanzo di amministrazione 2013 su fondi propri senza vincolo di destinazione e per ,000 da fondi allievi La dinamica di spesa del capitolo sarà influenzata dall attività di programmazione del Commissario concordata con il Consiglio di Amministrazione. 256 Borse di studio La somma prevista pari a 7.000,00 proviene interamente dai contributi degli allievi che si presume di incassare nel corso dell'anno e destinata interamente alle precipue finalità del capitolo per l erogazione di borse di studio in favore degli allievi meritevoli. 258 Viaggi Didattici La somma prevista pari a 3.000,00 proviene per intero dai contributi allievi 2014 e destinati dal Consiglio di Amministrazione alle specifiche finalità del capitolo ed afferenti alla partecipazione a eventi vari (P.N.A. Orchestra Nazionale conservatori ecc.). 261 LLP Agenzia Erasmus Programmi di mobilità La somma prevista pari a ,00 proveniente interamente dall avanzo di amministrazione vincolato Agenzia LLP. Il Capitolo, in base all Accordo Finanziario con l Agenzia Nazionale LLP/Erasmus per l a.a. 2013/2014 sarà utilizzato per le mobilità Studenti, mobilità Docenti, Staff Training e per l organizzazione della mobilità. 262 Spese per finalità Erasmus La somma prevista pari a 1.000,00 per intero proveniente da fondi propri che và ad integrare i contributi dell attività Erasmus 2013/ Corso di Inglese 23

24 La somma prevista pari a ,00, derivante per 5.000,00 dai contributi MIUR 2014 e per 6.000,00 dai contributi degli allievi, è finalizzata sulla base delle ore programmate nel piano generale delle attività didattiche riscontrate con il Commissario per i corsi di nuova attivazione (Lingua Comunitaria) concernenti l attuazione della legge di riforma 508/1999 e successivi regolamenti attuativi. 265 Miur cofinanziamento Programmi di mobilità Erasmus La somma prevista pari a ,00 deriva per ,00 dall avanzo di amministrazione vincolato MIUR 2013 che supporta le attività di mobilità Erasmus a.a. 2013/2014 e per ,00 dal finanziamento del Ministero dell Università e delle Ricerca che, con nota prot. n del 10/12/2013, ha assegnato al Conservatorio tale importo per cofinanziare il programma Erasmus, ai sensi della L. 183/1987, per l anno accademico 2012/ Uscite e commissioni bancarie UPB ONERI FINANZIARI Si ritiene sufficiente iscrivere la somma di 1.000,00 quale quota parte del contributo allievi che si presume incassare nel corso del La somma tiene conto della dinamica storica delle suddette spese nell ultimo triennio Varie UPB USCITE NON CLASSIFICABILI IN ALTRE VOCI La somma iscritta in previsione per la competenza 2014 è di ,00 proviene per intero da contributi allievi Le spese del presente capitolo sono riferibili a quelle non prevedibili e per le quali il Consiglio di Amministrazione ha reputato sufficiente destinare l importo sopradescritto Fondo di riserva. La somma prevista di 3.000,00 proviene interamente da fondi propri L importo rientra nei limiti imposti dalla normativa vigente da destinare alle finalità del presente capitolo. In particolare ai sensi dell articolo 10 del Regolamento di Amministrazione, Finanza e Contabilità il fondo di riserva per le spese impreviste nonché per le maggiori uscite 24

25 che potranno verificarsi durante l esercizio non può essere superiore al tre per cento del totale delle uscite correnti. Su tale capitolo non possono essere emessi mandati di pagamento Accantonamento legge contenimento spesa L importo iscritto in previsione sia di competenza che di cassa 2014 di ,00 di fondi propri è destinato a dare eventuale esecuzione all accantonamento da effettuare in applicazione del DL 78/2010 e del DL 112/2008, qualora tali disposizioni fossero confermate dalle norme di contenimento della spesa pubblica in corso di emanazione. TITOLO II - SPESE IN CONTO CAPITALE (o di investimento) 1.4 INVESTIMENTI UPB ACQUISIZIONE DI BENI DI USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI 552- Ricostruzioni ripristini e trasformazioni immobili L importo iscritto in previsione sia di competenza che di cassa 2014 di ,16 corrisponde per intero al contributo in conto capitale del Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca e, pertanto, prelevato dall avanzo di amministrazione a destinazione vincolata per la finalità del presente capitolo. TITOLO II - SPESE IN CONTO CAPITALE (o di investimento) 1.1 INVESTIMENTI UPB ACQUISIZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI TECNICHE 601- Acquisti di impianti e attrezzature L importo iscritto in previsione sia di competenza che di cassa 2014 di ,44 prelevato dall avanzo di amministrazione Le spese destinate all acquisto di impianti ed attrezzature saranno di volta in volta concordate fra il Direttore Amministrativo e gli organi di gestione secondo le necessità didattiche opportunamente rappresentate. 603 Mobili e Macchine d Ufficio L importo iscritto in previsione sia di competenza che di cassa 2014 di ,00 corrisponde a fondi propri che si ritiene di incassare quali contributi degli allievi nel corso del 2014 senza vincolo di destinazione. 25

26 Le spese destinate all acquisto di impianti ed attrezzature saranno di volta in volta concordate fra il Direttore Amministrativo e gli organi di gestione. TITOLO 3 - USCITE per partite di giro 3.1 USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO UPB USCITE AVENTI NATURA DI PARTITE DI GIRO Ritenute Erariali 902 Ritenute Previdenziali ed assistenziali 904 Trattenute a favore di terzi Reintegro fondo minute spese. E prevista la somma complessiva di ,00 sui capitoli relativi alle partite di giro le cui singole previsioni pareggiano con quelli dei corrispondenti capitoli dell entrata. CONSIDERAZIONI FINALI Il documento finanziario che si propone è stato predisposto in aderenza alle disposizioni che regolano la materia e prevede anche per il 2014 l utilizzo, per intero, dell avanzo di amministrazione presunto in quanto il Consiglio di Amministrazione intende, nel tempo, ridurne la consistenza. Per le ragioni che precedono e nella speranza che la presente relazione soddisfi nei suoi contenuti quanto previsto dall articolo 13 del Regolamento di amministrazione, finanza e contabilità questo Conservatorio si augura di conseguire l avviso favorevole dei Sig.ri Revisori dei Conti. Trapani, 15/01/2014 IL PRESIDENTE (Dott. Mario Barbara) 26